PLAN ECONMICO

FINANCIERO
COMERCIO DE PANADERIA, PASTELERIA Y BOLLERIA.

PLAN ECONMICO FINANCIERO

Contenido
1.- DATOS DEL PROYECTO ............................................................................................. 3
2.- PLAN DE INVERSIN .................................................................................................. 4
3. PLAN DE FINANCIACIN ........................................................................................... 5
4.- PRSTAMO.................................................................................................................. 6
5.- INGRESOS Y GASTOS................................................................................................. 7
6.-PLAN DE TESORERA PREVISIONAL............................................................................ 8
7.-CUENTA DE PRDIDAS Y GANANCIAS PREVISIONAL ............................................. 9
8.- PREVISIN DE BALANCE A 31 DE DICIEMBRE ...................................................... 10
9.- GRFICOS ................................................................................................................ 12

PLAN ECONMICO FINANCIERO

1.- DATOS DEL PROYECTO

Nombre de la empresa: COMERCIO PANADERIA / PASTELERIA /BOLLERIA

Descripcin: PLAN DE NEGOCIO DE PANADERIA PASTELERIA BOLLERIA SIN
OBRADOR, SIENDO UNICAMENTE PUNTO DE VENTA CON HORNO PARA COCER
PAN EN DETERMINADAS OCASIONES.

PLAN ECONMICO FINANCIERO

2.- PLAN DE INVERSIN

DESCRIPCION

IMPORTEINVERSION

ACTIVO FIJO
Gastos de Constitucin
Constit ucin sociedad y primer establecimient o
Licencia de apertura
Asistencia t ecnica

22.600,00
1.000,00

51,75%
2,29%

1.000,00

0,00%
2,29%
0,00%

Publicidad / Propaganda
Viajes previos
Otros

0,00%
0,00%
0,00%
0,00

Terrenos, edificios y locales

Terrenos y locales

0,00%
0,00%
0,00%
20,61%
13,74%

Edificaciones, obras y reformas

Const ruccin y reformas

9.000,00
6.000,00

Licencias y proyect os

3.000,00

6,87%
0,00%

11.000,00
7.000,00

25,19%
16,03%
0,00%

Equipos e instalaciones
Maquinaria
Utillaje
Herramientas
Inst alacion electrica, agua
Elementos de transporte

4.000,00

uniformes
1.600,00

Mobiliario
Muebles y enseres
Equipos informaticos
Equipos oficina (fax, fot ocopiadora)

1.600,00

0,00

Inmovilizado Inmaterial
Derechos de traspaso
Gast os de I+D
Aplicaciones informat icas

0,00%
9,16%
0,00%
0,00%
3,66%
0,00%
3,66%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%

Propiedad indust rial

0,00

0,00%
0,00%

ACTIVO CIRCULANTE
Materias Primas iniciales, existencias

21.068,00
5.000,00

0,00%
48,25%
11,45%

Clientes, deudores y otros

Tesoreria (Caja y Bancos)

4.068,00
12.000,00

9,32%
27,48%

Inmovilizado financiero
Depositos y fianzas

PLAN ECONMICO FINANCIERO

3. PLAN DE FINANCIACIN
DESCRIPCION

IMPORTE FINANCIACION

RECURSOS PROPIOS
Aportaciones no dinerarias de los socios
Mat erias primas
Terrenos
Maquinaria
Equipos informaticos
Elementos de transporte

17.000,00

38,93%

0,00

0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
27,48%

12.000,00

Capital

5.000,00

11,45%

RECURSOS AJENOS
Financiacion a largo plazo
Prestamos de ent idades bancarias
Financiacion a corto plazo

26.668,00
24.283,03
24.283,03
2.384,97

61,07%
55,61%
55,61%
5,46%

Prestamos de ent idades bancarias

2.384,97

5,46%

43.668,00

100,00%

Subvenciones al inicio de la activi dad

TOTAL

Presupuestamos una aportacin del emprendedor en torno al 25% del total

ms unos pagos por subvenciones del 10% aproximadamente.

