Admon Fraud 2

DIRECTO PENAL: 256/2013.
QUEJOSO: ARTURO DE JESS PREZ

CRDENAS a travs de su defensora
particular Beln Escamilla Esquivel.
(INTERNO).
5 CUADERNOS.
MAGISTRADO PONENTE: HUMBERTO MANUEL ROMN

FRANCO.
SECRETARIO
SNCHEZ.
DE ESTUDIO:
JOS
MANUEL
DEL
RO
Mxico, Distrito Federal.- Acuerdo del Tercer Tribunal

Colegiado en Materia Penal del Primer Circuito, correspondiente a
la sesin de dos de octubre de dos mil trece.
VISTOS, para resolver, los autos del Amparo Directo
Penal nmero 256/2013; y
RESULTANDO:
PRIMERO.- Mediante escrito presentado el veintids
de mayo de dos mil trece, ante la autoridad responsable al que
por razn de turno toc conocer a este Tribunal Colegiado,
ARTURO DE JESS PREZ CRDENAS, a travs de su
defensora particular Mara Beln Escamilla Esquivel, solicit el
amparo y proteccin de la Justicia Federal, contra el acto atribuido
DIRECTO PENAL 256/2013

-2-
a la Sptima Sala Penal del Tribunal Superior de Justicia del

Distrito Federal, por considerar que violan en su perjuicio los
derechos fundamentales contemplados en los ordinales 1, 14 y
16 de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos;
acto reclamado que consiste en la sentencia de veinte de marzo
de dos mil trece, dictada en el Toca 164/2012, integrado con
motivo del recurso de apelacin interpuesto por la defensa
particular del quejoso, contra la sentencia pronunciada por el Juez
Sexto Penal del Distrito Federal en la causa 85/2012, ejecutoria
que confirm la de primer grado, en la que se consider
penalmente responsable al justiciable en la comisin del delito de
administracin fraudulenta previsto y sancionado en los
arbigos 250 fraccin V y 234 (al que por cualquier motivo,
teniendo a su cargo la administracin de bienes ajenos, con
nimo de lucro perjudique al titular de stos, emplendolos
indebidamente en beneficio propio); en concordancia con los
ordinales 15 (accin), 17 fraccin II (permanente), 18 prrafo
primero (accin dolosa), y 22 fraccin I (autora), todos del Cdigo
Penal para el Distrito Federal; por ello, al estimarle el grado de
culpabilidad EQUIDISTANTE ENTRE EL MNIMO Y EL MEDIO
(1/4 ARITMTICAMENTE), le impuso SIETE AOS TRES
MESES
DE
PRISIN
NOVECIENTOS
DAS
MULTA,
equivalente a cuarenta y nueve mil trescientos veinte pesos,

a razn del salario mnimo vigente en la poca en que se
consumaron los hechos (dos mil nueve), que era de
cincuenta y cuatro pesos con ochenta centavos, la cual en
caso de insolvencia le ser sustituible por cuatrocientas cincuenta
jornadas de trabajo no remuneradas a favor de la comunidad.
Sancin privativa de libertad que deber compurgar en
el lugar que designe el Juez de Ejecucin de Sanciones Penales

-3-
y Reinsercin Social para el Distrito Federal con abono de la

preventiva sufrida con motivo del proceso, esto es, a partir del
uno de septiembre de dos mil once en que fue detenido.
La multa la deber enterar a la Direccin para el Cobro
de Multas Judiciales, dependiente de la Oficiala Mayor del
Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, para que en su
oportunidad se aplique en partes iguales a los Fondos de Apoyo a
la Procuracin y Administracin de Justicia en el Distrito Federal.
Lo conden a la reparacin del dao, por lo que
deber restituir a Fundacin Hospital Nuestra Seora de la Luz,
Institucin de Asistencia Privada, a travs de su representante
legal, Federico Alejandro Graue Wiechers, la cantidad de ocho
millones doscientos siete mil trescientos sesenta y un pesos
con setenta y un centavos.
En cuanto al dao moral y resarcimiento de los

perjuicios que pudiera haber ocasionado, al no contar con
elementos
de
prueba
que
determinen
su
existencia
cuantificacin, determin que no resultaba procedente condenar

al quejoso por esos conceptos.
Le neg la concesin de los sustitutivos de la pena, as
como el beneficio de la suspensin condicional de la ejecucin de
sta, al no reunirse los requisitos exigidos para tal efecto, toda vez
que el quantum de aqulla excede de cinco aos.

-4-
Igualmente, suspendi sus derechos polticos, lo que

comenzar con el dictado de la sentencia de segunda instancia y
concluir cuando se extinga la pena privativa de libertad.
SEGUNDO.- Por acuerdo de veinte de junio de dos mil
trece, el Magistrado Presidente de este Tribunal admiti la
demanda respecto del acto atribuido a la Sptima Sala Penal;
asimismo, orden dar vista al agente del Ministerio Pblico de la
Federacin adscrito, quien no formul pedimento.
Mediante escrito de veinticuatro de junio de dos mil
trece Xavier Ola Pelez, apoderado legal del tercero interesado
Fundacin Hospital Nuestra Seora de la Luz, I.A.P., formul
alegatos mediante los cuales solicit se negara el amparo
solicitado por el quejoso.
Por provedo de veinte de agosto posterior, se turnaron
los autos al Magistrado ponente a efecto de que formulara el
proyecto de resolucin.
CONSIDER ANDO :
PRIMERO. Este Tribunal es competente para conocer
y resolver el amparo directo, de conformidad con lo dispuesto en
los numricos 103 fraccin I y 107 fraccin V inciso a) de la
Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos; 170
fraccin I de la Ley de Amparo; 37 fraccin I inciso a) y 38 de la
Ley Orgnica del Poder Judicial de la Federacin; as como, el
Acuerdo General 3/2013 del Consejo de la Judicatura Federal, en
virtud de que se reclama una sentencia definitiva, dictada por una
Sala en materia penal con residencia dentro del mbito territorial
en donde ejerce jurisdiccin este rgano colegiado.

-5-
SEGUNDO.- El acto reclamado a la responsable, es

cierto, segn se advierte del informe con justificacin que envi el
magistrado presidente, aunado a que as se desprende de la
sentencia glosada al toca 164/2012, y los autos relativos a la
causa 85/2012, en virtud de que los documentos pblicos tienen
eficacia demostrativa en trminos de los preceptos 129 y 202 del
Cdigo
Federal
de
Procedimientos
Civiles,
de
aplicacin
supletoria a la Ley de Amparo.

TERCERO.- La parte considerativa de la resolucin
que se estudia es:
[...]CONSIDERANDO --- I. [] --- II. [] --- III.- A
"efecto de determinar si en autos existen datos para comprobar el
"delito de ADMINISTRACIN FRAUDULENTA previsto en el
"artculo 234 (al que por cualquier motivo, teniendo a su cargo
"la administracin de bienes ajenos, con nimo de lucro
"perjudique al titular de estos, emplendolos indebidamente
"en beneficio propio), en concordancia con los artculos 15,
"prrafo nico (hiptesis de accin), 17, fraccin II (hiptesis de
"delito permanente), y, 22, fraccin I (quienes lo realicen por
"s), todos del Cdigo Penal para el Distrito Federal; en trminos
"de los artculos 122 y 124 del Cdigo de Procedimientos Penales
"para el Distrito Federal; se impone efectuar una relacin, estudio
"y anlisis de los siguientes elementos de prueba que constan
"dentro de la causa, mismos que a saber son: --- 1.- Lo
declarado "por FEDERICO ALEJANDRO GRAUE WIECHERS el
29 "veintinueve de julio de 2009 dos mil nueve (foja 20, Tomo I),
"quien ante el ministerio pblico, manifest: acredito mi
"personalidad con la copia certificada del testimonio notarial
ciento "diecinueve mil quinientos sesenta y dos, del da 20 veinte

-6-
de "octubre de 1999 mil novecientos noventa y nueve, pasado

ante la "fe del notario pblico 42 del Distrito Federal, Licenciado
"SALVADOR GODINEZ VIERA la institucin que represento
"contrat desde hace mas de treinta aos al inculpado ARTURO
"DE JESS PREZ CRDENAS, quien desde hace diez aos
"aproximadamente
vena
desempeando
el
cargo
de
"Administrador del Patronato, desarrollando actividades entre las

"cuales contaba con decisin respecto del manejo de los recursos
"econmicos propiedad de dicha fundacin, y quien adems
"contaba con poderes suficientes para actuar a nombre de dicha
"institucin, as como para el manejo de sus cuentas bancarias,
"especficamente realizaba movimientos bancarios del patronato y
"realizaba pagos de nmina al personal del centro de asistencia
"para dbiles visuales y ciegos, y a consecuencia de una revisin
"contable que le fue encomendada a la contadora pblica ROSA
"MARA PICAZO COLN, a finales de julio de 2009 dos mil nueve,
"el deponente conoci del manejo indebido de los recursos de
"dicha fundacin percatndome que en los diversos estados de
"las
cuentas
0143361594,
0144981391,
0108183228
"0141330489, que la fundacin que represento tienen contratadas

"en el banco BBVA BANCOMER, realiz varios depsitos a favor
"de la cuenta bancaria 0150664537, del mismo banco BBVA
"BANCOMER, sta ltima que conoc su titular es el inculpado
"ARTURO DE JESS PREZ CRDENAS, asimismo conoc que
"a consecuencia de la revisin contable aludida, el inculpado
"ARTURO DE JESS PREZ CRDENAS, provoc tan solo por
"el ejercicio fiscal de 2008 dos mil ocho, un quebranto patrimonial
"por el monto de $7039,178.00 (siete millones treinta y nueve mil
"ciento setenta y ocho pesos 00/100 m. n.), como lo acredito con
"los estados de cuenta y constancias de transferencias hoy el

-7-
"de la voz en unin de diversos miembros del patronato,

"ALEJANDRO ROJAS MOTA VELAZCO, NGEL CARRILLO
"SOBERN y el externante, solicitamos informacin al inculpado
"con respecto de dichas transferencias, mismas que reconoci e
"incluso entreg al de la voz nueve fojas que se exhiben y que
"contienen las transferencias correspondientes al presente mes,
"mismas constancias que evidencian que la mas reciente de las
"transferencias fraudulentas se realiz el 24 veinticuatro de los
"corrientes, hasta por un total de $10,000.00 (DIEZ MIL PESOS
"00/100 M. N.), agregando que el de la voz conoce que el pago
"del sueldo que devengaba dicho inculpado se le cubra a travs
"de transferencia bancaria, siendo el monto mensual de dichas
"percepciones por una cantidad aproximada de $30,000.00
"(TREINTA MIL PESOS 00/100 M. N.) por lo que denuncia el
"delito de ADMINISTRACIN FRAUDULENTA cometido en
"agravio de la FUNDACIN HOSPITAL NUESTRA SEORA DE
"LA LUZ, INSTITUCIN DE ASISTENCIA PRIVADA y en contra
"de ARTURO DE JESS PREZ CRDENAS En ampliacin
"de declaracin de 10 diez de octubre de 2011 dos mil once ante
"el juzgado del conocimiento (foja 188, Tomo II), seal: "
ratificar su declaracin ministerial, sin agregar nada; a "preguntas
de la representacin social, contest: 1.- que al da de "la fecha la
persona moral que representa no ha recuperado el "dinero que
tom el inculpado, y por el cual denunci; 2.- el "inculpado tena
un poder con el cual realizaba transferencias "bancarias y
realizaba esas transferencias; 3.- a parte del "inculpado, nadie
ms realizaba ese tipo de transferencias; 4.- el "emitente se
enter que el nmero de cuenta 0150664537,se "encontraba a
nombre de ARTURO DE JESS PREZ "CRDENAS, ya que
se solicit la informacin al banco BBVA "Bancomer, banco al cual

-8-
pertenece la cuenta; 5.- se reuni con "ALEJANDRO ROJA MOTA

y NGEL CARRILLO SOBERN, en "las oficinas del mismo
patronato, en la calle de Ezequiel Montes, "137, colonia
Tabacalera; 6.- el inculpado manifest que haba "realizado esas
transferencias de dinero, para el pago de una "cuenta hospitalaria
de su seora esposa, ya fallecida y para el "pago de prstamos
personales; a preguntas del defensor "particular, contest: 1.sabe que el monto de los ingresos que "tuvo la fundacin durante
el ejercicio fiscal del 2008 dos mil ocho, "fue aproximadamente de
$20000,000.00 veinte millones de "pesos; 2.- esos ingresos los
recibi la fundacin por concepto de "las cuotas de recuperacin
de los pacientes que acuden al "servicio asistencia que brinda el
hospital, adems de que el "hospital tiene rentas de propiedades
las cuales ayudan a los "ingresos hospitalarios, adems de que
recibe donativos de otras "instituciones de asistencia privada; 4.los donativos "especficamente se hacen en las cuentas bancarias
del propio "hospital, aclarando que no son especie, sino en
efectivo; 5.- el "emitente sabe que a parte de las cuentas que
refiere eran de la "fundacin, y que ya manifest, haba otras
cuentas en otras "instituciones bancarias, a las cuales tambin
tena acceso el "inculpado y las cuales tambin sufrieron un
desfalco; 6.- el "ingreso que tuvo la fundacin en el ejercicio fiscal
de 2009, fue "aproximadamente entre 25000,000.00 veinticinco y
"30000,000.00 treinta millones de pesos; 7.- el emitente estima
"que durante el ejercicio fiscal de 2008 dos mil ocho, la fundacin
"debi de tener egresos aproximadamente $16000,000.00
"diecisis millones, es decir, un 80% de los ingresos; sabe el de la
"voz que el remanente que qued en la fundacin durante el
"ejercicio fiscal de 2007 dos mil siete fue de entre $6000,000.00
"seis millones o $7000,000.00 siete millones de pesos; 8.- el

-9-
"emitente estima que durante el ejercicio fiscal de 2009 dos mil

"nueve la fundacin tuvo egresos equivalentes a un 80% de los
"ingresos que obtuvo; 9.- sabe que el remanente del ejercicio
"fiscal del 2008 dos mil ocho fue de $2000,000.00 dos millones
"de pesos; 10.- sabe que el quebranto patrimonial que sufri la
"fundacin es de mas o menos nueve millones de pesos; 11.- se
"enter de la cantidad que refiri en la pregunta que antecede, ya
"que se realiz una auditoria en el hospital de la fundacin por
"una contadora externa y as fue como se enter; 12.- sabe
"aunque no exactamente que despus del quebranto patrimonial
"sufrido por la fundacin, las cuentas de esta quedaron al parecer
"en ceros; 13.- no se document con ningn documento la
"solicitud que hizo al inculpado respecto de las transferencias de
"dinero que realiz en las cuentas de la fundacin, y se levant un
"acta en la Procuradura de Justicia, y no recuerda si se levant o
"no algn acta interna; 14.- no recuerda si adems de las dos
"personas que se encontraban con l cuando se le pidi al
"inculpado una explicacin respecto de las transferencias de las
"cuentas de la fundacin, pero cree que no; 15.- el requerimiento
"que se le hizo al inculpado para que explicara las transferencias
"que se haban realizado de las cuentas de la fundacin, se lo
"hicieron en la sala de juntas de la fundacin; 16.- al ponrsele a
"la vista el documento que obra a foja 1381 de del tomo I de
"autos, manifest que si reconoce el contenido de dicho
"documento, as como reconoce una de las firmas que obran al
"calce del mismo por haber sido puesta de su puo y letra; 17.- no
"recuerda porque no llev el documento que tuvo a la vista ante el
"agente del ministerio pblico, ya que l acudi el mismo da en
"que descubrieron el quebranto ante el rgano ministerial; 18.- no
"se percat ni sabe quien redact el documento que se le puso a

-10-
"la vista y que obra a foja 1381 del tomo I de autos; 19.- se
"percat que la actitud de MIGUEL RAFAEL PREZ BRIONES, al
"momento en que se le solicit una explicacin de las
"transferencias de las cuentas de la fundacin, fue de sorpresa,
"mientras que el inculpado tuvo una actitud de descaro absoluto,
"de aceptar su culpa; 20.- la actitud del declarante cuando el
"inculpado acept su culpa, fue de sorpresa y de tristeza, ya que
"el inculpado era una persona en la cual se haba depositado toda
"la confianza; 21.- recuerda que quien confes primero su culpa
"fue el inculpado y despus MIGUEL RAFAEL PREZ BRIONES;
"22.- sabe que MIGUEL RAFAEL PREZ BRIONES, trabaj para
"la fundacin aproximadamente veinte aos, aunque no tiene el
"dato exacto; sin que recuerden que fecha empez a prestar sus
"servicios para la fundacin; 23.- recuerda que el documento que
"se le puso a la vista y que obra a foja 1381 del tomo I de autos
se "realiz en el momento en que se le requiri al inculpado y a
"MIGUEL RAFAEL PREZ BRIONES, una explicacin sobre la
"transferencia de las cuentas, es decir, fue al terminar la
"conversacin
--- 2.- Declaracin de EDUARDO LUIS
"CASTILLO ALCAL quien ante el ministerio pblico el 25

"veinticinco de noviembre de 2009 dos mil nueve (foja 297, Tomo
"I), manifest: es apoderado legal de la FUNDACIN
"HOSPITAL NUESTRA SEORA DE LA LUZ, INSTITUCIN DE
"ASISTENCIA PRIVADA, lo cual acredita con la escritura pblica
"146,879, de 11 de agosto, pasado ante la fe pblica de la Notaria
"42 del Distrito Federal, licenciado SALVADOR GODNEZ
"VIERA ratifica en todas y cada una de sus partes el contenido
"de las declaraciones vertidas por el licenciado FEDERICO
"ALEJANDRO GRAUE WIECHERS exhibe un escrito constante
"de una foja til, descrito por un solo lado de sus caras, mismo

-11-
"que ratifica en todos y cada uno de sus partes por contener la

"verdad de los hechos, reconociendo como suya la firma que obra
"al calce Asimismo solicita que se sirva tomar ratificacin a
"cargo de C. P. VICENTE RIVERA GALICIA, como especialista
"que suscribi la opinin contable que exhibe Para acreditar su
"denuncia y del detrimento ocasionado a sus representada exhibe
"el original de la opinin contable constante de cuatro fojas tiles,
"nicamente en su anverso, mismo estudio que consta de doce
"anexos como anexo uno se exhiben los estados de cuenta
"bancarios de cuatro cuentas de las que es titular la ofendida
"FUNDACIN HOSPITAL NUESTRA SEORA DE LA LUZ,
"INSTITUCIN DE ASISTENCIA PRIVADA en el Banco BBVA
"BANCOMER, SOCIEDAD ANNIMA, identificadas con los
"nmeros 0141330489, 0143361597, 0144981391 y 0108183228,
"dichos estados de cuenta por la temporalidad que corren de
"enero de 2008 dos mil ocho a 31 treinta y uno de julio de 2009,
"dos
mil
nueve,
con
excepcin
del
estado
de
cuenta
"correspondiente a mayo de 2009 dos mil nueve del estado de

"cuenta 0108183228, asimismo no exhibe los estados de cuenta
"correspondientes a abril y mayo de 2009 dos mil nueve,
"relacionados con la cuenta 0144981391, asimismo no exhibe los
"estados de cuenta correspondientes al mes de abril y mayo de
"2009 dos mil nueve, relacionados con la cuenta 0143361594;
"asimismo hace la aclaracin que del estado de cuenta
"0141330489 exhibe en copia simple los estados de cuenta
"correspondientes a marzo y mayo de 2009 dos mil nueve; por
"otro lado para acreditar que el indiciado ARTURO DE JESS
"PREZ CRDENAS realiz indebidamente las transferencias a
"su propia cuenta exhibe original como anexo dos de las
"constancias que acreditan el total de transferencias, que

-12-
"provocan el quebranto material de la presente indagatoria,

siendo "23 veintitrs comprobantes originales correspondientes al
9 "nueve de agosto de 2009 dos mil nueve, 15 quince al 20 veinte
"de agosto de 2009 dos mil nueve, a cuenta de cargo
"0143361594, 14 catorce comprobantes de 20 veinte de agosto
"de 2009 dos mil nueve y un comprobante de 25 veinticinco de
"agosto del 2009 dos mil nueve, correspondientes a la cuenta
"0144981391, 214 doscientos catorce comprobantes de operacin
"de 20 veinte de agosto de 2009 y 17 diecisiete comprobantes de
"operacin, relacionados con la cuenta 0141330489, y 146 ciento
"cuarenta y seis comprobantes de operacin de 20 veinte de
"agosto de 2009 dos mil nueve y 3 tres comprobantes de
"operacin de 25 veinticinco de agosto de 2009 dos mil nueve,
"correspondientes a la cuenta 0108183228, todos estos cuentan
"con la firma autgrafa del ejecutivo de cuenta de los cuales
"solicita se agreguen a las presentes actuaciones; como anexo 3
"se exhibe copia certificada del acta constitutiva de la ofendida
"otorgada ante el protocolo del Notario AGUSTN PREZ DE
"LARA, de 19 diecinueve de junio de 1902 mil novecientos dos
"constante de 14 catorce fojas tiles, nicamente en su anverso;
"como anexo 4 se exhibe constancia constante de una foja, de 19
"diecinueve de marzo de 1999 mil novecientos noventa y nueve,
"suscrita por CATALINA SERRANO DEL REAL; como anexo 5
"cinco exhibe constancia expedida por el instituto mexicano del
"seguro social, con respecto al aviso de inscripcin del inculpado
"como trabajador de la ofendida con sello original de 15 quince de
"mayo de 1990 mil novecientos noventa; como anexo 6 se
"exhiben constancias documentales que acreditan la calidad de
"administrador del inculpado con respecto de la ofendida; como
"anexo 7, exhibe copia certificada constante de 6 seis fojas tiles,

-13-
"mediante el cual acredita instrucciones dirigidas por su mandante

"a la atencin de BBVA BANCOMER, con la finalidad de autorizar
"la firma del inculpado, para el libramiento de cheques a cargo de
"las cuentas de su representada, como anexo 8 exhibe copia
"certificada de la escritura 142,667, de 30 treinta de agosto de
"2007 dos mil siete, otorgada ante el licenciado SALVADOR
"GODNEZ VIERA, Notario 42 del Distrito Federal y que contiene
"el
poder
para
actos
de
administracin
que
otorg
su
"representada en favor del inculpado; como anexo 9 exhibe las

"hojas de trabajo fundamentales en la opinin contable que ahora
"se ratifica y que corroboran el quebranto patrimonial a su
"representada; como anexo 10 exhibe el original de los informes
"que
el
probable
responsable
preparaba
entregaba
"mensualmente a los miembros del patronato de la fundacin

"ofendida mismo en que claro est, ocultaba las operaciones
"irregulares, que hoy se conoce evidencian el quebranto en
"perjuicio de su representada, correspondientes a los meses de
"enero, febrero, marzo, abril y mayo de 2009 dos mil nueve, as
"como de enero a diciembre de 2008 dos mil ocho; como anexo
"11 once, exhibe 31 treinta y un recibos originales con firma
"autgrafa del inculpado, correspondientes a las temporalidad de
"enero de 2008 dos mil ocho a febrero de 2009 dos mil nueve,
"que acredita el monto que el inculpado reciba mensualmente
"como sueldo y contraprestacin por las actividades de
"administrador que prestaba a su representada; como anexo 12
"doce exhibe constante de una foja el cuadro que corrobora el
"monto de percepciones que el probable responsable recibi de
"su representada como sueldo por las actividades que dicha
"persona
le
prestaba,
mismo
montos
que
el
inculpado
"directamente depositaba en la cuenta de que es titular en el

-14-
"BANCO
BBVA BANCOMER
identificada
con
el
nmero
"1269545832, y que hacen un total que se aprecia en dicho

"cuadro de la suma parcial por la anualidad 2008 dos mil ocho,
"por un monto de $319,281.13 trescientos diecinueve mil
"doscientos ochenta y un pesos con trece centavos y el monto de
"$143,197.31 ciento cuarenta y tres mil ciento noventa y siete
"pesos con treinta y un centavos, por la temporalidad que corre de
"enero al 15 quince de julio de 2009 dos mil nueve, estas ltimas
"cantidades que suman un gran total por la cantidad de
"$462,478.44 cuatrocientos sesenta y dos mil cuatrocientos
"setenta y ocho pesos con cuarenta y cuatro centavos, esta ltima
"cantidad que como gran total definitivamente no se encuentra
"descrita como quebranto en la opinin que ahora se ratifica,
"precisamente por tratarse de montos percibidos lcitamente por el
"inculpado por concepto de, se reitera, sueldo lcitamente
"percibido; por lo que ratifica su denuncia por el delito de
"ADMINISTRACIN FRAUDULENTA cometido en agravio de su
"representada FUNDACIN HOSPITAL NUESTRA SEORA DE
"LA LUZ, INSTITUCIN DE ASISTENCIA PRIVADA y en contra
"de ARTURO DE JESS PREZ CRDENAS En escrito de 9
"nueve de noviembre de 2009 dos mil nueve (foja 303, Tomo I),
"expres: en mi calidad de apoderado de la persona moral
"ofendida identificada como FUNDACIN HOSPITAL NUESTRA
"SEORA DE LA LUZ, personalidad que se acredita con la copia
"certificada de la escritura pblica 146,879, de 11 de agosto de
"2009, otorgada ante la fe del Licenciado SALVADOR GODINEZ
"VIERA, Notario Pblico 42 del Distrito Federa l (Anexo 1)
"vengo a ratificar en todas y cada una de sus partes la denuncia
"de hechos promovida por FEDERICO ALEJANDRO GRAUE
"WIECHERS, y a solicitar se sirva ordenar la practica de las

-15-
"siguientes diligencias pendientes a la integracin de la presente

"indagatoria: 1.- Se solicita la intervencin de peritos de esta H.
"Institucin en materia de Contabilidad, con la finalidad que
"expresen su opinin respecto del contenido del estudio contable
"que se exhibe, suscrito por el C. P. VICENTE RIVERA GALICIA
"(Anexo 2). 2.- Se gire atento oficio a la Comisin Nacional
"Bancaria para que dicha Institucin a su vez tenga informacin
"que confirme la titularidad del inculpado con respecto de las
"cuentas bancarias en banco BBVA, Bancomer S. A. e
"identificadas con los nmeros 0150664537 y 1269545832, amn
"de la diversa identificada con el nmero 2180022141201033 en
"Banco Nacional de Mxico S. A En posterior comparecencia
"de nueve de diciembre de 2009 dos mil nueve (foja 1102, Tomo
"I), ante el ministerio pblico, dijo: ratifica en todas y cada una
"de sus partes el contenido de sus declaraciones vertidas con
"anterioridad exhibe un escrito que ratifica en todas y cada una
"de sus partes y reconoce como suya la firma que obra al calce
"por ser puesta de su puo y letra; por otro lado con base a su
"escrito exhibe 7 siete estados de cuenta correspondientes a los
"meses de mayo de 2009 respecto de la cuenta 0108183228, abril
"y mayo de 2009 dos mil nueve de la cuenta 0144981391, abril y
"mayo de 2009 dos mil nueve, relativos a la cuenta 0143361594 y
"marzo y mayo de 2009 dos mil nueve, respecto a la cuenta
"0141330489, expedidos por el Banco BBVA BANCOMER,
"SOCIEDAD ANNIMA, a favor de su representada ratificando
"su denuncia en contra de ARTURO DE JESS PREZ
"CRDENAS y de MIGUEL NGEL PREZ BRIONES, por el
"delito de ADMINISTRACIN FRAUDULENTA, cometido en
"agravio de su representada Mediante escrito de 9 nueve de
"diciembre de 2009 dos mil nueve (foja 1105, Tomo I), seal: "

-16-
1.- Con el presente escrito vengo a exhibir los originales, copia

"certificada y copia fotosttica simple para el cotejo respectivo, de
"los estados de cuenta bancarios correspondientes a las cuentas
"de que es titular la ofendida que representa en BBVA, Bancomer
"S. A., que se detallan a continuacin: A) Del mes de mayo de
"2009, relativo a la cuenta 0108183228 (anexo no.1). B) De abril y
"mayo de 2009, relativo a la cuenta 0144981391 (anexo no.2). C)
"De abril y mayo de 2009, relativo a la cuenta 0143361594 (anexo
"no.3). D) De marzo y mayo de 2009, relativo a la cuenta
"0141330489 (anexo no.4). 2.- Asimismo, con el presente escrito
"vengo a promover formal querella en contra del C. MIGUEL
"NGEL PREZ BRIONES, toda vez que dicha persona particip
"en el delito materia de las presentes constancias, extremos que
"se confirman precisamente en atencin a que en su calidad de
"auditor fiscal de la ofendida que represento, dicha persona
"revisaba y autorizaba los informes financieros mediante los
"cuales el inculpado ARTURO DE JESS PREZ CRDENAS
"presentaba informacin falsa a los miembros del patronato de la
"ofendida, mismos informes en que ocultaba los movimientos
"fraudulentos mediante los cuales quebrant el patrimonio de la
"ofendida, de conformidad con lo asentado en la opinin contable
"y documentos anexos a la misma que obra en autos de 9 de
"noviembre de 2009, suscrita por el C. P. VICENTE RIVERA
"GALICIA En comparecencia de 7 siete de enero de 2010 dos
"mil diez (foja 1121, Tomo I), ante el rgano ministerial manifest:
"ratifica en todas y cada una de sus partes el contenido de sus
"declaraciones vertidas con anterioridad exhibe el original de
"dos recibos de pago correspondientes a las mensualidades de
"agosto y septiembre de 2009 dos mil nueve, a favor de
"clarificando que correspondientes al mes de septiembre fue el

-17-
"ltimo recibo de honorarios que la ofendido cubri en favor del

"inculpado MIGUEL RAFAEL PREZ BRIONES, mismos recibos
"que se exhiben para efectos meramente ilustrativos nicamente
"los relacionados con los meses de agosto y septiembre de 2009
"dos mil nueve, ambos por la cantidad de $12,255.00 doce mil
"doscientos cincuenta y cinco pesos, que corresponde al monto
"de la cantidad mensual que la ofendida pagaba a dicho
"profesionista desde hace ms de veinte aos, sin poder precisar
"la fecha de inicio, pero terminando como ya ha manifestado en el
"mes de septiembre de 2009 dos mil nueve ratificando su
"denuncia por el delito de ADMINISTRACIN FRAUDULENTA en
"contra de ARTURO DE JESS PREZ CRDENAS y MIGUEL
"RAFAEL PREZ BRIONES En posterior comparecencia de
"14 catorce de octubre de 2010 dos mil diez (foja 1379, Tomo I),
"ante el rgano ministerial manifest: ratifica en todas y cada
"una de sus partes el contenido de sus declaraciones vertidas con
"anterioridad y una vez enterado del estado que guarda la
"presente indagatoria, as como del informe emitido por el perito
"de contabilidad y del requerimiento que este hace, solicita una
"copia simple del informe del perito en contabilidad con la
finalidad "de desahogar las observaciones vertidas por dicho
perito, y por el "momento solo en este acto exhibe el acta
administrativa de 29 "veintinueve de julio de 2009 dos mil nueve,
con la finalidad de "dejar satisfecho el requerimiento contenido en
el citatorio de 23 "veintitrs de septiembre del ao en curso, con
respecto a la "forma en que se requiri informacin a los
inculpados, con "respecto a las transferencias que se realizaron
con cargo a "cuentas bancarias de la fundacin ofendida, as
como
"requerimiento
de
entrega
de
dichas
cantidades
respectivas En "posterior comparecencia de 6 seis de enero

-18-
de 2011 dos mil "once (foja 1390, Tomo I), ante el rgano
ministerial manifest: "ratifica en todas y cada una de sus
partes el contenido de sus "declaraciones vertidas y sus escritos
presentados con "anterioridad agrega aquellas constancias que
se mencionan "por el diverso apoderado de la ofendida, doctor
FEDERICO
"ALEJANDRO
GRAUE
WICHERS
en
su
comparecencia "ministerial de 29 veintinueve de julio de 2009 dos

mil nueve, "precisamente en la parte media de la foja tres, en que
se "menciona la exhibicin de 9 nueve fojas que contenan
"transferencias, que el inculpado ARTURO DE JESS PREZ
"CRDENAS, acept realizar a cargo de la ofendida y con la
"finalidad de abonar a su cuenta bancaria personal, esta ltimas
"nueve fojas, que por una omisin del suscrito no quedaron
"agregadas a la presente indagatoria y ahora se exhiben para
"efectos ilustrativos del momento y circunstancias en que dicho
"inculpado, realiz las operaciones y la ofendida y sus
"funcionarios se percataron de su ilcito solicita a este rgano
"investigador, se sirva tomar comparecencia a VICENTE RIVERA
"Y GALICIA, especialista que suscribe la opinin contable que
"obra a fojas 633 seiscientos treinta y tres de las presentes
"constancias, con la finalidad que dicho especialista exhiba un
"nuevo juego del anexo 9 de dicha opinin contable, en que se
"contienen todas y cada una de las correcciones por las
"deficiencias anotadas por el perito C. P. JAVIER GARCA LUNA,
"adscrito a la Coordinacin General de Servicios Periciales y que
"obra a fojas 1356 mil trescientos cincuenta y seis En escrito
"de 1 uno de enero del dos mil once (foja 1448, Tomo I),
"manifest: con la finalidad de integrar debidamente la
"indagatoria en que se acta, solicito se sirva remitir las
"presentes constancias a la Direccin General de Servicios

-19-
"Periciales para que el perito oficial JAVIER LUNA tome en

"consideracin las constancias exhibidas por VICENTE RIVERA
"GALICIA, misma persona que ya satisfizo todas y cada una de
"las observaciones y deficiencias encontradas por dicho perito
"oficial en la opinin contable ya exhibida en la presente
"indagatoria Se sirva requerir a dicho perito oficial para que
"informe si las transferencias de fondos que obran en las
"presentes actuaciones que fueran realizadas por el inculpado
"ARTURO DE JESS PREZ CRDENAS, aparecen tambin en
"los informes financieros elaborados por el diverso inculpado
"MIGUEL RAFAEL PREZ BRIONES, estas ltimas constancias
"que se exhibieron como Anexo No. 10 de la opinin contable de
"9 de noviembre de 2009 suscrita por VICENTE RIVERA
"GALICIA En posterior comparecencia de 23 veintitrs de
"marzo de 2011 dos mil once (foja 1461, Tomo I), ante el rgano
"ministerial, manifest: ratifico en todas y cada una de sus
"partes mis anteriores declaraciones por ser la verdad de los
"hechos, reconociendo como mas las firmas que aparecen al
"margen y al calce por haber sido puestas de mi puo y letra y ser
"las que utilizo en todos mis actos pblicos y privados solicito
se "tome declaracin al contador pblico VICENTE RIVERA y
"GALICIA, con la finalidad de dar respuesta a lo manifestado por
"el perito oficial JAVIER LUNA GARCA, en los puntos
"contendidos en el informe pericial de 10 diez de febrero de 2011
"dos mil once, de 10 diez de febrero de 2011 dos mil once, que
"obra a fojas 1437 a 1440 de las presentes constancias En
"ampliacin de declaracin emitida ante el juzgado instructor el
"10 diez de octubre de 2011 dos mil once (foja 189 vuelta, Tomo
"II), dijo: ratifica su declaracin ministerial sin tener nada ms
"que agregar; a preguntas formuladas por la Representacin

-20-
"Social, contest: 1.- sabe que el detrimento patrimonial que ha

"sufrido su representada asciende a la cantidad de ocho millones
"y medio de pesos, aproximadamente y que en la actualidad no le
"ha sido resarcido ningn tipo de dao a su representada. A
"preguntas de la defensa particular, contest: 1.- no sabe a cunto
"ascendieron los ingresos de la fundacin que representa durante
"el ejercicio fiscal del dos mil ocho, ya que no estn dentro sus
"funciones que desempea dentro de la fundacin; 2.- es
abogado "externo de la fundacin; 3.- se enter de los hechos
que "denunci por parte de los miembros del patronato de la
fundacin "y que el nombre de los miembros del patronato son
NGEL
"CARRILLO,
FEDERICO
GRAUER,
ALEJANDRO
ROJAS y "CARLOS DE PABLO; 4.- se enter de los hechos que

denunci a "mediados de 2008 dos mil ocho, aclarado que en
realidad fue en "el 2009 dos mil nueve, es decir, uno o dos das
antes de la "presentacin de la denuncia; 4.- la informacin que
recibi por "parte de la fundacin para poder realizar su funcin y
denunciar "los hechos fue primordialmente contable y adems
estados de "cuenta bancarios; 5.- no conoce al ahora procesado,
as como "tampoco conoce al maestro MIGUEL RAFAEL PREZ
"BRIONES; 6.- la informacin contable la recibi de una
contadora "de apellido Picazo ---
3.- Declaracin de
FEDERICO "MONDRAGN VILA quien ante el ministerio

publico el 7 siete "de enero de 2010 dos mil diez (foja 1124, Tomo
I), declar: "labora como subdirector administrativo de la
fundacin "HOSPITAL NUESTRA SEORA DE LA LUZ, desde
enero de "2005 dos mil cinco, con un horario de 07:00 siete a
15:00 quince "horas, de lunes a viernes, siendo entre sus
principales funciones "las de administrar los recursos humanos y
financieros del "hospital, y en relacin a los hechos que se

-21-
investigan refiere bajo "protesta de decir verdad que sabe y le

consta que ARTURO DE "JESS PREZ CRDENAS, funga
como administrador del "patronato, el cual se dedicaba a
administrar los inmuebles de la "fundacin, la comunicacin con el
patronato y la junta de "asistencia privada del Distrito Federal con
cuentas bancarias "destinadas solamente para la administracin
del patronato, y "desde que el dicente comenz a laborar saba
que ARTURO DE "JESS tena ese cargo, por lo que ste tena
acceso a las "cuentas bancarias de la fundacin para realizar los
movimientos "necesarios para disponer de dinero; asimismo, se
enter por "parte del presidente de la fundacin FEDERICO
ALEJANDRO "GRAUE WIECHERS, quien a travs de una
conferencia que se "llev acabo alrededor de julio de 2009 dos mil
nueve, le comento "que se haba llevado una auditoria respecto a
la revisin de "procesos y auditoria fiscal a ARTURO DE JESS y
que se haba "detectado faltante de mucho dinero, entonces tanto
el dicente "como el presidente de la fundacin acudieron a la
sucursal de "revolucin del banco Bancomer, donde al consultar
los estados "de cuenta se percataron de que ARTURO DE
JESS realiz "muchas transferencias bancarias indebidas a su
estado de "cuenta personal sin autorizacin de la fundacin,
correspondiente "a 2008 dos mil ocho y 2009 dos mil nueve, por
lo cual el "presidente solicit la realizacin de los estados de
cuenta donde "se desprendan que en diversas fechas y por
diversas cantidades "ARTURO DE JESS estuvo realizando
diversas trasferencias de "las cuentas bancarias pertenecientes a
la administracin del "patronato hacia la cuenta Bancaria
perteneciente a ARTURO DE "JESS, sin que estas fueran
autorizadas por la fundacin, "causando con esto un detrimento
patrimonial a la fundacin, "situacin que motiv que ARTURO

-22-
DE JESS dejara de "presentarse ante la fundacin a partir de

julio de 2009 dos mil "nueve; por lo que sabe y le consta que en
los estados de cuenta "bancarios pertenecientes a la fundacin
del HOSPITAL DE "NUESTRA SEORA DE LA LUZ, existen
mltiples transferencias "indebidas pertenecientes a ARTURO DE
JESS; seala que "ARTURO DE JESS era una persona muy
hermtica cuando "trabajaba en su oficina, lo haca a puerta
cerrada y "constantemente se encontraba fuera de las oficinas y
era muy "solitario, llevando el dicente con l una relacin solo de
cortesa, "esto es solo se saludaban cuando se encontraban, sin
que el "dicente llegara a entablar una platica con l, ya que su
apariencia "era como de grun y adems de que era muy
solitario En "ampliacin de declaracin ante el juzgado de
primera instancia "el 10 diez de octubre de 2011 dos mil once
(foja 191, Tomo II), "manifest: ratifica su declaracin
ministerial sin agregar nada "mas; a preguntas formuladas por la
Representacin Social, "contest: 1.- una vez que se le puso a la
vista el documento que "obra a foja 1381 del Tomo I de autos,
manifest que lo "reconocen en cuanto a su contenido, as como
tambin reconoce "una de las firmas que obran al calce del
mismo por haber sido "puesta de su puo y letra; 2.- fsicamente
la sala de juntas de la "fundacin se encuentra en la planta baja
del edificio de la "fundacin; 3.- el requerimiento que se le hizo al
procesado, fue "de manera verbal y se convoc a la sala de
juntas; 3.- no se "enter del motivo por el cual el procesado no
firm el acta "administrativa que obra a foja 1381 del Tomo I de
autos; 4.- no "sabe desde que fecha el procesado trabajaba como
"administrador del patronato, pero cuando el emitente lleg a
"laborar, el procesado ya estaba laborando en la fundacin; 5.- no
"sabe el nmero de las cuentas bancarias de la fundacin, a las

-23-
"cuales tena libre acceso el procesado; 6.- sabe que el inculpado

"poda disponer del dinero de las cuentas para los gastos de la
"fundacin como lo son nmina, pago a proveedores y servicios
"bsicos; 7.- por parte del presidente del patronato le fue
"informado que se realiz una auditoria a la administracin del
"patronato, en este caso al procesado. A preguntas del defensa
"particular, contest: 1.- sabe que primero se le inform por el
"presidente del patronato, quien lo convoc a la sala y por ltimo
"le manifest por escrito, aclarando que el acta ya estaba hecha y
"solo se firm al final del acto, y esto porque ya se tena
"conocimiento de los hechos; 2.- si tuvo contacto con MIGUEL
"RAFAEL PREZ BRIONES, y saba que realizaba labores de
"auditor interno y que la ltima vez que lo vio fue en agosto de
"2009 dos mil nueve; 3.- la fundacin es quien le paga su salario;
"4.- no tiene el dato de a cuanto ascendieron los ingresos de la
"fundacin durante el ejercicio fiscal de 2008 dos mil ocho, as
"como tampoco tiene el dato del ejercicio fiscal de 2009 dos mil
"nueve; 5.- saba que los estados financieros de la fundacin
"antes de los hechos de los que se enter, es decir, del desfalco
"se reportaban normales, sin que sepa cual era el estado
"financiero de la fundacin antes de los hechos; 6.- no recuerda a
"cunto ascendieron los activos de la fundacin durante el
"ejercicio fiscal de 2008 dos mil ocho y 2009 dos mil nueve; 7.- no
"sabe actualmente cual es el estado financiero de la fundacin, ya
"que
actualmente
ya
no
se
desempea
como
director
"administrativo; 8.- la conferencia que tuvo el declarante con el

"seor GRAWICH, en julio de 2009 dos mil nueve, se llev a cabo
"en la oficina del declarante; 9.- la ltima vez que vio al procesado
"fue en julio de 2009 dos mil nueve; 10.- la ltima vez que vio a
"MIGUEL RAFAEL PREZ BRIONES, fue con motivo de una

