ADECUADO MANEJO DE LAS CUENTAS BANCARIAS

En el siguiente texto se va a desarrollar aspectos importantes para el buen manejo de cuentas

bancarias, lo que se pretende es informar sobre la manera ms sana, en el aspecto fiscal de
manejar sus cuentas en el banco tomando en cuenta de que la autoridad tiene acceso a cualquier
cuenta de ahorro o de crditos abiertos, todo esto derivado de la Reforma Hacendaria en donde se
contempla el aumento de la fiscalizacin.
El Sistema Financiero Mexicano est formado por todas las instituciones que captan, administran y
canalizan a la inversin, el ahorro tanto de nacionales como de extranjeros, de ah, tenemos que
pertenecen a este sistema los grupos financieros, la banca comercial y de desarrollo, sociedades
de inversin, intermediarios burstiles como casas de bolsa, organismos auxiliares de crdito,
Sociedades Financieras de Objeto Limitado (Sofoles), aseguradoras y afianzadoras, arrendadoras
financieras, almacenes generales de depsito, uniones de crdito, sociedades de ahorro y
prstamo, casas de cambio y empresas de factoraje.
Junto con el Banco de Mxico (Banxico), uno de los organismos de vigilancia del Sistema
Financiero Mexicano es la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP), desde ahora se
podr dar cuenta de la facilidad para esta secretara que es obtener la informacin de cualquier
cuenta que usted tenga en el sistema financiero, facilidad que se incrementa con las reformas al
Cdigo Fiscal de la Federacin (CFF) que permiten un intercambio de informacin entre el
organismo fiscalizador y las entidades que pertenecen al Sistema Financiero Mexicano.
Las principales modificaciones que otorgan las mayor facilidad de la fiscalizacin de las cuentas
bancarias son las siguientes:
1.- Obligacin de inscribirse al RFC por aperturar una cuenta bancaria.
2.- Posibilidad de considerar como domicilio fiscal el domicilio que se dio al Sistema Financiero
Mexicano.
3.- Desaparece el impuesto a los depsitos en efectivo (idE), pero las entidades que pertenecen al
Sistema Financiero Mexicano siguen avisando a la autoridad qu cuentahabientes realizan
depsitos en efectivo por ms de $15,000.00 mensuales.
4.- La autoridad fiscal tiene la posibilidad de solicitar a los organismos integrantes del Sistema
Financiero Mexicano informacin sobre las cuentas abiertas a nombre de una persona de manera
directa, lo cual agiliza el proceso para obtener la informacin.
5.- Fortalecimiento de la figura de discrepancia Fiscal, que a grandes rasgos es cuando una
persona fsica tiene ms erogaciones que ingresos declarados en un ao de calendario,
considerando como erogaciones los gastos las adquisiciones de bienes muebles e inmuebles,
depsitos en cuentas bancarias, inversiones financieras, pagos a crditos, incluyendo tarjetas de
crdito.

Lo primero que debemos saber para tener cuentas bancarias fiscalmente sanas es que todos los
depsitos en estas cuentas deben estar amparados con un origen fiscal, un origen fiscal no implica
que todos los depsitos sean sujetos de pago de impuestos, a lo que se refieres es que hay
muchos depsitos que no pagan impuesto y que los podemos mostrar sin problema a la autoridad
fiscal.
Hay ingresos exentos que pueden ser depositados a su cuenta de banco sin pagar impuesto,
considerando las siguientes recomendaciones:
En primer lugar, si se trata de un ingreso exento, como los que a continuacin se mencionan, se
debe evitar el uso de efectivo, los depsitos debern estar realizados con cheque, o transferencia
electrnica, para poder comprobar el origen de ese ingreso y se demuestre fehacientemente que
se trata de un ingreso exento con documentos, frente a la autoridad las explicaciones verbales no
tienen validez.
Ingresos Extentos. Depsitos de padres a hijos y viceversa: los traspasos de dinero y donativos entre stos son
exentos.
Depsito entre cnyuges: los traspasos de dinero y donativos entre stos son exentos.
Es muy importante destacar que la autoridad no tomar como aplicable esta exencin si el
depsito est hecho en efectivo, ya que el dinero en efectivo no es rastreable y pudo haber
provenido de una fuente que s debi pagar impuesto.
Venta de casa habitacin: Exenta hasta por 700 mil unidades de inversin (aproximadamente tres
millones y medio.
Depsitos hechos por el empleador:
Si usted es asalariado considere que todos los depsitos que realiza su patrn a su cuenta tienen
un origen fiscal, pues es l quien est obligado al clculo y retencin de sus impuestos y es
responsable solidario de los mismos.
Si su patrn le paga en efectivo, usted podr abrir una cuenta a su nombre y depositar este
dinero siempre que no exceda del monto neto que amparan sus nminas.
Jubilaciones, pensiones, haberes de retiro. En este caso la entidad, pblica o privada, que le
realice pagos por estos conceptos, es quien est obligada a realizar la retencin de sus ingresos,
por lo que la cantidad que le depositan proviene ya de un origen fiscal.
Prestaciones de seguridad social que otorguen instituciones pblicas. Son percepciones que,
adems de estar exentas del impuesto sobre la renta (ISR) provienen de un origen fiscal.
Viticos depositados para realizar gastos por cuenta de la empresa. nicamente debe cuidar
respaldar, por lo menos, 90% del importe con documentacin comprobatoria que rena requisitos
fiscales a nombre de la empresa, de otra manera se considera que fue un ingreso para usted y no
un depsito para cubrir gastos.
Venta de un automvil (o cualquier otro bien mueble que no haya sido utilizado en su actividad
empresarial). La venta de bienes muebles usados vendidos por personas fsicas no empresariales