PLAN ECONMICO FINANCIERO

4.- PRSTAMO
BASES DE CALCULO
DEUDA
AOS
MESES
INTERES ANUAL

26.668,00
8
96
9,00%

CUOTA PERIODO

390,69

MES1
MES2
MES3
MES4
MES5
MES6
MES7
MES8
MES9
MES10
MES11
MES12
MES13
MES14
MES15
MES16
MES17
MES18
MES19
MES20
MES21
MES22
MES23
MES24

CAPITAL

CUOTA

INTERES

AMORT

CAPT. PEND

26.668,00
26.477,32
26.285,21
26.091,65
25.896,65
25.700,18
25.502,24
25.302,82
25.101,90
24.899,47
24.695,52
24.490,05
24.283,03
24.074,46
23.864,33
23.652,62
23.439,33
23.224,43
23.007,92
22.789,79
22.570,02
22.348,60
22.125,53
21.900,78

390,69
390,69
390,69
390,69
390,69
390,69
390,69
390,69
390,69
390,69
390,69
390,69
390,69
390,69
390,69
390,69
390,69
390,69
390,69
390,69
390,69
390,69
390,69
390,69

200,01
198,58
197,14
195,69
194,22
192,75
191,27
189,77
188,26
186,75
185,22
183,68
182,12
180,56
178,98
177,39
175,79
174,18
172,56
170,92
169,28
167,61
165,94
164,26

190,68
192,11
193,55
195,00
196,47
197,94
199,42
200,92
202,43
203,95
205,48
207,02
208,57
210,13
211,71
213,30
214,90
216,51
218,13
219,77
221,42
223,08
224,75
226,44

26.477,32
26.285,21
26.091,65
25.896,65
25.700,18
25.502,24
25.302,82
25.101,90
24.899,47
24.695,52
24.490,05
24.283,03
24.074,46
23.864,33
23.652,62
23.439,33
23.224,43
23.007,92
22.789,79
22.570,02
22.348,60
22.125,53
21.900,78
21.674,34

PLAN ECONMICO FINANCIERO

5.- INGRESOS Y GASTOS

Enero - Marzo

Abril - Junio

Julio - Septiembre

Octubre - Diciembre

PANADERIA
PASTELERIA
VARIOS

10.000
7.000
3.000

12.000
8.000
3.000

12.000
8.000
3.000

18.000
12.000
4.000

TOTAL VENTAS

20.000

23.000

23.000

34.000

20.000

23.000

23.000

34.000

Enero - Marzo

Abril - Junio

Julio - Septiembre

Octubre - Diciembre

Margen Bruto
40,00%
55,00%
50,00%

Rentabilidad lnea
20.800
19.250
6.500

100.000

Rentabilidad total
46.550

Otros ingresos
TOTAL INGRESOS

GASTOS PERSONAL

TOTALAO

Emprendedor

3.600

3.600

3.600

3.600

14.400

Salarios
Seguros Sociales
Retenciones IRPF

0
1.920
0

0
1.920
0

0
1.920
0

0
1.920
0

0
7.680
0

TOTAL PERSONAL

5.520

5.520

5.520

5.520

22.080

Enero - Marzo

Abril - Junio

Julio - Septiembre

Octubre - Diciembre

GASTOSGENERALES
Prstamo / Crdito
Alquiler
Suministros generales
Material oficina
Telfono / ADSL/ Mvil

TOTALCONCEPTOS
1.172
1.500
360

1.172
1.500
360

1.172
1.500
360

1.172
1.500
360

150
270
150

150
270
150

150
270
150

150
270
150

0
3.602

3.602

3.602

3.602

Gestora / Seguros/ Otros ser v.

Publicidad
Gastos Comerciales
Otros
Tributos
TOTALGASTOSGENERALES

4.688
6.000
1.440
0
600
1.080
600
0
0
0
14.408

12,85%

CALCULO DEL COSTE DEL PERSONAL

EMPRENDEDOR

SALARIO MENSUAL
1.200

NUM. PAGAS.
12

TOTAL SALARIO TRIMESTRAL

3.600

PAGO R.E.T.A

640

EMPRENDEDOR
EMPRENDEDOR

0
0
SALARIO MENSUAL

TRABAJADOR1
TRABAJADOR2
TRABAJADOR3
TRABAJADOR4

TOTAL S.S.

NUM. PAGAS AO

% SEG. SOCIAL.

%RET. I.R.P.F.