-24-
"reunin del patronato, y sabe que se present porque son

"reuniones mensuales a la cual se le convoc; 11.- no estuvo
"enterado de la consecuencia del acta administrativa, ya que el
"emitente no la llev y no estuvo enterado de dicha consecuencia;
"12.- sabe que posterior al acta administrativa el contador PREZ
"BRIONES ya no sigui prestando sus servicios para la fundacin;
"13.- seala que a preguntas anteriores manifest que el contador
"PREZ BRIONES, posterior al acta administrativa ya no sigui
"prestando sus servicios para la fundacin, pero no especific una
"fecha, y la razn por la cual el contador PREZ BRIONES se
"present a la reunin con el patronato en agosto de 2009 dos mil
"nueve, el emitente no la sabe, ya que eso lo decide el patronato;
"14.- no recuerda en que orden se firm el acta administrativa que
"se le puso a la vista y que obra a foja 1381 del tomo I de autos;
"15.- recuerda que al momento de firmar el acta administrativa
"que se le puso a la vista, adems del de la voz se encontraban
"presentes las otras personas que firman en el acta; 16.- no
"recuerda cual fue la actitud del procesado cuando reconoci su
"participacin en los hechos que se le imputan; 17.- cuando en el
"acta administrativa se lee proporcionaron tan solo nueve fojas en
"que afirmaron constaba, se refiere al anlisis de los movimientos
"de las cuentas con desvo, y quien realiz ese documento u
"hojas de trabajo que son los que constaban en nueve fojas los
"realiz el contador de la fundacin --- 4.- Declaracin de
"NGEL CARRILLO SOBERON quien ante el juzgado del
"conocimiento el 10 diez de octubre de 2011 dos mil once (foja
"194, Tomo II), manifest: no tiene ningn motivo de odio o
"rencor con alguna de las personas relacionadas con la presente
"causa, no tiene ningn inters personal en la presente causa,
"solo tiene inters por la institucin, sealado adems que no le

-25-
"une lazo con ARTURO DE JESS PREZ CRDENAS,

"deseando declarar lo siguiente: es miembro del patronato del
"Hospital de Nuestra Seora de la Luz, por lo que los miembros
"del Patronato nos reunimos una vez al mes para planear y
"atender la operacin del hospital, de ah que conoc al seor
"PREZ CARDENAS, ya que esta persona funga como
"administrador de la fundacin y tena bajo su cargo el resguardo
"de las cuentas de cheques de la fundacin, por lo que
"descubrimos a travs de una auditoria que realiz la contadora
"Picazo, aproximadamente a principios de 2009 dos mil nueve, y
"el inculpado nunca nos present los estados de cuenta ni las
"conciliaciones bancarias, lo que nos hizo sospechar de un
"posible desfalco a las cuentas de la fundacin y despus
"descubrimos que se haban hecho transferencias a las cuentas
"personales del inculpado sin autorizacin de ninguno de los
"miembros del patronato; asimismo en una reunin del patronato
"del 29 de julio de 2009 dos mil nueve, le solicitamos dieran
"cuenta de esos dineros, y el inculpado acept que haba hecho
"las transferencias, acept haber ocultado la informacin y les
"entreg nueve hojas con diversas transferencias que haba
"hecho el da anterior, por lo que el emitente decidi levantar un
"acta, haciendo esos sealamientos, la cual no fue firmada por
"PREZ CRDENAS ni por PREZ BRIONES, por lo que se
"procedi a lo que estamos viviendo ahora, esto es, a presentar la
"denuncia A preguntas del defensor particular contest: 1.- las
"funciones del emitente como miembro del patronato, son de
"patrono tesorero del patronato, y tiene la firma en todas las
"cuentas que tiene la fundacin y lleva un seguimiento a las
"tareas administrativas de la fundacin; 2.- con motivo de sus
"funciones en el patronato, el de la voz no tena trato directo con

-26-
"el procesado; 3.- sabe que actualmente si se cuenta con

"mecanismos para evitar que se haga un mal uso de las cuentas y
"recursos del patronato, as como fraudes, pero anteriormente no,
"ya que se confiaba en el seor PREZ BRIONES, quien era el
"auditor de la fundacin; 3.- entiende por auditor a aqul que debe
"llevar a cabo una revisin permanente del ejercicio contable y
"financiero de la fundacin, elaborar los estados financieros para
"la informacin a la junta de asistenta privada y presentar la
"declaracin fiscal de la fundacin; 4.- actualmente la contabilidad
"de la fundacin la lleva a cabo el departamento de contabilidad
"de
la
fundacin,
cargo
del
seor
RIVERA
las
"responsabilidades de ese departamento son llevar a cabo la

"contabilidad del ejercicio de la fundacin; 5.- una vez que se le
"pone a la vista el documento que obra a foja 1381 del tomo I de
"actuaciones, manifiesta que si lo reconoce en cuanto a su
"contenido y forma, y reconoce como suya una de las firmas que
"obran al calce de dicho documento, siendo esta la primera que
"aparece en orden descendente y que corresponde al nombre de
"NGEL CARRILLO SOBERN; 6.- la reunin que dio como
"resultado el acta administrativa que acaba de reconocer, la
"convoc el de la voz junto con los dems miembros del
"patronato; 7.- el de la voz se encargo de la redaccin y de la
"realizacin del acta que se le puso a la vista; 8.- despus de que
"se termina de realizar el acta, esta se queda en el hospital y el de
"la voz sali a su oficina; 9.- no sabe porqu el acta se present
"ante el agente del ministerio pblico hasta mediados de octubre
"de 2010 dos mil diez; 10.- no sabe en qu lugar del hospital
"permaneci el acta que se le puso a la vista; 11.- si conoce a
"EDUARDO LUIS CASTILLO ALCALA, y lo conoce porque le ha
"llevado asuntos de la empresa del emitente y esta persona si

-27-
"tiene relacin con la presente causa ya que l la ha llevado, l le

"ha dado seguimiento y que dicha encomienda fue un acuerdo del
"patronato; 12.- la informacin que se le proporcion al seor
"EDUARDO LUIS CASTILLO ALCALA provino de varias fuentes,
"del departamento de contabilidad, el informe de la auditora
"PICAZO y de la Subdireccin Administrativa del Hospital, en
"aqul entonces; 13.- no sabe con exactitud a cuanto ascendieron
"los recursos de la fundacin y que se le confiaron al inculpado
"durante el ao fiscal de 2008 dos mil ocho, y tampoco lo puede
"decir aproximadamente, y tampoco lo puede sealar del ejercicio
"fiscal del 2009 dos mil nueve, ya que solo tiene una vaga idea, y
"que esta es de unos $60000,000.00 sesenta millones de pesos;
"14.- despus de los hechos por los cuales est siendo procesado
"ARTURO DE JESS PREZ CRDENAS, no sabe a cuanto
"asciende el saldo de las cuentas que manejaba el procesado;
"15.- no sabe cul fue el destino del dinero que el procesado
"deposit en sus cuentas. A preguntas del Agente del Ministerio
"Pblico contest: 1.- las funciones del patronato del hospital
"Nuestra Seora de la Luz, son cumplir con los deseos del
"fundador del la fundacin, que es la atencin a los enfermos de
"los ojos de la ciudad de Mxico, realizar una planeacin del
"hospital y de la fundacin para el cumplimiento de este objetivo,
"cumplir con la ley de la junta de asistencia, presentar los
informes "que esta nos solicita y atender tanto la parte mdica
como "administrativa del hospital; 2.- los miembros del patronato
eran "FEDERICO GRAUE WIECHERS, ALEJANDRO ROJAS
MOTA "VELASCO, CARLOS DE PABLO SERNA, JOSE ADOLFO
"WIECHERS y el emitente; 3.- no sabe en que fecha fue
"nombrado como administrador el procesado; 4.- el procesado
"deba ocupar el dinero de los cheques que tena a su cargo para

-28-
"el pago de proveedores y operaciones de la fundacin, es decir

"pago de proveedores de bienes de consumo y de bienes del
"hospital, cuando haba obras de mantenimiento el pago de esas
"obras, pago de gastos del CADIVI, pago de mantenimiento de las
"propiedades del Hospital; 5.- no recuerda los nmeros de cuenta
"de la fundacin de los cuales el procesado desvi los recursos a
"sus cuentas personales, as como tampoco sabe el nmero de
"cuenta personal del procesado; 6.- el lugar en donde se firm el
"acta que se le puso a la vista y que obra a fojas 1381 de autos,
"se firm en la sala de juntas del patronato que est en el
hospital; "7.- al momento en que se realiza el acta, adems del
emitente se "encontraban presentes las personas que firman el
documento, ya "que ARTURO DE JESS PREZ CRDENAS y
MIGUEL "RAFAEL PREZ BRIONES, se encontraban fuera de la
sala de "juntas; 8.- el acta se realiz despus de que se llev a
cabo la "junta con el apoyo de una secretaria, y ya cuando
regresaron con "el documento se les requiri, y estos no quisieron
firmar; 9.- las "nueve hojas que les entregan, son movimientos
bancarios, en "donde se observan los movimientos realizados a
sus cuentas "personales --- 5.- Declaracin de ROSA MARIA
GONZLEZ "RODRGUEZ quien ante el ministerio pblico el 7
siete de enero "de 2010 dos mil diez (foja 1127, Tomo I),
manifest: labora "como auxiliar contable para la fundacin
HOSPITAL NUESTRA "SEORA DE LA LUZ, desde hace
aproximadamente 16 diecisis "aos, con un horario de labores
de 7:30 siete horas con treinta "minutos a 15:00 quince horas, de
lunes a viernes, siendo entre "sus principales labores la
elaboracin de cheques, pago a "proveedores, elaboracin de
pasivos, la toma de revisin de "factura de proveedores y cuentas
por pagar, siendo su jefe "inmediato el contador VICENTE

-29-
RIVERA Conoce desde hace "aproximadamente 16 diecisis

aos a ARTURO DE JESS "PREZ CRDENAS, labora para
la fundacin con el cargo de "administrador del patronato, quien
se encarga de todo lo "relacionado con la construccin del nuevo
hospital, estaba a "cargo de cobrar las rentas y todo lo
relacionado a la "administracin de los bienes inmuebles,
teniendo libre acceso a "las cuentas bancarias de la fundacin,
correspondientes al rea "de administracin del patronato, ya que
comentaba que iba al "banco para realizar algunos movimientos,
sin que a la dicente le "conste que tipo de movimientos realizaba,
despus se enter por "parte de los compaeros de trabajo que
ARTURO DE JESS, "haba dispuesto indebidamente de
diversas cantidades de dinero "de las cuentas bancarias de la
fundacin y las haba transferido a "su estado de cuenta personal,
causndole un detrimento "patrimonial a la fundacin, ya que
comentan que hizo "transferencias sin autorizacin de la
fundacin para su cuenta "personal; por otro lado refiere que
conoce al auditor MIGUEL "RAFAEL PREZ BRIONES, quien
desde que la dicente comenz "a laborar saba que ya trabajaba
para la fundacin HOSPITAL "NUESTRA SEORA DE LA LUZ,
desde hace mas tiempo y "desde que la dicente comenz a
laborar saba que el auditor se "encargaba de revisar los estados
financieros generales de todo "el Hospital y reportar si vea alguna
anomala en los movimientos "y reflejos de los estados
financieros, el cual se presentaba por lo "regular cada mes en las
oficinas de la fundacin para revisar y "supervisar los informes,
constndole que el ltimo mircoles de "cada mes, llevaba a cabo
una junta entre los supervisores, donde "acuda el auditor
MIGUEL RAFAEL, el seor ARTURO DE "JESS, entre otros
jefes de varias direcciones y se hablaba en "parte de los estados

-30-
financieros del hospital, sin que la dicente "asistiera a dicha junta,

pero saba por sus superiores que uno de "los temas que se
hablaban era la cuestin financiera de los "gastos que se
realizaban en el hospital; por otro lado seala que "ARTURO DE
JESS, era una persona muy solitaria y por lo "regular siempre
estaba enojado y no conviva mucho con el "personal ya que se
encerraba en su oficina y sala "constantemente al banco,
constndole que dicha persona tenia "acceso a las cuentas
bancarias pertenecientes al rea del "patronato de la fundacin
del hospital NUESTRA SEORA DE "LA LUZ En ampliacin
de declaracin ante el juzgado "instructor el 10 diez de octubre de
2011 dos mil once (foja 190, "Tomo II), seal: ratifica su
declaracin ministerial, sin agregar "nada al respecto; a preguntas
formuladas por la representacin "social, contest: 1.- sabe que el
inculpado tena "aproximadamente cinco aos de desempearse
como "administrador del patronato, sin que sepa la fecha exacta;
2.- no "sabe cul es el nmero de las cuentas bancarias a las
cuales "tena acceso el inculpado; 3.- no sabe en que consista la
funcin "de administracin del inculpado respecto de los bienes
inmuebles "de la fundacin; 4.- durante el tiempo que el inculpado
trabaj en "la fundacin, el trato que tuvo con la emitente fue de
respeto y "saludo, es decir, buenos das y nada ms; 5.- no
recuerda el "nombre de los compaeros que le manifestaron a la
emitente que "el inculpado haba dispuesto de diversas
cantidades de dinero de "la fundacin. A preguntas de la defensa
particular,
contest:
1.-
"sabe
que
por
la
funcin
que
desempeaba el procesado este "cobraba rentas, pero no sabe

de qu, aclarando que no le "consta; 2.- sabe de las funciones del
procesado, ya que tiene "diecisis aos trabajando en el lugar, y
se supone que el "procesado era el administrador del patronato, y

-31-
por su puesto "ms que nada; 3.- no sabe de cuntas cuentas

bancarias es "titular la fundacin; 4.- no sabe a cunto ascendan
los pasivos "de la fundacin en el ejercicio fiscal de dos mil ocho,
as como "tampoco se enter a cunto ascendan las cuentas por
pagar de "la fundacin en ese mismo ejercicio fiscal; 5.- los
cheques que "elabora la emitente como parte de sus funciones
los
elabora
el
"doctor
FEDERICO
ALEJANDRO
GRAUE
WIECHERS y que esos "cheques se ocupan para el pago a

proveedores; 6.- sabe que el "inculpado como administrador del
patronato, no tena ninguna "persona bajo sus ordenes; 7.entiende por detrimento "patrimonial un desfalco; 8.- si conoci de
vista al maestro "MIGUEL RAFAEL PREZ BRIONES, ya que
como lo manifest, "esta persona iba cada mes al hospital; 9.sabe que la junta que "se celebraba los das mircoles de cada
mes, era en la "fundacin, sin que sepa en que lugar dentro de la
fundacin; 10.- "no conoce a EDUARDO LUIS CASTILLO
ALCALA; 11.- no se "percat que la fundacin tuviera algn
problema para pagar sus "pasivos; 12.- no sabe si aparte del
procesado exista alguna otra "persona que tuviera acceso libre a
las cuentas del patronato; la "razn de su dicho es porque
conoci al procesado como "compaero de trabajo --- 6.Declaracin de MIGUEL "RAFAEL PREZ BRIONES quien ante
el juzgado instructor el 9 "nueve de noviembre de 2011 dos mil
once (foja 242, Tomo II), "manifest: no est ligado con el
procesado ARTURO DE "JESS PREZ CRDENAS, por lazos
de amor, respeto o "gratitud, ya que es su cuado, pero su
relacin es muy distante; "deseando declarar lo siguiente:
funga como auditor externo "de la Fundacin Hospital Nuestra
Seora de la Luz, y esta "fundacin al ser una institucin de
asistencia privada y estar "autorizada para recibir donativos

-32-
deducibles de impuesto sobre la "renta, est obligada a presentar

un dictamen del cumplimiento de "sus obligaciones fiscales,
dictamen que el de la voz present "desde 1999 mil novecientos
noventa y nueve y hasta 2008 dos "mil ocho, ese dictamen y esa
revisin que el emitente haca, "estn encausadas a verificar el
cumplimiento de sus obligaciones "fiscales, es decir, el pago de
sus impuestos, independientemente "de ello, el de la voz era
invitado cada mes a la junta del patronato "de la fundacin, en la
cual mediante informacin que le era "proporcionada por el
contador de la fundacin, el emitente "presentaba un reporte de
los ingresos y egresos del rea "hospitalaria, ya que las
actividades de esta fundacin estaba "divididas en actividades
propias del servicio mdico y actividades "inherentes a la funcin
del patronato, que tambin tiene ingresos "y egresos, y estas
funciones inherentes al patronato eran el "cobro de rentas, el
control de los donativos y dentro de sus gastos se pagaba al
personal que estaba dentro de esa rea, y lo "relacionado con esa
misma actividad de mantenimiento de los "edificios, y el reporte
que hacia el emitente se concretaba "exclusivamente al rea
hospitalaria nunca incluy del patronato, y "esto era por mandato
del patronato que a ellos les interesaba "ms conocer la
productividad del hospital; en la ltima junta que "se llev a cabo
el 29 veintinueve de julio de 2009 dos mil nueve, "al trmino de la
junta, despus de tratar todos los asuntos, el "Presidente del
patronato FEDERICO GRAUE WIECHERS, le "pidi al de la voz
si poda esperarse un momento, ya que "normalmente al termino
de la junta, todos nos retirbamos, en "esa ocasin, le pidi al
emitente que lo esperara en la oficina del "patronato; el emitente
estuvo esperando al presidente del "patronato aproximadamente
veinte minutos o media hora, quien "posteriormente lleg con el

-33-
tesorero del patronato, el Licenciado "ANGEL CARRILLO,

entraron a la oficina del patronato, y le dijo el "doctor FEDERICO,
que ya me poda retirar, por lo que el de la "voz le pregunt que si
necesitaba algn dato o algo, y este le "contest que no, que
despus se comunicara con el emitente, "por lo que el de la voz
se retir y ya no supo ms; al da "siguiente, la persona que
estaba en el despacho del de la voz, "encargada de la cobranza
de nombre IRENE SNCHEZ, localiz "al emitente para
informarle que haba llamado al hospital para "saber del pago que
le hacan mensualmente al emitente y que en "este caso no se
encontraba ya ARTURO PREZ, que era el "encargado de hacer
el pago y que nadie saba nada, y el lunes 3 "tres de agosto de
2009 dos mil nueve, le llam al emitente el "Doctor FEDERICO
GRAUER, que si se podan ver en el hospital, "y seguramente el
da mircoles se vieron en el hospital, en donde "el doctor le
coment al emitente que si ya saba lo que haba "pasado, y el de
la voz le coment que tena la idea de que algo "haba pasado en
virtud, de que ni los das jueves y viernes "anteriores se haba ya
presentado a trabajar ARTURO PREZ, y "el doctor le comento al
de la voz que ARTURO PREZ, haba "tomado dinero, situacin
que le sorprendi al de la voz, porque "era una persona a la que
el doctor le haba dado toda su "confianza y mayor fue su
sorpresa cuando le dijo que la cantidad "que haba tomado, era
de aproximadamente seis millones de "pesos, el doctor le
pregunt al emitente si con motivo de la "auditoria fiscal no haba
yo detectado algo, y el de la voz le "coment que precisamente
esa auditoria su objetivo es verificar "el cumplimiento de
obligaciones fiscales, por lo que no se adentra "en situaciones
financieras, y ah qued la platica, por lo que el de "la voz se
retir, y en agosto de 2009 dos mil nueve, cumpliendo "con el

-34-
plazo que les otorgaba la administracin general de "auditoria

fiscal general, present el dictamen correspondiente, del "cual se
le proporcion su copia al doctor FEDERICO GRAUER, "con una
carta de observaciones en la que incluso se le hace "mencin que
de acuerdo a nuestras pruebas selectivas, se haba "determinado
una diferencia entre los saldos contables de las "cuentas
bancarias de cuatro millones de pesos, proponindole, "que
considerando esta cantidad y la estimacin que haban "hecho de
seis millones de pesos, esta ltima contablemente se "llevara a
una cuenta por cobrar, para que no apareciera como "parte de los
bancos, esta carta de observaciones se present al "doctor
FEDERICO GRAUE, en fecha treinta y uno de agosto de "2009
dos mil nueve, antes de ello, como en los meses y aos
"anteriores, el de la voz fue convocado a la junta mensual de ese
"mismo mes de agosto, como a la junta del mes de septiembre, y
"a principios de octubre de 2009 dos mil nueve, el de la voz
asisti "al consultorio del doctor FEDERICO GRAUE, para
determinarle "su declaracin mensual de impuestos, ya que
tambin le presta "servicios hasta la fecha, en esos sentidos, en
esa ocasin "comentaron el emitente y el doctor que la situacin
con el "hospital, es decir, con los miembros del patronato, se
haba "tornado un tanto tensa, por lo cual el emitente crea que
era "conveniente dejar de prestar sus servicios profesionales,
"comentndole el doctor, que l tambin as lo consideraba, que
"por la estimacin que le tena al emitente, pues durante muchos
"aos le haba prestado sus servicios profesionales a la familia del
"doctor, y que no era justo que llegase a ver fricciones con los
"miembros del patronato, dejando prcticamente en ese momento
"de prestar servicios a la fundacin, ms no as al propio doctor
"FEDERICO, y posteriormente se entera que hubo una demanda

-35-
"y por rumores que llegan, se entera que tambin esa demanda
"est en su contra. Enseguida y como el testigo en turno tiene la
"calidad de indiciado en la presente causa penal, se le hace saber
"si es su deseo contestar a las preguntas que le puedan formular
"las partes, a lo que contest: que si es su deseo contestar; a
"preguntas del defensor particular contest: 1.- trabaj para la
"Fundacin Hospital Nuestra Seora de la Luz 28 aos, es decir,
"desde 1980 hasta 2008 dos mil ocho, y que siempre lo hizo como
"profesionista externo; 2.- especficamente en 2008 dos mil ocho,
"las funciones para la fundacin, fueron las de elaborar el
"dictamen sobre sus obligaciones fiscales y dar asesora en el
"rea fiscal y que este dictamen lo presentaba cada ao; 3."requera para hacer ese dictamen, registros contables, que son
"elaborados y responsabilidad de la misma fundacin, as como
"todas las declaraciones de pagos de impuestos, y cualquier otro
"papel de trabajo que le sirvi de base para determinar esas
"declaraciones; 4.- las declaraciones de pagos de impuestos, as
"como los registros contables sabe que se elaboran en el
"departamento de contabilidad de la propia fundacin, que est a
"cargo del contador VICENTE RIVERA GALICIA, ya que tiene
"entendido que sigue trabajando para la fundacin; 5.- dentro de
"las funciones del emitente como profesionista externo de la
"fundacin, no se encontraba realizar conciliaciones bancarias, ya
"que esas son funciones del contador, en este caso el contador
"VICENTE RIVERA GALICIA; 6.- sabe que el dictamen fiscal de
"2008 dos mil ocho, de principio hay que entregarlo a la
"administracin general de auditoria Fiscal Federal, para dar
"cumplimiento a la obligacin establecida en el artculo 32 del
"Cdigo Fiscal de la Federacin, posteriormente se le proporciona
"una copia al contribuyente, en este caso, su representante legal,

-36-
"doctor FEDERICO GRAUE, y a su vez la fundacin se la hace

"llegar a la junta de asistencia privada, que es el organismo que
"tiene a su cargo el control de estas instituciones; 7.- durante su
"trabajo en el ao fiscal de 2008 dos mil ocho, le hizo una
"observacin al patronato, en realidad fueron dos observaciones,
"una era que se haban detectado unos recibos de donativos que
"aparentemente no se encontraban registrados en la contabilidad
"y que su revisin concluy que el dinero si haba ingresado a las
"cuentas bancarias y que lo nico que faltaba era su registro
"contable, y la otra observacin como ya lo coment, fue la
"diferencia que exista en los saldos de las cuentas bancarias
"sobre un importe de cuatro millones de pesos, y que esas
"observaciones
las
hizo
por
escrito;
8.-
el
escrito
de
observaciones "el emitente se lo entreg al presidente del

patronato, pero no "sabe donde lo pueda tener esta persona; 9.sabe que la "fundacin hasta 2008 dos mil ocho, a la cabeza
estaba el "patronato de la fundacin, posteriormente vena la sub
"administracin administrativa, y despus estaba el rea mdica y
"el rea administrativa, y dentro de esa rea administrativa,
"estaba la administracin del rea mdica, y la administracin del
"patronato; 9.- el procesado ARTURO DE JESS PREZ
"CRDENAS, se encontraba adscrito al rea de la administracin
"del patronato; 10.- considera que lo invitaban a las reuniones
"mensuales del patronato, por el hecho de que prestaba un
"servicio profesional especializado, que es el rea fiscal, incluso el
"emitente considera que le corresponda ms ser invitado el
"contador de la fundacin para rendir el mismo informe que renda
"el de la voz; 11.- que entiende por auditoria la revisin de algo,
"es revisar algo, y de ah vienen las diferentes clases y finalidades
"de auditorias, de tal manera que existe la auditoria fiscal, cuyo

-37-
"objetivo es revisar obligaciones fiscales, existen otras auditorias

"como lo auditoria administrativa, que revisa las funciones que
"llevan a cabo las personas que administran o que estn dentro
"de una administracin; y existe la auditoria del seguro social,
"cuya finalidad es revisar el cumplimiento de las obligaciones
"obrero patronales, y tenemos una auditoria que se llama
auditoria "forense, cuyo objetivo es especficamente detectar
errores o "incluso fraudes; 12.- que una vez que se le pone a la
vista el "documento que obra a foja 1381 del tomo I de
actuaciones, "manifiesta que no lo reconoce en lo ms mnimo;
13.- en ningn "momento el emitente fue requerido por la
fundacin, con motivo "de los presentes hechos, solo le hicieron
comentarios, incluso a "la fecha sigue teniendo trato profesional
con el presidente de la "fundacin FEDERICO GRAUE, y en
ningn momento le ha "hecho la ms mnima insinuacin
requiriendo algo al respecto. A "preguntas del agente del
ministerio pblico contest: 1.- se "enter que tena una demanda
en su contra, a partir de la fecha "en que fue detenido el seor
ARTURO, esto es a principios de "septiembre del ao en curso;
2.- se enter que haban detenido a "Arturo de Jess, porque le
hablaron a su esposa los sobrinos del "procesado, y le hicieron
saber la situacin; 3.- no declar estos "hechos ante la autoridad
ministerial porque nunca fue requerido; "4.- la fundacin no tena
ninguna reglamentacin, en cuanto al "trabajo que desarrollaba el
emitente como auditor fiscal, ya que "en caso de que hubiera un
documento de esta naturaleza se "hara una relacin de
dependencia, en caso de que se le "estipulara que hacer, y para
su funcin de auditor, se requiere "una relacin de independencia;
pero el emitente tiene como "profesionista obligaciones que
establece el Cdigo Fiscal, y para "efecto de una auditoria fiscal

-38-
se le impone la obligacin de "verificar el debido cumplimiento de

las obligaciones fiscales, "determinar si hay omisin en cuanto
ingresos, en cuanto a "egresos y a la debida determinacin de las
bases, para el clculo "de los impuestos, y emitir, tanto el
dictamen sobre estas "obligaciones, como un informe de la
situacin fiscal del "contribuyente auditado; 5.- no existe ningn
tipo de reglamento "que les diga que documentos se deben de
revisar para hacer una "auditoria fiscal, pero esto es inherente al
objetivo de la auditoria, "o mejor dicho al objetivo del dictamen,
que en este caso, toda la "documentacin relacionada con el
aspecto fiscal que le aplica a "la fundacin; 6.- sabe que en 2008
dos mil ocho el patronato "estaba integrado por el Licenciado
ALEJANDRO ROJAS y otro "Licenciado que se apellida DE
PABLO, sin que recuerde su "nombre, y el doctor GRAUE, y el
tesorero, que el Licenciado "ALEJANDRO ROJAS, y la persona
que se apellida DE PABLO, "eran vocales dentro del patronato;
7.- conoci al seor ARTURO "PREZ, a partir de 1967, que fue
el ao en que conoci a su "esposa; 8.- sabe que el procesado
ARTURO PREZ, estaba a "cargo de la administracin de las
actividades del patronato y que "sabe que esto lo vena
desempeando aproximadamente desde "1995 mil novecientos
noventa y cinco o 1996 mil novecientos "noventa y seis; 9.- sabe
que el nombre completo del procesado "es ARTURO DE JESS
PREZ CRDENAS; 10.- en su calidad "de auditor externo no
tena contacto fsico con el procesado, ya "que para solicitar la
informacin se le hace directamente al "contador de la fundacin
y cualquier tipo de aclaracin o "documentacin adicional, se le
requiere directamente al contador, "y en caso muy espordicos a
otra persona, como puede ser en "este caso en relacin de
donativos recibidos que se lo solicitaba "el personal del emitente

-39-
al seor ARTURO PREZ, pero era "solicitado a travs de su

personal, ya que el emitente no estaba "fsicamente en las
revisiones, sino que solo haca visitas para ver "como iba el
avance de la auditoria, en ocasiones el procesado le "haca
alguna pregunta, para asesorarse respecto de alguna "situacin
de
carcter
fiscal,
ocasiones
muy
espordicas;
11.-
las
"observaciones que hizo el emitente al patronato, fueron

"proporcionados en el escrito que se anex a la entrega del
"dictamen, que fue el treinta y uno de agosto de 2009 dos mil
"nueve y que esas observaciones las entreg en el consultorio del
"Doctor Federico Graue; 12.- sabe que las cuentas bancarias que
"hace referencia en su observacin, era del banco Bancomer,
"pero no sabe el nmero de las cuentas, pero sabe que esas
"cuentas pertenecan a la fundacin; 13.- que para emitir su
"dictamen, no toma en cuenta los manejos de las cuentas
"bancarias, ya que no es parte del objetivo del dictamen fiscal,
"pero si de los donativos; 14.- la ltima junta en la cual estuvo el
"emitente, recuerda que se habl del aspecto mdico, el emitente
"present un reporte si haba habido incremento o decremento de
"los ingresos, as como de los gastos, y temas generales, es
decir, "se hablaba en general de la funcin de la fundacin, el sub
"administrador
presentaba
grficas
de
los
servicios
por
"departamento, para que comparara, de la misma manera si

haba "habido incremento de los servicios o estos haban
disminuido, de "hecho eran juntas muy concretas; que en esa
junta estuvo "presente el doctor Federico Grauer, el Licenciado
ANGEL "CARRILLO, el Licenciado ALEJANDRO ROJAS, el
Licenciado "DE PABLO, y FEDERICO MONDRAGN; 15.- el da
de la ltima "junta a la que asisti el emitente si vio al procesado
ARTURO DE "JESS PREZ CRDENAS, y lo vio en la oficina

-40-
de este, ya "que el doctor FEDERICO GRAUE, le indic que si lo

poda
"esperar
en
la
oficina
del
patronato,
eran
aproximadamente las "diez de la maana, cuando lo vio; 16.- esa

junta dur "aproximadamente una hora y media --- 7.- Acta
"administrativa de 29 veintinueve de julio de 2009 dos mil nueve
"(foja 1381 del tomo I), signada por NGEL CARRILLO
"SOBERN, FEDERICO GRAUE WIECHERS y FEDERICO
"MONDRAGN VILA de la Fundacin HOSPITAL NUESTRA
"SEORA
DE
LA
LUZ,
INSTITUCIN
DE
ASISTENCIA
"PRIVADA, que a la letra establece: En la ciudad de Mxico,

"Distrito Federal, siendo las 9:30 nueve horas con treinta minutos,
"del da 29 veintinueve de julio de 2009 dos mil nueve, presentes
"en el local de la sala de juntas de la Fundacin HOSPITAL
"NUESTRA
SEORA
DE
LA
LUZ,
INSTITUCIN
DE
"ASISTENCIA PRIVADA, ubicada en la calle de Ezequiel Montes,

"nmero
135,
colonia
Tabacalera,
cdigo
postal
06030,
"delegacin Cuauhtmoc, en Mxico Distrito Federal, los seores

"NGEL
CARRILLO
SOBERN,
FEDERICO
GRAUE
"WIECHERS, FEDERICO MONDRAGN VILA, ARTURO DE

"JESS PREZ CRDENAS y MIGUEL RAFAEL PREZ
"BRIONES, con la finalidad que el seor NGEL CARRILLO
"SOBERN solicite informacin a los seores ARTURO DE
"JESS PREZ CRDENAS y MIGUEL RAFAEL PREZ
"BRIONES, respecto de diversas transferencias bancarias que se
"realizaron a cargo de las cuentas bancarias de la Fundacin y
con el objeto de abonar cuentas bancarias de su
titularidad con la "alteracin de la contabilidad de dicha institucin
para ocultar las "transferencias en comento, razn por la cual, en
uso de la "palabra el seor NGEL CARRILLO SOBERN,
requiri "formalmente a los seores ARTURO DE JESS PREZ

-41-
"CRDENAS como Administrador de la referida fundacin, y

"MIGUEL RAFAEL PREZ BRIONES, este ltimo en su calidad
"de auditor externo de conformidad con los servicios profesionales
"que de carcter independiente presta para la fundacin, para que
"expliquen el motivo de las transferencias aludidas y entreguen
los "comprobantes de dicha transferencia, precisen el monto de
las "transferencias y hagan inmediatamente devolucin de los
fondos "propiedad de la multicitada fundacin, amn para que
"proporcionen constancias contables de dichas transferencias, y
"se informe el motivo por el cual las transferencias aludidas no se
"encuentran registradas en la contabilidad de la fundacin, siendo
"respuesta de ambos requeridos la aceptacin de autora de
"dichas transferencias, proporcionando tan solo nueve fojas en
"que afirmaron, constaba y se ejemplificaba el mecanismo
"empleado para su realizacin, expresando adems su negativa
"para proporcionar informacin adicional o/a devolver cantidad
"alguna, afirmando que no les importaba que fueran denunciados
"ante las autoridades competentes por la comisin de diversos
"delitos, rechazando estampar su firma en la presente y
"procediendo a abandonar la sala de juntas en que se
"desarrollaba la reunin, razn por la cual, la presente constancia
"se expide para todos los efectos legales a que haya lugar y se
"firma por quienes estuvieron presentes en la reunin referida
-"-- 8.- Diversos documentos exhibidos por EDUARDO LUIS
"CASTILLO ALCAL apoderado legal de la FUNDACIN
"ASISTENCIA PRIVADA, consistentes en: --- a).- Diferentes
"copias de las cartas suscritas por los Doctores FERDERICO
"GRAUDE WIECHERS y GUSTAVO BERGES SALGADO,
"Presidente Patrono y Jefe de Quirfanos respectivamente, de la

-42-
"FUNDACIN HOSPITAL NUESTRA SEORA DE LA LUZ

"INSTITUCIN DE ASISTENCIA PRIVADA, dirigida a BBVA
"BANCOMER, en las que se autoriza a ARTURO DE JESS
"PREZ CRDENAS para realizar las operaciones relacionadas
"con la cuenta de cheques 00108183228 de cuyo titular es
"INSTITUCIN DE ASISTENCIA PRIVADA (foja 494 y 498, Tomo
"I). --- Copias diversas de las cartas suscritas por el Doctor
"FEDERICO A. GRAUE WIECHERS, Presidente Patrono de la
"INSTITUCIN DE ASISTENCIA PRIVADA, dirigida a BBVA
"BANCOMER, en la que autoriza a ARTURO DE JESS PREZ
"CRDENAS para realizar las operaciones relacionadas con la
"cuenta de cheques 0141330489 de la que es titular la
"INSTITUCIN DE ASISTENCIA PRIVADA (foja 496 y 497, Tomo
"I). --- Copia certificada del acta de sesin de la empresa
"INSTITUCIN DE ASISTENCIA PRIVADA que contiene el
"otorgamiento de poder a favor de ARTURO DE JESS PREZ
"CRDENAS (foja 500, Tomo I). --- Copia certificada de los
"estados de las cuentas 0141330489, 0143361594, 0144981391 y
"0108183228 del Banco BBVA Bancomer, de las cuales es titular
"la persona moral FUNDACIN HOSPITAL NUESTRA SEORA
"DE LA LUZ, INSTITUCIN DE ASISTENCIA PRIVADA, en que
"se aprecian las transacciones efectuadas de estas cuentas a las
"cuentas bancarias 0150664537 y 1269545832, de BANCOMER,
"y a la nmero 21800 2214120103 de Banamex (que en el estado
"de cuenta de BANAMEX aparece con el nombre de CUENTA
"MAESTRA
OPCIN
BANAMEX
nmero
9049014208),

-43-
"aperturadas a nombre del acusado ARTURO DE JESS PREZ

"CRDENAS (foja 314 a 489, Tomo I). --- Estados de cuenta
"bancarios correspondientes a las cuentas de que es titular la
"ofendida FUNDACIN HOSPITAL NUESTRA SEORA DE LA
"LUZ,
INSTITUCIN
DE
ASISTENCIA
PRIVADA
"correspondientes a mayo de 2009 dos mil nueve, relativo a la

"cuenta 0108183228 (anexo no. 1); abril y mayo de 2009 dos mil
"nueve, relativo a la cuenta 0144981391 (anexo no. 2); abril y
"mayo de 2009 dos mil nueve, relativo a la cuenta 0143361594
"(anexo no. 3); y a marzo y mayo de 2009 dos mil nueve, relativo
"a la cuenta 0141330489 (anexo no. 4), del BANCO BBVA
"BANCOMER de las que se aprecian parte de las trasferencias
"que el acusado hizo a sus cuentas bancarias 0150664537 y
"1269545832, aperturadas a nombre de ARTURO DE JESS
"PREZ CRDENAS (foja 1106 a 1116, Tomo I). --- Resmenes
"de las cuentas bancarias operadas por el acusado ARTURO
"DE JESS PREZ CRDENAS de 2 dos de enero de 2008 dos
"mil ocho al 31 treinta y uno de julio de 2009 dos mil nueve, en los
"que se concluye que lo dispuesto por el acusado es la cantidad
"total de $8207,361.71 OCHO MILLONES DOSCIENTOS SIETE
"MIL TRESCIENTOS SESENTA Y UN PESOS CON SETENTA Y
"UN CENTAVOS, pues traspas de las cuentas bancarias
"0143361594, 0144981391, 0108183228 y 0141330489 de
"BANCO BBVA BANCOMER de la FUNDACIN HOSPITAL
"NUESTRA SEORA DE LA LUZ INSTITUCIN DE ASISTENCIA
"PRIVADA, a las cuentas bancarias 0150664537 y 1269545832
"de BANCOMER; as como a la cuenta 21800 2214120103 de
"Banamex (que en el estado de cuenta de BANAMEX aparece
"con el nombre de CUENTA MAESTRA OPCIN BANAMEX
"9049014208), aperturadas a nombre de ARTURO DE JESS

-44-
"PREZ CRDENAS (fojas 618 a 650 y 1396 a 1426, Tomo I). --"Copia certificada de los estados financieros de la persona moral
"INSTITUCIN DE ASISTENCIA PRIVADA, suscritos por el
"Doctor
FEDERICO
GRAUDE
WIEHCHERS
NGEL
"CARRILLO, correspondientes de enero a diciembre de 2008 dos

"mil ocho, as como enero, febrero, marzo, abril y mayo de 2009
"dos mil nueve, de los que no se observa rubro alguno que
"especifique transferencias bancarias debiendo reflejarse en el
"rubro de bancos segn dictamen de perito oficial C. P. JAVIER
"LUNA GARCA (foja 1476, Tomo I). --- Mltiples comprobantes
"de operacin expedidos por Banco BBVA BANCOMER de los
"que se aprecian las transferencias bancarias de las cuentas
"0143361594, 0144981391, 0108183228 y 0141330489 de
"BANCO BBVA BANCOMER de la FUNDACIN HOSPITAL
"NUESTRA SEORA DE LA LUZ INSTITUCIN DE ASISTENCIA
"PRIVADA a las cuentas bancarias 0150664537 y 1269545832,
"aperturadas a nombre del acusado ARTURO DE JESS PREZ
"CRDENAS
(foja
657
1096,
Tomo
I).
---
Diversos
"comprobantes de operacin expedidos por Banco BBVA

"BANCOMER correspondientes a envo de fondos realizado por
"ARTURO DE JESS PREZ CRDENAS de las cuentas
"bancarias 0108183228 y 0141330489 de BANCO BBVA
"BANCOMER
de
la
FUNDACIN
HOSPITAL
NUESTRA
"SEORA DE LA LUZ INSTITUCIN DE ASISTENCIA PRIVADA,

"a la cuenta bancaria 0150664537 de BANCOMER a nombre del
"acusado ARTURO DE JESS PREZ CRDENAS; mismos que
"FEDERICO
ALEJANDRO
GRAUE
WIECHERS,
NGEL
"CARRILLO SOBERON y FEDERICO MONDRAGN VILA

"sealaron fueron entregadas por el acusado y en las que

-45-
"constaba y se ejemplificaba el mecanismo empleado para la

"realizacin de las transferencias de dinero de la ofendida a las
"cuentas bancarias del acusado (foja 1426 a 1434, Tomo I). --"Certificacin expedida por Banco BBVA BANCOMER (foja
"1395, Tomo I), en la que se asienta: por medio de la presente
"certificamos los movimientos de cargo realizados en 2008 a las
"cuentas de la Fundacin Hospital Nuestra Seora de La Luz I. A.
"P., se detalla fecha y referencia de los montos, as como los
"nmeros de cuenta y el Banco destino (cuenta bancaria del
"acusado): ---
FECHA
CUENTA
CARGO
DE CUENTA
REFERENCIA MONTO DEL
DESTINO
RETIRO
08/09/2008 0141330489
1269545832
00470033013
$10,000.00
16/01/2008 0141330489
BANAMEX
0000015961
$4,000.00
31/01/2008 0108183228
BANAMEX
0000088898
$24,000.00
19/03/2003 0141330489
BANAMEX
0000023257
$5,000.00
01/08/2008 0108183228
BANAMEX
0000029226
$35,000.00
29/12/2008 0141330489
BANAMEX
0000033971
$36,000.00
"b).- Informe de la Institucin de Banca Mltiple

"Grupo Financiero Bancomer en el que seala: la cuenta
"verstil particular 0150664537, se encuentra registrada a nombre

-46-
"de ARTURO DE JESS PREZ CRDENAS, misma que fue

"aperturada el 9 nueve de febrero de 2006 dos mil seis; as como
"anexa copias certificadas del contrato de apertura, de la tarjeta
"de registro de firmas; as como la copia del documento
"presentado para la apertura de la cuenta; as como anexa copia
"certificada de los estados de cuenta correspondiente a los meses
"de febrero de 2006 dos mil seis a julio de 2009 dos mil nueve
"(foja 60 a 293, Tomo I). --- Copia certificada del contrato de
"apertura de cuenta celebrado entre Bancomer y ARTURO DE
"JESS PREZ CRDENAS de 9 nueve de febrero de 2006 dos
"mil seis, con nmero de cuenta 0150664537 (foja 61 a 293,
"Tomo I). --- Copia certificada de la tarjeta universal de firmas
"expedida por Bancomer de la cuenta 0074 0067 58
"0150664537 de la cual es titular ARTURO DE JESS PREZ
"CRDENAS (foja 62, Tomo I). --- Copia certificada del los
"estados de la cuenta 0150664537 de la cual es titular ARTURO
"DE JESS PREZ CRDENAS correspondiente a los meses de
"febrero de 2006 a julio del 2009 (foja 64 a 293, Tomo I). --"Diversos estados de cuenta de enero de 2008 a julio de 2009,
"de la cuenta 1269545832 de Banco BBVA BANCOMER a favor
"de ARTURO DE JESS PREZ CRDENAS, en las que se
"advierten
las
transferencias
bancarias
de
las
cuentas
"0143361594, 0144981391, 0108183228 y 0141330489 de

"BANCO BBVA BANCOMER, correspondientes a la FUNDACIN
"HOSPITAL NUESTRA SEORA DE LA LUZ INSTITUCIN DE
"ASISTENCIA PRIVADA, a la cuenta bancaria de BBVA
"BANCOMER, aperturada a nombre del acusado ARTURO DE
"JESS PREZ CRDENAS (foja 477 a 567, Tomo II). --- Copia
"del informe suscrito por el Licenciado CARLOS PALACIOS
"AHUMADA, adscrito al Departamento Jurdico Metropolitano de

-47-
"Atencin a Autoridades de BANAMEX, en el que menciona que

"el titular de la Cuenta Maestra Opcin 9049014208, con medio
"de acceso a travs de la cuenta de cheques 221/4120103 es
"ARTURO DE JESS PREZ CRDENAS; se anexa copia
"certificada del contrato de apertura, de los documentos
"presentados para la apertura y de la tarjeta muestra de firmas;
"as como copia certificada de los estados de cuenta de enero de
"2003 a julio de 2009 (foja 1147, Tomo I). --- Copia del estado de
"la Cuenta Maestra 9049014208 de BANAMEX, de enero de 2003
"a julio de 2009, de la que es titular ARTURO DE JESS PREZ
"CRDENAS, con nmero de cliente 61429375, de la que se
"aprecian los traspasos que se hicieron a esta cuenta de las
"cuentas
0108183228
0141330489,
de
BANCO
BBVA
"BANCOMER, que son de la FUNDACIN HOSPITAL NUESTRA