tiene una exencin si la utilidad no excede a tres veces el salario mnimo general (SMG) del
contribuyente elevado al ao, teniendo claro un contrato de compraventa que respalde la
operacin.
Cobro del riesgo amparado por un seguro.
Herencias o legados:
Si usted recibe herencias, independientemente de si tuvo o no relacin consangunea con quien
le hered, ese ingreso est exento, el sustento para comprobar que se trata de una herencia es el
testamento, o en su caso el juicio seguido para lograr la herencia.
Donativos:
Los donativos entre personas no relacionadas estn exentos hasta por un monto de tres veces
de salario mnimo elevado al ao.
Premios por concursos cientficos, artsticos y literarios y para promover valores cvicos otorgados
por la Federacin:
Prstamos:
Un prstamo no es un ingreso, ya que eventualmente se est obligado a pagar el original ms los
intereses pactados. Puede depositarlo a su cuenta sin problema siempre y cuando se respalde con
un contrato de prstamo.
Depsitos para hacer pago por cuenta de terceros. Siempre que el depsito del dinero no sea en
efectivo sino desde una cuenta a nombre del tercero (para justificar su origen) y se pida el
comprobante fiscal que ampare la operacin.
Se deben evitar las siguientes operaciones:
Depsitos que no tengan un origen fiscal. Es decir, depositar dinero a su cuenta (sobre todo en
efectivo) que no est declarado en sus impuestos (recuerde, a cualquier tipo de cuenta, e inclusive
de crdito), o que no provengan de alguno de la lista de ingresos exentos.
Evitar prestar su lnea de crdito. Es comn prestar a amigos y a familiares la tarjeta de crdito, o
bien tomar un crdito a cuenta de alguien ms y que sta persona nos lo pague a nosotros,
recuerde el concepto de discrepancia fiscal, no debemos gastar ms de lo que podamos explicar
de dnde vino.
Abrir cuentas a nombre de un familiar o amigo para depositar ingresos no declarados. Algunos
contribuyentes abren cuentas a nombre de alguien cercano para depositar los ingresos no
declarados, lo que est haciendo con esta prctica es trasladar el problema a esa persona, quien
al no poder justificar el origen de los depsitos podr tener un problema serio con la autoridad.
En el texto anterior se trato de destacar la importancia que tiene el llevar un orden en el manejo de
nuestras cuentas bancarias con la finalidad de que podamos aclarar el origen de todos nuestros
depsitos, ya que vimos que no todos causan impuestos, pero debemos tener cuidado para no
tener problema con la autoridad ya que esta tiene ms facultades de fiscalizacin. Es mejor que
tener estas precauciones para evitar un dolor de cabeza con el fisco.

Reflexin. Por qu has elegido ese tema? Yo he elegido este tema porque dentro de mis actividades
diarias es el estar investigando y leyendo todo lo relacionado con lo fiscal .
El tema que eleg va muy relacionado con mi profesin pero considero que es de vital importancia
para cualquier persona que obtenga ingresos y maneje cuentas bancarias.
De dnde partiste para empezar a escribir?.- De la importancia que tiene que cualquier
persona conozca lo que implica el manejo de una cuenta bancaria.