COSTE PERSONAL TRIM. TOTAL SALARIOS TRIMES

TOTAL
TRALS.S.
0
0,00
0,00
0
0,00
0,00
0
0,00
0,00
0
0,00
0,00

Los presentes costes e ingresos estn calculados en base a un margen medio

en torno al 45-50%.
Se contempla slo el puesto de trabajo del emprendedor, pese a que es un
negocio de muchas horas de apertura, incluso en festivos.

1.920
0
0

PLAN ECONMICO FINANCIERO

6.-PLAN DE TESORERA PREVISIONAL

Enero - Marzo
TESORERA INICIAL
ENTRADAS

Ventas
Capital
Prestamo
Subvenciones de inicio
Otros
SALIDAS

1. Aprovisionamientos/compras
Sueldos y salarios
Cargas sociales(cuotas SS)
Alquileres
Suministros
Publicidad/ promociones
Servicios contratados
Comerciales
Tributos
Otros suministros y servicios
Cuota prestamo (amortizacin + intereses)
Inversiones
IVA
IRPFRetencin
SALDO TESORERA

63.668
20.000
12.000
26.668
5.000
0
51.440
10.650
3.600
1.920
1.500
510
150
270
0
0
0
1.172

Abril - Junio
12.228

Julio - Septiembre
Octubre - Diciembre
10.595
8.862

23.000
23.000

23.000
23.000

34.000
34.000

0
24.633
12.300
3.600
1.920
1.500
510
150
270
0
0
0
1.172

0
24.733
12.300
3.600
1.920
1.500
510
150
270
0
0
0
1.172

0
30.633
18.200
3.600
1.920
1.500
510
150
270
0
0
0
1.172

3.211
0
10.595

3.311
0
8.862

3.311
0
12.229

31.668
0
12.228

TOTAL AO

12.229
143.668
100.000
12.000
26.668
5.000
0
121.606
53.450
14.400
7.680
6.000
2.040
600
1.080
0
0
0
4.688
31.668

PLAN ECONMICO FINANCIERO

7.-CUENTA DE PRDIDAS Y GANANCIAS PREVISIONAL

CUENTA DEPERDIDASY GANANCIASPREVISIONAL
CUENTA DE RESULTADOS PREVISIONAL
INGRESOS
Ventas
Subvenciones de capital
Subvenciones de explotacin
GASTOS
1. Aprovisionamientos/ compras
2. Gastos de personal
Sueldos y salarios
Cargas sociales(cuotas SS)
3. Otros gastos
Alquileres
Suministros
Publicidad/ promociones
Servicios contratados
Comerciales
Tributos
Otros suministros y servicios
4. Amortizaciones
RESULTADO DE EXPLOTACIN
1. Ingresos financieros
2. Gastos financieros
RESULTADO ORDINARIO
1. Ingresos Extraordinarios
2. Gastos Extraordinarios
BENEFICIO ANTESDE IMPUESTOS
Impuesto de Sociedades (I.S.)
BENEFICIO DESPUS DE IMPUESTOS

Enero - Marzo
16.053
15.741
313
0
16.967
8.472
5.520
3.600
1.920
2.059
1.271
432
127
229
0
0
0
915
-913
0
1.172
-2.085

Abril - Junio
18.831
18.519
313
0
18.494
10.000
5.520
3.600
1.920
2.059
1.271
432
127
229
0
0
0
915
337
0
1.172
-835

Julio - Septiembre
18.831
18.519
313
0
18.494
10.000
5.520
3.600
1.920
2.059
1.271
432
127
229
0
0
0
915
337
1.172
-835

Octubre - Diciembre
28.090
27.778
313
0
23.494
15.000
5.520
3.600
1.920
2.059
1.271
432
127
229
0
0
0
915
4.596
0
1.172
3.424

-2.085

-835

-835

3.424

TOTALAO
81.806
80.556
1.250
0
77.450
43.472
22.080
14.400
7.680
8.237
5.085
1.729
508
915
0
0
0
3.660
4.356
0
4.688
-332
0
0
-332
0
-332

Pese a las prdidas del primer ao por los costes de apertura y financiacin, la
evolucin es positiva y se prevn beneficios al inicio del segundo ao, que
hara posible la contratacin de personal.