"SEORA DE LA LUZ INSTITUCIN DE ASISTENCIA PRIVADA
"(foja 1148 a 1346, Tomo I). --- 9.- Opinin contable del
"Contador Publico VICENTE RIVERA Y GALICIA de 9 nueve de
"noviembre de 2009 dos mil nueve foja 651 a 654,Tomo I), el cual
"establece: OPININ CONTABLE: se emite la presente opinin
"en atencin a los movimientos bancarios realizados por el C.
"ARTURO DE JESS PREZ CRDENAS, en el periodo
"comprendido del mes de enero de 2008 al 31 de julio de 2009, y
"que aparecen en los estados de cuenta bancarios de las cuentas
"de que es titular la FUNDACIN HOSPITAL NUESTRA SEORA
"DE LA LUZ, INSTITUCIN DE ASISTENCIA PRIVADA (en lo
"sucesivo FUNDACIN), en el banco BBVA Bancomer S. A. (en lo
"sucesivo Bancomer), identificadas con los nmeros 0141330489,
"0143361594, 0144981391 y 0108183228, que se adjuntan a este
"escrito (anexo no. 1), en un monto total de $8207361.71 (ocho
"millones doscientos siete mil trescientos setenta y un pesos

-48-
"71/100) (sic), segn se aprecia en las propias constancias que

"acreditan el total de transferencias (anexo no. 2), que dicha
"persona realiz a cargo de las cuentas aludidas, con la finalidad
"de abonar a las tres diversas de las cuales dicha persona es
"titular, las dos primeras en el referido banco e identificadas con
"los nmeros 0150664537 y 1269545832, amn de la tercera
"identificada con el nmero 2180022141201033 en Banco
"Nacional
de
Mxico
S.
A.
(en
lo
sucesivo
Banamex).
"ANTECEDENTES: 1.- Segn se aprecia en el acta constitutiva

de "la fundacin extendida en el protocolo del Notario AGUSTN
"PREZ DE LARA, de fecha 19 de junio de 1902 que se adjunta
"en copia certificada (anexo no.3) la fundacin se integr desde el
"ao de 1876, con el patrimonio legado por el C. IGNACIO
"VALDIVIELSO Y VIDAL, aplicando para su sostenimiento el
"monto de SIETE MIL NOVECIENTOS FRANCOS, renta francesa
"de tres por ciento que dicha persona dej para obras de
"beneficencia en la ciudad de Mxico, operando desde aquel
"entonces como Hospital para enfermedades de los ojos. 2.- Con
"la finalidad de lograr la consecucin de sus fines sociales, como
"se confirma con la constancia que se adjunta (anexo no. 4), la
"institucin de asistencia privada que nos ocupa, requiri desde el
"mes de mayo de 1990, los servicios el hoy inculpado C.
"ARTURO DE JESS PREZ CRDENAS, con la finalidad de
"desarrollar actividades, inicialmente contables, como se aprecia
"del acta respectiva ante el Instituto Mexicano del Seguro Social
"(anexo no. 5), y posteriormente de administrador del patronato
de "dicha institucin (anexo no. 6) realizando actividades entre las
"cuales contaba con decisin respecto del manejo de los recursos
"propiedad de la multicitada institucin para pago de sueldos y
"honorarios de terceros y, particularmente para el manejo de sus

-49-
"cuentas bancarias (anexo no. 7) y quien, desde luego contaba

"con poderes suficientes de administrador para actuar en nombre
"y representacin de la misma, como se aprecia del contenido de
"la escritura pblica 142,667 de 30 de agosto de 2007, otorgada
"ante la fe del Licenciado SALVADOR GODINEZ VIERA, Notario
"Publico 42, del Distrito Federal, mismo instrumento notarial que
"contiene el poder general para actos de administracin que la
"fundacin en comento le otorg a la persona de mrito (anexo
"no. 8). 3.- Fue precisamente como consecuencia de una revisin
"contable que fue encomendada a diversa especialista que, a
"finales del mes de julio de 2009, el suscrito fue requerido con el
"objeto de analizar las constancias contables de la fundacin e
"informar a los miembros de su respectivo patronato, acerca de la
"posible existencia de un manejo indebido de sus recursos,
"percatndonos que en los precitados estados de cuenta
"bancarios de que es titular la multicitada institucin, se aparecan
"mltiples movimientos que el aludido administrador, C. ARTURO
"DE JESS PREZ CRDENAS, haba realizado con la finalidad
"de abonar a las cuentas bancarias identificadas con los nmeros
"0150664537 y 1269545832 de Bancomer, mismas cuentas
"bancarias que de conformidad con las propias constancias de
"cada transferencia que se solicitaron de la referida institucin
"bancaria, se conoci eran de la titularidad del administrador
"mencionado.
4.-
En
las
condiciones
anotadas
como
"consecuencia de la revisin contable aludida, el suscrito conoci

"que el monto que importaban la suma de las referida
"transferencias
que
el
C.
ARTURO
DE
JESS
PREZ
"CRDENAS realiz, tan solo por la temporalidad que corre del

"primero de enero de 2008 y hasta el treinta y uno de julio de
"2009, corresponden a un monto de $8207,361.71 ocho millones

-50-
"doscientos siete mil trescientos sesenta y un pesos 71/100, como

"se aprecia del contenido de las constancias contables que se
"adjuntan con este escrito (anexo no. 9), mismo monto que fue
"repartido, abonado, a las cuentas que dicho administrador es
"titular en Bancomer, esto es abonando el total de $7575,361.71
"siete millones quinientos setenta y cinco mil trescientos setenta y
"un pesos 00/100, a la cuenta identificada con el numero
"0150664537, el monto de $528,000.00 quinientos veintiocho mil
"pesos 00/100, a la diversa cuenta con numero 1269545832, as
"como el monto de $104,000.00 ciento cuatro mil pesos 00/100, a
"la cuenta identificada con el numero 2180022141201033 en
"Banamex, como se confirma con las hojas de trabajo
practicadas. "5.- En el mismo sentido el suscrito tuvo a la vista los
informes "financieros que el C. ARTURO DE JESS PREZ
CRDENAS "preparaba y entregaba mensualmente a los
miembros
el
concluyendo
"patronato
que
dicho
de
la
fundacin
"administrador
(anexo
tuvo
xito
no.10),
en
el
ocultamiento de las referidas "operaciones irregulares debido a

que no fueron incluidas en "dichos informes financieros, sin
conocer el suscrito el motivo por "el cual las mencionadas
operaciones no fueron detectadas por el "seor maestro MIGUEL
RAFAEL PREZ BRIONES, en su "calidad de Auditor Fiscal, de la
multicitada fundacin y revisor de "dichos informes financieros. 6.Finalmente se adjuntan los "respectivos recibos suscritos por
ARTURO DE JESS PREZ "CRDENAS, que confirman el
monto de percepciones de dicha "persona como contraprestacin
de las actividades detalladas en "prrafos precedentes (anexo no.
11), mismos montos que la "referida persona depositaba
directamente a la cuenta de que es "titular en Bancomer, esto es
la identificada con el numero "1269545832, sumando un monto de

-51-
$319,281.13 trescientos "diecinueve mil doscientos ochenta y un

pesos 13/100, que "corresponden a sus percepciones por la
anualidad de 2008 y, el "monto de $143,197.31 ciento cuarenta y
tres mil ciento noventa y "siete pesos 31/100, por la temporalidad
correspondiente al mes "de enero de 2009 al 15 de julio de 2009,
mismos
montos
que
"suman
un
total
de
$462,478.44
cuatrocientos setenta y dos mil "cuatrocientos setenta y ocho

pesos 44/199 (sic), segn se "aprecia en el cuadro que se adjunta
(Anexo No. 12). "CONCLUSIONES: PRIMERA. El C. ARTURO
DE
JESS
"PREZ
CRDENAS,
realiz
transferencias
bancarias desde las "cuentas de la fundacin como origen y las

propias como destino, "durante la temporalidad que corre del 31
de enero de 2008 y "hasta el 31 de julio de 2009, hasta por un
monto de "$8207,361.71 ocho millones doscientos siete mil
trescientos "sesenta y un pesos 71/100. SEGUNDA. Del monto
aludido en la "conclusin PRIMERA, precedente la cantidad de
$7575,361.71 "siete millones quinientos setenta y cinco mil
trescientos setenta y "un pesos 00/100 (sic), corresponden a los
abonos que dicha "persona realiz a la cuenta de su titularidad en
Bancomer "identificando con el nmero 0150664537. TERCERA.
Del monto "aludido en la conclusin PRIMERA, procedente por la
cantidad "de $528,000.00 quinientos veintiocho mil pesos 00/100,
"corresponden a los abonos que dicha persona realiz a la cuenta
"de su titularidad en Bancomer identificada con el numero
"1269545832. CUARTA. Del monto aludido en la conclusin
"primera, precedente, la cantidad de $104000.00 ciento cuatro mil
"pesos 00/100, corresponde a los abonos de dicha persona
"realiz a la cuenta de su titularidad en Banamex, identificada con
"el numero 2180022141201033. QUINTA. No existe constancia
"alguna que justifique y/o autoriza los traspasos multicitados, por

-52-
"lo que el monto referido en la conclusin primera, precedente se

"evidencia como un quebranto patrimonial en perjuicio de la
"fundacin --- En declaracin emitida ante la representacin
"social el 25 veinticinco de noviembre de 2009 dos mil nueve (foja
"301, tomo I), manifest: comparece de manera voluntaria y en
"atencin a la peticin que le hizo el apoderado legal de
"INSTITUCIN DE ASISTENCIA PRIVADA, ratifica en todas y
"cada una de sus partes el contenido de su opinin contable
"elaborada el 9 nueve de noviembre de 2009 dos mil nueve, lo
"anterior por contener la verdad de los hechos, reconociendo
"como suya la firma que obra al margen por ser puesta de su
"puo y letra y ser la que utiliza en todos y cada uno de sus actos
"pblicos y privados En posterior comparecencia de 6 seis de
"enero de 2011 dos mil once (foja 1393, Tomo I), ante el ministerio
"pblico manifest: ratifica en todas y cada una de sus partes
"el contenido de su declaracin vertida con anterioridad,
"reconociendo como suya la firma que obra al margen por ser
"puesta de su puo y letra y ser la que utiliza en todos y cada uno
"de sus actos pblicos como privados y quien refiere que el
motivo "de su actual comparecencia es a efecto de entregar en
este acto "tres juegos del anexo 9 nueve del dictamen contable,
emitido "originalmente que contienen las correcciones a las
deficiencias "encontradas en la revisin que llev a cabo el perito
oficial, cada "uno de estos juegos consta de 30 treinta hojas y a
diferencia de "las entregadas originalmente incluyen una columna
en la que se "asienta en aquellos casos en que fueron
cuestionados, el nmero "de la foja correspondiente en el
expediente que obra en esta "dependencia como nota aclaratoria
a las observaciones emitidas "por el perito oficial. Igualmente

-53-
exhibe el oficio expedido por el "banco BBVA Bancomer Sociedad

Annima, con fecha 16 "diecisis de diciembre de 2010 dos mil
diez, que contiene la "transferencias que faltaban con los
documentos exhibidos en "este momento y arriba mencionados
quedan cubiertas las "deficiencias que pudieron encontrarse en el
dictamen original, "ponindolas a disposicin de la autoridad para
su revisin final "En posterior comparecencia de 23 veintitrs
de marzo de 2011 "dos mil once (foja 1463, Tomo I), ante el
rgano investigador "manifest: comparezco a peticin del
Licenciado EDUARDO "LUIS CASTILLO ALCALA, apoderado
legal de la Fundacin "Hospital Nuestra Seora de la Luz I. A. P
ratifico en todas y "cada una de sus partes mis anteriores
declaraciones por ser la "verdad de los hechos, reconociendo
como mas las firmas que "aparecen al margen y al calce por
haber sido puestas de mi puo "y letra y ser las que utilizo en
todos mis actos pblicos y "privados persigue la finalidad de
referirle a lo manifestado por "el perito oficial JAVIER LUNA
GARCA, particularmente con "respecto a lo afirmado por dicho
especialista en la foja 3 tres de "su informe pericial de 10 diez de
febrero de 2011 dos mil once, "mismo en que afirm que no se
haba dado cumplimiento a las "observaciones vertidas por dicho
especialista en su diverso "informe de 7 siete de septiembre de
2010 dos mil diez, y para "tales efectos me permito destacar que
es inexacta la afirmacin "de dicho perito, toda vez que desde mi
pasada comparecencia "de 6 seis de enero de 2011 dos mil once,
dichas observaciones "planteadas por el perito oficial quedaron
debidamente satisfechas "e incluso, se corrigieron los nmeros de
referencia que dicho "perito anot y se exhibieron ntegramente
nuevas constancias "que integran el anexo 9 nueve de mi opinin
contable de 9 nueve "de noviembre de 2009 dos mil nueve, que

-54-
obran a fojas 633 "seiscientos treinta y tres a 636 seiscientos

treinta y seis, y por tal "motivo exhib nuevamente dicho anexo
que obra ahora a fojas "1381 a 1410 mil cuatrocientos diez,
mismas constancias en que "el de la voz corrigi los nmeros de
referencia, siendo que ahora "en este nuevo anexo todos
corresponden tambin al nmero de "referencia de cada una de
las transferencias, por lo que dicho "aspecto ha quedado
debidamente satisfecho, ahora bien, con "respecto al primer
informe pericial de 7 siete de septiembre de "2010 dos mil diez, a
continuacin me permito hacer referencia a "cada una de las
observaciones referidas por dicho perito oficial, "en la foja 4
cuatro de dicho informe, que obra a foja 1359 mil "trescientos
cincuenta y nueve, de la siguiente manera, con "respecto a la
primera observacin debe precisarse que los "nmeros de
referencia ya corregidos a que me he referido con "anterioridad,
dejan por satisfecha esta observacin, y para tales "efectos me
permito detallar que el suscrito corrigi los cuatro "rubros que se
aprecian en la foja 601 seiscientos uno de las "presentes
constancias, la primera operacin corregida, la que "aparece con
el numero de cuenta 108183228, de 2 dos de enero "de 2008 dos
mil ocho, en que indebidamente se asent como "referencia
0013653449, debiendo ser 0013656009, misma "correccin que
ahora es visible en la foja 1391 mil trescientos "noventa y uno,
destacando que en el nuevo anexo corregido que "exhib en mi
comparecencia de 6 seis de enero de 2011 dos mil "once,
tambin inclu una columna adicional para facilitar la labor "del
perito oficial, misma columna que identifiqu como foja "nmero
en expediente, por tal motivo en la columna respectiva "que
aparece
con
respecto
esta
ltima
operacin
que
he
"mencionado, se podr apreciar que en la misma foja 1391 mil

-55-
"trescientos noventa y uno, aludida el compareciente precis e

"identific el numero de foja en donde se encontraba la respectiva
"transferencia para su cotejo respectivo; en idntica forma podr
"apreciarse la segunda referencia equivocada, que aparecen a
"fojas 601 seiscientos uno, correspondiente a 1 uno de febrero de
"2008 dos mil ocho, que aparece con el nmero de referencia
"equivocado 0040131409, debiendo ser el correcto 0000131009,
"como aparece ya corregido en la foja 1391 mil trescientos
"noventa y uno, de las presentes constancias; la tercera cifra
"incorrecta apareca a fojas 601 seiscientos uno de las presentes
"constancias; referente a la operacin de 1 uno de febrero de
"2008 dos mil ocho, cuyo nmero incorrecto de referencia se
"estableci como 0014753012, siendo que el nmero correcto lo
"es el 0067338012, segn se aprecia en la foja 1391 mil
"trescientos noventa y uno de las presentes constancias, la cuarta
"cifra equivocada aparece a fojas 601 seiscientos uno de las
"presentes constancias, correspondientes al 16 diecisis de
"febrero de 2008 dos mil ocho, en que indebidamente se asent:
"0045456006,
cuando
la
correccin
lo
es
el
numero
"0045458008, segn se aprecia en la foja 1391 mil trescientos

"noventa y uno de las presentes constancias; con respecto al
"segundo punto del informe pericial que nos ocupa, me permito
"destacar la confusin del perito oficial, toda vez que en este
"segundo punto vuelve a hacer referencia a la fojas 601
"seiscientos uno, pero con relacin a la cuenta 141330489 de
"BBVA Bancomer, siendo que lo correcto lo es que las
"operaciones contenidas en dicha foja 601 seiscientos uno, no
"corresponden a esa cuenta, sino que en forma muy diferente,
"corresponden a la cuenta 108183228 de dicha institucin
"bancaria; ahora bien siguiendo con la segunda observacin de

-56-
"dicho perito, se aprecia que en el segundo prrafo dicho

"especialista manifiesta que no obran en actuaciones la totalidad
"de los estados de cuenta bancarios correspondientes de enero
"de 2008 dos mil ocho, a diciembre de 2008 dos mil ocho, siendo
"que dicha afirmacin es inexacta, toda vez que dichos estados
"de cuenta efectivamente obran en actuaciones a fojas 296
"doscientos noventa y seis, a 364 trescientos sesenta y cuatro, de
"las presentes constancias. Ahora bien con respecto a las tercera
"observacin de dicho especialista refirindose a la cuenta
"bancaria 143361594 de BBVA BANCOMER, afirma que dichas
"operaciones e importes no hay con qu cotejarlos, siendo que los
"respectivos estados de cuenta bancarios obran de la foja 365
"trescientos sesenta y cinco a 383 trescientos ochenta y tres, 384
"trescientos ochenta y cuatro a 387 trescientos ochenta y siete y
"1993 mil novecientos noventa y tres a 1994 mil novecientos
"noventa y cuatro, de las presentes constancias; ahora bien,
"respecto al informe que el perito afirma que no coincide en la
"parte inferior de la foja 626 seiscientos veintisis, aparecen el
"nmero de referencia incorrecto 00226596006, correspondiente
"al 10 diez de diciembre de 2008 dos mil ocho, siendo que dicho
"error qued corregido, siendo el nmero correcto el 002265606,
"segn se aprecia en la correccin que aparece a fojas 1384 mil
"trescientos ochenta y cuatro de las presentes constancias; con
"respecto a la cuarta observacin de dicho especialista se precisa
"que la totalidad de los estados de cuenta bancarios para su
"cotejo respectivo obran a fojas 388 trescientos ochenta y ocho a
"403 cuatrocientos tres, 404 cuatrocientos cuatro a 407
"cuatrocientos siete, y 1095 mil novecientos noventa y cinco, a
"1096 mil novecientos noventa y seis; con respecto a la quinta
"observacin de dicho especialista se confirma que efectivamente

-57-
"los estados de cuenta bancarios correspondientes a la cuenta

"108183228 y 141330489, efectivamente se encuentran en
"actuaciones en el primer caso a fojas 409 cuatrocientos nueve a
"461 cuatrocientos sesenta y uno, y en el caso de la segunda
"cuenta aludida de la foja 296 doscientos noventa y seis a 364
"trescientos sesenta y cuatro, precisando adems la imprecisin
"de dicho perito al estimar que dichas cuentas corresponden a
"Banco Nacional de Mxico, cuando en realidad las mismas
"corresponden a BBVA BANCOMER; finalmente me permito
"destacar que en mi comparecencia del pasado 6 seis de enero
"del ao en curso, el de la voz tambin exhibi el oficio emitido
por "BBVA BANCOMER, de 16 diecisis de diciembre de 2010
dos "mil diez, y que obra a fojas 1380 mil trescientos ochenta de
las "presentes constancias, en donde se identifican transferencias
"que inicialmente se haban omitido exhibir, razn por la cual
"nuevamente destaco que todos y cada uno de los puntos
"observados por el perito oficial han quedado satisfechos, ahora
"bien finalmente con respecto a la observacin de dicho
"especialista en su observacin sexta, me permito manifestar que
"las polticas contables aplicadas en la fundacin HOSPITAL
"NUESTRA SEORA DE LA LUZ I. A. P, son las prcticas
"contables que se aplican en cualquier negociacin comercial,
"basndose en registros contables a travs de plizas de
diferente "clasificacin, y capturadas en un sistema electrnico de
"contabilidad para obtener la informacin de la contabilidad en los
"periodos que se manejan de forma mensual; con respecto a la
"sptima
observacin
las
facultades
de
los
probables
"responsables han quedado precisadas en las presentes

"constancias a travs de las escrituras publicas que se exhibieron
"como parte integrante de la opinin contable que el de la voz

-58-
"emiti En ampliacin de declaracin de 10 diez de octubre

"de 2011 dos mil once (foja 192, Tomo II), emitida ante el juzgado
"de
instruccin,
manifest:
ratifica
sus
declaraciones
"ministeriales sin tener nada que agregar; a preguntas de la

"defensa particular, contest: 1.- el declarante no tuvo evidencia
"de checar a donde se fue ese dinero sino solo los movimientos
"en los estados de cuenta bancarios; 2.- no recuerda qu cantidad
"de dinero haba en las cuentas de la fundacin antes de los
"hechos en donde se dio el desfalco a la fundacin; 3.- la
"informacin, es decir, cunto dinero haba en las cuentas de la
"fundacin antes del desfalco, se encuentra en la contabilidad que
"el procesado operaba, y sabe que fsicamente la contabilidad se
"encuentra en las instalaciones de la fundacin y el registro
"aparece asentado en el sistema de contabilidad electrnico de la
"fundacin; 4.- sabe que actualmente el Director General de la
"Fundacin es quien podra autorizar el registro o consulta de
"dichos documentos, y esta persona es el Licenciado PABLO
"ARTURO YAEZ; 5.- recuerda que en las cuentas bancarias de
"la fundacin despus del anlisis realizado, han quedado saldos
"que se traspasaron a una cuenta de otro activo, no precisamente
"a la cuenta del banco y esta es aproximadamente de tres
"millones de pesos; 6.- una auditoria fiscal evidentemente tiene
"como objetivo el certificar que el causante haya manifestado y
"enterado correctamente las obligaciones fiscales de acuerdo con
"la ley fiscal establecida y sobre la cual al final emiten una
opinin, "la cual puede ser favorable o desfavorable y que para
que se "lleve a cabo una auditora fiscal, en este caso a la
fundacin, esta "est obligada por el Cdigo Fiscal y Ley del
impuesto sobre la "renta, por ser una entidad donataria
autorizada; 7.- no se tiene "que realizar un trabajo previo para una

-59-
auditoria
contable,
sino
"solamente
tener
la
contabilidad
actualizada por el periodo sujeto "a revisin; 8.- la contabilidad y

administracin en la fundacin se "ha divido en dos partes, una en
las operaciones del patronato de "la fundacin y la otra por las
operaciones contables propiamente "del hospital, el seor
ARTURO
PREZ
era
el
responsable
de
"registrar
los
movimientos contables, incluyendo los movimientos "bancarios de

las cuentas manejadas por la oficina del patronato, "y en lo que
respecta al registro contable de las operaciones del "hospital, el
responsable era el emitente; 9.- conoce la auditoria "fiscal, la
auditoria operacional o de procesos y la auditoria de "estados
financieros para efectos de seguros y de informacin al "pblico
que lo requiere, y sabe que tambin hay auditorias "parciales, es
decir, algunos rubros de la informacin financiera;
"10.-
inicialmente y parcialmente la opinin para emitir su opinin

"contable se la proporcion el Licenciado LUIS EDUARDO
"CASTILLO, entreg al que en ese momento era el Jefe del de la
"voz FEDERICO MONDRAGN, que se desempeaba como
"Subdirector Administrativo, y fue parcial porque faltaban una
"buena cantidad de los comprobantes de las transferencias
"bancarias; 11.- entiende por el trmino auditoria en el campo que
"l maneja en su profesin es el realizar revisiones la
"documentacin fehaciente de las operaciones contablemente
"registradas, que deben de reunir una serie de requisitos, tales
"como comprobantes originales, no copias, compras autorizadas y
"otros requisitos indispensables para que la persona que realiza la
"auditoria emita su opinin o su dictamen; 12.- no existe
"especficamente ninguna auditoria para la deteccin de desfalco
"o fraudes, pero en el transcurso del trabajo de la auditoria, es
"frecuente que se lleguen a detectar situaciones sobre lo que se

-60-
"me pregunt, en ocasiones cuando se contrata a un auditor,

"establece que su trabajoso est encaminado a descubrir fraudes,
"pero en caso de detectarlos los reportar a la persona interesada
"oportunamente; 13.- que el emitente no se enter si el contador
"PREZ BRIONES, detect alguna anomala, respecto a las
"finanzas y contabilidad de la fundacin
--- 10.- Diversos
"documentos consistentes en: copia certificada de 31 treinta y

"un recibos con la firma del acusado, correspondientes a las
"temporalidad de enero de 2008 dos mil ocho a febrero de 2009
"dos mil nueve,
respecto del sueldo que reciba como
"contraprestacin por las actividades de administrador que

"prestaba a la persona moral FUNDACIN HOSPITAL NUESTRA
"SEORA DE LA LUZ, INSTITUCIN DE ASISTENCIA PRIVADA
"(foja 608 a 615, Tomo I); copia de la carta suscrita por ARTURO
"DE JESS PREZ CRDENAS en la que solicita a Bancomer
"se bloque el importe de $91,117.43 en la cuenta 0142116278 a
"nombre
de
DESARROLLO
DE
ING.
PROYECTOS
"ESPECIALIZADOS, S. A. DE C. V. ya que por error debi ser

"abonada a DESARROLLO E INGENIERA EN REDES, S. A. DE
"C. V. (foja 499, Tomo I); cuadro del monto de percepciones que
"ARTURO DE JESS PREZ CRDENAS recibi de parte de la
"INSTITUCIN DE ASISTENCIA PRIVADA como sueldo por la
"anualidad de 2008 dos mil ocho y de enero al 15 quince de julio
"de 2009 dos mil nueve, es de $462,478.44 cuatrocientos sesenta
"y dos mil cuatrocientos setenta y ocho pesos con cuarenta y
"cuatro centavos (foja 616, Tomo I); copia simple del aviso de
"inscripcin de trabajador al Instituto Mexicano del Seguro Social
"correspondiente a ARTURO DE JESS PREZ CRDENAS
"con fecha de ingreso al trabajo 1 de mayo de 1990 (foja 491,

-61-
"Tomo I); copia de la constancia expedida por el ING. FEDERICO

"MONDRAGN VILA, quien es Sub-Director Administrativo de la
"INSTITUCIN DE ASISTENCIA PRIVADA, en la que seala que
"ARTURO DE JESS PREZ CRDENAS labora desde el 2 de
"mayo de 1990 y desempea el puesto de Administrador del
"Patronato (foja 492, Tomo I); copia de la constancia suscrita por
"R. M. CATALINA SERRANO DEL REAL, quien se encuentra
"adscrita a la Jefatura de Personal de la FUNDACIN HOSPITAL
"NUESTRA
SEORA
DE
LA
LUZ,
INSTITUCIN
DE
"ASISTENCIA PRIVADA, en la que seala que ARTURO DE

"JESS PREZ CRDENAS labora desde el 2 de mayo de
"1990, desempendose como subcontador (foja 617, Tomo I).
--"- 11.- Dictamen en contabilidad suscrito por el perito C. P.
"JAVIER LUNA GARCA de la Coordinacin General de Servicios
"Periciales de la Procuradura General de Justicia del Distrito
"Federal de 5 cinco de abril de 2011 dos mil once (foja 1476,
"Tomo I), en el cual asent: PROBLEMA PLANTEADO. Gir
"instrucciones al perito oficial en materia de Contabilidad C. P.
"JAVIER LUNA GARCA, a fin de que en base a declaraciones
"denunciante y contador publico VICENTE RIVERA Y GALICIA de
"6 de enero de 2011, y 23 de marzo de 2011 visibles a fojas 1378
"y 1448 respectivamente, documentos y dems informes del
"anexo 9 y 10 de la opinin contable, determine: 1.- El dao
"patrimonial que con las conductas denunciadas sufre la
"institucin de asistencia privada, segn fojas de trabajo que
"forman el anexo 9 de la opinin contable suscrita por el contador
"publico VICENTE RIVERA GALICIA, que obra a fojas 633 y 636,
"mismo anexo que ya corregido obra a fojas 1381 a 1440, del

-62-
"expediente en virtud de haberse desahogado el requerimiento

"realizado. 2.- Informe si las transferencias de fondos que se
"imputan realizadas al probable responsable ARTURO DE
JESS
"PREZ
CRDENAS,
aparecen
en
los informes
financieros "elaborados por el C. MIGUEL RAFAEL PREZ

BRIONES, segn "anexo 10, que corre agregado a fojas 493 a
589 del expediente, "mismos anexos que integran la opinin
contable de 9 de "noviembre de 2009, suscrita por el contador
publico VICENTE "RIVERA Y GALICIA que obra a fojas 633 y 636
del mismo "expediente. ANTECEDENTES: Con objeto, de dar el
debido "cumplimiento a las instrucciones giradas en su atento
oficio "recibido con fecha 29 de marzo del presente, en el cual nos
"solicita: El perito oficial en materia de contabilidad determine en
"base a declaraciones denunciantes y contador publico VICENTE
"RIVERA Y GALICIA, de 6 de enero de 2011 y 23 de marzo de
"2011, visibles a foja 1378 y 1448 respectivamente, documentos y
"dems informes del anexo 9 y 10 de la opinin contable, lo
"siguiente: 1.- El dao patrimonial que con las conductas
"denunciadas sufre la fundacin HOSPITAL NUESTRA SEORA
"DE LA LUZ, INSTITUCIN DE ASISTENCIA PRIVADA, segn
"fojas de trabajo que forma el anexo 9, de la opinin contable
"suscrita por el contador publico VICENTE RIVERA Y GALICIA,
"que obra a fojas 633 y 636 mismo anexo que ya corregido obra a
"fojas 1381 a 1410 del expediente en virtud de haberse
"desahogado el requerimiento realizado. 2.- Informe si las
"transferencias de fondo que se imputan realizadas al probable
"responsable
ARTURO
DE
JESS
PREZ
CRDENAS,
"aparecen en los informes financieros elaborados por el C.

"MIGUEL RAFAEL PREZ BRIONES, segn anexo 10 que corre
"agregado a fojas 493 a 589 del expediente, mismos anexos que

-63-
"integran la opinin contable de 9 de noviembre de 2009 suscrita

"por el contador publico VICENTE RIVERA Y GALICIA que obran
"a fojas 633 y 636 del mismo expediente. MATERIAL DE
"ESTUDIO: enterado del contenido, el suscrito procede de
"acuerdo a su leal saber y entender a emitir una opinin basada
"para tal efecto en la peticin del ministerio publico, as como: a la
"declaracin del denunciante y contador publico VICENTE
"RIVERA Y GALICIA de 6 de enero de 2011 y 23 de marzo de
"2011, visibles a fojas 1378 y 1448 respectivamente. A la opinin
"contable suscrita y signada por el C. P. VICENTE RIVERA
"GALICIA, de 9 de noviembre de 2009, en la cual determina la
"cantidad de $8207,361.71 OCHO MILLONES DOSCIENTOS
"SIETE MIL TRESCIENTOS SESENTA Y UN PESOS 71/100,
"derivada de la transferencia hecha a las cuentas 0150664537 y
"1269545832, de BANCOMER, y a la 2180022141201033 de
"Banamex, no autorizadas por la fundacin HOSPITAL NUESTRA
"SEORA
DE
LA
LUZ,
INSTITUCIN
DE
ASISTENCIA
"PRIVADA, fojas (633 a 636). Al resumen de las cuentas

"bancarias operadas por el periodo del 2 de enero de 2008 a 31
"de julio de 2009 (foja 600). A las relaciones de retiros de las
"cuentas de bancos del 1 de enero de 2008 a 31 de julio de 2009
"(foja 601 a 632). Al resumen de las cuentas bancarias operadas
"por el periodo del 2 de enero de 2008 al 31 de julio de 2009 y a
"las relaciones de retiro de las cuentas de banco del 1 de enero
"de 2008 al 31 de julio de 2009 ya corregidas (fojas 1380 a 1410).
"Estados
"SEORA
financieros
DE
LA
de
LUZ,
fundacin
HOSPITAL
INSTITUCIN
DE
NUESTRA
ASISTENCIA
"PRIVADA, del periodo de enero a diciembre de 2008 y enero a

"mayo de 2009 (foja 493 a 589). PROCEDIMIENTO Y
"METODOLOGA APLICADA: para la elaboracin del presente

-64-
"dictamen en materia de contabilidad, se aplica el mtodo

"analtico que se procede de lo compuesto a lo simple y
"describiendo el resultado obtenido. Sobre la base de las normas
"de auditoria que son los requisitos mnimos de calidad relativos a
"la persona, al trabajo que se desempea y a la informacin que
"se rinde, as como a los procedimientos de auditoria, siendo
"estos las tcnicas aplicables a una partida, que sirven de base
"para fundar la opinin, se consideraron las siguientes: el estudio
"general
anlisis
calculo
de
la
documentacin
antes
"mencionada, llegando al siguiente: RESULTADO: --- RESUMEN

"DE LAS CUENTAS OPERADAS POR EL PERIODO DE 01 DE
"ENERO DE 2008 AL 31 DE JULIO DE 2009: ---
BANCO
BANCOMER
CUENTA
DE CUENTA
CUENTA
IMPORTE
ORIGEN
0150664537
1269545832
0108183228
4,430,700.00
78,000.00
4,508,700.00
0141330489
2,785,861.71
380,000.00
3,165,861.71
0143361594
275,000.00
60,000.00
335,000.00
0144981391
83,800.00
10
,000.00
subtotal
$7,575,361.7
1
BANCO
CUENTA
ORIGEN
DE CUENTA
2180022141
201033
93,
800.00
$5
28,000.00
$8,
103,361.71
IMPORTE

-65-
BANCOMER
0108183228
104,000.00
104,000.00
SUBTOTAL
104,000.00
104,000.00
GRAN
$7,679,361.7
TOTAL
$528,000.00
$8,207,361.7
1
"Por todo lo anterior se llega a las siguientes CONCLUSIONES:

"PRIMERA.- El importe total determinado en la opinin contable
"suscrita y signada por contador pblico VICENTE RIVERA Y
"GALICIA de las transferencias realizadas de las cuentas
"bancarias
"NUESTRA
pertenecientes
SEORA
DE
la
LA
FUNDACIN
LUZ,
HOSPITAL
INSTITUCIN
DE
"ASISTENCIA PRIVADA, las cuales no fueron autorizadas por la

"misma, asciende a la cantidad de $8207,361.71 OCHO
"MILLONES
DOSCIENTOS
SIETE
MIL
TRESCIENTOS
"SESENTA Y UN PESOS 71/100 M. N., como se relaciona en el

"cuerpo del presente dictamen. SEGUNDA.- En los estados
"financieros de la FUNDACIN HOSPITAL NUESTRA SEORA
"DE LA LUZ, INSTITUCIN DE ASISTENCIA PRIVADA, del
"periodo 1 de enero de 2008 al 31 de julio de 2009, los cuales
"obran en actuaciones, no se observa rubro alguno que
"especifique transferencias bancarias debiendo reflejarse en el
"rubro de bancos --- Ampliacin de dictamen a cargo del
"perito C. P. JAVIER LUNA GARCA de la Coordinacin General
"de Servicios Periciales de la Procuradura General de Justicia del
"Distrito Federal, quien el 11 once de octubre de 2011 dos mil
"once (foja 196, Tomo II), ante el juez de instruccin manifest:

-66-
"una vez que se le puso a la vista el dictamen en materia de

"contabilidad de 5 cinco de abril de 2011 dos mil once, dijo que lo
"ratifica en todas y cada una de sus partes, reconociendo como
"suya las firmas que obran al calce del mismo por ser la que
utiliza "en todos sus actos tanto pblicos como privados; a
preguntas de "la Defensa Particular, contest: 1.- con motivo de
su peritaje no "sabe cual fue el destino que tuvo el dinero que el
procesado "transfiri a sus cuentas. A preguntas formuladas por
la "Representacin Social, contest: 1.- para rendir su dictamen y
"tomando en cuenta la solicitud efectuada por el ministerio pblico
"no le pidieron que tomara en cuenta cul fue el destino que tuvo
"el dinero que el procesado transfiri a sus cuentas, y que para
"emitir su dictamen no es necesaria esa informacin, ya que la
"peticin que le hicieron fue determinar el importe total de los
"movimientos --- 12.- Dictamen de contabilidad suscrito por
"los peritos de la defensa Contador Pblico certificado JOS
"CARLOS VERGARA VZQUEZ y Contador Pblico CLAUDIA
"BELM HERNNDEZ ESPNDOLA de 20 veinte de febrero de
"2012 dos mil doce (foja 576, Tomo II) en el que concluyeron: "
PRIMERO.-
Existieron
devoluciones
de
efectivo
mediante
"transferencias electrnicas y pagos de cuentas cuya obligacin

"era
la
Fundacin
por
un
monto
de
$400,105.00
"CUATROCIENTOS MIL CIENTO CINCO PEOS, por lo que el

"monto del quebranto patrimonial ocasionado a la Fundacin una
"vez acreditado este monto debe establecerse en $7807,256.71
"SIETE MILLONES OCHOCIENTOS SIETE MIL DOSCEINTOS
"CINCUENTA Y SEIS PESOS CON SETENTA Y UN CENTAVOS.
"SEGUNDA.- De haberse obtenido la totalidad de los soportes de
"las operaciones mencionadas en el inciso b) numeral 3 del
"apartado de resultados, el monto a acreditar se hubiera

-67-
"incrementado en $299,777.00 DOSCIENTOS NOVENTA Y

"NUEVE MIL SETECIENTOS SETENTA Y SIETE PESOS;
"respecto al monto mencionado en la conclusin primera --"13.- Junta de peritos celebrada ante el juez de primera instancia
"el 12 doce de marzo de 2012 dos mil doce (foja 590, Tomo II), en
"la que intervinieron el perito de contabilidad de la Procuradura
"General de Justicia del Distrito Federal JAVIER LUNA GARCA y
"los peritos en materia de contabilidad CLAUDIA BELEM
"HERNNDEZ
ESPNDOLA y
JOS
CARLOS
VERGARA
"VZQUEZ, en la cual se asent: Ratificacin del dictamen

"pericial en materia de contabilidad, emitido por el perito oficial de
"la Procuradura General de Justicia del Distrito Federal, C. P.
"JAVIER LUNA GARCA, quien manifest: una vez que tuvo a la
"vista el dictamen pericial de 5 cinco de abril de 2011 dos mil
"once, el cual obra agregado de la foja 1472 a la 1476, lo ratifica
"en todas y cada una de sus partes y asimismo reconoce como
"suya la firma que obra al calce del mismo por haber sido puesto
"de su puo y letra. Ratificacin del dictamen elaborado por el
"perito ofrecido por la defensa particular, por la perito CLAUDIA
"BELEM HERNNDEZ ESPNDOLA, quien manifest: al tener a
"la vista mi dictamen en materia de contabilidad de 20 veinte de
"febrero del ao en curso, que emitiera en forma conjunta con el
"Licenciado JOS CARLOS VERGARA VZQUEZ, que obra
"agregado a las presentes actuaciones de la foja 576 a la 582, lo
"ratifico en todas y cada una de sus partes, reconociendo adems
"una de las firmas que obran al calce de la foja 579, por haber
"sido puestas de mi puo y letra. Ratificacin del dictamen
"elaborado por el perito ofrecido por la defensa particular, perito
"en contabilidad JOS CARLOS VERGARA VZQUEZ, quien
"manifest: al tener a la vista su dictamen de contabilidad de 20

-68-
"veinte de febrero del ao en curso, el cual realic en forma

"conjunta con la contadora CLAUDIA BELEM HERNNDEZ
"ESPNDOLA, y mismo que obra agregado a las presentes
"actuaciones de la foja 576 a 582, lo ratifico en todas y cada una
"de sus partes, reconociendo adems una de las firmas que obran
"al calce de dicho documento a foja 579, por haber sido puesta de
"mi puo y letra. Enseguida el perito oficial de la Procuradura
"General de Justicia del Distrito Federal, JAVIER LUNA GARCA,
"en uso de la palabra manifest: que al tener a la vista el
dictamen "elaborado por los peritos ofrecidos por la defensa
particular
del
CRDENAS,
"procesado
"licenciados
ARTURO
CLAUDIA
DE
JESS
BELEM
PREZ
HERNNDEZ
ESPNDOLA y "JOS CARLOS VERGARA VZQUEZ, de 20

veinte de febrero "de 2012 dos mil doce, manifiesto que: en
cuanto al dictamen de "los peritos de la defensa, en cuanto a que
no se indic el destino "que le dio el procesado a los montos de
dinero de los que "dispuso y que eran propiedad de la fundacin,
efectivamente en "mi dictamen no menciono que destino realiz, y
en cuanto a las "conclusiones del dictamen de la defensa, veo
que hay dos, la "primera que seala que el monto del quebranto
patrimonial "ocasionado debe establecerse en $7807,256.71
(siete millones "ochocientos siete mil doscientos cincuenta y seis
pesos con "setenta y un centavos) que en conjunto con la
segunda "conclusin que dice de haberse obtenido la totalidad
de los "soportes de las operaciones mencionadas en su inciso b)
del "apartado de resultados, el monto a acreditar se hubiera
"incrementado en la cantidad de $299,777.00 (doscientos noventa
"y nueve mil setecientos setenta y siete pesos); respecto al monto
"mencionado en la conclusin primera, con lo cual yo veo que el
"monto del quebranto patrimonial aumenta a ocho millones de

-69-
"pesos, al parecer los peritos no tomaron nicamente la

"documentacin del expediente, por lo que el monto de que
"establecen los peritos vara. Enseguida la perito ofrecida por la
"defensa particular del acusado ARTURO DE JESS PREZ
"CARDENAS,
Licenciada
CLAUDIA
BELEM
HERNNDEZ
"ESPNDOLA, en uso de la palabra manifest: al tener a la vista

el "dictamen elaborado por el perito oficial de la Procuradura
"General de Justicia del Distrito Federal de 5 cinco de abril de
"2011 dos mil once, refiere que: en el dictamen del contador
"JAVIER LUNA GARCA, nicamente se hace referencia a las
"transferencias realizadas de las cuentas de la fundacin, hacia
"las cuentas personales del seor ARTURO, sin embargo, no se
"menciona el destino de los recursos de dichas transferencias, por
"lo que no se puede determinar que el quebranto patrimonial a la
"fundacin Nuestra Seora de la Luz, sea por la cantidad que el
"perito oficial estableci en su dictamen. Enseguida el perito
"ofrecido por la defensa particular de ARTURO DE JESS
"PREZ CARDENAS, Licenciado JOS CARLOS VERGARA
"VZQUEZ, en uso de la palabra manifest: al tener a la vista el
"dictamen elaborado por el perito oficial de la Procuradura
"General de Justicia del Distrito Federal de 5 cinco de abril de
"2011 dos mil once, refiere que del anlisis efectuado para la
"elaboracin del dictamen del contador JAVIER LUNA GARCA,
"se revisaron nicamente las trasferencias realizadas de las
"cuentas de la fundacin, hacia las cuentas de ARTURO PREZ,
"sin embargo hay devoluciones realizadas por ARTURO PREZ,
"que no fueron consideradas en la determinacin del monto del
"quebranto patrimonial, por lo que el quebranto patrimonial que
"establece
el
perito oficial
no
corresponde al quebranto
"patrimonial real. Enseguida el perito oficial de la Procuradura

-70-
"General de Justicia del Distrito Federal JAVIER LUNA GARCA,

"en uso de la palabra manifest y les pregunta a los peritos de la
"defensa, que si para realizar su dictamen utilizaron ms
"documentacin
que
no
estuviera
en
el
expediente
con
"anterioridad al dictamen que rindiera? A lo que los peritos de la

"defensa CLAUDIA BELEM HERNNDEZ ESPNDOLA y JOS
"CARLOS
VERGARA
VZQUEZ,
contestaron
de
forma
"coincidente que: efectivamente se utiliz informacin adicional al

"expediente, toda vez que el trabajo se refiere a una pericial
"contable, y dentro del expediente no haba informacin contable,
"sino solo estados de cuenta, por lo que fue necesario realizar el
"anlisis respectivo, de reportes financieros de la Fundacin. A lo
"que el perito oficial replica que: al utilizar documentacin
"adicional que no exista en el expediente al realizar mi dictamen
"oficial, el resultado puede ser diferente al de los peritos de la
"defensa. Enseguida el perito ofrecido por la defensa particular
del "acusado ARTURO DE JESS PREZ CARDENAS,
Licenciado "JOS CARLOS VERGARA VZQUEZ, manifest:
que en "contestacin a lo que acaba de manifestar el perito oficial
deseo "sealar que la discrepancia que existe entre el dictamen
oficial "emitido por el contador JAVIER LUNA GARCI, y mi
dictamen "emitido en forma conjunta con la licenciada CLAUDIA
BELEM "HERNNDEZ ESPDOLA, radica en el alcance del
trabajo "realizado, ya que en el dictamen del perito oficial solo se
incluye "las transferencias realizadas de las cuentas de la
fundacin, a las "cuentas del seor ARTURO PREZ, y en las
cuales se coincide "con el perito oficial, sin embargo, en lo que no
se coincide es en "el quebranto patrimonial, ya que no todos los
recursos que "transfiri el seor ARTURO DE JESS PREZ
CRDENAS, a "su cuenta personal, los utiliz para fines distintos

-71-
de los "sealados por la fundacin, por lo que insisto que no estoy

de "acuerdo con el monto del quebranto patrimonial que se le
"atribuye a ARTURO DE JESS PREZ CRDENAS; cabe
"sealar que el monto de las devoluciones de recursos en efectivo
"mencionadas en mi informe fueron determinadas con base a los
"estados de cuenta tomados del expediente. Enseguida el perito
"ofrecido por la defensa particular del procesado ARTURO DE
"JESS PREZ CARDENAS, Licenciada CLAUDIA BELEM
"HERNNDEZ ESPNDOLA, en uso de la palabra manifest: que
"coincide en todo lo manifestado por el perito de la defensa JOS
"CARLOS VERGARA VZQUEZ --- 14.- Dictamen de
"contabilidad tercero en discordia de 30 treinta de mayo de
"2012 dos mil doce (foja 626, Tomo II), suscrito por el perito
"tercero en discordia C. P. JOS ANTONIO MARTNEZ SOTO de
"la Procuradura General de la Repblica, en el que concluy: "
de conformidad con los resultados obtenidos, el importe de la
"afectacin econmica derivada de las transferencias bancarias
"efectuadas de cuentas aperturadas a nombre de la FUNDACIN
"ASISTENCIA PRIVADA, hacia cuentas bancarias aperturadas a
"nombre
del
procesado
ARTURO
DE
JESS
PREZ
"CRDENAS durante el periodo de enero de 2008 a julio de

"2009,
asciende
$8,207,361.71
(OCHO
MILLONES
"DOSCIENTOS SIETE MIL TRESCIENTOS SESENTA Y UN

"PESOS 71/100 M. N.), tal y como se puede apreciar en las
"cdulas contenidas en la seccin de Resultados del apartado
"denominado Estudio y Valoracin --- 15.- Declaracin de
"ALFREDO ALBERTO PREZ PERALTA quien el 11 once de
"octubre de 2011 dos mil once (foja 194, Tomo II), ante el juzgado
"del conocimiento manifest: no tiene ningn motivo de odio o

-72-
"rencor con alguna de las personas relacionadas con la presente

"causa, y que no tiene inters en la misma, sealado adems que
"si le une lazo con el consignado ARTURO DE JESS PREZ
"CRDENAS, ya que es su padre; s es su deseo declarar en
"este momento, manifestando que su padre ARTURO DE JESS
"PREZ CRDENAS, siempre ha sido una persona responsable,
"trabajadora, siempre ha hecho frente a todos sus problemas,
"siempre ha sido estricto con su hijos y nos ha alentado a ser
"buenas personas y a estudiar, por lo que ARTURO DE JESS
"PREZ CRDENAS, ha sido un buen padre A preguntas del
"defensor particular contest: sabe que con anterioridad a los
"hechos por los cuales est siendo procesado su padre, su padre
"no haba tenido ningn problema de ninguna ndole. A preguntas
"del ministerio pblico contest: si tiene un inters en la presente
"causa, ya que el procesado es su padre, y quiere saber qu es lo
"que pasa con l --- 16.- Lo declarado por el acusado
"ARTURO DE JESS PREZ CRDENAS en declaracin
"preparatoria emitida ante el juzgado del conocimiento el 1 uno de
"septiembre de 2011 dos mil once (foja 123, Tomo II), quien
"manifest: una vez que se hizo saber la naturaleza y causa de
"la denuncia que existe en su contra, as como el nombre de los
"denunciantes, manifest que no es su deseo declarar en los
"presentes hechos en agravio de la FUNDACIN HOSPITAL
"NUESTRA
SEORA
DE
LA
LUZ,
INSTUTUCIN
DE
"ASISTENCIA PRIVADA, REPRESENTADA POR FEDERICO

"ALEJANDRO
GRAUE
WIECHERS
En
ampliacin
de
"declaracin emitida ante el juzgado de instruccin el 19

"diecinueve de junio de 2012 dos mil doce (foja 679, Tomo II), una
"vez que le fue leda su declaracin preparatoria, manifest: la
"ratifica en todas y cada una de sus partes por contener la verdad

-73-
"de los hechos, reconociendo como suyas las firmas que

"aparecen al margen de las mismas por haber sido puestas de su
"puo y letra y ser las que utiliza en todos sus asuntos tanto
"pblicos y privados; no es su deseo contestar a las preguntas
"que le formulen las partes; no es su deseo carearse con las
"personas que han declarado en su contra --- Del anlisis de
"los elementos de prueba transcritos de conformidad con los
"artculos 245, 246, 253, 254, 255, 261 y 286 del Cdigo de
"Procedimientos Penales para el Distrito Federal, se determina
"por esta Ad quem, que los datos que arroja el sumario, son
"bastantes para comprobar los elementos que integran la
"descripcin de la conducta del delito de ADMINISTRACIN
"FRAUDULENTA previsto en el artculo 234 (al que por
"cualquier motivo, teniendo a su cargo la administracin de
"bienes ajenos, con nimo de lucro perjudique al titular de
"estos, emplendolos indebidamente en beneficio propio), en
"concordancia con los artculos 15, prrafo nico (hiptesis de
"accin), 17, fraccin II (hiptesis de delito permanente) y, 22,
"fraccin I (quienes lo realicen por s), numerales del Cdigo
"Penal para el Distrito Federal, en trminos de los artculos 122 y
"124 del Cdigo de Procedimientos Penales para el Distrito
"Federal, ya que los mismos generan suficientes indicios que
"enlazados de manera natural y lgica, apreciados en su
conjunto, "conducen de la verdad conocida a la que se busca
hasta integrar "la prueba circunstancial con valor probatorio pleno
a que se "refiere el artculo 261 del mencionado Cdigo Procesal,
pues "analizados de manera unvoca y concatenada son aptos y
"bastantes para acreditar que en el mundo fctico aconteci de
"manera particular y concreta: --- UNA CONDUCTA HUMANA en
"forma de accin con resultado relevante para el Derecho Penal

-74-
"que determina una violacin a una norma de carcter prohibitivo,

"consistente en que el acusado ARTURO DE JESS PREZ
"CRDENAS con el cargo de administrador de la persona moral
"LUZ, INSTITUCIN DE ASISTENCIA PRIVADA, teniendo a su
"cargo la administracin de bienes ajenos, a virtud de estar
"autorizado para realizar movimientos y operaciones en las
"cuentas bancarias 0108183228, 0141330489, 0143361594 y
"0144981391 del Banco BBVA BANCOMER, de las cuales es
"titular la agraviada, con nimo de lucro perjudic al titular de esos
"bienes, emplendolos indebidamente en beneficio propio; puesto
"que el acusado ARTURO DE JESS PREZ CRDENAS con
"dicha facultad y autorizacin, con nimo de lucro dispuso de
"dinero
de
las
sealadas
cuentas
bancarias,
realizando
"transferencias a las cuentas 0150664537, 1269545832 de Banco

"BBVA BANCOMER y a la cuenta 218002214120103 de
"BANAMEX
(CUENTA
MAESTRA
OPCIN
BANAMEX
"9049014208), de las que es titular el acusado, causando a la

"ofendida un detrimento patrimonial, empleando indebidamente el
"dinero de la agraviada, al no aplicar los recursos acorde a las
"actividades de la persona moral ofendida sino que los utiliz en
"beneficio propio, pues el acusado transfiri dinero a sus cuentas
"bancarias sin autorizacin alguna, con el fin de obtener un
"beneficio econmico, pues traspas a sus cuentas bancarias la
"cantidad de $8207,361.71 OCHO MILLONES DOSCIENTOS
"SIETE MIL TRESCIENTOS SESENTA Y UN PESOS CON
"SETENTA Y UN CENTAVOS, numerario perteneciente a la
"persona moral ofendida FUNDACIN HOSPITAL NUESTRA
"SEORA
"PRIVADA,
DE
LA
LUZ,
representada
INSTITUCIN
DE
ASISTENCIA
legalmente
por
FEDERICO

-75-
"ALEJANDRO GRAUE WIECHERS; conducta que en el caso

"concreto consisti en que: FEDERICO ALEJANDRO GRAUE
"WIECHERS, NGEL CARRILLO SOBERON y FEDERICO
"MONDRAGN VILA, miembros del patronato de la persona
"moral FUNDACIN HOSPITAL NUESTRA SEORA DE LA LUZ,
"INSTITUCIN DE ASISTENCIA PRIVADA, se reunan una vez al
"mes en el domicilio de la persona moral sito en calle Ezequiel
"Montes, 135 ciento treinta y cinco, colonia Tabacalera,
"delegacin Cuauhtmoc, Distrito Federal; siendo que el acusado
"ARTURO DE JESS PREZ CRDENAS
funga como
"administrador de la fundacin y por el cargo que ostentaba, tena

"acceso a las cuentas bancarias de la fundacin para realizar los
"movimientos necesarios para disponer de dinero, entre estas las
"titular la agraviada; derivado de lo cual, a travs de una auditoria
"que la contadora ROSA MARA PICAZO COLN realiz al
"encausado a finales de julio de 2009 dos mil nueve, FEDERICO
"ALEJANDRO
GRAUE
WIECHERS,
NGEL
CARRILLO
"SOBERON y FEDERICO MONDRAGN VILA descubrieron

"que exista un faltante de dinero, motivo por el que FEDERICO
"ALEJANDRO GRAUE y FEDERICO MONDRAGN acudieron a
"la sucursal Revolucin del Banco BBVA BANCOMER, para
"consultar los estados de las cuentas 0108183228, 0141330489,
"0143361594 y 0144981391 pertenecientes a la FUNDACIN
"ASISTENCIA PRIVADA, percatndose que el acusado ARTURO
"DE JESS PREZ CRDENAS haba realizado transferencias
"bancarias a su cuenta personal 0150664537 y 1269545832 de
"Banco BBVA BANCOMER sin autorizacin de la fundacin; por lo

-76-
"que el 29 veintinueve de julio de 2009 dos mil nueve,

"aproximadamente a las 09:30 nueve horas con treinta minutos se
"reunieron
FEDERICO
ALEJANDRO
GRAUE
WIECHERS,
"NGEL CARRILLO SOBERON, FEDERICO MONDRAGN

"VILA, el acusado ARTURO DE JESS PREZ CRDENAS y
"MIGUEL RAFAEL PREZ BRIONES quien era auditor fiscal, en
"la sala de juntas del domicilio de la persona moral FUNDACIN
"ASISTENCIA PRIVADA, con la finalidad de que el justiciable les
"diera
cuenta
de
esas
transacciones
entregara
los
"comprobantes de dichas transferencias, as como para que

"precisara el monto e hiciera inmediatamente la devolucin de los
"fondos propiedad de la fundacin, y proporcione las constancias
"contables de dichas transferencias e informe el motivo por el cual
"las
transferencias
no
se
encuentran
registradas
en
la
contabilidad "de la fundacin; manifestando el acusado la

aceptacin de haber "realizado las transferencias, proporcionando
nueve hojas en que "constaba y se ejemplificaba el mecanismo
empleado para su "realizacin, expresando adems su negativa
para proporcionar "informacin adicional o a devolver cantidad
alguna, afirmando "que no le importaba que fuera denunciado
ante las autoridades "competentes por la comisin del delito;
realizando en ese "momento un acta administrativa en la que
firmaron FEDERICO "ALEJANDRO GRAUE WIECHERS, NGEL
CARRILLO "SOBERON y FEDERICO MONDRAGN VILA,
negndose el "acusado y MIGUEL RAFAEL PREZ BRIONES a
firmarla;
ante
"lo
cual
FEDERICO
ALEJANDRO
GRAUE
WIECHERS se "present ante el ministerio pblico a denunciar el

delito de "ADMINISTRACIN FRAUDULENTA cometido por el
justiciable, "determinando peritos de contabilidad que el importe

-77-
de la "afectacin econmica derivada de las transferencias

bancarias "no autorizadas efectuadas de las cuentas bancarias
"0108183228, 0141330489, 0143361594 y 0144981391 del
Banco "BBVA BANCOMER, de las cuales es titular la agraviada,
hacia "las cuentas bancarias 0150664537, 1269545832 de Banco
BBVA
"BANCOMER
218002214120103
de
BANAMEX
(CUENTA "MAESTRA OPCIN BANAMEX 9049014208), cuyo

titular es "ARTURO DE JESS PREZ CRDENAS, durante el
perodo de "enero de 2008 dos mil ocho a julio de 2009 dos mil
nueve, "asciende a la cantidad de $8207,361.71 OCHO
MILLONES
"DOSCIENTOS
SIETE
MIL
TRESCIENTOS
SESENTA Y UN "PESOS CON SETENTA Y UN CENTAVOS. --Conducta antes "descrita que encuentra sustento en el caudal
probatorio "existente en la causa, con el cual se acredita, como se
ha "sealado, que en el caso concreto se actualiz una conducta
"penalmente relevante cuya naturaleza es de accin y los actos
"se materializaron en forma permanente, ya que al efecto se
"cuenta con los sealamientos que hacen en contra del acusado
"ARTURO DE JESS PREZ CRDENAS, los declarantes
"FEDERICO ALEJANDRO GRAUE WIECHERS, EDUARDO LUIS
"CASTILLO ALCAL, FEDERICO MONDRAGN VILA, NGEL
"CARRILLO
SOBERON
ROSA
MARIA
GONZLEZ
"RODRGUEZ; lo anterior al sealar el primero de los nombrados

"que: (Se transcribe) --- As tambin EDUARDO LUIS CASTILLO
"ALCAL, refiri que es apoderado legal de la FUNDACIN
"ASISTENCIA PRIVADA (Se transcribe) --- Por su parte
"FEDERICO MONDRAGN VILA precis (Se transcribe) --"Asimismo NGEL CARRILLO SOBERON expuso que (Se
"transcribe) --- Adems ROSA MARIA GONZLEZ RODRGUEZ

-78-
"precis que (Se transcribe) --- Declaraciones que contrario a lo

"sustentado por la defensa, fueron rendidas por personas hbiles,
"adems por su edad y capacidad, tienen el criterio necesario
"para entender el hecho acontecido, asimismo por su probidad e
"independencia de su posicin denotan completa imparcialidad
"dado que no existe en autos dato alguno que demuestre que les
"conmueve el nimo de perjudicar al acusado de mrito, adems
"el hecho a estudio fue susceptible de conocerse por medio de los
"sentidos y los declarantes lo conocieron por s mismos, por lo
"que no conocieron el hecho sobre el que declararon por
"inducciones ni referencias de otro, finalmente porque sus
"declaraciones fueron claras y precisas, sin dudas ni reticencias,
"ya sobre la sustancia del hecho, ya sobre sus circunstancias
"esenciales; a mayor abundamiento, de actuaciones no se
"desprende que los exponentes fueran obligados a declarar por
"fuerza o miedo, ni impulsados por engao, error o soborno, por lo
"que en este orden de ideas, a tales declaraciones se les otorga
"valor probatorio al haber sido emitidas en trminos del ordinal
"Federal; y con la cual se logra acreditar la conducta delictiva en
"forma de accin desplegada por el agente del delito, pues
"describen la mecnica en que sucedi el evento delictivo que nos
"ocupa, ya que relata las circunstancias de tiempo, modo y lugar
"en las que el enjuiciado ARTURO DE JESS PREZ
"CRDENAS con el cargo de administrador de la persona moral
"LUZ, INSTITUCIN DE ASISTENCIA PRIVADA, teniendo a su
"cargo la administracin de bienes ajenos, a virtud de estar
"autorizado para realizar movimientos y operaciones en las

-79-

"titular la agraviada, con nimo de lucro perjudic al titular de esos
"bienes, emplendolos indebidamente en beneficio propio; puesto
"que el acusado con dicha facultad y autorizacin, con nimo de
"lucro dispuso de dinero de las sealadas cuentas bancarias,
"realizando
transferencias
las
cuentas
0150664537,
"1269545832 de Banco BBVA BANCOMER y a la cuenta

"218002214120103 de BANAMEX (CUENTA MAESTRA OPCIN
"BANAMEX 9049014208), de las que es titular el acusado,
"causando a la ofendida un detrimento patrimonial, empleando
"indebidamente el dinero de la agraviada, al no aplicar los
"recursos acorde a las actividades de la persona moral ofendida
"sino que los utiliz en beneficio propio, pues el acusado transfiri
"dinero a sus cuentas bancarias sin autorizacin alguna, con el fin
"de obtener un beneficio econmico, pues traspas a sus cuentas
"bancarias la cantidad de $8207,361.71 OCHO MILLONES
"PESOS
CON
SETENTA
UN
CENTAVOS,
numerario
"perteneciente a la persona moral ofendida de mrito; lo anterior a

"virtud de que los deposados de mrito evidencian que el sujeto
"activo tena a su cargo la administracin de bienes ajenos ya que
"trabajaba
para
la
persona
moral
ofendida
FUNDACIN

"ASISTENCIA PRIVADA como administrador, pues los referidos
"declarantes refirieron que el acusado tena el puesto de
"administrador y que tenia acceso a las cuentas bancarias de la
"fundacin para realizar los movimientos necesarios para
disponer "de dinero; quedando acreditado por lo tanto la calidad
especfica "que se requiere para el sujeto activo en el delito que
nos ocupa, "que es la de ser administrador de bienes ajenos; y de

-80-
igual "manera se acredita que los bienes que el acusado

administraba "eran ajenos pues los sealados testificantes
destacaron que el "dinero que administraba el acusado era de la
persona moral "ofendida FUNDACIN HOSPITAL NUESTRA
SEORA DE LA "LUZ INSTITUCIN DE ASISTENCIA PRIVADA;
adems debe "destacarse que los enunciados sealamientos
fueron ratificados "ante la presencia judicial durante la audiencia
de desahogo de "pruebas celebrada, en la cual aportaron
mayores datos de "conviccin, ya que de las respuestas al
interrogatorio formulado "por las partes, se corroboraron an ms
las circunstancias que le "recayeron al acontecer delictual,
ubicando ampliamente al "encausado de merito en circunstancias
de lugar, tiempo, modo y "ocasin en el evento que se analiza, y a
las cuales se les "confiere eficacia en trminos del artculo 225 del
aludido
cdigo
"adjetivo,
por
haberse
realizado
con
las
formalidades establecidas "en dicho numeral, siendo que de tal

diligencia se desprende que "los deponentes reafirman la
acusacin en contra del justiciable, "misma que se encuentra
acorde a los restantes elementos de "prueba En apoyo a lo
anterior se encuentra el siguiente criterio "jurisprudencial que a la
letra establece: ---
TESTIGOS. "APRECIACIN DE SUS
DECLARACIONES. (Se transcribe) --- "En este orden de ideas y

por cuanto se refiere a la afirmacin "hecha por la defensa
particular en su expresin de agravios, "relativa al alcance
demostrativo de los deposados a cargo de "FEDERICO
ALEJANDRO GRAUE WIECHERS, EDUARDO LUIS "CASTILLO
ALCAL, FEDERICO MONDRAGN VILA, NGEL "CARRILLO
SOBERON y ROSA MARIA GONZLEZ "RODRGUEZ; al
respecto debe decirse que dicho agravio se "estima infundado a
virtud que el juez de primera instancia, "acertadamente consider

-81-
eficaz lo declarado por los aludidos "atestantes, al estimar que

colman los requisitos previstos en el "referido artculo de la
codificacin adjetiva precitada, puesto que "para calificar el
alcance demostrativo del medio de prueba en "comento, ejerci
legalmente, de acuerdo a los principios de "valoracin de la
prueba contenidos en los preceptos adjetivos de "la materia, su
prudente arbitrio para justipreciar dicho elemento "probatorio,
conforme a la lgica y sin apartarse del contenido de "tal dato
demostrativo; por ende, adversamente a lo sealado por "el
acusado en la audiencia de vista y la defensa particular en la
"expresin de agravios, el A quo con acertado criterio consider
"que la versin emitida por los testigos de cargo, coincidan de
"manera clara y uniforme entre s respecto a la comisin de los
"hechos delictivos, pues depusieron ante el rgano investigador
"posteriormente al en que tuvo verificativo el evento delictivo y
"pusieron de manifiesto la mecnica de los hechos en las
"circunstancias de ejecucin precisadas; y, posteriormente, ante
la "autoridad judicial comparecieron a ratificar su primigenia
versin;
"las
anteriores
consideraciones
evidencian
lo
desacertado de la "alegacin de los recurrentes, pues dadas las

condiciones
"reseadas,
es
claro
que
no
existen
las
inconsistencias que "seala en torno a las declaraciones de los

testigos en anlisis, "respecto a la comisin del delito a estudio; y
en torno a las "divergencias en que afirma incurrieron los
deponentes, en todo "caso resultan ser accidentales y no
esenciales, porque en todo "momento sostuvieron que el
justiciable de mrito, como "administrador de la persona moral
ofendida FUNDACIN "HOSPITAL NUESTRA SEORA DE LA
LUZ, INSTITUCIN DE "ASISTENCIA PRIVADA, teniendo a su
cargo la administracin de "bienes ajenos, con nimo de lucro

-82-
perjudic a su titular, "emplendolos indebidamente en beneficio

propio; por ende se "sostiene que los argumentos esgrimidos por
la defensa y el "acusado, son infundados. --- Adicional y
complementariamente,
"se
destacan
las
documentales
consistentes en: --- Acta "administrativa signada por NGEL

CARRILLO SOBERN, "FEDERICO GRAUE WIECHERS y
FEDERICO MONDRAGN "VILA de la Fundacin HOSPITAL
NUESTRA
SEORA
DE
LA
"LUZ,
INSTITUCIN
DE
ASISTENCIA PRIVADA, que a la letra "establece: (Se transcribe)

--- Diferentes copias. (Se transcribe) -"-- Copias diversas de las
cartas (Se transcribe) --- Copia "certificada del acta de sesin de
la empresa FUNDACIN "HOSPITAL NUESTRA SEORA DE LA
LUZ, INSTITUCIN DE "ASISTENCIA PRIVADA (Se transcribe)
--- Copia certificada de "los estados de las cuentas (Se
transcribe) --- Estados de cuenta "bancarios (Se transcribe) --Resmenes de las cuentas "bancarias (Se transcribe) --Mltiples comprobantes de "operacin (Se transcribe) --Diversos comprobantes de "operacin (Se transcribe) --Certificacin expedida por Banco "BBVA BANCOMER, (Se
transcribe) --- Informe de la "Institucin de Banca Mltiple
Grupo Financiero Bancomer en "el que seala: (Se transcribe)
--- Copia certificada (Se "transcribe) --- del contrato de apertura
de cuenta (Se transcribe) -"-- Copia certificada de la tarjeta
universal de firmas (Se "transcribe) --- Copia certificada (Se
transcribe) --- Diversos "estados de cuenta (Se transcribe) --Copia
del
informe
suscrito
"por
el
Licenciado
CARLOS
PALACIOS AHUMADA, (Se "transcribe) --- Copia del estado de la

Cuenta Maestra "9049014208 de BANAMEX, de enero de 2003 a
julio de 2009, "(Se transcribe) --- Copia certificada de 31 treinta y
un recibos "con la firma del acusado, (Se transcribe) --- A dichas

-83-
probanzas "se les otorga valor probatorio en trminos de lo

previsto por los "artculos 250 y 251, en relacin al 286 del cdigo
adjetivo penal "de esta entidad, por constituir documentales;
instrumentos de los "que se convalid que el acusado ARTURO
DE
JESS
PREZ
"CRDENAS
tena
su
cargo
la
administracin de bienes ajenos "ya que trabajaba para la

persona moral ofendida FUNDACIN "HOSPITAL NUESTRA
SEORA DE LA LUZ, INSTITUCIN DE "ASISTENCIA PRIVADA
como administrador y tena autorizacin "para disponer del dinero
de las cuentas bancarias de la ofendida, "pues de la copia del
aviso de inscripcin al trabajador al IMSS, de "la copia de la
constancia expedida por el ING. FEDERICO "MONDRAGN
VILA, Subdirector Administrativo de la "FUNDACIN HOSPITAL
NUESTRA
SEORA
DE
LA
LUZ,
"INSTITUCIN
DE
ASISTENCIA PRIVADA; de la copia de la "constancia suscrita por

R. M. CATALINA SERRANO DEL REAL, "quien se encuentra
adscrita a la Jefatura de Personal de la "FUNDACIN HOSPITAL
NUESTRA
SEORA
DE
LA
LUZ,
"INSTITUCIN
DE
ASISTENCIA PRIVADA; de la copia de 31 "treinta y un recibos,

del cuadro del monto de percepciones que "ARTURO DE JESS
PREZ CRDENAS recibi como sueldo; "de las cartas suscritas
por el DR. FERDERICO GRAUDE "WIECHERS y DR. GUSTAVO
BERGES SALGADO; y de la copia "del acta de sesin de la
empresa FUNDACIN HOSPITAL "NUESTRA SEORA DE LA
LUZ, INSTITUCIN DE "ASISTENCIA PRIVADA que contiene el
otorgamiento de poder "en favor de ARTURO DE JESS PREZ
CRDENAS, se "aprecia que el acusado tena el cargo de
administrador de la "persona moral ofendida FUNDACIN
HOSPITAL NUESTRA "SEORA DE LA LUZ, INSTITUCIN DE
ASISTENCIA PRIVADA "ya que trabajaba para ella y estaba

-84-
autorizado para realizar "operaciones relacionadas con las

cuentas bancarias "00108183228 y 0141330489 de banco BBV
Bancomer cuyo "titular es la agraviada, pues se le haba otorgado
un poder "general por parte de la ofendida para que la
representara; "quedando acreditado que el acusado tena la
calidad de "administrador de bienes ajenos. Asimismo, las
constancias en "anlisis evidencian que el acusado empleo
indebidamente el "dinero de las cuentas bancarias de la ofendida
en su beneficio, "pues traspas de las cuentas bancarias de la
agraviada a las "cuentas bancarias aperturadas a nombre del
acusado,
la
suma
"de
$8207,361.71
OCHO
MILLONES
DOSCIENTOS SIETE MIL "TRESCIENTOS SESENTA Y UN

PESOS CON SETENTA Y UN "CENTAVOS, y perjudic a la
ofendida al causarle un dao "patrimonial; lo que as se estima, a
virtud que del informe de la "Institucin de Banca Mltiple Grupo
Financiero Bancomer; de la "copia del contrato de apertura de
cuenta celebrado entre "Bancomer y ARTURO DE JESS
PREZ CRDENAS de la "cuenta 0150664537; de la copia de la
tarjeta universal de firmas "expedida por Bancomer de la cuenta
0074 0067 58 "0150664537 de la cual es titular el acusado; de
la copia del los "estados de la cuenta 0150664537 de la cual es
titular el "justiciable correspondiente a los meses de febrero de
2006 a julio "del 2009; de la copia de los estados de las cuentas
0141330489, "0143361594, 0144981391 y 0108183228 del
Banco BBVA "Bancomer, de las cuales es titular la persona moral
FUNDACIN "HOSPITAL NUESTRA SEORA DE LA LUZ,
INSTITUCIN DE "ASISTENCIA PRIVADA; de los resmenes de
las cuentas "bancarias operadas por ARTURO DE JESS
PREZ "CRDENAS, del periodo del 2 de enero de 2008 al 31
de julio de "2009 dos mil nueve; de los cuatrocientos cuarenta

-85-
comprobantes "de operacin expedidos por al Banco BBVA

BANCOMER de los "que se aprecian las transferencias bancarias
de las cuentas "0143361594, 0144981391, 0108183228 y
0141330489, de "BANCO BBVA BANCOMER, que son de la
persona moral "agraviada; de la copia del informe suscrito por el
Licenciado
"CARLOS
PALACIOS
AHUMADA,
adscrito
al
Departamento "Jurdico Metropolitano de Atencin a Autoridades

de BANAMEX, "en el que menciona que el titular de la cuenta
maestra opcin "9049014208 con medio de acceso la cuenta de
cheques "221/4120103, es el acusado; de la copia del estado de
la cuenta "maestra 9049014208 de BANAMEX, de enero de 2003
a julio de "2009, de la que es titular ARTURO DE JESS PREZ
"CRDENAS; del acta administrativa firmada por NGEL
"CARRILLO SOBERN, FEDERICO GRAUE WIECHERS y
"FEDERICO MONDRAGN VILA; de la certificacin expedida
"por Bancomer en la que informan los movimientos de cargo
"realizados en 2008 dos mil ocho a las cuentas de la Fundacin
"Hospital Nuestra Seora de La Luz I. A. P. a la cuenta de
"BANAMEX del acusado; de los nueve comprobantes de
"operacin expedidos por al Banco BBVA BANCOMER, de envo
"de fondos realizado por el justiciable de las cuentas bancarias
"0108183228 y 0141330489 de BANCO BBVA BANCOMER, que
"son de la FUNDACIN HOSPITAL NUESTRA SEORA DE LA
"LUZ INSTITUCIN DE ASISTENCIA PRIVADA a la cuenta
"bancaria 0150664537 de BANCOMER, aperturada a nombre del
"acusado ARTURO DE JESS PREZ CRDENAS; y del estado
"de cuenta de enero de 2008 al julio de 2009, de la cuenta
"1269545832 del BANCO BBVA BANCOMER a favor de
"ARTURO DE JESS PREZ CRDENAS; se aprecia que el
"acusado empleo indebidamente el dinero de la ofendida

-86-

"INSTITUCIN DE ASISTENCIA PRIVADA, pues traspaso de las
"cuentas 0143361594, 0144981391, 0108183228 y 0141330489,
"de BBVA BANCOMER, de la personal moral ofendida a las
"cuentas bancarias 0150664537 y 1269545832 de BBVA
"BANCOMER y a la 21800 2214120103 de Banamex del
"acusado, la cantidad de $8207,361.71 OCHO MILLONES
"PESOS CON SETENTA Y UN CENTAVOS, efectuando dichos
"traspasos indebidos de enero de 2008 dos mil ocho a julio de
"2009 dos mil nueve; de lo que se advierte, el acusado
"ciertamente empleo de manera indebida los bienes (numerario)
"de la ofendida en su beneficio, causando un perjuicio patrimonial
"a la persona moral ofendida hasta por el monto aludido, pues sin
"motivo alguno realiz dichas transferencias a su cuenta personal,
"es decir no utiliz el dinero para cubrir obligaciones de la
"agraviada, como se aprecia de los estados financieros de
"INSTITUCIN DE ASISTENCIA PRIVADA correspondientes a
"enero a diciembre de 2008 dos mil ocho y enero a mayo de 2009
"dos mil nueve; asimismo del acta administrativa se desprende el
"requerimiento que se le hizo al acusado de los traspasos de
"dinero; constatndose de igual manera nueve comprobantes de
"operacin, que fueron entregados al ministerio pblico por el
"representante legal EDUARDO LUIS CASTILLO ALCAL,
"mismos que FEDERICO ALEJANDRO GRAUE WIECHERS,
"FEDERICO
MONDRAGN
VILA
NGEL
CARRILLO
"SOBERON relacionaron que el acusado les entreg, bajo el

"argumento de que en estos constaba el mecanismo empleado
"para la realizacin de las transferencias de dinero de la ofendida

-87-
"a las cuentas bancarias del acusado. --- Para acreditar el

monto "del perjuicio ocasionado a la persona moral
agraviada "FUNDACIN HOSPITAL NUESTRA SEORA DE LA
LUZ, "INSTITUCIN DE ASISTENCIA PRIVADA, representada
"legalmente por FEDERICO ALEJANDRO GRAUE WIECHERS,
"obra en la causa la opinin contable del Contador Publico
"VICENTE RIVERA Y GALICIA, el cual establece: (Se transcribe)
"--- En declaracin emitida ante la representacin social,
"manifest: (Se transcribe) --- En posterior comparecencia ante
"el ministerio pblico manifest: (Se transcribe) --- En posterior
"comparecencia ante el rgano investigador manifest: (Se
"transcribe) --- En ampliacin de declaracin emitida ante el
"juzgado de instruccin, manifest: (Se transcribe) --- As como
el "dictamen en contabilidad suscrito por el perito C. P. JAVIER
"LUNA GARCA, en el cual asent: (Se transcribe) Ampliacin
"de dictamen a cargo del perito C. P. JAVIER LUNA GARCA
"quien ante el juez de instruccin manifest: (Se transcribe) --"Adems debe tomarse en cuenta la junta de peritos
celebrada "ante el juez de primera instancia, en la que
intervinieron el perito "de contabilidad de la Procuradura General
de Justicia del Distrito "Federal JAVIER LUNA GARCA y los
peritos
en
HERNNDEZ
materia
de
"contabilidad
ESPNDOLA
"JOS
CLAUDIA
CARLOS
BELEM
VERGARA
VZQUEZ, en la cual se asent: (Se "transcribe) --- De igual

manera
se
toma
en
consideracin
el
"dictamen
de
contabilidad tercero en discordia suscrito por el "perito tercero

en discordia C. P. JOS ANTONIO MARTNEZ "SOTO de la
Procuradura General de la Repblica, en el que "concluy: (Se
transcribe) --- Las periciales antes citada son "apreciadas acorde
a los artculos 254 y 286 del Cdigo de "Procedimientos Penales

-88-
para el Distrito Federal, al haber sido "practicadas en trminos del

artculo 175 del citado Cdigo "Procesal Penal, por peritos en la
materia, empleando todas las "tcnicas que su ciencia les sugiri
para emitirlas, por tanto, es de "concluirse que las mismas
adquieren valor probatorio, pues "fueron rendidas por expertos
legalmente autorizados para emitir "opiniones de contabilidad y en
el caso, determinaron el monto del "perjuicio que el justiciable
ARTURO DE JESS PREZ "CRDENAS con el cargo de
administrador de la persona moral "ofendida FUNDACIN
HOSPITAL NUESTRA SEORA DE LA "LUZ, INSTITUCIN DE
ASISTENCIA PRIVADA, teniendo a su "cargo la administracin de
bienes ajenos, con nimo de lucro "caus al titular de esos
bienes, emplendolos indebidamente en "beneficio propio, el cual
asciende a $8207,361.71 OCHO "MILLONES DOSCIENTOS
SIETE MIL TRESCIENTOS "SESENTA Y UN PESOS CON
SETENTA Y UN CENTAVOS; "puesto que el acusado ARTURO
DE
JESS
PREZ
"CRDENAS
autorizacin,
virtud
de
estar
movimientos
operaciones
en
con
dicha
"autorizado
las
facultad
para
"cuentas
realizar
bancarias
0108183228, 0141330489, 0143361594 y "0144981391 del

Banco BBVA BANCOMER, de las cuales es "titular la agraviada,
con nimo de lucro dispuso de dinero de las "sealadas cuentas
bancarias, realizando transferencias a las "cuentas 0150664537,
1269545832 de Banco BBVA BANCOMER "y a la cuenta
218002214120103 de BANAMEX (CUENTA "MAESTRA OPCIN
BANAMEX 9049014208), de las que es "titular el acusado,
causando a la ofendida un detrimento "patrimonial, empleando
indebidamente el dinero de la agraviada, "al no aplicar los
recursos acorde a las actividades de la persona "moral ofendida
sino que los utiliz en beneficio propio, pues el "acusado transfiri

-89-
dinero a sus cuentas bancarias sin "autorizacin alguna, con el fin

de obtener un beneficio "econmico. Por ende, de las
experticiales en anlisis, se "desprende el perjuicio que el
acusado caus a la persona moral "ofendida, pues incluso el
perito propuesto por la agraviada "Contador Pblico VICENTE
RIVERA GALICIA, concluy que la "cantidad total que obtuvo el
acusado en su beneficio fue de "$8207361.71 OCHO MILLONES
DOSCIENTOS SIETE MIL "TRESCIENTOS SESENTA Y UN
PESOS 71/100 M. N. "aseverando que no existe constancia
alguna que justifique y "autorice los traspasos que realiz;
conclusin que sustent el "perito C. P. JAVIER LUNA GARCA de
la Procuradura General "de Justicia del Distrito Federal, pues
concluy tambin con el "mismo monto; ratificando su conclusin
al ampliar su dictamen al "comparecer ante el juzgado instructor;
y de igual manera sostuvo "su conclusin al llevarse a cabo la
junta de peritos, la cual se "llev a cabo con los peritos
propuestos por la defensa Contador "Pblico Certificado JOS
CARLOS VERGARA VZQUEZ y "Contadora Pblica CLAUDIA
BELM HERNNDEZ "ESPNDOLA, mencionando el perito
oficial que los peritos "particulares utilizaron documentacin
adicional que no exista en "el expediente al realizar su dictamen
por lo que el resultado fue "diferente al de los peritos de la
defensa; lo que fue esclarecido "por el perito tercero en discordia
C. P. JOS ANTONIO "MARTNEZ SOTO, quien de manera
similar a los expertos "VICENTE RIVERA GALICIA y JAVIER
LUNA GARCA, sent que "el perjuicio que el acusado caus a la
persona moral ofendida es "por la sealada cantidad; y si bien los
peritos de la defensa "concluyeron que existieron devoluciones de
efectivo mediante "trasferencias electrnicas y pagos de cuentas,
cuya obligacin "era de la persona moral ofendida por un monto

-90-
de $400,105.00 "por lo que el monto del quebranto patrimonial

ocasionado a la "Fundacin una vez acreditado este monto debe
establecerse en "$7807,256.71 y de haberse obtenido la totalidad
de los soportes "de las operaciones la disminucin hubiera sido
mayor en "$299,777.00; sin que ello se encuentre corroborado,
pues el "perito tercero en discordia JOS ANTONIO MARTNEZ
SOTO "as lo seal; siendo relevante el que incluso los peritos
de la "defensa concluyeran que existi un quebranto patrimonial
al "patrimonio de la persona moral ofendida y que en su opinin
se "debera de establecer en una cantidad inferior a la
determinada "por el perito JAVIER LUNA GARCA. En apoyo a lo
anterior se "encuentran los siguientes criterios: --- DICTMENES
"PERICIALES EN MATERIA PENAL, VALOR PROBATORIO DE
"LOS.
(Se transcribe) --- PRUEBA PERICIAL, OPININ
"TCNICA NORMATIVA DEL CRITERIO DEL JUZGADOR. (Se

"transcribe) --- Indicios de prueba los anteriores que contrario
"a lo sustentado por la defensa, se encuentran relacionados
"ntimamente y ponen de manifiesto la acreditacin de la
"conducta delictiva a estudio, ya que nos llevan de una forma
"natural a la verdad histrica que se busca, dando motivos
"ms que suficientes para establecer que en el mundo fctico
"aconteci la conducta delictiva mencionada es decir, qued
"acreditado que el acusado ARTURO DE JESS PREZ
"CRDENAS con el cargo de administrador de la persona
"moral ofendida FUNDACIN HOSPITAL NUESTRA SEORA
"DE LA LUZ, INSTITUCIN DE ASISTENCIA PRIVADA,
"teniendo a su cargo la administracin de bienes ajenos, a
"virtud de estar autorizado para realizar movimientos y
"operaciones
en
las
cuentas
bancarias
0108183228,
"0141330489, 0143361594 y 0144981391 del Banco BBVA

-91-
"BANCOMER, de las cuales es titular la agraviada, con nimo

"de lucro perjudic al titular de esos bienes, emplendolos
"indebidamente en beneficio propio; puesto que el acusado
"ARTURO DE JESS PREZ CRDENAS con dicha facultad y
"autorizacin, con nimo de lucro dispuso de dinero de las
"sealadas cuentas bancarias, realizando transferencias a las
"cuentas
0150664537,
1269545832
de
Banco
BBVA
"BANCOMER y a la cuenta 218002214120103 de BANAMEX

"(CUENTA MAESTRA OPCIN BANAMEX 9049014208), de las
"que es titular el acusado, causando a la ofendida un
"detrimento patrimonial, empleando indebidamente el dinero
"de la agraviada, al no aplicar los recursos acorde a las
"actividades de la persona moral ofendida sino que los utiliz
"en beneficio propio, pues el acusado transfiri dinero a sus
"cuentas bancarias sin autorizacin alguna, con el fin de
"obtener un beneficio econmico, pues traspas a sus
"cuentas bancarias la cantidad de $8207,361.71 OCHO
"MILLONES
DOSCIENTOS
SIETE
MIL
TRESCIENTOS
"SESENTA Y UN PESOS CON SETENTA Y UN CENTAVOS,

"numerario perteneciente a la persona moral ofendida
"INSTITUCIN
DE
ASISTENCIA
PRIVADA,
representada
"legalmente por FEDERICO ALEJANDRO GRAUE WIECHERS;

"lo anterior se afirma, dada cuenta que los indicios antes
"sealados
versan
sobre
el
hecho
delictivo
las
"circunstancias en que se realiz. --- Conducta la antes

"descrita, con la cual se LESION EL BIEN JURDICO
"TUTELADO, por la norma penal como en el presente caso lo es
"el patrimonio de la persona moral ofendida FUNDACIN

-92-
"ASISTENCIA
PRIVADA,
"FEDERICO
ALEJANDRO
representada
GRAUE
legalmente
por
WIECHERS.
---
"EVIDENCINDOSE LA PRODUCCIN DE UN RESULTADO

"derivado de la conducta tpica desplegada por el agente del
"delito, entendido como una alteracin del orden normativo,
"mismo que fue de naturaleza material, toda vez que ste
"trascendi al mundo exterior, y por tanto fue perceptible a travs
"de los sentidos, consistente en el quebranto patrimonial
"sufrido por la agraviada anteriormente citada. --- Existiendo UN
"NEXO CAUSAL entre la conducta y el resultado, dado que si el
"agente del delito no hubiese realizado dicha conducta, no se
"hubiera lesionado el bien jurdicamente tutelado por la norma,
"como en el caso concreto es el patrimonio de las personas; en
"donde se aprecia que el resultado que sobrevino se gener por
la "conducta desplegada por el activo, toda vez que no existe dato
"alguno que pudiera darnos la idea que cualquiera otra
"circunstancia, que no fuera la conducta desplegada por el
"acusado, hubiera tenido influencia en el resultado material
"previamente acreditado. --- De igual forma qued constatado el
"OBJETO MATERIAL entendido ste como la cosa sobre la cual
"recae directamente el dao causado por el delito cometido o el
"peligro en que se coloc a dicha cosa, el cual en el caso
concreto "es el perjuicio causado al titular de los bienes ajenos
que tiene en "administracin y a su cargo el sujeto activo y que
con nimo de "lucro los emplea indebidamente en su beneficio,
perjuicio que en "el caso se constituye por dinero propiedad de la
persona moral "ofendida FUNDACIN HOSPITAL NUESTRA
SEORA
DE
PRIVADA,
ALEJANDRO
LA
"LUZ,
representada
GRAUE
INSTITUCIN
DE
ASISTENCIA
"legalmente
por
FEDERICO
WIECHERS,
"por
el
monto
de