PLAN ECONMICO FINANCIERO

8.- PREVISIN DE BALANCE A 31 DE DICIEMBRE

ACTIVO
DESCRIPCION

IMPORTE

ACTIVO FIJO
Gastos Amortizables
Constitucin sociedad y primer est ablecimiento
Licencia de apert ura
Asist encia tecnica

16.555
1.000

43,74%
2,64%

0
1.000
0

0,00%

Publicidad / Propaganda
Viajes previos

0
0

0,00%
0,00%

Ot ros

0
0
0

0,00%
0,00%
0,00%

0
9.000

0,00%
23,78%

6.000
3.000
0

15,85%
7,93%
0,00%

Maquinaria
Utillaje

11.000
7.000
0

29,06%
18,49%
0,00%

Herramient as
Instalacion electrica, agua

0
4.000

0,00%
10,57%

Element os de transporte
uniformes

0
0
1.600

0,00%
0,00%
4,23%

Muebles y enseres
Equipos informat icos

0
1.600

0,00%
4,23%

Equipos of icina (fax, fotocopiadora)

0
Inmovilizado Inmaterial
Derechos de traspaso
Gastos de I+D
Aplicaciones informaticas

0
0
0

0,00%
0,00%
0,00%

0
0
0

0,00%
0,00%
0,00%

Propiedad industrial

0
0

0,00%
0,00%

Deposit os y fianzas
Menos amortizaciones
ACTIVO CIRCULANTE
Mat erias Primas iniciales, exist encias
Client es y deudores

0
-6.045
21.297

0,00%
-15,97%
56,26%

5.000
4.068

13,21%
10,75%

Tesoreria (Caja y Bancos)

12.229

32,31%

37.852

100,00%

Terrenos, edificios y locales

Terrenos y locales
0
Edificaciones, obras y reformas
Construccin y reformas
Licencias y proyectos
0
Equipos e instalaciones

Mobiliario

Inmovilizado financiero

TOTAL

10

0,00%

PLAN ECONMICO FINANCIERO

DESCRIPCION
RECURSOSPROPIOS
Capital

IMPORTE

%
15.418
12.000

34,76%
27,06%

Aportaciones no dinerarias de los socios

Materias primas
Terrenos

0
0
0

0,00%
0,00%
0,00%

Maquinaria
Equipos informat icos
Element os de transporte

RECURSOSAJENOS
Financiacion a largo plazo
Prest amos de entidades bancarias
Financiacion a corto plazo
Prest amos de entidades bancarias

0
0
0
3.750
-332
28.935
19.426
19.426
9.508
4.857

0,00%
0,00%
0,00%
8,46%
-0,75%
65,24%
43,80%
43,80%
21,44%
10,95%

Proveedores y acreedores

4.652

10,49%

44.352

100,00%

Subvenciones al inicio de la activi dad

Resultados

TOTAL

FONDO DE MANIOBRA

11

11.789

PLAN ECONMICO FINANCIERO

9.- GRFICOS

INVERSIN

FINANCIACIN

100%

80%

2,5
Financiacion a corto
plazo 2.384,97

60%

ACTIVO CIRCULANTE
21.068,00

40%

1,5

Financiacion a largo
plazo 24.283,03

20%

RECURSOS PROPIOS
17.000,00

0,5

0%

SALDO DE TESORERA
14.000
12.000
10.000
8.000
6.000
4.000
2.000
0

EBITDA
14.750

46.550
31.800
Saldo Tesorera

INGRESOS
GASTOS
EBITDA

12

PLAN ECONMICO FINANCIERO

VENTAS/ RENTABILIDAD POR TRIMESTRE

20.000
18.000
16.000
14.000
Ventas PANADERIA
12.000

Ventas PASTELERIA
Ventas VARIOS

10.000

Rentabilidad PANADERIA
8.000

Rentabilidad PASTELERIA
Rentabilidad VARIOS

6.000
4.000
2.000
0
Enero - Marzo

13

Abril - Junio

Julio - Septiembre Octubre - Diciembre

PLAN ECONMICO FINANCIERO

ESTRUCTURA DEGASTOS
60.000
Compras; 43.472
50.000

40.000
Personal; 22.080
30.000

20.000
Gastos Generales; 2.458

Gastos Financieros; 4.688

10.000

-10.000

14

Amortizacin; 3.660

PLAN ECONMICO FINANCIERO

EVOLUCIN BENEFICIO
4.000
3.000
2.000
1.000
0
Enero - Marzo
-1.000

Abril - Junio
Julio - Septiembre

-2.000
-3.000

15

Octubre - Diciembre