-93-
$8207,361.71 OCHO MILLONES DOSCIENTOS "SIETE MIL

TRESCIENTOS SESENTA Y UN PESOS CON "SETENTA Y UN
CENTAVOS. --- LA CALIDAD DEL SUJETO "ACTIVO, en el
presente caso se requiere una calidad especial "para el acusado
ARTURO DE JESS PREZ CRDENAS, "consistente en que
por cualquier motivo tenga a su cargo la "administracin de
bienes ajenos, para con nimo de lucro "perjudique al titular de
estos, emplendolos indebidamente en "beneficio propio; lo que
se actualiza a virtud de que el encausado "de mrito, como
administrador de la persona moral ofendida "FUNDACIN
HOSPITAL NUESTRA SEORA DE LA LUZ, "INSTITUCIN DE
ASISTENCIA PRIVADA, teniendo a su cargo "la administracin de
bienes ajenos, a virtud de estar autorizado "para realizar
movimientos
operaciones
en
las
cuentas
"bancarias
0108183228, 0141330489, 0143361594 y 0144981391 "del

Banco BBVA BANCOMER, de las cuales es titular la "agraviada,
con nimo de lucro perjudic al titular de esos bienes,
"emplendolos indebidamente en beneficio propio; puesto que el
"acusado ARTURO DE JESS PREZ CRDENAS con dicha
"facultad y autorizacin, con nimo de lucro dispuso de dinero de
"las sealadas cuentas bancarias, realizando transferencias a las
"cuentas 0150664537, 1269545832 de Banco BBVA BANCOMER
"y a la cuenta 218002214120103 de BANAMEX (CUENTA
"MAESTRA OPCIN BANAMEX 9049014208), de las que es
"titular el acusado, causando a la ofendida un detrimento
"patrimonial, empleando indebidamente el dinero de la agraviada,
"al no aplicar los recursos acorde a las actividades de la persona
"moral ofendida sino que los utiliz en beneficio propio, pues el
"acusado
transfiri
dinero
sus
cuentas
bancarias
sin
"autorizacin alguna, con el fin de obtener un beneficio

-94-
"econmico, pues traspas a sus cuentas bancarias la cantidad

"de $8207,361.71 OCHO MILLONES DOSCIENTOS SIETE MIL
"TRESCIENTOS SESENTA Y UN PESOS CON SETENTA Y UN
"CENTAVOS, numerario perteneciente a la persona moral
"LUZ, INSTITUCIN DE ASISTENCIA PRIVADA, representada
"legalmente por FEDERICO ALEJANDRO GRAUE WIECHERS.
"Por lo que respecta al sujeto pasivo, ste puede ser cualquiera,
"indistintamente, ya que no requiere de calidad especial alguna.
--"- LA FORMA DE INTERVENCIN DEL SUJETO ACTIVO EN
"LA
CONDUCTA
TPICA
que
logr
apreciarse
de
su
"comportamiento, lo fue bajo la forma de autor material directo e

"inmediato, en trminos de la fraccin I del numeral 22 del Cdigo
"Penal para el Distrito Federal, entendindose por sta el que
"realiza materialmente la conducta tpica es decir, quien posee
"bajo su control directo la decisin total de llegar o no al resultado,
"quien tiene en sus manos la posibilidad de efectuar el acto y el
"proceso causal del acontecimiento; por lo tanto, es el que tiene el
"dominio del hecho, traducindose a que dicho autor concret el
"tipo objetivo mediante el dominio de la accin; entendindose por
"sta cuando el autor realiza el citado tipo objetivo de propia
"mano, pudiendo existir resultados donde el dominio de la accin
"es determinante para la existencia del delito, por ser necesario
"que la ejecute precisamente el agente por medio de su cuerpo,
"situacin que se adecua a la conducta realizada por el acusado,
"quien como ha quedado acreditado en autos, en el hecho que se
"analiza, concurre un solo sujeto activo, siendo este ARTURO DE
"JESS PREZ CRDENAS, quien como administrador de la
"SEORA
DE
LA
LUZ,
INSTITUCIN
DE
ASISTENCIA

-95-
"PRIVADA, teniendo a su cargo la administracin de bienes

"ajenos, a virtud de estar autorizado para realizar movimientos y
"operaciones en las cuentas bancarias 0108183228, 0141330489,
"0143361594 y 0144981391 del Banco BBVA BANCOMER, de las
"cuales es titular la agraviada, con nimo de lucro perjudic al
"titular de esos bienes, emplendolos indebidamente en beneficio
"propio; puesto que el acusado ARTURO DE JESS PREZ
"CRDENAS con dicha facultad y autorizacin, con nimo de
"lucro dispuso de dinero de las sealadas cuentas bancarias,
"realizando
transferencias
las
cuentas
0150664537,
"1269545832 de Banco BBVA BANCOMER y a la cuenta

"218002214120103 de BANAMEX (CUENTA MAESTRA OPCIN
"BANAMEX 9049014208), de las que es titular el acusado,
"causando a la ofendida un detrimento patrimonial, empleando
"indebidamente el dinero de la agraviada, al no aplicar los
"recursos acorde a las actividades de la persona moral ofendida
"sino que los utiliz en beneficio propio, pues el acusado transfiri
"dinero a sus cuentas bancarias sin autorizacin alguna, con el fin
"de obtener un beneficio econmico, pues traspas a sus cuentas
"bancarias la cantidad de $8207,361.71 OCHO MILLONES
"PESOS
CON
SETENTA
UN
CENTAVOS,
"perteneciente a la persona moral ofendida
numerario
FUNDACIN

"ASISTENCIA
PRIVADA,
representada
legalmente
por
"FEDERICO ALEJANDRO GRAUE WIECHERS. --- Por lo que

"respecta al ELEMENTO SUBJETIVO ESPECFICO exigido por
"el tipo penal a estudio, que son aquellos motivos o fines de la
"conducta del sujeto activo distintos del dolo y la culpa, y que nos
"permiten en su caso, establecer la total determinacin del injusto,

-96-
"situacin que en la hiptesis a estudio consiste en que el sujeto

"activo,
por
cualquier
motivo,
teniendo
su
cargo
la
"administracin de bienes ajenos, con nimo de lucro perjudique

"al titular de estos, emplendolos indebidamente en beneficio
"propio; es decir que la voluntad del acusado debe dirigirse a
"obtener una ganancia o beneficio ilcito en provecho suyo, con
"perjuicio del patrimonio del agraviado; elemento subjetivo que
"est aprobado pues se acredita del conglomerado probatorio que
"el acusado tuvo la intencin de obtener ganancias ilcitas hasta
"por
la
cantidad
de
$8207,361.71
OCHO
MILLONES

"PESOS CON SETENTA Y UN CENTAVOS, a virtud de que como
"administrador de la persona moral ofendida FUNDACIN
"ASISTENCIA PRIVADA, teniendo a su cargo la administracin de
"bienes ajenos, dispuso de dinero de las cuentas bancarias
"0108183228, 0141330489, 0143361594 y 0144981391 del
Banco "BBVA BANCOMER, realizando transferencias a las
cuentas "0150664537, 1269545832 de Banco BBVA BANCOMER
y a la "cuenta 218002214120103 de BANAMEX (CUENTA
MAESTRA "OPCIN BANAMEX 9049014208), de las que es
titular el "acusado, causando a la ofendida un detrimento
patrimonial, "empleando indebidamente el dinero de la agraviada,
al no aplicar "los recursos acorde a las actividades de la persona
moral "ofendida sino que los utiliz en beneficio propio, pues el
acusado
"transfiri
dinero
sus
cuentas
bancarias
sin
autorizacin alguna. "--- Por otra parte, esta Sala no advierte una
causa de atipicidad "en el delito a estudio, aunado a que la
conducta antes sealada "se amolda o encuadra a la conducta
que en abstracto describe "como delito de ADMINISTRACIN

-97-
FRAUDULENTA el artculo "234 (al que por cualquier motivo,

teniendo a su cargo la "administracin de bienes ajenos, con
nimo de lucro "perjudique al titular de estos, emplendolos
indebidamente "en beneficio propio) del Cdigo Penal para el
Distrito Federal, y "que de tal amoldamiento entre ambas
conductas, es decir la "particular y concreta aludida con la
descrita en el tipo penal, es "de afirmarse que existe tipicidad y
que por ende estn "comprobados los elementos del tipo penal
del citado delito, por "haberse dado todos y cada uno de los
elementos que integran "dicha descripcin legal. Resultando en
consecuencia "improcedente el concepto de agravio que en tal
sentido hace "valer la defensa en su correspondiente escrito. --IV.- Adems, "de los medios de prueba valorados, no se
desprende que la "conducta tpica se encuentre contemplada por
otras normas "jurdicas que la legitimen, es decir, no aparece que
el acusado "hubiese actuado en ejercicio de un derecho
amparado por regla "permisiva alguna prevista en la Legislacin
Penal Mexicana, que "pudiera implicar la presencia de una causa
de justificacin, que "legitime su actuar, con lo que podemos
concluir que el hecho a "estudio es contrario al orden jurdico y
consecuentemente es "antijurdico. --- As, de autos aparece
integrado el injusto "previsto en la Ley Penal a partir de la
conducta que es tpica "y antijurdica. --- V.- Por otra parte, de
conformidad con el "contexto probatorio reseado, se tienen por
actualizados los tres "elementos que conforman la culpabilidad,
como
son
la
"IMPUTABILIDAD,
ANTIJURIDICIDAD
"LA
CONCIENCIA
EXIGIBILIDAD
DE
DE
LA
OTRA
CONDUCTA, con fundamento en "el artculo 29 del Cdigo Penal

para el Distrito Federal "interpretado a contrario sensu, elementos
que concluyen la "capacidad de culpabilidad de ARTURO DE

-98-
JESS PREZ "CRDENAS pues al momento de los hechos

tenan libertad de "decisin, dando paso a la comprensin de las
personas
para
"tener
un
mnimo
de
capacidad
autodeterminacin que el "ordenamiento jurdico requiere para la

responsabilidad jurdico "penal; adems se prueba que al
momento de los hechos, el "inculpado era imputable, ya que tena
la capacidad de "comprender el carcter ilcito de su conducta,
por lo que debi de "conducirse de acuerdo con dicha
comprensin, tal y como se "desprende de sus propias
declaraciones y del certificado mdico "que le fue practicado, con
lo que se demuestra que es mayor de "edad, que posee
capacidad tica y moral, actuando bajo su libre "voluntad, sin que
obren en autos elementos de conviccin que "nos permitan inferir
que el inculpado, al momento de los hechos a "estudio, padeciera
algn trastorno mental permanente o "transitorio o que su
desarrollo intelectual fuese retardado, de tal "manera que le
impidiera comprender el carcter ilcito de su "conducta, o que no
le permitiera conducirse de acuerdo con "dicha comprensin;
adems se prueba que al momento de los "hechos tena
conciencia de la antijuridicidad de los mismos, esto "es conoca la
existencia de la ley y el alcance de la misma, y "saba que su
conducta no estaba amparada por alguna causa de "justificacin,
en virtud de lo cual no acto bajo ningn error "invencible, ya sea
sobre alguno de los elementos esenciales que "integran el tipo
penal (error de tipo), si bien respecto de la licitud "de la conducta
(error de prohibicin), ya sea porque el sujeto "desconozca la
existencia de la Ley (directo), o el alcance de la "misma
(indirecto), o porque crea que estaba justificada su "conducta, por
lo que no puede alegar que desconoca el "contenido de la norma
punitiva relativa al delito que cometi, y "por lo cual considerara

-99-
lcita su actuacin, ni argumentar que "conociendo la prohibicin

existiera en su favor una causa de "justificacin al pensar que lo
que haca estaba permitido por la "Ley; asimismo le era exigible
llevar a cabo una conducta diversa "a la que realiz y de acuerdo
a las normas penales que le "prohiba la misma, aunado a que no
est acreditado en autos que "hubiese actuado bajo un estado de
necesidad exculpante, esto "es que existiera un peligro real e
inminente de afectar un bien "jurdico, o que haya sido objeto de
coaccin, que se encontrara "en una situacin de miedo
insuperable que afectara su psique, "de ah que se trata de sujeto
imputable para el Derecho Penal, "por lo que le era exigible una
conducta apegada a la norma que "libremente autodetermin
violar, es decir, debi de conducirse en "armona con el Derecho
Penal, pero contrariamente a ello, "transgredi la norma penal a
estudio,
al
desaprobacin
hacerlo
jurdica,
demostr
por
lo
una
que
se
"actitud
le
digna
puede
de
"exigir
racionalmente un obrar diverso al perpetrado, por lo "anterior

qued acreditada su culpabilidad, es decir, la capacidad "para
entender y querer en el campo del derecho penal, en
"consecuencia se procede a entrar al estudio de su plena
"responsabilidad penal. --- VI.- LA RESPONSABILIDAD PENAL
"de ARTURO DE JESS PREZ CRDENAS en la comisin del
"delito
de
ADMINISTRACIN
FRAUDULENTA,
qued
"plenamente acreditada en autos en funcin de los artculos 124 y

"Federal, el artculo 18, prrafo primero (hiptesis de accin
"dolosa) y segundo (hiptesis de conociendo los elementos
"del hecho tpico, quiere su realizacin), y 22, fraccin I
"(hiptesis de quienes lo realicen por si) del Cdigo Penal para
"el Distrito Federal, con el material probatorio justipreciado, en el

-100-
"considerando III que en obvio de intiles repeticiones damos por

"transcrito, para todos los efectos legales a que haya lugar, el cual
"result apto y suficiente para la constatacin de los elementos de
"la enunciada figura delictiva, as como de la antijuridicidad y
"culpabilidad de que se vio plagado el comportamiento tpico;
"medios de prueba que tienen el valor probatorio ya concedido y
"de los cuales se acredita la plena responsabilidad penal del
"acusado de mrito, en virtud del anlisis minucioso y analtico del
"elenco probatorio que conforma la causa, al tasarse bajo una
"adminiculacin recproca, que nos permite concluir que resulta
"idneo, una vez estimada la naturaleza del evento delictivo, la
"verdad conocida que emerge del anlisis probatorio y la
"concatenacin de carcter ineludible que de manera comn
"surge de tal verdad y la histrica buscada, permiti apreciar esta
"ltima, hasta tasarla con certidumbre total, acorde a lo dispuesto
"por el artculo 261 del Cdigo de Procedimientos Penales para el
"Distrito Federal, por lo que se llega al conocimiento pleno que el
"acusado de referencia en franca autora, ejecut una conducta
"positiva o de accin de consumacin instantnea, habida cuenta
"de que orient su voluntad a la produccin de un resultado tpico
"determinado subjetivamente por dos momentos: a) el intelectual,
"en tanto que la accin fue desplegada con plena conciencia de lo
"que se quiere, conociendo la ilicitud del acto y, b) el volitivo,
"reflejado en la decisin de querer realizar la conducta y aceptar
"su realizacin; lo que se afirma del cuadro probatorio que se ha
"analizado con antelacin y que nos lleva necesariamente a
"considerar debidamente acreditada la intencin del acusado al
"actuar directa y materialmente, con nimo de dominio y sin
"consentimiento de quien legalmente poda otorgarlo, para
"apoderarse de cosa ajena mueble; por lo que se evidencia que

-101-
"conoca los elementos del delito, puesto que es de todos sabido

"que est prohibido apoderarse de bienes muebles que no son de
"nuestra propiedad, pero no obstante ello, tom la decisin de
"perpetrar la conducta y aceptar su realizacin; ello al quedar
"acreditado que: FEDERICO ALEJANDRO GRAUE WIECHERS,
"NGEL CARRILLO SOBERON y FEDERICO MONDRAGN
"VILA,
miembros
del
patronato
de
la
persona
moral

"INSTITUCIN DE ASISTENCIA PRIVADA, se reunan una vez al
"mes en el domicilio de la persona moral sito en calle Ezequiel
"Montes, 135 ciento treinta y cinco, colonia Tabacalera,
"delegacin Cuauhtmoc, Distrito Federal; siendo que el acusado
"ARTURO DE JESS PREZ CRDENAS
funga como
"administrador de la fundacin y por el cargo que ostentaba, tena

"acceso a las cuentas bancarias de la fundacin para realizar los
"movimientos necesarios para disponer de dinero, entre estas las
"titular la agraviada; derivado de lo cual, a travs de una auditoria
"que la contadora ROSA MARA PICAZO COLN realiz al
"encausado a finales de julio de 2009 dos mil nueve, FEDERICO
"ALEJANDRO
GRAUE
WIECHERS,
NGEL
CARRILLO
"SOBERON y FEDERICO MONDRAGN VILA descubrieron

"que exista un faltante de dinero, motivo por el que FEDERICO
"ALEJANDRO GRAUE y FEDERICO MONDRAGN acudieron a
"la sucursal Revolucin del Banco BBVA BANCOMER, para
"consultar los estados de las cuentas 0108183228, 0141330489,
"0143361594 y 0144981391 pertenecientes a la FUNDACIN

-102-

"reunieron
FEDERICO
ALEJANDRO
GRAUE
WIECHERS,

"MIGUEL RAFAEL PREZ BRION
S quien era auditor fiscal, en "la sala de juntas del domicilio de la
persona moral FUNDACIN "HOSPITAL NUESTRA SEORA DE
LA LUZ, INSTITUCIN DE "ASISTENCIA PRIVADA, con la
finalidad de que el justiciable les "diera cuenta de esas
transacciones
entregara
los
"comprobantes
de
dichas
transferencias, as como para que "precisara el monto e hiciera

inmediatamente la devolucin de los "fondos propiedad de la
fundacin, y proporcione las constancias "contables de dichas
transferencias e informe el motivo por el cual "las transferencias
no se encuentran registradas en la contabilidad "de la fundacin;
manifestando el acusado la aceptacin de haber "realizado las
transferencias, proporcionando nueve hojas en que "constaba y
se ejemplificaba el mecanismo empleado para su "realizacin,
expresando adems su negativa para proporcionar "informacin
adicional o a devolver cantidad alguna, afirmando "que no le
importaba
que
fuera
denunciado
ante
las
autoridades
"competentes por la comisin del delito; realizando en ese

"momento un acta administrativa en la que firmaron FEDERICO
"ALEJANDRO
GRAUE
WIECHERS,
NGEL
CARRILLO
"SOBERON y FEDERICO MONDRAGN VILA, negndose el

"acusado y MIGUEL RAFAEL PREZ BRIONES a firmarla; ante

-103-
"lo cual FEDERICO ALEJANDRO GRAUE WIECHERS se

"present ante el ministerio pblico a denunciar el delito de
"ADMINISTRACIN FRAUDULENTA cometido por el justiciable,
"determinando peritos de contabilidad que el importe de la
"afectacin econmica derivada de las transferencias bancarias
"no
autorizadas
efectuadas
de
las
cuentas
bancarias
"0108183228, 0141330489, 0143361594 y 0144981391 del

BBVA
"BANCOMER
218002214120103
de
BANAMEX

MILLONES
"DOSCIENTOS
SIETE
MIL
TRESCIENTOS
SESENTA Y UN "PESOS CON SETENTA Y UN CENTAVOS; con

lo cual el "acusado ARTURO DE JESS PREZ CRDENAS
lesion el "bien jurdicamente tutelado por la norma penal a
estudio, "consistente en el patrimonio de la persona moral
ofendida "FUNDACIN HOSPITAL NUESTRA SEORA DE LA
--"- La anterior afirmacin tiene como principal sustento, el
engarce "de todos y cada uno de los diversos elementos de
prueba que "conforman la presente causa, mismos que fueron
aptos y "suficientes para acreditar la corporeidad delictual del
ilcito a "estudio, los cuales fueron debidamente transcritos en el
"Considerando III de la presente resolucin y justipreciados
"atendiendo cabalmente los principios rectores de valoracin
"jurdica de la prueba contenidos en el Capitulo XIV de la Seccin

-104-
"Primera, del Titulo Segundo del Cdigo de Procedimientos

"Penales para el Distrito Federal; elementos de prueba que se
"tienen por aqu reproducidos como si a la letra se insertaran en
"obvio de intiles e innecesarias repeticiones; lo anterior con
"fundamento en el artculo 72 fraccin III del Cdigo de
"Procedimientos Penales para el Distrito Federal. --- Medios de
"prueba de los cuales destacan Los sealamientos que hacen
"FEDERICO ALEJANDRO GRAUE WIECHERS, EDUARDO LUIS
"CASTILLO ALCAL, FEDERICO MONDRAGN VILA, NGEL
"CARRILLO
SOBERON
ROSA
MARIA
GONZLEZ
"RODRGUEZ en contra del acusado ARTURO DE JESS

"PREZ CRDENAS, quienes describen la mecnica en que
"sucedi el evento delictual que nos ocupa, ya que relatan la
"circunstancias de tiempo, modo y lugar en las que el enjuiciado
"ARTURO DE JESS PREZ CRDENAS con el cargo de
"administrador de la persona moral ofendida FUNDACIN
"ASISTENCIA PRIVADA, teniendo a su cargo la administracin de
"bienes ajenos, a virtud de estar autorizado para realizar
"movimientos
operaciones
en
las
cuentas
bancarias
"0108183228, 0141330489, 0143361594 y 0144981391 del

con "nimo de lucro perjudic al titular de esos bienes,
emplendolos "indebidamente en beneficio propio; puesto que el
acusado con "dicha facultad y autorizacin, con nimo de lucro
dispuso de "dinero de las sealadas cuentas bancarias,
realizando
"transferencias
las
cuentas
0150664537,
1269545832 de Banco "BBVA BANCOMER y a la cuenta

218002214120103 de "BANAMEX (CUENTA MAESTRA OPCIN
BANAMEX "9049014208), de las que es titular el acusado,

-105-
causando a la "ofendida un detrimento patrimonial, empleando

indebidamente el "dinero de la agraviada, al no aplicar los
recursos acorde a las "actividades de la persona moral ofendida
sino que los utiliz en "beneficio propio, pues el acusado transfiri
dinero a sus cuentas "bancarias sin autorizacin alguna, con el fin
de obtener un "beneficio econmico, ya que traspas a sus
cuentas
bancarias
MILLONES
la
"cantidad
DOSCIENTOS
de
"SIETE
$8207,361.71
MIL
OCHO
TRESCIENTOS
SESENTA Y UN PESOS CON "SETENTA Y UN CENTAVOS,

numerario perteneciente a la "persona moral ofendida de mrito;
lo anterior a virtud de que los "deposados de mrito evidencian
que el sujeto activo tena a su "cargo la administracin de bienes
ajenos ya que trabajaba para "la persona moral ofendida
FUNDACIN HOSPITAL NUESTRA "SEORA DE LA LUZ,
INSTITUCIN DE ASISTENCIA PRIVADA "como administrador,
pues los referidos declarantes refirieron que "el acusado tena el
puesto de administrador y que tenia acceso a "las cuentas
bancarias de la fundacin para realizar los "movimientos
necesarios para disponer de dinero; de igual "manera se acredita
que los bienes que el acusado administraba "eran ajenos pues los
sealados
testificantes
destacaron
que
el
"dinero
que
administraba el acusado era de la persona moral "ofendida

FUNDACIN HOSPITAL NUESTRA SEORA DE LA "LUZ
INSTITUCIN DE ASISTENCIA PRIVADA; lo anterior se
"adminicula armnicamente a los diversos instrumentos que se
"precisaron en la parte considerativa III de esta resolucin y de los
"cuales se verifica que ARTURO DE JESS PREZ CRDENAS
"tena a su cargo la administracin de bienes ajenos ya que
"trabajaba
para
la
persona
moral
ofendida
FUNDACIN

-106-
"ASISTENCIA PRIVADA como administrador y tena autorizacin

"para disponer del dinero de las cuentas bancarias de la ofendida,
"pues de la copia del aviso de inscripcin al trabajador al IMSS,
de "la copia de la constancia expedida por el ING. FEDERICO
"MONDRAGN
VILA,
Subdirector
Administrativo
de
la

"INSTITUCIN DE ASISTENCIA PRIVADA; de la copia de la
"constancia suscrita por R. M. CATALINA SERRANO DEL REAL,
"quien se encuentra adscrita a la Jefatura de Personal de la
"INSTITUCIN DE ASISTENCIA PRIVADA; de la copia de 31
"treinta y un recibos, del cuadro del monto de percepciones que
"ARTURO DE JESS PREZ CRDENAS recibi como sueldo;
"de las cartas suscritas por el DR. FERDERICO GRAUDE
"WIECHERS y DR. GUSTAVO BERGES SALGADO; y de la copia
"del acta de sesin de la empresa FUNDACIN HOSPITAL
"NUESTRA
SEORA
DE
LA
LUZ,
INSTITUCIN
DE
"ASISTENCIA PRIVADA que contiene el otorgamiento de poder

"en favor de ARTURO DE JESS PREZ CRDENAS, se
"aprecia que el acusado tena el cargo de administrador de la
"SEORA DE LA LUZ, INSTITUCIN DE ASISTENCIA PRIVADA
"ya que trabajaba para ella y estaba autorizado para realizar
"operaciones
relacionadas
con
las
cuentas
bancarias
"00108183228 y 0141330489 de banco BBV Bancomer cuyo

"titular es la agraviada, pues se le haba otorgado un poder
"general por parte de la ofendida para que la representara;
"quedando acreditado que el acusado tena la calidad de
"administrador de bienes ajenos. Asimismo, las constancias en
"anlisis evidencian que el acusado empleo indebidamente el

-107-
"dinero de las cuentas bancarias de la ofendida en su beneficio,

"pues traspas de las cuentas bancarias de la agraviada a las
"cuentas bancarias aperturadas a nombre del acusado, la suma
"de $8207,361.71 OCHO MILLONES DOSCIENTOS SIETE MIL
"CENTAVOS, y perjudic a la ofendida al causarle un dao
"patrimonial; lo que as se estima, a virtud que del informe de la
"Institucin de Banca Mltiple Grupo Financiero Bancomer; de la
"copia del contrato de apertura de cuenta celebrado entre
"Bancomer y ARTURO DE JESS PREZ CRDENAS de la
"cuenta 0150664537; de la copia de la tarjeta universal de firmas
"expedida por Bancomer de la cuenta 0074 0067 58
"0150664537 de la cual es titular el acusado; de la copia del los
"estados de la cuenta 0150664537 de la cual es titular el
"justiciable correspondiente a los meses de febrero de 2006 a julio
"del 2009; de la copia de los estados de las cuentas 0141330489,
"0143361594, 0144981391 y 0108183228 del Banco BBVA
"Bancomer, de las cuales es titular la persona moral FUNDACIN
"ASISTENCIA PRIVADA; de los resmenes de las cuentas
"bancarias
operadas
por
ARTURO
DE
JESS
PREZ
"CRDENAS, del periodo del 2 de enero de 2008 al 31 de julio

de "2009 dos mil nueve; de los cuatrocientos cuarenta
comprobantes "de operacin expedidos por al Banco BBVA
BANCOMER de los "que se aprecian las transferencias bancarias
de las cuentas "0143361594, 0144981391, 0108183228 y
0141330489, de "BANCO BBVA BANCOMER, que son de la
persona moral "agraviada; de la copia del informe suscrito por el
Licenciado
"CARLOS
PALACIOS
AHUMADA,
adscrito
al
Departamento "Jurdico Metropolitano de Atencin a Autoridades

-108-
de BANAMEX, "en el que menciona que el titular de la cuenta

maestra opcin "9049014208 con medio de acceso la cuenta de
cheques "221/4120103, es el acusado; de la copia del estado de
la cuenta "maestra 9049014208 de BANAMEX, de enero de 2003
a julio de "2009, de la que es titular ARTURO DE JESS PREZ
"CRDENAS; del acta administrativa firmada por NGEL
"CARRILLO SOBERN, FEDERICO GRAUE WIECHERS y
"FEDERICO MONDRAGN VILA; de la certificacin expedida
"por Bancomer en la que informan los movimientos de cargo
"realizados en 2008 dos mil ocho a las cuentas de la Fundacin
"Hospital Nuestra Seora de La Luz I. A. P. a la cuenta de
"BANAMEX del acusado; de los nueve comprobantes de
"operacin expedidos por al Banco BBVA BANCOMER, de envo
"de fondos realizado por el justiciable de las cuentas bancarias
"0108183228 y 0141330489 de BANCO BBVA BANCOMER, que
"son de la FUNDACIN HOSPITAL NUESTRA SEORA DE LA
"LUZ INSTITUCIN DE ASISTENCIA PRIVADA a la cuenta
"bancaria 0150664537 de BANCOMER, aperturada a nombre del
"acusado ARTURO DE JESS PREZ CRDENAS; y del estado
"de cuenta de enero de 2008 al julio de 2009, de la cuenta
"1269545832 del BANCO BBVA BANCOMER a favor de
"ARTURO DE JESS PREZ CRDENAS; se aprecia que el
"acusado empleo indebidamente el dinero de la ofendida
"INSTITUCIN DE ASISTENCIA PRIVADA, pues traspaso de las
"cuentas 0143361594, 0144981391, 0108183228 y 0141330489,
"de BBVA BANCOMER, de la personal moral ofendida a las
"cuentas bancarias 0150664537 y 1269545832 de BBVA
"BANCOMER y a la 21800 2214120103 de Banamex del
"acusado, la cantidad de $8207,361.71 OCHO MILLONES

-109-

"PESOS CON SETENTA Y UN CENTAVOS, efectuando dichos
"traspasos indebidos de enero de 2008 dos mil ocho a julio de
"2009 dos mil nueve; de lo que se advierte, el acusado
"ciertamente empleo de manera indebida los bienes (numerario)
"de la ofendida en su beneficio, causando un perjuicio patrimonial
"a la persona moral ofendida hasta por el monto aludido, pues sin
"motivo alguno realiz dichas transferencias a su cuenta personal,
"es decir no utiliz el dinero para cubrir obligaciones de la
"agraviada, como se aprecia de los estados financieros de
"INSTITUCIN DE ASISTENCIA PRIVADA correspondientes a
"enero a diciembre de 2008 dos mil ocho y enero a mayo de 2009
"dos mil nueve; asimismo del acta administrativa se desprende el
"requerimiento que se le hizo al acusado de los traspasos de
"dinero; constatndose de igual manera nueve comprobantes de
"operacin, que fueron entregados al ministerio pblico por el
"representante legal EDUARDO LUIS CASTILLO ALCAL,
"mismos que FEDERICO ALEJANDRO GRAUE WIECHERS,
"FEDERICO
MONDRAGN
VILA
NGEL
CARRILLO
"SOBERON relacionaron que el acusado les entreg, bajo el

"argumento de que en estos constaba el mecanismo empleado
"para la realizacin de las transferencias de dinero de la ofendida
"a las cuentas bancarias del acusado. --- Sin que sea bice par
"arribar a la anterior determinacin lo expuesto por el
"acusado ARTURO DE JESS PREZ CRDENAS quien ante
"el ministerio pblico manifest: (Se transcribe) --- En ampliacin
"de declaracin emitida ante el juzgado de instruccin, una vez
"que le fue leda su declaracin preparatoria, manifest: (Se
"transcribe) Al respecto, si bien es cierto, el acusado se abstuvo

-110-
"de emitir declaracin alguna respecto de los hechos que le

"atribuye el Ministerio Pblico, en uso del derecho de no
"autoincriminacin, que tiene su fundamento en el artculo 20,
"fraccin II, de la Constitucin Federal y en lo que disponen los
"numerales 291 y 295 del Cdigo de Procedimientos Penales
para "el Distrito Federal, de cuyo contenido se advierte la
posibilidad de "que el inculpado opte por no declarar; y ello de
manera alguna es "considerado por esta Ad quem como un indicio
para acreditar la "probable responsabilidad del justiciable en el
delito imputado. "Sirven de apoyo a lo anterior, los siguientes
criterios "jurisprudenciales que a
la
letra
establecen:
---
GARANTA DE "NO AUTOINCRIMINACIN CONSAGRADA

EN EL ARTCULO "20, APARTADO A, FRACCIN II, DE LA
CONSTITUCIN "POLTICA DE LOS ESTADOS UNIDOS
MEXICANOS. SU "EJERCICIO NO PUEDE CONSTITUIR UN
INDICIO PARA "ACREDITAR LA RESPONSABILIDAD DEL
SENTENCIADO. "(Se transcribe) --- DERECHO DE NO
AUTOINCRIMINACIN. "ALCANCE DEL CONTENIDO EN EL
ARTCULO
20,
"APARTADO
A,
FRACCIN
II,
DE
LA
CONSTITUCIN "FEDERAL. (Se transcribe) --- En mrito de lo

anteriormente "expuesto se infiere que, segn la naturaleza de los
hechos, las "pruebas de ellos y el enlace natural ms o menos
necesario entre "la verdad conocida que se obtiene del material
probatorio, y la "real o histrica buscada, apreciados en
conciencia, el valor de las "presunciones, se pueden considerar
en su conjunto como prueba "plena, quedando corroborada la
plena responsabilidad penal del "justiciable ARTURO DE JESS
PREZ CRDENAS en "trminos de lo dispuesto por el artculo
261 del Cdigo de "Procedimientos Penales para el Distrito
Federal, para "circunstanciadamente establecer la constatacin

-111-
de todos y cada "uno de los elementos objetivos y subjetivos del

delito a estudio. "Sirve de apoyo a lo anterior, la siguiente
Jurisprudencia emitida "por el Tercer Tribunal Colegiado en
Materia Penal del Primer "Circuito, la cual establece: --PRUEBA CIRCUNSTANCIAL. "INTEGRACIN DE LA. (Se
transcribe) --- Pruebas que permiten "formular al acusado
ARTURO DE JESS PREZ CRDENAS "un juicio de reproche
por
resultar
responsable
en
la
comisin
del
"delito
de
ADMINISTRACIN FRAUDULENTA a ttulo de dolo y "en calidad

de autor material directo, y por ende se le reprocha "que:
FEDERICO
ALEJANDRO
GRAUE
WIECHERS,
NGEL
"CARRILLO SOBERON y FEDERICO MONDRAGN VILA,

"miembros del patronato de la persona moral FUNDACIN
"ASISTENCIA PRIVADA, se reunan una vez al mes en el
"domicilio de la persona moral sito en calle Ezequiel Montes, 135
"ciento
treinta
cinco,
colonia
Tabacalera,
delegacin
"Cuauhtmoc, Distrito Federal; siendo que el acusado ARTURO

"DE JESS PREZ CRDENAS funga como administrador de
"la fundacin y por el cargo que ostentaba, tena acceso a las
"cuentas bancarias de la fundacin para realizar los movimientos
"necesarios para disponer de dinero, entre estas las cuentas
"bancarias 0108183228, 0141330489, 0143361594 y 0144981391
"del Banco BBVA BANCOMER, de las cuales es titular la
"agraviada; derivado de lo cual, a travs de una auditoria que la
"contadora ROSA MARA PICAZO COLN realiz al encausado a
"finales de julio de 2009 dos mil nueve, FEDERICO ALEJANDRO
"GRAUE
WIECHERS,
NGEL
CARRILLO
SOBERON
"FEDERICO MONDRAGN VILA descubrieron que exista un

"faltante de dinero, motivo por el que FEDERICO ALEJANDRO

-112-
"GRAUE y FEDERICO MONDRAGN acudieron a la sucursal

"Revolucin del Banco BBVA BANCOMER, para consultar los
"0144981391 pertenecientes a la FUNDACIN HOSPITAL
"NUESTRA
SEORA
DE
LA
LUZ,
INSTITUCIN
DE

"reunieron
FEDERICO
ALEJANDRO
GRAUE
WIECHERS,

"diera
cuenta
de
esas
transacciones
entregara
los

"las
transferencias
no
se
encuentran
registradas
en
la


-113-

firmarla;
ante
"lo
cual
FEDERICO
ALEJANDRO
GRAUE

"0108183228, 0141330489, 0143361594 y 0144981391 del
BBVA
"BANCOMER
218002214120103
de
BANAMEX

MILLONES
"DOSCIENTOS
SIETE
MIL
TRESCIENTOS
SESENTA Y UN "PESOS CON SETENTA Y UN CENTAVOS; con

lo cual el "acusado ARTURO DE JESS PREZ CRDENAS
lesion el "bien jurdicamente tutelado por la norma penal a
estudio, "consistente en el patrimonio de la persona moral
ofendida "FUNDACIN HOSPITAL NUESTRA SEORA DE LA
--"- Por todo lo anterior, fue correcto que el Juez natural declarara
a "ARTURO DE JESS PREZ CRDENAS penalmente
"responsable de la comisin del delito de ADMINISTRACIN

-114-
"FRAUDULENTA. Resultando en consecuencia improcedentes

"los conceptos de agravio que en tal sentido hace valer la defensa
"en su correspondiente escrito. --- VII.- En el caso a estudio no se
"da ninguna hiptesis penal sustantiva o adjetiva que impida la
"aplicacin de la pena; en consecuencia se procede a hacer la
"INDIVIDUALIZACIN
DE
LA PENA
con
relacin
su
"responsabilidad penal en los trminos siguientes: --- La

"individualizacin de la punibilidad se har con base al arbitrio
"judicial fundado en los artculos 70 y 72 del Cdigo Penal para el
"Distrito Federal, y teniendo en consideracin asimismo los
"siguientes artculos de la misma Ley: --- La fraccin V del
"numeral 230, la cual establece un marco de sancin de PRISIN
"DE 6 SEIS A 11 ONCE AOS y DE 800 OCHOCIENTOS A
"1,200 MIL DOSCIENTOS DAS MULTA cuando el valor de lo
"defraudado exceda de diez mil veces el salario mnimo ($54.80
"CINCUENTA Y CUATRO PESOS 80/100 M. N.) al momento de
"los hechos; supuesto que en el presente caso se surte tomando
"en consideracin que el perjuicio patrimonial causado a la
"SEORA
DE
"PRIVADA,
LA
LUZ,
INSTITUCIN
DE
ASISTENCIA
legalmente
por
FEDERICO
representada
"ALEJANDRO GRAUE WIECHERS, es de $8207,361.71 OCHO

"MILLONES
DOSCIENTOS
SIETE
MIL
TRESCIENTOS
"SESENTA Y UN PESOS CON SETENTA Y UN CENTAVOS. --"Una vez anotado lo anterior, y tomando en consideracin que: --"1.- La naturaleza de la accin fue dolosa en trminos del
"artculo 18, prrafos primero y segundo del Cdigo Penal para el
"Distrito Federal, siendo que los medios empleados fueron los
"propios. --- 2.- Que la magnitud del dao al bien jurdico
"tutelado fue de mediana entidad ya que se lesion el patrimonio

-115-
"de
la
persona
"NUESTRA
moral
SEORA
"ASISTENCIA
ofendida
DE
PRIVADA,
LA
FUNDACIN
LUZ,
representada
HOSPITAL
INSTITUCIN
DE
legalmente
por
"FEDERICO ALEJANDRO GRAUE WIECHERS, por la suma de

"$8207,361.71 OCHO MILLONES DOSCIENTOS SIETE MIL
"CENTAVOS; numerario que no fue recuperado. --- 3.- Las
"circunstancias de tiempo, lugar, modo y ocasin del hecho
"realizado fueron ya precisadas atento a lo razonado en el
"cuerpo
de
FEDERICO
la
presente
"ALEJANDRO
resolucin
GRAUE
al
evidenciarse
WIECHERS,
que:
NGEL

miembros del "patronato de la persona moral FUNDACIN
HOSPITAL "NUESTRA SEORA DE LA LUZ, INSTITUCIN DE
"ASISTENCIA PRIVADA, se reunan una vez al mes en el
"domicilio de la persona moral sito en calle Ezequiel Montes, 135
"ciento
treinta
cinco,
colonia
Tabacalera,
delegacin
"Cuauhtmoc, Distrito Federal; siendo que el acusado ARTURO

"DE JESS PREZ CRDENAS funga como administrador de
"la fundacin y por el cargo que ostentaba, tena acceso a las
"cuentas bancarias de la fundacin para realizar los movimientos
"necesarios para disponer de dinero, entre estas las cuentas
"bancarias 0108183228, 0141330489, 0143361594 y 0144981391
"del Banco BBVA BANCOMER, de las cuales es titular la
"agraviada; derivado de lo cual, a travs de una auditoria que la
"contadora ROSA MARA PICAZO COLN realiz al encausado a
"finales de julio de 2009 dos mil nueve, FEDERICO ALEJANDRO
"GRAUE
WIECHERS,
NGEL
CARRILLO
SOBERON
"FEDERICO MONDRAGN VILA descubrieron que exista un

"faltante de dinero, motivo por el que FEDERICO ALEJANDRO

-116-
"GRAUE y FEDERICO MONDRAGN acudieron a la sucursal

"Revolucin del Banco BBVA BANCOMER, para consultar los
"0144981391 pertenecientes a la FUNDACIN HOSPITAL
"NUESTRA
SEORA
DE
LA
LUZ,
INSTITUCIN
DE

"reunieron
FEDERICO
ALEJANDRO
GRAUE
WIECHERS,

"diera
cuenta
de
esas
transacciones
entregara
los

"las
transferencias
no
se
encuentran
registradas
en
la


-117-

firmarla;
ante
"lo
cual
FEDERICO
ALEJANDRO
GRAUE

"0108183228, 0141330489, 0143361594 y 0144981391 del
BBVA
"BANCOMER
218002214120103
de
BANAMEX

MILLONES
"DOSCIENTOS
SIETE
MIL
TRESCIENTOS
SESENTA Y UN "PESOS CON SETENTA Y UN CENTAVOS. --4.- Que el "acusado ARTURO DE JESS PREZ CRDENAS
acto en "calidad de autor material, en trminos de la fraccin I
del artculo "22 del Cdigo Penal para el Distrito Federal; lo
anterior al "ponerse de manifiesto que al momento de desplegar
la conducta "que se le imputa al acusado, acto de manera
unilateral, "teniendo en todo momento el dominio funcional del
hecho. --- "Que se acredita que existiera vnculo laboral entre el
acusado "y la pasivo al momento de los hechos. --- 5.- Por cuanto
hace
"las
circunstancias
peculiares
personales
del

-118-
sentenciado "ARTURO DE JESS PREZ CRDENAS, dijo

tener 69 sesenta "y nueve aos de edad; estado civil viudo; con
instruccin "contador; ocupacin profesionista independiente; no
tiene apodo; "originario de Monterrey, Nuevo Len; con ltimo
domicilio en "callejn de las Azucenas, 23 veintitrs, colonia
Jardines del Alba, "cdigo postal 54750, Cuautitln, Estado de
Mxico; actualmente "se encuentra interno en el Reclusorio
Preventivo Varonil Norte de "esta Ciudad. --- Que los motivos que
lo impulsaron o "determinaron a delinquir lo fue el de obtener
satisfactores sin el "debido esfuerzo o trabajo. --- 6.- Que las
condiciones "fisiolgicas y psquicas especificas en que se
encontraba el "activo al momento de la comisin del delito,
eran normales. --"- 7.- Siendo que las circunstancias del activo
y del pasivo "antes y durante la comisin del delito no
resultan relevantes "en el presente apartado. ---
Que el
comportamiento posterior "del acusado con relacin al delito

cometido, en el presente "caso no existen datos de la conducta
del agente posterior al "hecho ilcito, que pudiera influir en
disminuir o agravar el grado "de culpabilidad. --- 8.- Que por las
condiciones especiales y "personales en que se encontraba
el acusado al momento de "la comisin del delito y como se
advierte de su ilustracin y "propia experiencia obtenida por la
edad, es lgico inferir que ello "le permita comprender el injusto
que cometi, por lo que le era "exigible actuar de manera diversa
a la concretada. --- "Circunstancias todas las anteriores que en el
caso nos permiten "establecer que el grado de culpabilidad
determinado por el A "quo, a ARTURO DE JESS PREZ
CRDENAS, que denomin "como equidistante entre el
mnimo y el medio, que "aritmticamente corresponde a 1/4
una cuarta parte de los "parmetros mnimo y mximo de

-119-
punibilidad, el cual result "correcto.--- Observando esta Sala que,

respecto al grado de "culpabilidad estimado por el A quo, la
defensa se inconforma, "para lo cual expresa agravios solicitando
se imponga la pena al "justiciable, con base en un grado menor
de culpabilidad; al "respecto, una vez que se han analizado todos
y cada uno de los "argumentos expuestos por el recurrente, esta
Sala determina que "sus agravios en este sentido resultan
improcedentes, ello a virtud "de que, al haber tomado en
consideracin todas y cada una de "las circunstancias de
ejecucin del delito de ADMINISTRACIN "FRAUDULENTA, as
como las peculiares del acusado, se lleg "a la determinacin por
el A quo que el grado de culpabilidad "asignado a ARTURO DE
JESS PREZ CRDENAS, que "denomin como equidistante
entre el mnimo y el medio y "aritmticamente corresponde a 1/4
una cuarta parte de los "parmetros mnimo y mximo de
punibilidad, proporcin que se "estima adecuada por el hecho
cometido, cumplindose as con "los fines ineludibles de justicia,
prevencin especial y prevencin "general, en consecuencia no
es procedente disminuir la pena con "base a un grado menor de
culpabilidad; luego, deben "considerarse improcedentes los
agravios esgrimidos por la "defensa, habida cuenta que si bien
pondera toralmente para el fin "que pretende, entre otros
aspectos la naturaleza de la accin, las "circunstancias de tiempo,
lugar, modo y ocasin del hecho "delictivo realizado, la forma y
grado de intervencin del agente en "la comisin del delito; no
obstante, esas apreciaciones resultan "improcedentes para
disminuir el grado de culpabilidad asignado "por el juzgador al
acusado, a virtud de que tales circunstancias "fueron los
parmetros que dicho Juez de Primera Instancia "atendi al
individualizar el grado de culpabilidad asignado, lo que "determina

-120-
injustificado invocar nuevamente esos tpicos como "motivo

determinante para reducir el grado de culpabilidad; por "ende, se
determina que contrario a los argumentos esgrimidos "por la
apelante en su escrito de agravios, el Juez natural, si "consider
todas y cada una de las circunstancias de ejecucin "del delito as
como las peculiares del sentenciado, lo cual "permiti graduarle
una culpabilidad que aritmticamente equivale "a una cuarta parte
de los rangos mnimo y mximo estatuidos por "el legislador, con
la cual esta Ad quem considera, se sanciona "adecuadamente al
justiciable de mrito por el hecho cometido, "por lo que con la
pena impuesta se cumple con los fines "ineludibles de justicia,
prevencin general y prevencin especial, "y al encontrarnos
regidos por un derecho penal de culpabilidad "(acto) y no de
autor, dicho principio prevalece, es decir, que la "pena solo puede
fundarse en la constatacin de que cabe "formular al autor un
reproche por la formacin de la voluntad que "lo condujo a decidir
el hecho; en razn de lo anterior no es "procedente disminuir la
culpabilidad y en consecuencia la pena al "sentenciado, en
atencin a los argumentos expuestos por la "defensa particular en
su escrito de agravios. Sirve de apoyo a lo "anterior el contenido
de la siguiente Tesis Jurisprudencial la cual "establece: --INDIVIDUALIZACIN DE LA PENA, "RATIFICADA POR EL
SUPERIOR. (Se transcribe) --- Por lo "anterior y con
fundamento en los artculos 1, 2, 3, 4, 5 y "6
interpretados a contrario sensu, del Cdigo Penal para el
"Distrito Federal, esta ad quem determina que, por cuanto hace
"al delito de ADMINISTRACIN FRAUDULENTA se estima justo
"y equitativo, imponer al acusado ARTURO DE JESS PREZ
"CRDENAS, la pena de 7 SIETE AOS, 3 TRES MESES DE
"PRISIN y 900 NOVECIENTOS DAS MULTA equivalentes a

-121-
"$49,320.00 CUARENTA Y NUEVE MIL TRESCIENTOS VEINTE

"PESOS M. N., a razn de $54.80 cincuenta y cuatro pesos
"80/100 M. N. diarios al momento de los hechos, lo anterior con
"base en lo previsto por el numeral 247 de la ley sustantiva en
"vigor, el cual prev que para establecer la cuanta que
"corresponda a los delitos previstos en ttulo DCIMO QUINTO
"(DELITOS CONTRA EL PATRIMONIO), as como para la
"determinacin de la multa, se tomar en consideracin el
"salario mnimo vigente en el Distrito Federal al momento de la
"ejecucin del delito. --- La pena privativa de libertad la
"compurgar el sentenciado, conforme lo dispone el artculo 33
"prrafo primero, segunda parte del Cdigo Penal en relacin con
"los numerales 4 fracciones I, XXIV y XXVI, 8, 9 fraccin XIII, 63,
"64 fraccin I de la Ley de Ejecucin de Sanciones Penales y
"Reinsercin Social para el Distrito Federal, en el lugar que para
"tal efecto designe el Juez de Ejecucin de las Sentencias
"Penales, a la Subsecretara del Sistema Penitenciario de la
"Secretara de Gobierno del Distrito Federal. --- No deja de
"observarse
que,
la
implementacin
de
las
reformas
"constitucionales de 18 dieciocho de junio de 2008 dos mil ocho,

"que modifican (entre otros ordinales), el artculo 21 de nuestra
"Carta Magna, hace patente -dentro del nuevo sistema integral de
"justicia-, que la imposicin de las penas, su modificacin y
"duracin son propias y exclusivas de la autoridad judicial;
"incluyndose as en el organigrama jurisdiccional, la figura del
"Juez de Ejecucin de la Pena, el cual ha surgido como una
"necesidad para mantener un control de legalidad en el
"procedimiento liberatorio, otorgando la libertad preparatoria o
"anticipada, los beneficios preliberacionales o la remisin parcial
"de la pena al sentenciado, entre otros; y a efecto de llevar a buen

-122-
"recaudo dicho imperativo normativo, se cre ex profeso, a nivel

"local, la Ley de Ejecucin de Sanciones Penales y Reinsercin
"Social para el Distrito Federal, que entr en vigor el 19
"diecinueve de junio de 2011 dos mil once, y para la aplicacin de
"la misma, el Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal,
"nombr a dos juezas en la materia, que entraron en funciones al
"da siguiente de la publicacin de la normatividad supracitada;
sin "embargo, la implementacin del nuevo sistema, ha
enfrentado "inconvenientes de tipo material -ms no legal-, que
hacen ilgico "pensar que, con dos juzgadoras nombradas -hasta
el momento-, "puedan atenderse las demandas de la poblacin
penitenciaria; "razn por la cual, se hace necesario que durante
los primeros "meses de operacin de los Juzgados del Distrito
Federal en "materia Penal Especializados en Ejecucin de
Sentencias "Penales, conozcan nicamente de las solicitudes de
beneficios "penitenciarios, y que todo lo dems inherente a la
ejecucin de "las sentencias sea substanciado por los juzgadores
penales que "los dicten; asimismo, los jueces que hayan dictado
una pena o "medida de seguridad, una vez que la sentencia que
las imponga, "cause ejecutoria, realizarn el desglose de la causa
instruida "cuando as se le requiera por el juez de ejecucin
derivado de la "solicitud de concesin de un beneficio
penitenciario, debiendo "remitir testimonio de sta a la Direccin
de Turno de "Consignaciones Penales del propio Tribunal, para su
registro y "turno al juzgado especializado que corresponda,
conservando el "original de la causa para vigilancia del
cumplimiento de "sustitutivos y suspensin condicional de la
ejecucin de la pena. -"-- Ahora bien, dicha sancin privativa de
libertad se enfocar a la "reinsercin social del sentenciado,
quien dentro de nuestro "sistema carcelario aprender diversas

-123-
formas de enfrentarse a la "vida, sobre la base del trabajo, la

capacitacin para el mismo, la "educacin, la salud y el deporte,
que lo facultar a ser "responsable de sus actos una vez que
haya cumplido su pena "impuesta; lo anterior, con fundamento en
lo dispuesto por el "artculo 1 prrafos primero y tercero, 18
prrafo segundo y 133 "de la Constitucin Poltica de los Estados
Unidos Mexicanos, en "relacin con el artculo 2 fraccin II de la
Ley de Ejecucin de "Sanciones Penales y Reinsercin Social
para el Distrito Federal; "adminiculado ello con lo dispuesto por el
numeral 10, apartado 3, "parte inicial del Pacto Internacional de
Derechos Civiles y "Polticos; el artculo 5, apartado 6 de la
Convencin Americana "sobre Derechos Humanos y el arbigo 59
de las Reglas Mnimas "para el Tratamiento de los Reclusos; en el
entendido de que la "Subsecretara del Sistema Penitenciario de
la Secretara de "Gobierno del Distrito Federal, efectuar el
cmputo respectivo de "dicha sancin restrictiva de libertad, en
trminos de lo dispuesto "por los artculos 4 fraccin II, 9 fraccin
VIII, 46 prrafo segundo, "64 fracciones XVII, de la Ley de
Ejecucin de Sanciones Penales "y Reinsercin Social para el
Distrito Federal; adems con apoyo "en lo dispuesto por los
artculos 2 fraccin I y 9 fraccin I "(hiptesis de cumplimiento) de
la Ley de Ejecucin de Sanciones "Penales y Reinsercin Social
para el Distrito Federal; por ende, "ante la imposibilidad operativa
y material para que los Jueces "Penales Especializados en
Ejecucin de Sentencias Penales en "el Distrito Federal, por el
momento, conozcan de todo lo "inherente a la Ejecucin de las
Sentencias dictadas por sus "homlogos de Primera Instancia
Penal, es que se hace necesario "que sigan conociendo de la
ejecucin de la pena de prisin, "estos ltimos. En el entendido
que dicha pena de prisin, con "fundamento en lo dispuesto en el

-124-
artculo 20, apartado A), "fraccin X prrafo tercero (retomado

mediante las reformas "publicadas en 18 dieciocho de junio de
2008 dos mil ocho, en el "Diario Oficial de la Federacin, en el
artculo 20, apartado B), "fraccin XI, cuya vigencia se estipula en
el considerando "SEGUNDO TRANSITORIO de la misma) de la
Constitucin "Poltica de los Estados Unidos Mexicanos y 33
prrafo segundo "del Cdigo Penal para el Distrito Federal, ser
con abono de la "prisin preventiva sufrida con motivo de los
presentes hechos, "misma que fue a partir del 1 uno de
septiembre de 2011 dos mil "once, fecha en la que el acusado fue
puesto a disposicin del "juzgado instructor. --- La sancin
pecuniaria la enterar el "sentenciado ante la Direccin Para el
Cobro de Multas "Judiciales, dependiente de la Oficiala Mayor
del Tribunal "Superior de Justicia del Distrito Federal, lo anterior
con "fundamento en lo dispuesto en los artculos 327, 328
fraccin II, "329 fraccin III, 333, y dems relativos y aplicables
del Cdigo "Fiscal para el Distrito Federal, as como en los
Acuerdos 5-"24/2010 y 18/2011 emitidos por el Pleno del Consejo
de la "Judicatura del Distrito Federal. En el sentido que de no ser
"enterado el importe de dicha sancin econmica por el
"sentenciado, la autoridad tributaria iniciar el procedimiento
"econmico coactivo para su efectivo cumplimiento, como lo
"establece el numeral 40 del Cdigo Penal para el Distrito
Federal; "obtenida dicha cantidad, se destinar en un 50%
cincuenta por "ciento, al Fondo de Apoyo a la Procuracin de
Justicia, como se "dispone en el captulo segundo, artculo 5
fraccin I, inciso i), de "la Ley del Fondo de Apoyo a la
Procuracin de Justicia en el "Distrito Federal, y el otro 50% por
ciento se destinar para el "mejoramiento de la administracin de
justicia, como se determina "en la fraccin VII del artculo 5 de la

-125-
Ley del Fondo de Apoyo a la "Administracin de Justicia del

Distrito Federal, as como en el "prrafo segundo del artculo 41
del Cdigo Penal para el Distrito "Federal; sin dejar de precisar
que la efectividad en el "cumplimiento de dicha sancin
econmica, con fundamento en lo "dispuesto por el artculo 9
fraccin I (hiptesis de cumplimiento) "de la Ley de Ejecucin de
Sanciones Penales y Reinsercin "Social del Distrito Federal,
quedar a la vigilancia del Juez de "Ejecucin Penal del Distrito
Federal que corresponda conocer en "dicha fase, quien en su
caso adoptar las medidas jurdicas "necesarias para su eficaz
cumplimiento. --- En el entendido de "que, ante la imposibilidad
operativa y material para que los "Jueces Penales Especializados
en Ejecucin de Sentencias "Penales en el Distrito Federal, por el
momento, conozcan de todo "lo inherente a la Ejecucin de las
Sentencias dictadas por sus "homlogos de Primera Instancia
Penal, es que se hace necesario "que sigan conociendo de la
ejecucin de la pena pecuniaria, "estos ltimos. --- Asimismo,
en
caso
de
insolvencia
sentenciado,
procede
PECUNIARIA
POR
la
450
plenamente
"demostrada
SUSTITUCIN
DE
CUATROCIENTOS
"LA
por
el
PENA
"CINCUENTA
JORNADAS DE TRABAJO A FAVOR DE LA "COMUNIDAD, lo

anterior con fundamento en el artculo 39 del "Cdigo Penal para
el Distrito Federal, en relacin con el numeral "8, apartado 3,
inciso c), sub-inciso i) del Pacto Internacional de "Derechos
Civiles y Polticos, as como el artculo 6, apartado 3, "inciso a)
de la Convencin Americana sobre Derechos Humanos; "siendo
importante destacar que lo anterior es as, pues se toma "en
cuenta que ste nmero de jornadas de trabajo en favor de la
"comunidad es el que resulta de dividir la multa impuesta entre
"DOS das multa, mismo que se fija atendiendo a la percepcin

-126-
"del salario mnimo y acorde a que dicho numeral seala: Cada

"jornada de trabajo saldar dos das multa, a lo cual se atiende
"en virtud de respetar el principio de favorabilidad en beneficio del
"sentenciado, que se aplica an cuando en el numeral 36 prrafo
"ltimo del Cdigo Penal, se dispone Cada da de prisin o
"cada da multa, ser sustituido por una jornada de trabajo en
"beneficio de la vctima o en favor de la comunidad, mxime
"que lo anterior, encuentra apoyo en el criterio jurisprudencial
"emitido por la Primera Sala de la Suprema Corte de Justicia de la
"Nacin, en la contradiccin de tesis 86/2006-PS, de 28
veintiocho
"de
febrero
del
2007
dos
mil
siete,
titulada
SUSTITUCIN DE LA "PENA PECUNIARIA POR JORNADAS

DE TRABAJO EN "FAVOR DE LA COMUNIDAD. EN CASO DE
INSOLVENCIA DEL "SENTENCIADO, LA AUTORIDAD JUDICIAL
PUEDE "DECRETARLA PARCIAL O TOTALMENTE, CON
"INDEPENDENCIA DE QUE EL MINISTERIO PUBLICO LA
"SOLICITE O NO EN SU PLIEGO DE CONCLUSIONES";
"sustitucin penal que quedar en su caso a control y vigilancia
de "su cumplimiento por parte del Juez de Ejecucin Penal del
"Distrito Federal que corresponda, tal como lo dispone el artculo
9 "fraccin VII de la Ley de Ejecucin de Sanciones Penales y
"Reinsercin Social del Distrito Federal. --- Dicha sustitucin de la
"pena pecuniaria, acorde con lo dispuesto por el artculo 36
"prrafo segundo del Cdigo Penal para el Distrito Federal,
"consistir en la prestacin de servicios no remunerados, en
"Instituciones Pblicas, Educativas, de Asistencia o Servicio
"Social, o en Instituciones Privadas de Asistencia no lucrativas,
"mismas que con apoyo en lo dispuesto por el prrafo cuarto del
"artculo 36 del cdigo sustantivo de la materia, se verificarn en
"jornadas dentro de periodos distintos al horario de las labores

-127-
"que represente la fuente de ingresos para la subsistencia del

"sentenciado y la de su familia, sin que pueda exceder de la
"jornada extraordinaria determinada por la Ley Federal del
"Trabajo, y por ningn concepto se desarrollar en forma que
"resulte degradante o humillante para el sentenciado, bajo la
"orientacin y vigilancia de la Autoridad Ejecutora, esto ltimo en
"trminos del prrafo tercero del artculo 36 del Cdigo Penal para
"el Distrito Federal. --- En el entendido de que, ante la
"imposibilidad operativa y material para que los Jueces Penales
"Especializados en Ejecucin de Sentencias Penales en el Distrito
"Federal, por el momento, conozcan de todo lo inherente a la
"Ejecucin de las Sentencias dictadas por sus homlogos de
"Primera Instancia Penal, es que se hace necesario que sigan
"conociendo de la sustitucin de la pena pecuniaria por
"jornadas de trabajo no remunerado a favor de la comunidad,
"estos ltimos. --- Es as que procede CONFIRMAR el contenido
"de los puntos resolutivos PRIMERO y SEGUNDO de la
"resolucin de mrito. --- VIII.- Por otra parte, respecto a la
"Reparacin
del
Dao
proveniente
del
delito
de
"ADMINISTRACIN FRAUDULENTA, con fundamento en lo

"dispuesto por los artculos 37, 42, 43, 44 y 45, todos del Cdigo
"Penal para el Distrito Federal, se CONDENA al justiciable
"ARTURO DE JESS PREZ CRDENAS, a la reparacin del
"dao material, por lo que deber RESTITUIR a la persona moral
"LUZ, INSTITUCIN DE ASISTENCIA PRIVADA, a travs de su
"representante
legal
FEDERICO
ALEJANDRO
GRAUE
"WIECHERS, la cantidad de $8207,361.71 OCHO MILLONES

"PESOS CON SETENTA Y UN CENTAVOS. --- Cantidad la

-128-
"anterior que en caso de que la ofendida o sus derechohabientes,

"renuncien o no cobraren, pasarn en un porcentaje del 50%
"cincuenta por ciento, al Fondo de Apoyo a la Procuracin de
"Justicia del Distrito Federal, en trminos del inciso g), fraccin I
"del artculo 5 de la Ley del Fondo de Apoyo a la Procuracin de
"Justicia del Distrito Federal, y el 50% cincuenta por ciento
"restante se destinara para el mejoramiento de la Administracin
"de Justicia, en trminos de lo dispuesto en el inciso k), de la
"fraccin I del artculo 5 del ordenamiento legal antes citado, as
"como del artculo 51 del Cdigo Penal para el Distrito Federal. --"Por otra parte, no resulta procedente condenar al justiciable a la
"reparacin del dao moral y perjuicios ocasionados, al no contar
"en el sumario con elementos de prueba que determinen su
"existencia y cuantificacin. --- Por lo anterior se CONFIRMA el
"punto resolutivo TERCERO de la sentencia recurrida. --- IX."Ahora bien, con fundamento en los artculos 84 y 89 del Cdigo
"Penal para el Distrito Federal, se niega al sentenciado ARTURO
"DE JESS PREZ CRDENAS, la sustitucin de la pena de
"prisin, as como la suspensin condicional de la ejecucin de la
"pena, por exceder el quantum de la pena de prisin impuesta el
"lmite de 5 cinco aos para su concesin, dada cuenta que se le
"impuso la pena de 7 siete aos, 3 tres meses de prisin; en
"mrito de lo cual, se confirma el punto resolutivo CUARTO del
"fallo impugnado. --- X.- Atinente a la suspensin de derechos
"polticos del sentenciado ARTURO DE JESS PREZ
"CRDENAS, ordenada por el Juez del conocimiento primario,
"cabe sealar que dicha determinacin se encuentra ajustada al
"marco de la legalidad imperante, pues como lo sostiene el juez
"de la causa, dicha suspensin de derechos resulta como
"consecuencia necesaria de la pena, misma sancin que

-129-
"comenzar y concluir con la pena de prisin impuesta, la cual

se "computar a partir de que cause ejecutoria la sentencia; sin
"embargo, cabe precisar, que queda a cargo del Juez de
"Ejecucin Penal, la vigilancia en el cumplimiento de esta pena
"accesoria, lo anterior con fundamento en lo dispuesto por el
"artculo 9 fraccin I de la Ley de Ejecucin de Sanciones Penales
"y Reinsercin Social para el Distrito Federal, as como el numeral
"53 fraccin III de la Ley Orgnica del Tribunal Superior de
"Justicia del Distrito Federal; sin omitirse que conforme a los
"artculos 9 fraccin XI, 46, 49 y 51 de la Ley de Ejecucin
"supracitada, quedar a cargo del Juez de Ejecucin Penal que
"corresponda,
efectuar
la
rehabilitacin
de
derechos
del
"sentenciado, una vez cumplida la pena de prisin impuesta. En el

"entendido de que, ante la imposibilidad operativa y material para
"que los Jueces Penales Especializados en Ejecucin de
"Sentencias Penales en el Distrito Federal, por el momento,
"conozcan de todo lo inherente a la Ejecucin de las Sentencias
"dictadas por sus homlogos de Primera Instancia Penal, es que
"se hace necesario que sigan conociendo del cumplimiento de la
"referida suspensin de derechos polticos, estos ltimos. --"Es as que procede CONFIRMAR el punto resolutivo QUINTO de
"la resolucin de mrito. --- XI.- Se dejan INTOCADOS los puntos
"resolutivos SEXTO, SPTIMO, OCTAVO, NOVENO y DCIMO
"de la sentencia apelada, por tratarse de cuestiones procesales y
"administrativas. --- XII.- Con fundamento en lo dispuesto por el
"artculo 578 del Cdigo Procesal de la Materia en relacin con
"los numerales 25, 63, 64 fracciones I y VIII de la Ley de
"Ejecucin de Sanciones Penales y Reinsercin Social del
"Distrito Federal, envese copia certificada de la presente
"resolucin a la Subsecretara del Sistema Penitenciario

-130-
"dependiente de la Secretara de Gobierno del Distrito

Federal "para los fines de su competencia administrativa. --XIII.- Ahora "bien, por lo que respecta al escrito de agravios que
presenta la "defensa particular, una vez que fueron analizados
con "detenimiento, no obstante de que ya se les ha dado
contestacin, "atento a los razonamientos expuestos en el cuerpo
de la "presente resolucin, se estima necesario reiterarle que los
"mismos resultan improcedentes para los fines que persigue, toda
"vez que contrario a lo argumentado en stos, el A quo realiz
"una adecuada estimacin de los elementos de prueba que obran
"en el sumario, atendiendo a los principios rectores de valoracin
"jurdica de la prueba contenidos en el Capitulo XIV de la Seccin
"Primera, del Titulo Segundo del Cdigo de Procedimientos
"Penales para el Distrito Federal; elementos de prueba que fueron
"aptos y suficientes para acreditar tanto el delito a estudio, como
"la plena responsabilidad penal del justiciable de mrito en la
"comisin del mismo; y sin que de las constancias procesales se
"observe que el Juez del conocimiento haya incumplido con
"alguna de las formalidades esenciales del procedimiento, pues
"contrario a ello, la sentencia impugnada que se revisa, se
"encuentra debidamente fundada y motivada; ello en virtud de
"que, como ya ha quedado precisado con antelacin, para tener
"por
acreditado
tanto
el
delito
de
ADMINISTRACIN
"FRAUDULENTA, as como su responsabilidad penal en la

"comisin de los presentes hechos, se tomaron en cuenta tanto
"los elementos de justipreciacin concretamente especificados en
"las normas positivas de la legislacin aplicable, como todas las
"dems circunstancias objetivas y subjetivas que mediante un
"proceso lgico y un correcto raciocinio condujeron a la verdad
"histrica que se pretende, a virtud de que justipreciadas que

-131-
"fueron el caudal de probanzas constantes en autos y valoradas

"conforme a una correcta exgesis jurdica, es de otorgrseles
"valor probatorio pleno conforme a lo establecido en los artculos
"245, 246, 248, 253, 254, 255, 261 y 286 del Cdigo Procesal de
"la materia, mismas que son de tomarse en cuenta; datos
"probatorios que segn la naturaleza de los hechos sucedidos y el
"enlace natural y lgico que se desprende entre la verdad que se
"evidencia y la que se investiga y valorados que han sido en su
"conjunto, en trminos de los numerales 122 y 124 del propio
"ordenamiento adjetivo de la materia, se consideraron como
"pruebas suficientes para erigir el juicio de reproche en contra del
"justiciable de mrito y aplicarles las consecuentes sanciones que
"se estatuyen por llevar a cabo tal conducta prohibitiva; de ah
que "resulte legal la condena que decret el Juez de Primera
Instancia "en contra del acusado afecto a la causa. --- Ahora bien,
"contrariamente a lo que aduce la defensa en su expresin de
"agravios, en lo concerniente a que opera a favor del sentenciado
"el principio de presuncin de inocencia; debe sealarse que el
"principio invocado por el mismo opera, en tanto no existan
"pruebas suficientes que destruyan dicha presuncin, esto es, que
"demuestren la existencia de todos los elementos del tipo penal
"as como la plena responsabilidad en la comisin del delito y que
"justifiquen una sentencia condenatoria en contra del enjuiciado;
"lo que en el caso acontece, pues atento a las consideraciones
"estipuladas en esta resolucin, se ha demostrado que existen
"suficientes elementos incriminatorios para acreditar el delito de
"ADMINISTRACIN
"responsabilidad
penal
FRAUDULENTA,
de
ARTURO
as
DE
como
JESS
la
PREZ
"CRDENAS en la comisin de ste, ante lo cual no se vulnera el

"principio universal de presuncin de inocencia, consistente en el

-132-
"derecho de toda persona acusada de la comisin de un delito, a

"ser considerada como inocente en tanto no existan pruebas
"suficientes que destruyan dicha presuncin, al amparo del cual el
"indiciado no est obligado a probar la licitud de su conducta
"cuando se le imputa la comisin de un delito, en tanto que no
"tiene la carga de probar su inocencia sino que es al Ministerio
"Pblico a quien incumbe probar los elementos constitutivos de
"los delitos y la plena responsabilidad penal del sentenciado; lo
"que as se evidencia en el caso, habida cuenta de haberse
"demostrado la existencia de todos los elementos del tipo penal
"as como de la plena responsabilidad en la comisin del delito,
"elementos que justifican una sentencia condenatoria en contra
de "ARTURO DE JESS PREZ CRDENAS. --- En este orden
de "ideas, al no resultar aptos ni procedentes los agravios
"presentados por la defensa particular y no haber encontrado
"deficiencias que suplir de oficio en agravio no expresado, que
"afecta la esfera de derechos pblicos subjetivos del acusado,
"resulta
procedente
entonces
CONFIRMAR
la
resolucin
"impugnada, atento a las razones anteriormente expuestas en el

"cuerpo de la presente ejecutoria. --- Por lo expuesto, con
"fundamento en el quinto prrafo del artculo 122 de la
"Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos, as
"como el 76 del Estatuto de Gobierno, 44 de la Ley Orgnica
"del Tribunal Superior de Justicia, adems de los artculos 1,
"414, 425, 427 y 432 del Cdigo de Procedimientos Penales,
"ordenamientos todos para el Distrito Federal, se: --RESUELVE...
CUARTO.- El solicitante de proteccin constitucional,
como conceptos de violacin, textualmente hizo valer:

-133-
CONCEPTOS
DE
VIOLACIN:
PRIMERO:
"VIOLACIN A LA GARANTA DE LEGALIDAD PREVISTA

"POR LOS ARTCULOS 14 Y 16 DE LA CONSTITUCIN
"POLTICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS, EN
"RELACIN CON LOS ARTCULOS 122, 124, DEL CDIGO DE
"PROCEDIMIENTOS PENALES PARA EL DISTRITO FEDERAL,
"AS COMO LOS NUMERALES 1, 2, 29 FRACCIN II Y 234
"DEL CDIGO PENAL PARA EL DISTRITO FEDERAL.
"VIOLACIN A LO CONTENIDO EN EL ARTCULO 76-BIS DE
"LA LEY DE AMPARO, EN RELACIN CON LOS ARTCULOS
"1, 19 Y 133 DE LA CONSTITUCIN POLTICA DE LOS
"ESTADOS
UNIDOS
"DECLARACIN
MEXICANOS,
UNIVERSAL
DE
LOS
DE
LA
DERECHOS
"HUMANOS, 1, 2 Y 3 DEL PACTO INTERNACIONAL DE

"DERECHOS
CIVILES
"DECLARACIN
POLITICOS,
AMERICANA
DE
LOS
II
DE
DERECHOS
LA
Y
"DEBERES DEL HOMBRE, 1 Y 2 DE LA CONVENCIN

"AMERICANA
SOBRE
DERECHOS
HUMANOS.
EN
EL
"SENTIDO DE QUE PARA EL DICTADO DE UNA SENTENCIA

"DEFINITIVA LOS RESULTADOS DE LA INVESTIGACIN
"DEBEN
ARROJAR
"COMPROBACIN
"PROBABLE
DATOS
DEL
BASTANTES
CUERPO
DEL
RESPONSABILIDAD
PARA
DELITO
DEL
LA
LA
INDICIADO.
"ABERRANTE PRESUNCIN DEL DOLO Y VIOLACIN AL

"PRINCIPIO DE PRESUNCIN DE INOCENCIA PARA LA
"ACREDITACIN
DE
ESTOS
EXTREMOS
PROCESALES.
"PARTE DE LA RESOLUCIN QUE CAUSA EL AGRAVIO:

"Considerando tercero y resolutivo primero de la sentencia de
"fecha 20 de marzo de 2013. TRANSCRIPCIN DE LAS
"CONSIDERACIONES
QUE
CAUSAN
EL
AGRAVIO:
(Se

-134-
"transcribe) --- DESARROLLO DEL AGRAVIO: 1.- La anterior

"consideracin causa agravio a mi representado, ya que del
"anlisis de la resolucin reclamada se concluye que los
"medios probatorios con los que la responsable sustenta la
"comprobacin
del
cuerpo
del
delito
la
probable
"responsabilidad del quejoso (sic), son insuficientes para

"motivar el dictado de una sentencia condenatoria, habida
"cuenta que no constituyen datos bastantes para comprobar
"estos rubros procesales. --- 2.- Los elementos probatorios que,
"de manera fundamental, sirvieron a la responsable para
"confirmar la sentencia son los siguientes: Declaracin del
"ofendido FEDERICO ALEJANDRO GRAUE WIRCHERS. --"Declaracin del testigo EDUARDO LUIS CASTILLO ALCAL. --"Opinin contable del perito ofrecido por la supuesta ofendida, C.
"VICENTE RIVERA Y GALICIA. --- Opinin contable del perito
"oficial, C. JAVIER LUNA GARCIA. --- Opinin contable de los
"peritos ofrecido por la defensa C.C. CARLOS VERGARA
"VAZQUEZ y CLAUDIA BELEM HERNANDEZ ESPINDOLA. --"Diversos documentos exhibidos por el representante legal de
"FUNDACIN HOSPITALARIA NUESTRA SEORA DE LA LUZ,
"INSTITUCIN DE ASISTENCIA PRIVADA, entre ellos: Copias
"certificadas de los estados de las cuentas 0141330489,
"0143361594 y 0108183228 del Banco BBVA Bancomer de las
"cuentas cuales (sic) es titular la supuesta ofendida. --- Estados
"de cuenta bancarios de que es titular la supuesta ofendida
"correspondiente a los meses de mayo de 2009, relativo a la
"cuenta 0108183228, abril y mayo de 2009 relativo a la cuenta
"0143361594 y a marzo y mayo de 2009, relativo a la cuenta
"0141330489. --- Resmenes de cuentas bancarias operadas por
"el acusado ARTURO DE JESS PREZ CRDENAS. ---

-135-
Copias "certificadas de estados financieros de la supuesta

ofendida "correspondiente a los meses de enero a diciembre de
2008, "enero a mayo del 2009. --- Estados de cuenta de enero de
2008 "a julio de 2009, de la cuenta 1269545832 a favor de
ARTURO "DE JESS PREZ CRDENAS. --- 3.- Atendiendo a
su valor "probatorio, se estima que estos elementos no arrojan
datos "bastantes para tener acreditado el cuerpo de delito de
"administracin fraudulenta ni la probable responsabilidad de mi
"representado, por lo que resulta inconstitucional que, haciendo
"una inexacta justipreciacin de los mismos, la responsable haya
"confirmado la sentencia de primera instancia. PRESUNCIN DE
"INOCENCIA.
ALCANCES
DE
ESE
PRINCIPIO
"CONSTITUCIONAL. (Se transcribe) --- 4.- A continuacin se

"manifiestan las razones por las cuales cada uno de estos medios
"de prueba carece de valor suficiente para soportar el dictado de
"una sentencia condenatoria: Copias de los estados de las
"cuentas 0141330489, 0143361594 y 0108183228. --- Copias
de "los estados de cuenta correspondiente al mes de mayo
de "2009, relativo a la cuenta 0108183228, abril y mayo de
2009, "relativo a la cuenta 0143361594 y a marzo y mayo de
2009, "relativo a la cuenta 0141330489. --- Copia de los
estados de "cuenta de enero de 2008 a julio de 2009, de la
cuenta "1269545832 a favor de ARTURO DE JESS PREZ
"CRDENAS. --- 5.- Estas documentales carecen de valor
"probatorio para acreditar el supuesto detrimento patrimonial
"sufrido por FUNDACIN HOSPITALARIA SEORA DE LA LUZ,
"INSTITUCIN DE ASISTENCIA PRIVADA, toda vez que a pesar
"de haber sido exhibidas en copias certificadas por el apoderado
"legal, EDUARDO LUIS CASTILLO ALCAL, las mismas fueron
"solicitadas por la autoridad investigadora y por ende, emitidas

-136-
por "la COMISIN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES,

"Institucin facultada para tales efectos. --- 6.- Se dice lo anterior,
"en virtud de que dichas probanzas fueron estudiadas y
"analizadas por todos y cada uno de los peritos contables que
"intervinieron ante la Representacin Social y durante el proceso,
"cuando las mismas no debieron haberse valorado por la
"responsable, por no contar con los requisitos legales necesarios.
"--- 7.- Habida cuenta que, el resultado reflejado por las opiniones
"contables con las cuales se pretende acreditar el dao
"patrimonial de la ofendida, carecen de valor probatorio, pues las
"mismas derivan de constancias que no fueron apegadas a los
"lmites contables que se requieren para tales efectos. --- 8.- Es
"decir, se insiste que desde la etapa investigadora, se debi
"solicitar a la Comisin Nacional Bancaria y de valores, remitiera
"todos y cada uno de los estados de cuenta tanto de la supuesta
"ofendida como de mi patrocinado y as, estar en condiciones
"reales de emitir una opinin contable con documentacin
"certificada por la Institucin facultada para ello, pues de lo
"contrario, nos encontraramos ante una falta de certeza jurdica,
e "inseguridad jurdica para mi defenso, dejndolo en un estado
de "indefensin, lo cual se traduce en una flagrante violacin a
"derechos humanos. --- 9.- A mayor abundamiento, se estima que
"las consideraciones de la responsable, resultan inexactas en
"virtud del deficiente estudio de las constancias que obran en la
"causa penal 85/2012, as como la inexacta aplicacin de la
"normatividad garantista contenida en la Constitucin Poltica de
"los Estados Unidos Mexicanos, los Tratados Internacionales
"celebrados y ratificados por el Estado Mexicano, as como del
"articulado y preceptos normativos contenidos en la Ley de
"Amparo. --- 10.- Asimismo, y en virtud de la reforma

-137-
"constitucional de fecha 10 de junio de 2011, se adiciona en

"varios preceptos constitucionales, el trmino derecho humano,
"simplificando la aplicacin pro homine de dichos derechos, as
"como la correcta aplicacin de la misma. Dicha reforma, resume
"el sentido iusnaturalista, y la aplicacin internacional, en su
"artculo 1o, el cual transforma los preceptos consagrados en la
"Constitucin
Poltica
de
los
Estados
Unidos
Mexicanos,
"ampliando el precepto de proteccin de los derechos humanos al

"mbito internacional, situacin que no fue valorada por la
"responsable. Artculo 1o (Se transcribe) --- 11.- En dicho tenor, y
"en armona con el principio Pro Homine derivado de las
"reformas, la responsable debi de elaborar y aplicar la
"consideracin ms amplia a la proteccin de los derechos
"humanos de mi representado, en vez de convalidar la sentencia
"recurrida de manera inconstitucional y revisora, lo cual viola la
"normatividad en el derecho interno e internacional de los
"Derechos Humanos. --- 12.- Las normas relativas a los
"derechos humanos se interpretaran de conformidad con
"esta Constitucin y con los tratados internacionales de la
"materia favoreciendo en todo tiempo a las personas la
"proteccin ms amplia. --- 13.- Asimismo, y en virtud de la
"citada reforma constitucional, se introdujo el control convencional
"y el constitucional con el cual todas las autoridades en el mbito
"de sus competencias, tienen la obligacin de promover, respetar,
"proteger y garantizar los derechos humanos, llegando incluso a
la "inaplicacin o declaracin de inconstitucional de alguna norma
"secundaria en virtud del principio pro persona. todas las
"autoridades, en el mbito de sus competencias, tienen obligacin
"de promover, respetar, proteger y garantizar los derechos
"humanos en conformidad con los principios de universalidad

-138-
"interdependencia
indivisibilidad
progresividad.
en
"consecuencia,, el estado deber prevenir como investigar,

"sancionar y reparar las violaciones a los derechos humanos en
"trminos que establezca la ley --- 14.- Por lo anterior, toda
"autoridad de amparo aplicando el control de constitucionalidad
"debe de ceirse al principio pro persona por encontrarse
"establecido en nuestra Constitucin Poltica de los Estados
"Unidos Mexicanos, as como en los Tratados Internacionales en
"materia de Derechos Humanos, velando por el correcto
"cumplimiento
de
dichos
"CONSTITUCIONALIDAD
derechos.
DE
CONTROL
DE
CONVENCIONALIDAD
"(REFORMA CONSTITUCIONAL DE 10 DE JUNIO DE 2011).

"(Se transcribe) --- PRINCIPIO DE MAYOR BENEFICIO EN
"MATERIA PENAL. EL ESTUDIO DE LOS CONCEPTOS DE
"VIOLACIN QUE PLANTEAN LA INCONSTITUCIONALIDAD
"DEL ARTCULO QUE CONTIENE EL DELITO POR EL QUE SE
"CONDEN AL QUEJOSO ES PREFERENTE A LOS QUE
"IMPUGNAN CUESTIONES DE LEGALIDAD. (Se transcribe) --"15.-
En este orden de ideas, la proteccin de los derechos
"humanos de mi defenso resulta aplicable en el caso concreto,

"toda vez que la sentencia dictada en contra de mi autorizante,
"fue sustentada por la responsable, mediante distintos medios de
"prueba que se tildan de inconstitucionales y por ende carecen de
"todo valor probatorio. --- 16.- Se dice lo anterior, pues se colige
"que todos los estados de cuenta exhibidos por la supuesta
"ofendida, documentos que sustentan las opiniones contables, as
"como la sentencia condenatoria en contra de mi autorizante, no
"fueron corroborados por la Comisin Nacional Bancaria y de
"Valores, es decir, la responsable debi valorar que esta
"Institucin no haya expedido la documentacin contable referida.

-139-
"17.- A decir, se estima que dicha informacin contable por

"ende tiene la naturaleza de un documento privado en copia
"simple no ratificado por su subscriptor, por lo que carece de
"valor probatorio en trminos del artculo 251 del Cdigo de
"Procedimientos Penales para el Distrito Federal. Robustece
"lo
anterior
la
siguiente
tesis.
COPIAS
FOTOSTTICAS
"SIMPLES. VALOR PROBATORIO DE LAS, CUANDO SE

"ENCUENTRAN ADMINICULADAS CON OTRAS PRUEBAS.
"(Se transcribe) --- 18.- En este orden de ideas, establecido en
"las copias certificadas emitidas por la parte ofendida no fue
"corroborado por estados de cuenta solicitados y emitidos
"por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores para as,
"poderse adminicular con los dictmenes y opiniones
"contables que obran en la causa penal 85/2012. Situacin
"que tilda de inoperante los dictmenes que sustentan la
"acreditacin del dao patrimonial sufrido por la ofendida. --"19.- Bajo este orden de ideas, resulta violatorio que la
"responsable otorgue valor probatorio a probanzas que por su
"propia naturaleza no cuentan con tal, y por ende, vician lo
"establecido por los expertos en la materia de contabilidad en sus
"dictmenes respectivos. --- 20.- Adicionalmente, un documento
"en copia simple, no ratificado por su hipottico emisor, es
"un instrumento que puede ser fcilmente alterado por la
"parte ofendida para robustecer falsamente su infundada
"imputacin, por lo que no puede arrojar datos bastantes
"para soportar la determinacin de un detrimento y en su
"consecuencia, una sentencia condenatoria. --- Dictamen en
"materia de contabilidad emitido por el perito VICENTE RIVERA Y
"GALICIA. (Se transcribe) --- 21.- Este medio de conviccin
"carece de valor probatorio, por virtud que el experto se limit a

-140-
"emitir un dictamen sin dar cabal cumplimiento a lo establecido

"por las Normas y Procedimientos de Auditoria y Normas para
"atestiguar, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores
"Pblicos, reglas que deben regular aquellos trabajos que sin ser
"una auditoria, se aplican los procedimientos de revisin a ciertos
"componentes de los estados financieros. --- 22.- A mayor
"abundamiento, si bien el experto tuvo a la vista los estados de
las "cuentas nmero 0141330489, 0143361594 y 0108183228 del
"Baco BBVA Bancomer de las cuales es titular la ofendida, as
"como la cuenta 1269545832 a favor de ARTURO DE JESS
"PREZ CRDENAS, no menos lo es, el hecho de que el
"material de estudio no era el idneo para su anlisis. --- 23.- En
"otro orden de ideas, los elementos con los cuales el perito
"determin el supuesto dao patrimonial sufrido por la moral
"FUNDACIN HOSPITALARIA NUESTRA SEORA DE LA LUZ,
"INSTITUCIN DE ASISTENCIA PRIVADA, no cuenta con el
"valor que las normas de auditoria establecen, pues los
"mismos al no haber sido exhibidos correctamente por la
"Comisin Nacional Bancaria y de Valores a peticin de la
"autoridad investigadora, no pueden ser susceptibles de
"valoracin. --- 24.- Por lo anterior, esta prueba pericial carece
"de valor probatorio para determinar el detrimento patrimonial
"sufrido por la ofendida, puesto que la documentacin contable
"con la que realiz su dictamen no tiene validez, lo que sera
"anlogo al haber realizado su estudio sin la informacin
"financiera de la fundacin. Robustece lo anterior la siguiente
"tesis:
ROBO.
VALOR
PROBATORIO
DEL
DICTAMEN
"PERICIAL EN MATERIA DE VALUACIN, CUANDO NO SE

"TUVIERON A LA VISTA DEL PERITO EXPERTO LOS
"OBJETOS DE AQUL (LEGISLACIN DEL ESTADO DE

-141-
"MXICO) (Se transcribe) --- 25.- En este sentido, la responsable

"no debi haberle otorgado valor probatorio al dictamen contable
"ofrecido por la parte ofendida y por ende, tampoco a lo
"establecido por el perito adscrito a la Direccin General de
"Servicios Periciales de la Procuradura General de la Justicia del
"Distrito Federal, pues el mismo, deriva sus conclusiones basadas
"en el material contable del cual como se ha mencionado, no
"cumple con las reglas mnimas de auditora al no haber sido
"exhibidos y corroborados directamente por la institucin facultada
"para esos efectos. La Comisin Nacional Bancaria y de Valores.
-"-- 26.- Bajo este orden de ideas, contrario a lo esgrimido por la
"responsable, tampoco puede considerarse que exista hasta el
"momento un detrimento patrimonial en agravio de FUNDACIN
"HOSPITALARIA NUESTRA SEORA DE LA LUZ, INSTITUCIN
"DE ASISTENCIA PRIVADA, pues se insiste, el establecido por
"los expertos en materia de contabilidad, derivan del estudio de
"constancias y materia contable que no tiene ningn valor
"probatorio al obrar en autos de manera contraria a lo establecido,
"pues debi haberla expedido de manera directa la Comisin
"Nacional Bancaria y de Valores, a peticin de la Representacin
"Social investigadora. --- 27.- Por lo anterior, se estima que la
"prueba pericial con la cual el natural consider acreditado el
"detrimento
patrimonial
carece
de
valor
probatorio
para
determinar "el monto de lo sufrido, ante lo cual atendiendo al

numeral 234 del "cdigo penal para el Distrito Federal, se debera
estar a la "punibilidad aplicable al fraude, donde el valor de lo
defraudado "no se encuentra hasta ste momento procesal
legalmente
"determinado.
28.-
De
ah
que
resulte
inconstitucional el acto "reclamado, toda vez que el mismo

se basa en una inexacta "valoracin de las pruebas por parte

-142-
de la responsable, ya "que de las mismas no se desprende

datos bastantes para "acreditar estos
rubros procesales,
mucho menos con la "suficiencia requerida por los artculos

122 y 124 de la ley "adjetiva penal. --- Por ello, se solicita a este
rgano
de
Control
"Constitucional
que
conceda
mi
representada el amparo y "proteccin de la justicia de manera lisa

y llana para el efecto de que sea revocada la sentencia
condenatoria dictada en su contra.
QUINTO.- En primer trmino es necesario puntualizar
que el anlisis del asunto se efectuar de conformidad con los
principios de universalidad, interdependencia, indivisibilidad y
progresividad,
acorde
con
el artculo
prrafo
tercero,
constitucional, vigente a partir del once de junio de dos mil once,

ello, a fin de promover, respetar, proteger y garantizar los
derechos humanos.
En ese orden, es infundado lo relativo a que la Ad
quem transgredi el referido dispositivo constitucional, citado
sin mayor argumento en el cuerpo de su demanda.
Es as, toda vez que este rgano de control
constitucional advierte que del anlisis de la sentencia reclamada
no se evidencia que al peticionario de amparo se le afectaran sus
derechos
humanos
previstos
en
el
texto
fundamental
consignados en algn instrumento internacional del que el Estado

Mexicano sea parte, y mucho menos, que en la aplicacin e
interpretacin de aqullos se hubiesen dejado de observar los
principios
de
favorabilidad,
universalidad,
interdependencia,
indivisibilidad y progresividad; por otra parte, tampoco se aprecia

que el titular de la accin de amparo haya sido objeto de

-143-
conductas discriminatorias o que hayan tenido el propsito de

anular o menoscabar los derechos y libertades que a toda
persona confiere la Carta Maga.
Ahora, los motivos de disenso en los que alega el
ahora quejoso se viol el artculo 133 de la Constitucin Federal,
toda vez que la autoridad responsable no se ajust a lo
establecido en los normativos 2 y 3 de la Declaracin Universal
de los Derechos Humanos, 1, 2 y 3 del Pacto Internacional de
derechos Civiles y Polticos, I y II de la Declaracin Americana de
los Derechos y Deberes del Hombre, 1 y 2 de la Convencin
Americana Sobre Derechos Humanos, es inoperante.
Es as, toda vez que si bien es cierto, existe la
obligacin del Estado de respetar todos aqullos tratados en
materia de derechos humanos en los cuales sea parte, tambin lo
es que en el caso de las disposiciones que seala el solicitante de
amparo, su contenido se encuentra recogido de forma ntegra por
nuestra propia Constitucin, pues de los numerales de los en los
instrumentos
internacionales
que
invoca
relativos
las
obligaciones que los estados deben asumir a fin de respetar los

derechos humanos, as como el derecho que toda persona tiene a
la vida, al integridad corporal y a la igualdad, son concordantes
con los derechos fundamentales establecidos en los numerales 1
y
22
interpretado
este
ltimo
en
sentido
contrario-
Constitucionales los que a criterio de este rgano jurisdiccional no

fueron
trastocados
pues se
insiste,
no
se admite
trato
discriminatorio alguno y si bien su libertad personal se ha visto

afectada, ello obedece a la sentencia dictada por un juez,
respetando como se ver, las formalidades esenciales del
procedimiento y dems derechos fundamentales vinculados.

-144-
Entonces, si el contenido de las disposiciones normativas de

fuente internacional que seala el amparista se encuentra previsto
en nuestra propia ley suprema, deber atenderse preferentemente
a sta, pues el nico supuesto en que podra aplicarse
directamente el contenido de la normatividad internacional en
comento, sera cuando sta sea ms amplia o menos restrictiva
que la propia ley fundamental, lo que en el caso en estudio no
sucede, pues ello no lo hace notar el ahora quejoso, ni lo advierte
oficiosamente este rgano colegiado, de ah lo inoperante del
argumento que se analiza.
Es aplicable la jurisprudencia J/1 sustentada por este
Tribunal Colegiado, consultable a foja 1221, libro XX, tomo 2,
mayo de 2013, 10 poca, de voz:
DERECHOS FUNDAMENTALES. CUANDO
"DE MANERA SUFICIENTE SE ENCUENTRAN PREVISTOS EN
"LA CONSTITUCIN POLTICA DE LOS ESTADOS UNIDOS
"MEXICANOS,
SE
TORNA
INNECESARIO
EN
"INTERPRETACIN CONFORME ACUDIR Y APLICAR LA
"NORMA CONTENIDA EN TRATADO O CONVENCIN
"INTERNACIONAL, EN TANTO EL ORDEN JURDICO EN SU
"FUENTE INTERNA ES SUFICIENTE PARA ESTABLECER EL
"SENTIDO PROTECTOR DEL DERECHO FUNDAMENTAL
"RESPECTIVO. Acorde a lo dispuesto por el artculo 1 de la
"Carta Magna, en reforma publicada en el Diario Oficial de la
"Federacin el diez de junio de dos mil once, vigente a partir del
"da siguiente, en sus dos primeros prrafos se establece que en
"los Estados Unidos Mxico todas las personas gozarn de los
"derechos humanos reconocidos en la Constitucin y en los
"tratados internacionales de los que el Estado Mexicano sea
"parte, as como de las garantas para su proteccin, cuyo
"ejercicio no podr restringirse ni suspenderse, salvo en los casos
"y bajo las condiciones que la propia Constitucin establece; en
"forma adicional se determina que las normas relativas a los
"derechos humanos se interpretarn conforme a esa norma
"fundamental y con los tratados internacionales de la materia
"favoreciendo en todo tiempo a la persona en su proteccin ms
"amplia. De este modo, el referido mtodo de interpretacin

-145-
"conforme entraa que los derechos fundamentales positivizados

"en los tratados, pactos y convenciones internacionales
"prevalecen respecto de las normas del orden jurdico de fuente
"interna si contienen disposiciones ms favorables al goce y
"ejercicio de esos derechos, lo cual lleva a establecer que la
"obligacin del Estado Mexicano se refiere no solo a garantizar el
"ejercicio de los derechos humanos enumerados en la
"Constitucin, sino tambin los contenidos en esos instrumentos
"internacionales, cuyo conjunto puede considerarse integra un
"bloque unitario de proteccin. Sin embargo, la aplicacin del
"principio pro persona no puede servir como fundamento para
"aplicar en forma directa los derechos fundamentales
"contemplados en los tratados internacionales, no obstante que
"el derecho internacional convencional sea una fuente del
"derecho constitucional de carcter obligatorio, toda vez que tal
"principio constituye propiamente un instrumento de seleccin
"que se traduce en la obligacin de analizar el contenido y
"alcance de los derechos humanos contenidos en dos o ms
"normas que regulan o restringen el derecho de manera diversa,
"a efecto de elegir cul ser la aplicable en el caso concreto, lo
"que, por un lado, permite definir la plataforma de interpretacin
"de los derechos humanos y, por otro, otorga un sentido protector
"a favor de la persona humana, en tanto la existencia de varias
"posibles soluciones a un mismo problema obliga a optar por
"aquella que protege en trminos ms amplios, lo que implica
"acudir a la norma jurdica que consagre el derecho de la manera
"ms extensiva en detrimento del precepto ms restrictivo. Bajo
"esa premisa, cabe decir que si el derecho fundamental
"cuestionado se encuentra previsto tanto en la Constitucin de la
"Repblica como en los instrumentos de carcter internacional, a
"lo que se adiciona que los principios y lineamientos en los que
se "apoya ese derecho se retoman y regulan en idntico mbito
"material de proteccin a nivel interno, por ende, ello hace
"innecesario aplicar la norma de fuente internacional cuando la de
"origen interno es constitucionalmente suficiente para establecer
"un sentido protector del derecho fundamental respectivo.
En diverso aspecto, resulta infundado el concepto de
violacin hecho valer por el quejoso, donde aduce que se
transgrede en su perjuicio lo establecido en el artculo 14 de la
Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos.
En efecto, a juicio de este tribunal fueron debidamente

-146-
respetados los derechos que en materia penal consagra el

referido dispositivo - prohibicin de aplicacin retroactiva de
"la ley en perjuicio, "audiencia, formalidades esenciales
"del procedimiento, "tipicidad y exacta aplicacin de la ley-;
ya que no se aprecia que las disposiciones contenidas en la ley
sustantiva se hayan aplicado en el acto reclamado hacia el
pasado, con afectacin de hechos o situaciones que se
presentaron antes de su vigencia en perjuicio del quejoso.
Adems, se le escuch en juicio a travs del debido proceso legal,
ya que posteriormente al ejercicio de la accin penal (sin
detenido) por su probable responsabilidad en la comisin del
delito de administracin fraudulenta, previsto en el numeral 234
(al que por cualquier motivo, teniendo a su cargo la
administracin de bienes ajenos, con nimo de lucro
perjudique al titular de estos, emplendolos indebidamente
en beneficio propio) en concordancia a los arbigos 15 (accin),
17 fraccin II (continuo), 18 prrafos primero (accin dolosa) y
segundo (conocer y querer) y 22 fraccin I (lo realicen por s),
todos del Cdigo Penal para el Distrito, perpetrado en contra de
Fundacin Hospital de Nuestra Seora de la Luz, Institucin de
Asistencia Privada, se libr orden de aprehensin en su contra, la
cual fue ejecutada el uno de septiembre de dos mil once, por lo
que en esa misma data fue puesto a disposicin del Juez Sexto
Penal del Distrito Federal, quien en ese da recibi su declaracin
preparatoria, en la que se hizo efectivo su derecho a no declarar
en relacin a los hechos imputados ; se le hicieron saber los
derechos que en su carcter de inculpado consagra a su
favor el artculo 20, apartado A, de la Carta Magna, diligencia
en la que estuvo asistido de su defensor particular, licenciado
Gabriel Hidalgo Pastor, quien acept y protest el cargo conferido,

-147-
adems de que seal domicilio para la prctica de notificaciones;

tambin se le hizo saber en qu consista la denuncia existente en
su contra, a fin de que conociera los hechos que se le imputaban.
Con posterioridad, dentro del plazo constitucional, se
le decret auto de trmino constitucional con efectos de
formal prisin por su probable responsabilidad penal en la
comisin del ilcito; asimismo, durante la instruccin del proceso,
seguido en la va ordinaria, con lo cual, contrario a lo alegado se
dio cabal cumplimiento a lo establecido en el arbigo 19 de la
Constitucin, pues el juez determin su situacin jurdica antes
setenta y dos horas y se le sigui proceso por el delito
determinado en el auto de trmino; posteriormente se abri el
perodo probatorio, en el que se admitieron las pruebas que
ofreci, particularmente las ampliaciones de declaracin de
Federico Alejandro Graue Wiechers, Eduardo Luis Castillo Alcal,
(apoderados de la ofendida y denunciantes), Rosa Mara
Gonzlez Rodrguez, Federico Mondragn vila, Vicente Rivera y
Galicia (testigos), as como la del propio quejoso; la testimonial de
Miguel Rafael Prez Briones, ngel Carrillo Sobern, Aid Prez
Peralta y Alfredo Alberto Prez Peralta; y, la pericial en materia de
contabilidad; medios de prueba que fueron desahogados, a
excepcin de la ampliacin de declaracin a cargo del justiciable,
al no ser su deseo ejercer ese derecho (foja 679, tomo II), as
como la testimonial a cargo de Aid Prez Peralta pues el propio
quejoso desisti de su desahogo (foja 270, tomo II); no se llevaron
a cabo careos constitucionales por solicitud expresa del hoy
quejoso (foja 679); En esa virtud, el diecinueve de junio de dos mil
doce se declar agotada la instruccin y el agente del ministerio
pblico formul conclusiones acusatorias, mientras la defensa
expres las de inculpabilidad (fojas 122 a 208, tomo III). El veinte

-148-
de agosto siguiente fue celebrada la audiencia de vista en la que

las partes ratificaron sus respectivos pliegos de conclusiones y, el
dieciocho de septiembre posterior, el juez dict sentencia
condenatoria
Previa apelacin interpuesta por su defensor particular
y el Ministerio Pblico, la Sptima Sala Penal del Tribunal
Superior de Justicia del Distrito Federal, tramit la segunda
instancia en el Toca de apelacin 164/2012 y mediante ejecutoria
pronunciada el veinte de marzo de dos mil trece, despus de dar
contestacin a todos y cada uno de sus agravios, confirm la
resolucin de primer grado en los trminos ya expuestos, por lo
que consider al promovente de amparo penalmente responsable
de la comisin del referido injusto penal.
En razn de lo narrado, este tribunal advierte que no
se
vulneraron
en
perjuicio
del
quejoso
los
derechos
fundamentales relativos al precepto 14 de la Constitucin Federal,

en virtud de que se le respet su derecho de audiencia, pues en lo
esencial, fueron cumplidas las formalidades en el procedimiento
que se le instaur, conforme a la leyes expedidas con anterioridad
al hecho y se le aplic la pena exactamente al delito cometido, ya
que las pruebas se desahogaron conforme a derecho y no se le
impuso pena por analoga, ni por mayora de razn.
Al respecto es aplicable la Jurisprudencia, sustentada
por el Pleno de la Suprema Corte de Justicia de la Nacin, cuyos
datos de localizacin, epgrafe, texto y precedentes son: Novena
poca. Semanario Judicial de la Federacin y su Gaceta. II,
Diciembre
de
1995.
Pgina:
133.
Tesis:
Jurisprudencia. Materia Constitucional, Comn:
P./J.
47/95.

-149-
FORMALIDADES
ESENCIALES
DEL
"PROCEDIMIENTO. SON LAS QUE GARANTIZAN UNA
"ADECUADA Y OPORTUNA DEFENSA PREVIA AL
"ACTO PRIVATIVO. La garanta de audiencia establecida
"por el artculo 14 constitucional consiste en otorgar al
"gobernado la oportunidad de defensa previamente al
acto "privativo de la vida, libertad, propiedad, posesiones
o "derechos, y su debido respeto impone a las
autoridades, "entre otras obligaciones, la de que en el
juicio que se "siga se cumplan las formalidades
esenciales del "procedimiento. Estas son las que resultan
necesarias "para garantizar la defensa adecuada antes
del acto de "privacin y que, de manera genrica, se
traducen en los "siguientes requisitos: 1) La notificacin
del inicio del "procedimiento y sus consecuencias; 2) La
oportunidad de "ofrecer y desahogar las pruebas en que
se finque la "defensa; 3) La oportunidad de alegar; y 4) El
dictado de "una resolucin que dirima las cuestiones
debatidas. De "no respetarse estos requisitos, se dejara
de cumplir con "el fin de la garanta de audiencia, que es
evitar la "indefensin del afectado.
As como la tesis de sustentada por el Primer Tribunal
Colegiado en Materia Penal del Primer Circuito, que este tribunal
comparte, cuyos datos de localizacin, Octava poca. Semanario
Judicial de la Federacin. VI, Segunda Parte-1, Julio a Diciembre
de 1990. Pgina: 388. Tesis: I. 1o. P. J/6. Jurisprudencia. Materia
Penal, rubro, texto y precedentes son:
"PROCEDIMIENTO, FORMALIDADES DEL.
"No se violan las reglas del procedimiento penal, si se
"cumplen debidamente las fases procesales relativas, es
"decir, que con posterioridad a la consignacin el juez
"reciba al indiciado su declaracin preparatoria con las
"formalidades de Ley, dicte auto de trmino constitucional y
"desahogue las pruebas ofrecidas durante la instruccin;
"que celebrada la audiencia de derecho, previa acusacin
"del Ministerio Pblico se dicte la sentencia
"correspondiente y que interpuesto recurso de apelacin,

-150-
"se trmite conforme a la Ley y se resuelva, analizando los

agravios expresados.
En diverso aspecto, este rgano colegiado considera
que la sentencia reclamada no vulnera el derecho fundamental de
legalidad previsto en el normativo 16 prrafo primero de la
Constitucin Federal, pues de su lectura se advierte que la
autoridad responsable cumpli con los derechos pblicos
subjetivos consagrados en dicho numeral, relativos a la suficiente
fundamentacin y motivacin del acto impugnado en amparo, toda
vez que en ste se citaron los preceptos legales que sirvieron de
apoyo y en forma opuesta a lo que seala, la responsable abund
en razones especficas, merced a las cuales, concluy en la forma
en que lo hizo, que el asunto que nos ocupa encuadra
precisamente en los artculos que se invocan.
En efecto, la autoridad responsable expres con
precisin los preceptos legales aplicables al caso, al referir que
qued
demostrada
tanto
la
materialidad
del
ilcito
de
administracin fraudulenta previsto y sancionado en el arbigo

234 (al que por cualquier motivo, teniendo a su cargo la
administracin de bienes ajenos, con nimo de lucro
perjudique al titular de estos, emplendolos indebidamente
en beneficio propio); en concordancia con los ordinales 15
(accin), 17 fraccin II (permanente), 18 prrafo primero (accin
dolosa), y 22 fraccin I (autora), todos del Cdigo Penal para el
Distrito Federal, as como la responsabilidad penal del ahora
quejoso en su comisin, cuya intervencin atribuy en trminos
del numeral 22
fraccin I, del citado ordenamiento sustantivo,
esto es, a ttulo de autor y dolosamente, por lo que su

determinacin se encuentra suficientemente fundada y motivada;
en este sentido, igualmente cit los preceptos 175, 245, 246, 250,

-151-
254, 255 y 261 del Cdigo de Procedimientos Penales para el

Distrito Federal, que se refieren al valor jurdico de las pruebas,
los que, entre otros, otorgan las reglas que deben de observar los
tribunales para conceder valor probatorio al elenco convictivo
allegado a la causa penal, al haber sido apreciados en su
conjunto con relacin a la naturaleza de los hechos, a travs del
enlace natural, ms o menos necesario, entre la verdad conocida
y la que se busca, con base en el principio de eficacia
demostrativa plena de la prueba circunstancial que regula el
dispositivo 261 del ordenamiento legal invocado, como de manera
legal lo consider la Sala responsable, son aptos y suficientes,
puesto que de ellos se desprenden una conducta relevante para
la norma punitiva, para acreditar que una persona que se
desempeaba
como
administrador
de
la
persona
moral
Fundacin Hospital Nuestra Seora De La Luz, Institucin de

Asistencia Privada, y que estaba autorizado para realizar
operaciones en cuentas bancarias de las cuales es titular sta,
con nimo de lucro, perjudic al titular de esos bienes,
emplendolos indebidamente en beneficio propio, pues sin
autorizacin, dispuso de dinero de esas cuentas bancarias,
realizando en el perodo comprendido entre el primero de enero
de dos mil ocho y el treinta y uno de julio de dos mil nueve, a la
suyas por un monto de ocho millones doscientos siete mil
trescientos sesenta y un pesos con setenta y un centavos,
con lo que caus detrimento patrimonial por ese importe, con lo
que emple indebidamente el dinero de la agraviada, al no
aplicar los recursos acorde a las actividades de sta.
Es as, en atencin a que la autoridad responsable
seal los motivos que influyeron para conceder y negar valor a
los diversos elementos probatorios que tom en cuenta, de los

-152-
que destac: las testimoniales de Federico Alejandro Graue

Wiechers, Eduardo Luis Castillo Alcal, (apoderados de la
ofendida y denunciantes), Rosa Mara Gonzlez Rodrguez,
Federico Mondragn vila, Vicente Rivera y Galicia,
Miguel
Rafael Prez Briones, ngel Carrillo Sobern (testigos); diversas

documentales consistentes en estados de cuenta bancarias, tanto
de las cuentas de la ofendida como del activo, comprobantes de
operaciones bancarias, instrumentos notariales, as como las
periciales en materia de contabilidad; con la expresin a travs de
razones particulares del contenido de cada uno de dichos
testimonios y actuaciones que se mencionan.
Sirve de apoyo la tesis de jurisprudencia, cuyos datos
de localizacin: Sptima poca. Segunda Sala. Apndice de
1995. Tomo III, Parte SCJN. Pgina: 52. Tesis: 73. Jurisprudencia.
Materia Administrativa, rubro, texto y precedentes, son del tenor
siguiente:
"FUNDAMENTACIN Y MOTIVACIN. De
"acuerdo con el artculo 16 de la Constitucin Federal,
todo "acto de autoridad debe estar adecuada y
suficientemente "fundado y motivado, entendindose por
lo primero que ha "de expresarse con precisin el precepto
legal aplicable al "caso y, por lo segundo, que tambin
deben sealarse, "con precisin, las circunstancias
especiales, razones "particulares o causas inmediatas que
se hayan tenido en "consideracin para la emisin del
acto; siendo necesario, "adems, que exista adecuacin
entre los motivos "aducidos y las normas aplicables, es
decir, que en el caso "concreto se configuren las hiptesis
normativas".
Ahora bien del estudio de los medios de conviccin,
justipreciados acorde a lo dispuesto en los arbigos 245, 246,
250, 254, 255 y 261 del Cdigo de Procedimientos Penales para

-153-
el Distrito Federal, los que, entre otros, otorgan las reglas que
deben de observar los Tribunales para conceder valor convictivo a
las pruebas que conforman la causa penal, al haber sido
apreciados en su conjunto con relacin a la naturaleza de los
hechos, a travs del enlace natural, ms o menos necesario, entre
la verdad conocida y la que se busca, con base en el principio de
eficacia demostrativa plena de la prueba circunstancial que regula
el artculo 261 del ordenamiento legal invocado, como de manera
legal lo consider la Sala responsable, son aptos y suficientes,
puesto que de ellos se desprende una conducta relevante para la
norma punitiva, para acreditar una persona
una persona que
tena a su cargo la administracin de bienes ajenos, pues se

desempeaba
como
administrador
de
la
persona
moral
Fundacin Hospital Nuestra Seora de la Luz, Institucin De

Asistencia Privada, para lo cual que estaba autorizado para
realizar operaciones en las cuentas bancarias 0108183228,
0141330489, 0143361594 y 0144981391 del Banco BBVA
Bancomer, de las cuales es titular sta, con nimo de lucro,
perjudic al titular de esos bienes, ya que indebidamente emple
stos en beneficio propio, pues sin autorizacin, dispuso, en el
perodo comprendido entre el primero de enero de dos mil ocho al
treinta y uno de julio de dos mil nueve, de dinero de las sealadas
cuentas bancarias, al realizar transferencias a las cuentas
0150664537, 1269545832 de Banco BBVA BANCOMER y a la
cuenta 218002214120103 de BANAMEX (CUENTA MAESTRA
OPCIN BANAMEX 9049014208), por un monto de ocho
con setenta y un centavos, con lo que caus detrimento
patrimonial por ese importe, pues emple indebidamente el dinero

-154-
de la agraviada, al no aplicar los recursos acorde a las

actividades de sta.
Hechos que sustent la responsable, al tenor de que:
un sujeto que funga como administrador de la ofendida, por el
cargo que ostentaba, tena acceso a las cuentas bancarias de
sta para disponer de dinero, entre estas la identificadas con los
nmeros 0108183228, 0141330489, 0143361594 y 0144981391
del Banco BBVA BANCOMER; derivado de ello, a travs de una
auditoria que la contadora Rosa Mara Picazo Coln realiz a
aquella persona a finales de julio de dos mil nueve, Federico
Alejandro Graue Wiechers, ngel Carrillo Soberon y Federico
Mondragn vila (miembros del patronato de la institucin
ofendida) descubrieron faltante de dinero, motivo por el que el
primero y el ltimo de los nombrados acudieron a la sucursal
Revolucin del Banco BBVA BANCOMER, para consultar los
estados de las cuentas 0108183228, 0141330489, 0143361594 y
0144981391
percatndose que
el activo
haba realizado
transferencias bancarias a sus cuentas personales 0150664537 y

1269545832 de Banco BBVA BANCOMER, as como la diversa
2180022141201033, radicada en Banamex, sin autorizacin de la
fundacin; por lo que el veintinueve de julio de dos mil nueve,
aproximadamente a las nueve horas con treinta minutos se
reunieron Federico Alejandro Graue Wiechers, ngel Carrillo
Soberon, Federico Mondragn vila, el activo y el auditor
externo de la fundacin, con la finalidad de que aqul les diera
cuenta de esas transacciones; aceptando el activo el haber
realizado las transferencias, proporcionando nueve hojas en que
constaba y se ejemplificaba el mecanismo empleado para su
realizacin, expresando adems su negativa para proporcionar
informacin adicional o a devolver cantidad alguna, afirmando que

-155-
no le importaba que fuera denunciado, por lo cual los miembros

de patronato presente, realizaron un acta administrativa en la que
hicieron constar lo ocurrido y motiv que Federico Alejandro
Graue Wiechers denunciara los hechos, respecto de los cuales,
peritos en materia de contabilidad precisaron que el importe de la
afectacin econmica derivada de las transferencias bancarias no
autorizadas durante el perodo de uno enero de dos mil ocho al
treinta y uno de julio de dos mil nueve, asciendi a la cantidad de
ocho millones doscientos siete mil trescientos sesenta y un
pesos con setenta y un centavos; con lo cual el activo lesion el
bien jurdicamente tutelado por la norma penal consistente en el
patrimonio de las personas.
En
efecto,
la
autoridad
responsable
legalmente
consider acreditado el delito de administracin fraudulenta al

ponderar los medios probatorios existentes en la causa, de los
cuales sobresalen:
Lo declarado ministerialmente por Federico Alejandro
Graue Wiechers (denunciante y testigo), miembro de patronato y
representante legal de la ofendida, Fundacin Hospital de
Nuestra Seora de la Luz, I.A.P. quien acredit su personalidad
mediante
copia
certificada
del
testimonio
notarial
ciento
diecinueve mil quinientos sesenta y dos, fechado el veinte de

octubre de mil novecientos noventa y nueve, pasado ante la fe del
Notario Pblico Cuarenta y Dos del Distrito Federal, licenciado
Salvador Godnez Viera; asimismo, seal que la ofendida
contrat desde haca ms de treinta aos ahora quejoso, quien
desde haca diez, aproximadamente, desempeaba el cargo de
administrador
del
patronato,
para
lo
cual
desarrollaba
actividades para las que contaba con decisin respecto del

-156-
manejo de los recursos econmicos propiedad de la

fundacin, y con poderes suficientes para actuar a nombre sta;
con relacin a las cuentas bancarias de la institucin, realizaba
movimientos bancarios del patronato y pagos de nmina al
personal del Centro de Asistencia para Dbiles Visuales y
Ciegos. A consecuencia de una revisin contable que le fue
encomendada a la contadora pblica Rosa Mara Picazo Coln, a
finales de julio de dos mil nueve, conoci del manejo indebido
de los recursos de la fundacin; se percat que en los diversos
estados de las cuentas 0143361594, 0144981391, 0108183228 y
0141330489 de la fundacin en el banco BBVA Bancomer, se
realizaron varios depsitos en la cuenta bancaria 0150664537, del
mismo banco y cuyo titular es el solicitante de amparo; as,
tambin a consecuencia de la revisin contable, se determin
que el accionante constitucional, provoc tan solo por el
ejercicio fiscal de dos mil ocho, un quebranto patrimonial por el
monto de siete millones treinta y nueve mil ciento setenta y
ocho pesos, lo cual acredit con los estados de cuenta y
constancias de transferencias; en esa misma data, en
compaa de otros miembros del patronato (Alejandro Rojas Mota
Velazco y ngel Carrillo Sobern) solicit informacin al justiciable
en relacin a dichas transferencias, las cuales reconoci; el
amparista le entreg nueve fojas las que exhibi ante el
ministerio pblico- en las que se aprecian las transferencias
correspondientes al mes de julio de ese ao, documental de la
que se advierte que la ms reciente de las transferencias
fraudulentas se realiz el veinticuatro de ese mes, hasta por un
total de diez mil pesos; el sueldo que devengaba el ahora
quejoso era de aproximadamente treinta mil pesos mensuales y
le era cubierto a travs de transferencia bancaria; por todo lo cual

-157-
denunci el delito de administracin fraudulenta cometido en

agravio de la Fundacin Hospital Nuestra Seora de La Luz,
Institucin de Asistencia Privada y en contra del solicitante de
amparo.
En ampliacin de declaracin ante el juez de primera
instancia ratific lo anterior, sin agregar a ms. A preguntas de las
partes, en lo que para el asunto es de relevancia, contest que en
esa fecha, el dinero que tom el ahora quejoso no haba sido
recuperado; ste contaba con un poder con el que realizaba
transferencias bancarias; nadie ms que el solicitante de
amparo realizaba ese tipo de transferencias; se enter que la
cuenta 0150664537, se encontraba a nombre del justiciable ya
que se solicit la informacin a BBVA Bancomer; se reuni con
Alejandro Roja Mota y ngel Carrillo Sobern, en las oficinas del
patronato; el quejoso manifest que haba realizado las
transferencias para el pago de una cuenta hospitalaria de su
seora esposa, ya fallecida, y, para el pago de prstamos
personales; a preguntas del defensor particular, contest: sabe
que aparte de las cuentas que refiere eran de la fundacin, y que
ya manifest, haba otras en otras instituciones bancarias, a las
cuales tambin tena acceso el quejoso y las cuales tambin
sufrieron un desfalco; sabe que el quebranto patrimonial que
sufri la fundacin es de ms o menos nueve millones de
pesos, de lo cual se enter gracias a una auditoria en el
hospital de la fundacin por una contadora; el requerimiento que
se le hizo al inculpado para que explicara las transferencias que
se haban realizado de las cuentas de la fundacin, se lo hicieron
en la sala de juntas de sta; al ponrsele a la vista el documento
que obra a foja 1381 de del tomo I de autos, manifest que
reconoce el contenido de dicho ste, as como una de las firmas

-158-
que obran al calce del mismo por haber sido puesta de su puo y
letra; la actitud del solicitante de proteccin constitucional al
momento en que se le solicit una explicacin de las
transferencias de las cuentas de la fundacin, fue de descaro
absoluto, al aceptar su culpa; cuando ste acept su culpa, se
sorprendi y entristeci, ya que el amparista era una persona en
la cual se haba depositado toda la confianza (foja 188, tomo II).
Declaracin ministerial de Eduardo Luis Castillo
Alcal quien manifest ser apoderado legal de la ofendida lo cual
acredit con el instrumento notarial ciento cuarenta y seis mil
ochocientos setenta y nueve, de once de agosto de ese mismo
ao, pasado ante la fe del Notario Pblico Cuarenta y Dos del
Distrito Federal, licenciado Salvador Godnez Viera; hizo suyas
las declaraciones vertidas por el diverso representante legal
de la ofendida Federico Alejandro Graue Wiechers y asimismo,
exhibi escrito constante en una foja, el cual tambin ratific; En
esa comparecencia, solicit que el ministerio pblico tomara
declaracin al contador pblico Vicente Rivera Galicia, a fin de
que ratificara la opinin contable que tambin exhibi. Para
acreditar los hechos denunciados y el detrimento ocasionado a su
representada exhibi documentacin en doce anexos; por lo cual
ratific la denuncia por el delito de Administracin Fraudulenta
cometido en agravio de su representada Fundacin Hospital
Nuestra Seora de La Luz, Institucin de Asistencia Privada y en
contra del ahora quejoso (foja 297, tomo I).
Mediante escrito exhibido ante la representacin social y
fechado el nueve de noviembre de dos mil nueve, en su calidad
de representante de la ofendida, ratific la denuncia hecha por
Federico Alejandro Graue Wiechers; de igual forma solicit la
intervencin de peritos oficiales en materia de contabilidad, a

-159-
fin de que expresasen su opinin respecto del contenido del

estudio contable suscrito por el contador Vicente Rivera Galicia;
del mismo modo solicit se girara oficio a la Comisin Nacional
Bancaria y de Valores a fin de que rindiese informacin que
confirmase la titularidad del quejoso en relacin a las cuentas
bancarias
identificadas
con
los
nmeros
0150664537
1269545832 radicadas en BBVA Bancomer, as como la diversa

identificada con el nmero 2180022141201033 en Banco Nacional
de Mxico S. A., (foja 303, tomo I).
En posterior comparecencia ante la representacin
social -nueve de diciembre de dos mil nueve- en la que ratific lo
anteriormente expuesto; asimismo, exhibi siete estados de
cuenta correspondientes a: el mes de mayo, respecto de la cuenta
0108183228; abril y mayo de dos mil nueve en relacin a la
cuenta 0144981391; abril y mayo de dos mil nueve, por lo que
atae a la cuenta 0143361594; y, marzo y mayo de dos mil nueve,
respecto a la cuenta 0141330489, expedidos por el Banco BBVA
Bancomer, Sociedad Annima, a favor de su representada. (foja
1102, tomo I).
Mediante escrito exhibido ante el ministerio pblico,
fechado el nueve de diciembre de dos mil nueve exhibi diversas
documentales y ratific la denuncia hecha por Federico Alejandro
Graue Wiechers y formulo denuncia en contra de diversa persona.
En ampliacin de declaracin emitida ante el juzgado
instructor el diez de octubre de dos mil once, ratific las
anteriores. A preguntas por las partes, para lo que en el caso es
de importancia, contest que el detrimento patrimonial que ha
sufrido su representada asciende a la cantidad de ocho
millones y medio de pesos, aproximadamente y que en la

-160-
actualidad no le ha sido resarcido ningn tipo de dao a sta; es

abogado externo de la fundacin y se enter de los hechos que
denunci por parte de los miembros del patronato de la fundacin
y esto fue uno o dos das antes de la presentacin de la denuncia;
la informacin que recibi por parte de la fundacin para poder
realizar su funcin y denunciar los hechos fue primordialmente
contable adems de estados de cuenta bancarios. (foja 189
vuelta, tomo II).
Declaracin ministerial de Federico Mondragn vila
en
la
que
refiri,
quien
dijo
laborar
como
subdirector
administrativo de la fundacin Hospital Nuestra Seora de la Luz,

desde enero de dos mil cinco; sus funciones principales son
administrar los recursos humanos y financieros del hospital; refiri
que el ahora quejoso funga como administrador del
patronato y tena como funciones administrar los inmuebles de la
fundacin, la comunicacin con el patronato y la junta de
asistencia privada del Distrito Federal, con cuentas bancarias
destinadas
exclusivamente
para
la
administracin
del
patronato; asimismo, se enter por parte del presidente de la

fundacin, a travs de una conferencia que se llev a cabo
alrededor de julio dos mil nueve, que se haba realizado una
auditoria de revisin de procesos y fiscal al solicitante de
amparo y se detect faltante de mucho dinero; por tal motivo
l y el presidente de la fundacin acudieron a la sucursal
Revolucin del Bancomer, donde al consultar los estados de
cuenta se percataron de que el quejoso realiz mltiples
transferencias bancarias indebidas a su cuenta personal sin
autorizacin de la fundacin, entre dos mil ocho y dos mil
nueve, por lo que el presidente solicit la elaboracin de los
estados de cuenta donde se adverta aquellas operaciones no

-161-
autorizadas que causaron detrimento patrimonial a la

fundacin, situacin que motiv que el solicitante de proteccin
constitucional dejara de presentarse ante la fundacin a partir de
julio de dos mil nueve, (foja 1124, tomo I).
En ampliacin de declaracin ante el a A quo ratific
lo anterior sin agregar ms. A preguntas que le fueron realizadas
por las partes, en lo que en el asunto resulta trascendente,
respondi que el requerimiento que se le hizo al procesado, fue
de manera verbal y se convoc a la sala de juntas; cuando
ingres a laborar a la fundacin el quejoso ya trabajaba como
administrador del patronato; el presidente del patronato le inform
que se realiz una auditoria a la administracin del patronato,
particularmente al ahora quejoso; los estados financieros de la
fundacin antes del desfalco se reportaban normales, sin que
supiera cul era el estado financiero de la fundacin antes de los
hechos; la ltima vez que vio al activo fue en julio de dos mil
nueve.
Atestacin
ministerial
de
Rosa
Mara
Gonzlez
Rodrguez quien ante el Juez de los autos, dijo laboraba como

auxiliar contable para la fundacin Hospital Nuestra Seora de la
Luz,
desde
haca
aproximadamente
diecisis
aos;
sus
principales labores consistan la elaboracin de cheques, pago a

proveedores, elaboracin de pasivos, revisin de facturas de
proveedores y cuentas por pagar; desde la fecha en que
comenz a prestar sus servicios a la fundacin conoce al
solicitante de amparo quien laboraba en sta con el cargo de
administrador del patronato, y tena encomendado lo que atae
a la construccin del nuevo hospital, cobrar las rentas, as como
lo relacionado a la administracin de los bienes inmuebles, por lo
que tena libre acceso a las cuentas bancarias de la fundacin,

-162-
correspondientes al rea de administracin del patronato; se

enter a travs de compaeros de trabajo que el quejoso haba
dispuesto indebidamente de diversas cantidades de dinero de las
cuentas bancarias de la fundacin y las transfiri a su cuenta
personal, con lo que se caus un detrimento patrimonial a la
fundacin; de igual forma refiri que el ltimo mircoles de cada
mes, se llevaba al cabo una junta entre los supervisores, a las que
acuda el auditor Miguel Rafael, el quejoso y jefes de varias
direcciones, reuniones en las que se hablaba de cuestiones
financieras relativas al hospital (foja 1127, tomo I).
En ampliacin de declaracin ante el juez instructora
ratific lo anterior sin agregar ms. A preguntas realizadas por las
partes, refiri en lo que para el asunto es importante que el
quejoso
tena
aproximadamente
cinco
aos
como
administrador del patronato, sabe de las funciones del

procesado, ya que tena diecisis aos trabajando en el lugar y
por el puesto que desempeaba; el solicitante de amparo, como
administrador del patronato no tena ninguna persona bajo sus
rdenes (foja 190, tomo II).
Atestacin de Miguel Rafael Prez Briones quien ante el
juzgado de primera instancia manifest que el ahora quejoso es
su cuado, pero su relacin es muy distante; asimismo seal
que funga como auditor externo de la Fundacin Hospital
Nuestra Seora de la Luz, ya que al ser sta una institucin de
asistencia privada est obligada a presentar dictamen del
cumplimiento de sus obligaciones fiscales, el cual present desde
mil
novecientos
noventa
nueve
hasta
dos
mil
ocho;
independientemente de ello, era invitado cada mes a la junta del

patronato de la fundacin, en la cual se le brindaba informacin
por el contador, con la que presentaba un reporte de los ingresos

-163-
y egresos del rea hospitalaria, ya que las actividades de la

fundacin estaban divididas en actividades propias del servicio
mdico y actividades inherentes a la funcin del patronato; las
funciones inherentes al patronato eran el cobro de rentas, el
control de los donativos y dentro de sus gastos se pagaba al
personal que estaba dentro de esa rea, y lo relacionado al
mantenimiento de los edificios. El reporte que hacia se concretaba
exclusivamente
al
rea
hospitalaria
nunca
incluy
del
patronato; un da despus de la junta que se llev a cabo el

veintinueve de julio de dos mil nueve, Irene Snchez encargada
de la cobranza de su despacho, lo localiz para informarle que
haba llamado al hospital para saber del pago que le hacan
mensualmente y que no se encontraba ya el quejoso, quien era el
encargado de hacer el pago y que nadie saba nada de l; el
lunes tres de agosto de dos mil nueve, le llam el doctor Federico
Grauer, para que se reuniera con l en el hospital, en donde el
doctor le pregunt si ya saba lo que haba pasado, a lo que
respondi que tena la idea de que algo haba ocurrido en virtud
de que los das jueves y viernes anteriores no se haba ya
presentado a trabajar el amparista a lo que el doctor le coment el
activo haba tomado dinero, lo que le sorprendi ya que ste era
una persona a la que el doctor le haba dado toda su confianza, y
mayor fue su sorpresa cuando le dijeron que la cantidad era de
aproximadamente seis millones de pesos; el doctor le pregunt
si con motivo de la auditora fiscal no haba detectado algo, a lo
que manifest que el objetivo de la auditora realizada era verificar
el cumplimiento de las obligaciones fiscales, por lo que no se
adentraba en situaciones financieras, y ah qued la pltica; en
agosto de dos mil nueve, dentro del plazo que le otorgaba la
administracin general de auditora fiscal general, present el

-164-
dictamen correspondiente, del cual proporcion su copia al doctor

Federico Grauer, con una carta de observaciones en la que
incluso se hace mencin se haba determinado una diferencia
entre los saldos contables de las cuentas bancarias de cuatro
millones de pesos, proponindole, que considerando esta
cantidad y la estimacin que haban hecho de seis millones de
pesos, esta ltima contablemente se llevara a una cuenta por
cobrar, para que no apareciera como parte de los bancos, esta
carta de observaciones se present al doctor el treinta y uno de
agosto de dos mil nueve; antes de ello como en los meses y aos
anteriores, fue convocado a la junta mensual de ese mismo mes
como a la junta de septiembre; a principios de octubre de dos mil
nueve, asisti al consultorio del doctor Federico Graue, para
determinarle su declaracin mensual de impuestos; en esa
ocasin comentaron l y el doctor que la situacin los miembros
del patronato se haba tornado un tanto tensa por lo que crea
conveniente dejar de prestar sus servicios profesionales lo que as
tambin consider el doctor, por lo que prcticamente en ese
momento dej de prestar servicios a la fundacin; posteriormente
se enter que hubo una demanda en su contra (foja 242, tomo
II).
A preguntas que le fueron formuladas por las partes, en
lo que en el caso resulta relevante, contest que para realizar los
dictmenes a los que hizo referencia requera registros contables,
que eran elaborados y responsabilidad de la propia fundacin, as
como todas las declaraciones de pagos de impuestos, y cualquier
otro papel de trabajo que le sirvi de base para determinar esas
declaraciones; el ahora quejoso se encontraba adscrito al rea de
la administracin del patronato; se enter que tena una demanda
en su contra, a partir de la fecha en que fue detenido el seor

-165-
Arturo, esto es a principios de septiembre de dos mil once; no

declar ante la autoridad ministerial porque nunca fue requerido;
sabe que el amparista estaba a cargo de la administracin de las
actividades del patronato y esto lo vena desempeando
aproximadamente desde mil novecientos noventa y cinco o mil
novecientos noventa y seis; en su calidad de auditor externo no
tena contacto fsico con accionante constitucional, ya que para
solicitar la informacin se le hace directamente al contador de la
fundacin y cualquier tipo de aclaracin o documentacin
adicional, se le requiere directamente a ste, y en caso muy
espordicos al activo, pero a travs de su personal; para emitir su
dictamen, no toma en cuenta los manejos de las cuentas
bancarias, ya que no es parte del objetivo del dictamen fiscal,
pero s de los donativos; el da de la ltima junta a la que asisti el
emitente si vio al quejoso, y lo vio en la oficina de este, ya que el
doctor Federico Graue, le indic que si lo poda esperar en la
oficina del patronato, y eran aproximadamente las diez de la
maana, cuando lo vio; esa junta dur aproximadamente una hora
y media.
ngel carrillo Sobern, ante el juez de primera instancia
manifest: pertenece al patronato del Hospital de Nuestra Seora
de la Luz, del cual sus miembros se renen una vez al mes para
planear y atender la operacin del hospital. Fue ah donde
conoci al activo, ya que ste funga como administrador de la
fundacin y tena a su cargo el resguardo de las cuentas de
cheques
de
aqulla;
principios
de
dos
mil
nueve,
aproximadamente, la contadora Picazo realiz una auditora, y

como el solicitante de amparo nunca les present los estados
de cuenta ni las conciliaciones bancarias, lo que les hizo
sospechar de un posible desfalco a las cuentas de la

-166-
fundacin; posteriormente descubrieron que el solicitante de

amparo haba hecho transferencias a sus cuentas personales, sin
autorizacin de ningn miembro de patronato; en una reunin del
patronato realizada el veintinueve de julio de dos mil nueve, le
solicitaron al amparista que diera cuenta de "esos dineros",
ante lo cual acept que haba hechos las transferencias y haba
ocultado la informacin; asimismo, les entreg nueve hojas con
diversas transferencias que haba hecho el da anterior, motivo
por el cual decidi levantar un acta administrativa, haciendo
esos sealamientos, la cual no fue firmada por el quejoso y motiv
que se hiciera la denuncia ante el ministerio pblico. A preguntas
de las partes respondi, que funge como tesorero dentro del
patronato, tiene firma en todas las cuentas de la fundacin y lleva
el seguimiento de las tareas administrativas de sta; no tena trato
directo con el ahora quejoso; en el momento en que rindi
testimonio la contabilidad de la fundacin la llevaba a cabo el
departamento de contabilidad de sta; la informacin que se le
proporcion a Eduardo Luis Castillo Alcal provino de varias
fuentes: del departamento de contabilidad, del informe de la
auditora Picazo y de la subdireccin de administracin del
hospital; no supo cul fue el destino del dinero que el accionante
de amparo deposit en sus cuentas; la funcin del patronato es la
atencin a enfermos de los ojos de la ciudad de Mxico; el hoy
quejoso deba ocupar el dinero de los cheques que tena a su
cargo para el pago de proveedores y operaciones de la fundacin
entre otras cosas.
Medios de prueba a los que legalmente la autoridad
responsable confiri valor probatorio en trminos del dispositivo
245, al reunir los requisitos a que se refiere el arbigo 255, ambos
del Cdigo de Procedimientos Penales para el Distrito Federal;

-167-
pues efectivamente, lo narrado por los testigos constituyeron

indicios, considerando que stos dieron una opinin fundada de
los hechos que percibieron, en tanto los denunciantes miembros
del patronato de la ofendida Federico Alejandro Graue Wiechers,
Federico Mondragn vila y ngel Carrillo Sobern dieron cuenta
de hechos que presenciaron directamente, entre los que destacan
la relacin del activo con la ofendida, ya que ste se
desempeaba como administrador; asimismo, que ste tena
acceso a las cuentas bancarias para cumplir con las funciones
inherentes a su cargo; tambin sealaron que con motivo de una
auditora realizada a aqul se percataron de un posible desfalco,
lo que motiv que el primero de los nombrados en compaa del
segundo acudieran a la sucursal Revolucin de la institucin
bancara BBVA Bancomer, a solicitar los estados de cuenta en los
que se evidenciaba el desfalco; por ello, los miembros del
patronato llamaron a cuentas al activo, quien acept haber hecho
transferencias no autorizadas hacia sus cuentas e incluso, le
manifest a Federico Alejandro Grue Wiechers, que el dinero lo
haba utilizado para el pago de cuentas hospitalarias de su difunta
esposa, as como para el pago de prstamos personales;
asimismo, les manifest que no le importaba ser denunciado.
En lo que atae a Eduardo Luis Castillo Alcal y
Rosa Mara Gonzlez Rodrguez, el primero ratific la denuncia
hecha por el presidente del patronato de la ofendida y aport
documentales con las que se acreditan las disposiciones
indebidas, as como la relacin que una al activo con la ofendida;
por lo que atae a la ltima, su testimonio es til para acreditar
que
el
activo
efectivamente
se
desempeaba
como
administrador de la pasivo, todo lo cual constituyen indicios

incriminatorios,
vlidamente
tomados
en
cuenta
por
la

-168-
responsable; adems de ello, los declarantes resultaron ser

hbiles, por su edad, capacidad e instruccin, tuvieron el criterio
necesario para juzgar el acto que percibieron; por su probidad, la
independencia de su posicin y antecedentes personales,
gozaron de imparcialidad.
Es aplicable la jurisprudencia 376 sustentada por la
Primera Sala de la Suprema Corte de Justicia de la Nacin,
consultable en la pgina 275, Tomo II, Materia Penal, del
Apndice al Semanario Judicial de la Federacin 1917-2000, que
dice:
TESTIGOS.
APRECIACIN
DE
SUS
"DECLARACIONES.- Las declaraciones de quienes
"atestiguan en proceso penal deben valorarse por la
"autoridad jurisdiccional teniendo en cuenta tanto los
"elementos de justipreciacin concretamente especificados
"en las normas positivas de la legislacin aplicable, como
"todas las dems circunstancias objetivas y subjetivas que,
"mediante un proceso lgico y un correcto raciocinio,
"conduzcan a determinar la mendacidad o veracidad del
"testimonio sub judice.
Adems,
se
comparte
la
jurisprudencia
J/157,
sustentada por el Segundo Tribunal Colegiado del Sexto Circuito,

visible en la pgina 1008, del Semanario Judicial de la Federacin
y su Gaceta, Novena poca, Tomo VIII, Diciembre de 1998, que
seala:
"TESTIGOS. LAS DECLARACIONES SOBRE
"HECHOS SUCESIVOS AL ILCITO, TIENEN VALOR
"INDICIARIO (LEGISLACIN DEL ESTADO DE
"PUEBLA). De la interpretacin del artculo 178, fraccin
"II, del Cdigo de Procedimientos en Materia de Defensa
"Social para el Estado de Puebla, se deduce que las
"declaraciones de los testigos que se refieran a
"acontecimientos sucesivos al hecho delictuoso, tienen

-169-
"valor de presuncin en la causa penal; por tanto, cuando

"obran testimonios sobre hechos previos y posteriores al
"delito, debe concedrseles el valor indiciario que
"adquieran con la adminiculacin de otros medios de
"conviccin existentes en el proceso, pues es evidente que
"de tales testimonios mediante deducciones lgicas puede
"establecerse la certeza de participacin de un sujeto en la
ejecucin del ilcito.
Medios
de prueba que fueron robustecidos,
consideracin de la autoridad responsable, con:

Acta administrativa de veintinueve de julio de dos mil
nueve (foja 1381 del tomo I), suscrita por ngel Carrillo Sobern,
Federico Graue Wiechers y Federico Mondragn vila en la que
se hace referencia a que en esa fecha, stos requirieron
formalmente al quejoso, en su calidad de administrador de la
fundacin, y a Miguel Rafael Prez Briones, como auditor de sta,
a fin de que explicasen lo relativo a diversas transferencias
bancarias que se realizaron a cargo de las cuentas bancarias
de la fundacin, con el objeto de abonar cuentas bancarias de
su titularidad con la alteracin de la contabilidad de dicha
institucin para ocultar las transferencias en comento; y asimismo,
para que entregasen los comprobantes de dicha transferencia,
precisasen el monto de stas e hiciesen inmediata devolucin de
los fondos propiedad de la multicitada fundacin, proporcionen
constancias contables las sealadas operaciones e informasen el
motivo por el cual no se encuentran registradas en la contabilidad
de la fundacin; obteniendo como respuesta de ambos
requeridos
la
aceptacin
de
la
autora
de
dichas
transferencias, proporcionando tan solo nueve fojas en que

afirmaron, constaba y se ejemplificaba el mecanismo empleado
para su realizacin, expresando adems su negativa para
proporcionar informacin adicional o a devolver cantidad

-170-
alguna, afirmando que no les importaba que fueran denunciados

ante las autoridades competentes por la comisin de diversos
delitos,
rechazando
estampar
su
firma
posteriormente
abandonando la sala de juntas en que se desarroll la reunin.

Diversos documentos exhibidos por Eduardo Luis
Castillo Alcal apoderado legal de la Fundacin Hospital Nuestra
Seora De La Luz, Institucin de Asistencia Privada, consistentes
en:
Copia certificada del acta de sesin de treinta y uno
de enero de dos mil siete de la Fundacin Hospital Nuestra
Seora De La Luz, I.A.P. que contiene el otorgamiento de poder
general para actos de administracin a favor del hoy quejoso
(foja
500, tomo I).

Copia certificada de los estados de las cuentas
0141330489, 0143361594, 0144981391 y 0108183228 del Banco

BBVA Bancomer, de las cuales es titular la persona moral
Fundacin Hospital Nuestra Seora de la Luz, I.A.P., en que se
aprecian las transferencias efectuadas de stas a las diversas
0150664537 y 1269545832, radicadas en el Banco BBVA
BANCOMER, y a la nmero 21800 2214120103 de la institucin
bancaria Banamex (que en el estado de cuenta aparece con el
nombre de cuenta maestra opcin Banamex 9049014208),
abiertas a nombre del quejoso (foja 314 a 489, tomo I).
Copias de las cartas suscritas por los doctores
Ferderico Graue Wiechers y Gustavo Berges Salgado, presidente
patrono y jefe de quirfanos respectivamente, de la Fundacin
Hospital Nuestra Seora de la Luz I.A.P., dirigida a BBVA

-171-
Bancomer, en las que se autoriza al quejoso para realizar las

operaciones relacionadas con la cuenta de cheques 00108183228
de cuyo titular es la fundacin ofendida (foja 494 y 498, tomo
I).
Copias de las cartas suscritas por el doctor Federico
Alejandro Graue Wiechers, dirigida a BBVA Bancomer, en la que
autoriza al quejoso para realizar las operaciones relacionadas con
la cuenta de cheques 0141330489 de la que es titular la ofendida
(foja 496 y 497, tomo I).
Copia certificada de treinta y un recibos con la firma
del quejoso, correspondientes al periodo que va de enero de dos
mil ocho a febrero de dos mil nueve, respecto del sueldo que
reciba
como
contraprestacin
por
las
actividades
de
administrador que prestaba a la ofendida (foja 608 a 615, tomo I).

Copia del aviso de inscripcin de trabajador al Instituto
Mexicano del Seguro Social al amparista con fecha de ingreso al
trabajo 1 de mayo de 1990 (foja 491, tomo I).
Copia de la constancia expedida por el ing. Federico
Mondragn vila, quien es sub director administrativo de la
Fundacin Hospital Nuestra Seora de La Luz, I.A.P, en la que
seala que el justiciable laboraba para sta desde el dos de mayo
de mil novecientos noventa y desempeaba como administrador
del patronato (foja 492, tomo I).
Copia de la constancia suscrita por Catalina Serrano
Del Real, Jefa de Personal de la ofendida, fechada el diecinueve
de marzo de mil novecientos noventa y nueve en la que seala
que el amparista laboraba en la ofendida desde de mayo de mil
novecientos noventa (foja 617, tomo I).

-172-
Estados de cuenta bancarios correspondientes a las

cuentas de que es titular la ofendida Fundacin Hospital Nuestra
Seora de La Luz, I.A.P. correspondientes a mayo de dos mil
nueve, relativo a la cuenta 0108183228; abril y mayo de dos mil
nueve, relativo a la cuenta 014498139; abril y mayo de dos mil
nueve, relativo a la cuenta 0143361594; y a marzo y mayo de dos
mil nueve, relativo a la cuenta 0141330489 del banco BBVA
Bancomer de las que se aprecian parte de las trasferencias que el
amparista
hizo
las
cuentas
bancarias
0150664537
1269545832, abiertas a su nombre (foja 1106 a 1116, tomo I).

Resmenes de las cuentas bancarias operadas por
quejoso de dos de enero de dos mil ocho al treinta y uno de julio
de dos mil nueve, en los que se concluye que lo dispuesto por
ste es la cantidad total de ocho millones doscientos siete mil
trescientos sesenta y un pesos con setenta y un centavos,
pues
traspas
de
las
cuentas
bancarias
0143361594,
0144981391, 0108183228 y 0141330489 de banco BBVA

Bancomer de la Fundacin Hospital Nuestra Seora De La Luz
Institucin de Asistencia Privada, a las cuentas bancarias
0150664537 y 1269545832 de Bancomer; as como a la cuenta
21800 2214120103 de Banamex (que en el estado de cuenta de
Banamex aparece con el nombre de cuenta maestra opcin
Banamex 9049014208), abiertas a su nombre (fojas 618 a 650 y
1396 a 1426, Tomo I).
Copia certificada de los estados financieros de la
Fundacin Hospital Nuestra Seora de La Luz, I.A.P., suscritos
por el doctor Federico Graue Wiehchers y ngel Carrillo,
correspondientes de enero a diciembre de dos mil ocho, as como
enero, febrero, marzo, abril y mayo de dos mil nueve, de los que

-173-
no se observa rubro alguno que especifique transferencias

bancarias -debiendo reflejarse en el rubro de bancos segn
dictamen de perito oficial C. P. Javier Luna Garca- (foja 1476,
tomo I).
Mltiples comprobantes de operacin expedidos
por el Banco BBVA Bancomer de los que se aprecian las
transferencias
bancarias
de
las
cuentas
0143361594,
0144981391, 0108183228 y 0141330489 de banco BBVA

Bancomer de la Fundacin Hospital Nuestra Seora de La Luz,
I.A.P. a las cuentas bancarias 0150664537 y 1269545832,
abiertas a nombre del amparista (foja 657 a 1096, Tomo I).
Diversos comprobantes de operacin expedidos por
el banco BBVA Bancomer correspondientes a envo de fondos
realizado por el accionante constitucional de las cuentas
bancarias 0108183228 y 0141330489 radicadas en el banco
BBVA Bancomer a nombre de la Fundacin Hospital Nuestra
Seora de la Luz I.A.P. a la cuenta 0150664537 radicada en
Bancomer a nombre del justiciable y que Federico Alejandro
Graue Wiechers, ngel Carrillo Soberon y Federico Mondragn
vila sealaron fueron entregadas por aqul y en las que
constaba y se ejemplificaba el mecanismo empleado para la
realizacin de las transferencias de dinero de la ofendida a las
cuentas bancarias del acusado (foja 1426 a 1434, Tomo I).
Certificacin expedida por Banco BBVA Bancomer,
en la que se asienta: por medio de la presente certificamos los
movimientos de cargo realizados en dos mil ocho a las cuentas
de la Fundacin Hospital Nuestra Seora de La Luz I. A. P., se
detalla fecha y referencia de los montos, as como los nmeros de

-174-
cuenta y el Banco destino (cuenta bancaria del quejoso), (foja

1395, Tomo I)
FECHA
CUENTA
CARGO
08/09/200
8
0141330489
16/01/200
8
DE CUENTA
DESTINO
REFERENCIA
MONTO
RETIRO
DEL
1269545832
0047003301
3
$10,000.00
0141330489
BANAMEX
0000015961
$4,000.00
31/01/200
8
0108183228
BANAMEX
0000088898
$24,000.00
19/03/200
8
0141330489
BANAMEX
0000023257
$5,000.00
01/08/200
8
0108183228
BANAMEX
0000029226
$35,000.00
29/12/200
8
0141330489
BANAMEX
0000033971
$36,000.00
Informe de la Institucin de Banca Mltiple Grupo

Financiero Bancomer en el que seala: la cuenta verstil
particular 0150664537, se encuentra registrada a nombre de
Arturo de Jess Prez Crdenas, misma que fue aperturada el 9
nueve de febrero de 2006 dos mil seis; as como anexa copias
certificadas del contrato de apertura, de la tarjeta de registro
de firmas; as como la copia del documento presentado para la
apertura de la cuenta; as como anexa copia certificada de los
estados de cuenta correspondiente a los meses de febrero de
2006 dos mil seis a julio de 2009 dos mil nueve (foja 60 a 293,
tomo I).
Copia certificada del contrato de apertura de cuenta
celebrado entre Bancomer y Arturo de Jess Prez Crdenas de
nueve de febrero de
dos mil seis, con nmero de cuenta
0150664537 (foja 61 a 293, Tomo I).

-175-
Copia certificada de la tarjeta universal de firmas

expedida por Bancomer de la cuenta 0074 0067 58 0150664537
de la cual es titular Arturo de Jess Prez Crdenas (foja 62,
Tomo I).
Copia certificada de los estados de la cuenta
0150664537 de la cual es titular el quejoso correspondiente a
los meses de febrero de dos mil seis a julio de dos mil nueve (foja
64 a 293, Tomo I).
Diversos estados de cuenta de enero de dos mil
ocho a julio de dos mil nueve, de la cuenta 1269545832 de Banco
BBVA Bancomer a favor de Arturo de Jess Prez Crdenas, en
las que se advierten las transferencias bancarias de las cuentas
0143361594, 0144981391, 0108183228 y 0141330489 de Banco
BBVA Bancomer, correspondientes a la Fundacin Hospital
Nuestra Seora de la Luz I.A.P., a nombre del solicitante de
amparo (foja 477 a 567, Tomo II).
Copia del informe suscrito por el licenciado Carlos
Palacios
Ahumada,
adscrito
al
Departamento
Jurdico
Metropolitano de Atencin a Autoridades de Banamex, en el que

menciona que el titular de la cuenta maestra opcin 9049014208,
con medio de acceso a travs de la cuenta de cheques
221/4120103 es del solicitante de amparo, documento al cual
anex copia certificada del contrato de apertura, de los
documentos presentados para la apertura y de la tarjeta muestra
de firmas; as como copia certificada de los estados de cuenta de
enero de dos mil tres a julio de dos mil nueve, (foja 1147, tomo I).
Copia del estado de la cuenta maestra 9049014208
Banamex, de enero de dos mil tres a julio de dos mil nueve, de la
que el quejoso es titular, con nmero de cliente 61429375, de la

-176-
que se aprecian los traspasos que se hicieron a esta cuenta de

las cuentas 0108183228 y 0141330489, radicadas en el banco
BBVA Bancomer, a nombre de la ofendida, (foja 1148 a 1346,
tomo I).
Opinin contable emitida por el contador pblico
Vicente Rivera y Galicia, fechada el nueve de noviembre de dos
mil nueve, la cual se realiz en atencin a los movimientos
bancarios en la cuentas de la ofendida realizados por el solicitante
de amparo, en el periodo comprendido del primero enero de dos
mil ocho al treinta y uno de julio de dos mil nueve y que se
pueden apreciar en los estados bancarios de las cuentas
0141330489, 0143361594, 0144981391 y 0108183228 radicadas
en el banco BBVA Bancomer, de las que es titular la fundacin
ofendida; en dicho documento se advierte que el quejoso realiz
cargos a las cuentas aludidas con la finalidad de abonar a las tres
diversas de las cuales l mismo es titular; las dos primeras en el
referido banco e identificadas con los nmeros 0150664537 y
1269545832,
una
tercera,
identificada
con
el
nmero
2180022141201033 en Banamex, por un monto total de ocho

con setenta y un centavos, de los cuales, se abonaron: siete
millones quinientos setenta y cinco mil trescientos setenta y un
pesos, a la cuenta identificada 0150664537; quinientos veintiocho
mil pesos a la diversa cuenta 1269545832, as como ciento cuatro
mil pesos a la cuenta 2180022141201033 en Banamex; asimismo,
en la opinin se indica que, del anlIsis de los informes
financieros el amparista preparaba y entregaba mensualmente a
los miembros el patronato de la fundacin, se concluye que el
accionante de amparo tuvo xito en el ocultamiento de las

-177-
referidas irregulares debido a que no fueron incluidas en

aqullos.
En declaracin emitida ante la representacin social
ratific en todas sus partes la opinin contable de nueve de
noviembre de dos mil nueve (foja 301, tomo I).
En posterior comparecencia ratific lo anterior,
asimismo entreg diversas constancias con lo que acat las
observaciones realizadas por el perito oficial (foja 1393, tomo I).
En nueva comparecencia, ratifico en todas y cada
una de sus partes lo expuesto e hizo diversas aclaraciones con
relacin a las observaciones realizadas por el perito oficial con
relacin a su informe (foja 1463, tomo I).
En ampliacin de declaracin ante el Aquo ratific lo
anterior sin agregar ms, A preguntas que le fueron formuladas
por las partes, no obstante las contest, no resultan relevantes
para el asunto.
Dictamen oficial en materia de contabilidad, en el
que se concluy que: el importe total determinado en la opinin
contable suscrita y signada por contador Pblico Vicente Rivera y
Galicia de las transferencias realizadas de las cuentas bancarias
pertenecientes a la Fundacin Hospital Nuestra Seora de La Luz,
Institucin De Asistencia Privada, las cuales no fueron autorizadas
por sta, asciende a la cantidad de ocho millones doscientos
siete mil trescientos sesenta y un pesos con setenta y un
centavos como se estableci en el cuerpo del dictamen;
asimismo, que en los estados financieros de la ofendida, del
periodo uno de enero de dos mil ocho al treinta y uno de julio de
dos mil nueve, los cuales obran en actuaciones, no se observa

-178-
rubro alguno que especifique transferencias bancarias

debiendo reflejarse en el rubro de bancos (foja 1476, tomo I).
En ampliacin de dictamen el perito oficial lo ratific;
a preguntas de las partes contest que con motivo de su peritaje
no sabe cul fue el destino que tuvo el dinero que el
procesado transfiri a sus cuentas; para rendirlo no le pidieron
que tomara en cuenta cul fue el destino que tuvo el dinero que el
procesado transfiri a sus cuentas, para emitir su dictamen no era
necesaria esa informacin, ya que la peticin que le hicieron fue
determinar el importe total de los movimientos (foja 196, tomo
II).
Dictamen de contabilidad rendido por los peritos de
la defensa en el que concluyeron que existieron devoluciones de
efectivo mediante transferencias electrnicas y pagos de cuentas
cuya obligacin era a cargo de la Fundacin por un monto de
cuatrocientos mil ciento cinco pesos, por lo que el monto del
quebranto patrimonial ocasionado a la Fundacin una vez
acreditado este monto debe establecerse en siete millones
ochocientos siete mil doscientos cincuenta y seis pesos con
setenta y un centavos; asimismo que de haberse obtenido la
totalidad de los soportes de las operaciones mencionadas en el
inciso b) numeral 3 del apartado de resultados, el monto a
acreditar se hubiera incrementado en doscientos noventa y
nueve mil setecientos setenta y siete pesos, respecto al monto
mencionado en la conclusin primera (foja 576, tomo II).
Junta de peritos celebrada ante el juez de primera
instancia, en la que intervinieron el perito oficial y los peritos de la
defensa en la que primeramente, todos ratificaron sus respectivos
dictmenes; posteriormente el perito oficial al tener a la vista el

-179-
dictamen elaborado por los peritos de la defensa, manifest que

en cuanto a que no se indic el destino que le dio el activo a los
montos de dinero de los que dispuso y que eran propiedad de la
fundacin, efectivamente en su dictamen no mencion esa
situacin, y en cuanto a las conclusiones del dictamen de la
defensa, respecto al monto mencionado en la conclusin primera,
al
parecer
los
peritos
no
tomaron
nicamente
la
documentacin del expediente, por lo que el monto que

establecen vara. Enseguida, la perito de la defensa manifest: al
tener a la vista el dictamen elaborado por el perito oficial seala
que nicamente se hace referencia a las transferencias realizadas
de las cuentas de la fundacin, hacia las cuentas personales del
quejoso, sin embargo, no se menciona el destino de los
recursos de dichas transferencias, por lo que no se puede
determinar que el quebranto patrimonial a la fundacin
nuestra seora de la luz, sea por la cantidad que el perito
oficial estableci en su dictamen. Acto seguido el perito de la
defensa manifest con relacin al dictamen del perito oficial, se
revisaron nicamente las trasferencias realizadas de las cuentas
de la fundacin, hacia las cuentas del quejoso, sin embargo hay
devoluciones realizadas por ste, que no fueron consideradas
en la determinacin del monto del quebranto patrimonial, lo que
ste no corresponde al quebranto patrimonial real. Enseguida el
perito oficial pregunt a los peritos de la defensa, si para realizar
su dictamen utilizaron ms documentacin que no estuviera en el
expediente con anterioridad al dictamen que l rindi, a lo que
stos coincidentemente manifestaron que se utiliz informacin
adicional al expediente, toda vez que el trabajo se refiere a una
pericial contable, y dentro del expediente no haba informacin
contable, sino solo estados de cuenta, por lo que fue necesario

-180-
realizar el anlisis respectivo de reportes financieros de la

fundacin. A lo que el perito oficial replic que al utilizar
documentacin adicional que no existi en el expediente el
resultado puede ser diferente, a lo que el perito de la defensa
contest que la discrepancia que existe dictmenes radica en el
alcance del trabajo, ya que en el del perito oficial solo se incluye
las transferencias realizadas de las cuentas de la fundacin, a las
cuentas del quejoso, y en las cuales se coincide con el perito
oficial, sin embargo, en lo que no se coincide es en el quebranto
patrimonial, ya que no todos los recursos que transfiri el
amparista a su cuenta personal, los utiliz para fines
distintos de los sealados por la fundacin, insisti en no estar
de acuerdo con el monto del quebranto patrimonial que se le
atribuye al solicitante de amparo; precis que las devoluciones de
recursos en efectivo mencionadas en su informe fueron
determinadas con base en los estados de cuenta tomados del
expediente. Enseguida el perito particular dijo coincidir en todo lo
manifestado por el perito oficial (foja 590, tomo II).
Dictamen de contabilidad del perito tercero en
discordia en el que se concluy que el importe de la afectacin
econmica derivada de las transferencias bancarias efectuadas
de cuentas a nombre de la Fundacin Hospital Nuestra Seora
de La Luz, Institucin De Asistencia Privada, hacia cuentas
bancarias a nombre del quejoso durante el periodo de enero de
dos mil ocho a julio de dos mil nueve, asciende a ocho
con setenta y un centavos; asimismo con relacin a lo
expresado por los peritos de la defensa en el sentido de que
existieron devoluciones de efectivo y pago de obligaciones por
cuenta de la ofendida, por un monto de cuatrocientos mil ciento

-181-
cinco pesos, expres que: no se observa soporte documental

"mediante el cual se logre su identificacin e integracin, ni
"se aportan cdulas que permitan su anlisis y determinacin
"[]
analizado
lo
expresado
del
anlisis
de
la
"documentacin que obra en el expediente se determina que

"no se aprecia documentacin
contable que permita la
"integracin y comprobacin de que se hayan efectuado

"pagos de cuentas cuya obligacin era de la fundacin por
un "monto de $400,105 (cuatrocientos cinco mil pesos 00/100
"m.n. (sic)) (fojas 626 a 667, tomo II).
Documentos pblicos y privados que acertadamente
contaron con valor pleno por lo que hace a los primeros, e
indiciario en lo que atae a los ltimos, con fundamento en el
numeral 230 del cdigo adjetiva de la materia para el Distrito
Federal, en relacin a los diversos 327 y 334 del Cdigo de
Procedimientos Civiles para el Distrito Federal, de los que se
advierte que el activo efectivamente prestaba sus servicios para
la fundacin ofendida con el cargo de administrador; para el
ejercicio de su encargo contaba con poder general para realizar
actos inherentes a su funcin (poder general para actos de
administracin), amn de que contaba con autorizacin para
realizar operaciones en diversas cuentas bancarias de las que era
titular la pasivo, en banco BBVA Bancomer; asimismo de las
documentales reseadas se advierte que el activo era titular de
tres cuentas bancarias dos radicadas en BBVA Bancomer y
una en Banamex- a la cuales realiz mltiples transferencias de
dinero no autorizadas de tres cuentas de las cuales era titular la
ofendida, en el periodo comprendido entre el primero de enero
de dos mil ocho al treinta y uno de julio de dos mil nueve-;
asimismo, los estados relativos a las cuentas bancarias de la

-182-
ofendida as como a los del activo, sirvieron como base para que
pericialmente se determinara el monto del quebranto patrimonial
sufrido por aqulla.
En relacin a estas ltimas documentales seala el
solicitante de amparo, que stas no debieron contar con valor
convictivo, pues no obstante que se trataba de estados de cuenta
originales, manifiesta debieron solicitarse a travs de la Comisin
Nacional Bancaria y de Valores, por lo que los dictmenes
periciales, -incluido el ofertado por la propia defensa- deberan
carecer de poder suasorio; argumento que deviene infundado, en
tanto que los estados de cuenta presentados en original ante la
autoridad ministerial, -respecto de los cuales se agreg copia
certificada a los autos-, son relativos a las cuentas de las que
es titular la propia ofendida, por lo que no haba necesidad de
solicitarlos a travs de la sealada comisin, rgano que, por
cierto remiti diversa documentacin, incluyendo estados de
cuenta a las que el amparista realiz las transferencias no
autorizadas, a peticin del rgano investigador.
Por lo que respecta a los dictmenes en materia de
contabilidad,
oficial
del
perito
tercero
en
discordia
acertadamente contaron con valor probatorio, ya que cumplen con

los requisitos que establecen los artculos 175 y 254 del Cdigo
de Procedimientos Penales para el Distrito Federal, pues fueron
emitidos por expertos en aplicacin de los conocimientos tcnicos
que le permitieron llegar a las conclusiones apuntadas, en las que
se advierte que derivado de las transferencias de efectivo
realizadas por el activo de las cuentas de la ofendida a las que le
eran propias, aqulla sufri un quebranto patrimonial, de ocho

-183-

con setenta y un centavos.
Por lo que hace al dictamen pericial de la defensa,
este no le resulta benfico, pues de este tambin se advierte que
de las transferencias realizadas por el solicitante de amparo
existi dao patrimonial en contra de la pasivo, y no obstante que
en ese documento prendi establecerse que ste era menor al
establecido por el perito oficial, en tanto que, supuestamente
existieron devoluciones al haber pagado el quejoso obligaciones
por cuenta de la ofendida, tal como lo precis la Sala, con base en
el dictamen del perito tercero en discordia, esos supuestos gastos
no encontraron soporte documental alguno, de manera que no se
encuentran justificados, por lo que el monto establecido en el
peritaje oficial es el que deber permanecer.
Converge el contenido de la jurisprudencia 256,
sustentada por la Primera Sala de la Suprema Corte de Justicia
de la Nacin, visible en la pgina ciento ochenta y ocho, Tomo II,
del Apndice al Semanario Judicial de la Federacin 1917-2000,
que dice:
""PERITOS. VALOR PROBATORIO DE SU DICTAMEN."Dentro del amplio arbitrio que la ley y la jurisprudencia
"reconocen a la autoridad judicial para justipreciar los
"dictmenes periciales, el juzgador puede negarles
eficacia "probatoria o concederles hasta el valor de prueba
plena, "eligiendo entre los emitidos en forma legal, o
aceptando o "desechando el nico o los varios que se
hubieran rendido, "segn la idoneidad jurdica que fundada
y razonadamente "determine respecto de unos y otros.
En relacin a la opinin contable emitida por el
profesionista Vicente Rivera y Galicia, la cual se realiz en

-184-
atencin a los movimientos bancarios en la cuentas de la ofendida

hechos por el solicitante de amparo, este rgano de control
constitucional advierte que la Sala responsable indebidamente le
asign valor de un dictamen pericial, a pesar de no haberse
desahogado conforme a los requisitos y procedimientos previstos
en los arbigos 162 a 188 de la ley adjetiva de la materia y fuero;
no obstante dicho yerro no lleva a conceder el amparo, en la
inteligencia de que dicho dictamen si cuenta con valor probatorio
indiciario, pues de ste se advirti preliminarmente el dao
patrimonial que con posterioridad se corrobor con las periciales
que fueron reseadas, y amn de que se encuentra vinculadas a
stas.
En lo concerniente a la plena responsabilidad penal
por la conducta reprochada al sentenciado ahora quejoso
ARTURO DE JESS PREZ CRADENAS este tribunal advierte
que el Ad quem legalmente la tuvo por comprobada en trminos
del dispositivo 22 fraccin I del Cdigo Penal para el Distrito
Federal, es decir, en calidad de autor del delito administracin
fraudulenta, previsto en el numeral 234 (al que por cualquier
motivo, teniendo a su cargo la administracin de bienes
ajenos, con nimo de lucro perjudique al titular de estos,
emplendolos
indebidamente
en
beneficio
propio)
en
concordancia a los arbigos 15 (accin), 17 fraccin II (continuo),

18 prrafos primero (accin dolosa) y segundo (conocer y querer)
y 22 fraccin I (lo realicen por s), todos del Cdigo Penal para el
Distrito, todos del Cdigo Penal para el Distrito Federal; en tal
sentido, las constancias visibles en la causa penal instruida contra
el quejoso, revelan que a ste se le respet el derecho
fundamental relativo a la presuncin de inocencia reconocido
implcitamente en la Constitucin Poltica de los Estados Unidos

-185-
Mexicanos, y en el arbigo 247 del Cdigo de Procedimientos

Penales para el Distrito Federal, cuya finalidad radica en que a
aqul no se le trate como autor del hecho delictivo materia del
proceso penal, en tanto, el Estado, a travs del agente del
Ministerio Pblico, encargado de la persecucin de los delitos,
aporte las pruebas necesarias para considerarlo plenamente
responsable del delito que se le atribuyen.
Brinda sustento, la tesis XXXV/2002 del Mximo
Tribunal Pleno, visible en la pgina catorce, Tomo XVI, agosto de
dos mil dos, del Semanario Judicial de la Federacin y su Gaceta,
Novena poca, de contenido:
"PRESUNCIN
DE
INOCENCIA.
EL
"PRINCIPIO RELATIVO SE CONTIENE DE MANERA
"IMPLCITA EN LA CONSTITUCIN FEDERAL. De la
"interpretacin armnica y sistemtica de los "artculos
"14, prrafo segundo, 16, prrafo primero, 19, prrafo
"primero, 21, prrafo primero, y 102, apartado A, prrafo
"segundo, de la Constitucin Poltica de los Estados
"Unidos Mexicanos, se desprenden, por una parte, el
"principio del debido proceso legal que implica que al
"inculpado se le reconozca el derecho a su libertad, y que
"el Estado slo podr privarlo del mismo cuando,
"existiendo suficientes elementos incriminatorios, y
"seguido un proceso penal en su contra en el que se
"respeten las formalidades esenciales del procedimiento,
"las garantas de audiencia y la de ofrecer pruebas para
"desvirtuar la imputacin correspondiente, el Juez
"pronuncie sentencia definitiva declarndolo culpable; y
"por otra, el principio acusatorio, mediante el cual
"corresponde al Ministerio Pblico la funcin persecutoria
"de los delitos y la obligacin (carga) de buscar y
"presentar las pruebas que acrediten la existencia de
"stos, tal y como se desprende de lo dispuesto en el
"artculo 19, prrafo primero, particularmente cuando

-186-
"previene que el auto de formal prisin deber expresar

"los datos que arroje "la averiguacin previa, los que
"deben ser bastantes para comprobar el cuerpo del delito
"y hacer probable la responsabilidad del acusado; en el
"artculo 21, al disponer que la investigacin y
"persecucin de los delitos incumbe al Ministerio Pblico;
"as como en el artculo 102, al disponer que corresponde
"al Ministerio Pblico de la Federacin la persecucin de
"todos los delitos del orden federal, correspondindole
"buscar y presentar las pruebas que acrediten la
"responsabilidad de stos. En ese tenor, debe estimarse
"que los principios constitucionales del debido proceso
"legal y el acusatorio resguardan en forma implcita el
"diverso principio de presuncin de inocencia, dando
"lugar a que el gobernado no est obligado a probar la
"licitud de su conducta cuando se le imputa la comisin
"de un delito, en tanto que el acusado no tiene la carga
"de probar su inocencia, puesto que el sistema previsto
"por la Constitucin Poltica de los Estados Unidos
"Mexicanos le reconoce, a priori, tal estado, al disponer
"expresamente que es al Ministerio Pblico a quien
"incumbe probar los elementos constitutivos del delito y
"de la culpabilidad del imputado.
Se afirma, en virtud de que en autos se contienen
pruebas suficientes para demostrar la responsabilidad penal del
ahora quejoso, pues el material probatorio que ha quedado
reseado y que acredita los elementos objetivos, subjetivos y
normativos de los tipos en estudio, demuestra adems la plena
responsabilidad penal del solicitante de amparo, particularmente
las declaraciones Federico Alejandro Graue Wiechers, ngel
Carrillo Sobern y Federico Mondragn vila miembros del
patronato de la ofendida- quienes precisaron que el solicitante de
amparo funga como administrador de sta, y por ese motivo
tena acceso a las cuentas bancarias de la fundacin; asimismo,
que derivado de una auditora descubrieron un faltante de dinero

-187-
derivado de diversas transferencias de efectivo que haba

realizado el quejoso de las cuentas de las que era titular la
fundacin ofendida y que eran administradas por el quejoso hacia
diversas de las que era titular ste; tambin de su testimonio se
desprende que una vez enterados del desfalco le requirieron que
explicara lo sucedido, ante lo cual acept haber realizado
disposiciones indebidas y se neg a hacer devolucin de los
recursos,
lo
cual
fue
documentado
mediante
una
acta
administrativa que se neg a firmar;

Deposiciones
que
como
se
ha
dicho,
fueron
correctamente justipreciadas por la Ad quem al reunir los

requisitos del numeral 255 del Cdigo de Procedimientos Penales
para el Distrito Federal.
Asimismo, se cuenta con las diversas documentales
que fueron reseadas, en las que se hace constar que el ahora
quejoso efectivamente era administrador de la persona moral
ofendida, que tena autorizacin para disponer de dinero de las
cuentas de sta; y asimismo, que hizo mltiples transferencias de
dinero de las cuentas bancarias de la pasivo, y que l
administraba, hacia diversas que le eran propias, con lo que
provoc un detrimento patrimonial de ocho millones doscientos
siete mil trescientos sesenta y un pesos con setenta y un
centavos; constancias que contaron con valor convictivo en
trminos de lo establecido en el numeral 230 del cdigo adjetiva
de la materia para el Distrito Federal, en relacin a los diversos
327 y 334 del Cdigo de Procedimientos Civiles para el Distrito
Federal.

-188-
Elementos covictivos que no fueron desvirtuados, pues

adems de la existencia del cuadro probatorio reseado, el
solicitante de amparo, en ejercicio de su derecho a una defensa
adecuada y no autoincriminacin, se neg a declarar con relacin
a los hechos, sin que el testimonio de Alfredo Alberto Prez,
pues este se contrae a sealar la buena conducta antes de los
hechos materia de estudio, por lo que en nada desvirta la
conducta imputada.
En tal virtud en forma opuesta a lo alegado, con los
elementos de prueba que han sido analizados, se hace factible
constatar que existen suficientes indicios que al no advertirse
desvirtuados en autos, resultaron eficaces para aniquilar la
presuncin de inocencia que existi a favor del quejoso, toda vez
que el universo probatorio existente en el expediente acredit
plenamente que ARTURO DE JESS PREZ CRADENAS, fue
el sujeto activo que ejecut los hechos delictivos antes narrados;
adems de que vistas bajo esa relacin lgica, es factible
conjuntar los indicios que de las pruebas reseadas se
desprenden, al advertirse a partir de ellas, de modo innegable, la
responsabilidad del quejoso.
Encuentra apoyo en la contradiccin de tesis 48/96, de
la que deriv la jurisprudencia 1a./J. 23/97, sustentada por la
Primera Sala de la Suprema Corte de Justicia de la Nacin, visible
en la pgina 223, tomo V, correspondiente a junio de mil
novecientos noventa y siete, Novena poca, del Semanario
Judicial de la Federacin y su Gaceta, con rubro y texto
siguientes:

-189-
"PRUEBA INDICIARIA, COMO OPERA LA, EN

"MATERIA PENAL. En materia penal, el indicio atae al
"mundo de lo fctico, porque es un hecho acreditado que
"sirve de medio de prueba, ya no para probar, sino para
"presumir la existencia de otro hecho desconocido; es decir,
"existen sucesos que no se pueden demostrar de manera
"directa por conducto de los medios de prueba regulares
"como la confesin, testimonio o inspeccin, sino slo a
"travs del esfuerzo de razonar silogsticamente, que parte
"de datos aislados, que se enlazan entre s, en la mente,
"para llegar a una conclusin.
SEXTO.- Ahora bien, se procede a analizar el captulo de
la individualizacin de las penas, a cuyo efecto se advierte que la
responsable ordenadora se ajust al arbitrio judicial en trminos
de lo previsto en los artculos 70 y 72 del Cdigo Penal para el
Distrito Federal, pues para tal efecto tom en cuenta: la
naturaleza dolosa de la accin; la magnitud del dao causado que
estim en ocho millones doscientos siete mil trescientos sesenta y
un pesos con setenta y un centavos, numerario que no fue
recuperado; las circunstancias exteriores de ejecucin ya
precisadas en el cuerpo de esta resolucin; la forma de
intervencin del quejoso como autor en trminos de la fraccin I
del artculo 22 del cdigo sustantivo de la materia y fuero;
adems, consider las peculiaridades del sentenciado, quien
refiri tener sesenta y nueve aos, estado civil viudo, con
instruccin contador, ocupacin profesionista independiente,
originario de Monterrey, Nuevo Len, con domicilio en Callejn de
las Azucenas, veintirs, colonia jardines del Alba, Cuauhtitln,
Estado de Mexico.
Todo lo anterior, llev al Ad quem a considerar al quejoso
en el grado de culpabilidad equivalente a EQUIDISTANTE
ENTRE EL MNIMO Y EL MEDIO, que aritmticamente
corresponde a una cuarta parte de los parmetros mnimo

-190-
y mximo, como lo consider el A quo, por lo que en forma

congruente, con lo dispuesto el numeral 234 del propio
ordenamiento aplic el rango punitivo previsto en la fraccin V del
diverso 230 de la ley en cita (de seis a once aos de prisin y de
ochocientos
mil
doscientos
das
multa);
por
lo
que
correctamente determin la pena a imponer era de SIETE AOS

TRES MESES DE PRISIN Y NOVECIENTOS das multa,
equivalentes a cuarenta y nueve mil trescientos veinte pesos,
a razn de cincuenta y cuatro pesos con ochenta centavos,
salario mnimo vigente en la poca en que se consumaron los
hechos (dos mil nueve); lo cual corresponde con el marco de
punibilidad y grado de culpabilidad determinados.
La Ad quem, especific que la sancin privativa de
libertad que deber compurgar en el lugar que designe el Juez de
Ejecucin de Sanciones Penales y Reinsercin Social para el
Distrito Federal con abono de la preventiva sufrida con motivo del
proceso, esto es, a partir del uno de septiembre de dos mil
once en que fue detenido.
No viola derechos fundamentales la determinacin de la
sala responsable en torno a que la pecuniaria impuesta deber
enterarla a la Direccin para el Cobro de Multas Judiciales,
adscrita al del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal y
obtenida que sea se aplique en un cincuenta por ciento a los
Fondos de Apoyo a la Procuracin y Administracin de Justicia en
el Distrito Federal.
Pecuniaria que en caso de insolvencia probada le ser
sustituida hasta por cuatrocientas cincuenta jornadas de trabajo
no remuneradas a favor de la comunidad, consistentes en la

-191-
prestacin de servicios no remunerados en instituciones pblicas

educativas o de asistencia, a llevarse a cabo dentro de periodos
distintos al horario de las labores que representen su fuente de
ingresos, sin que pueda exceder de la jornada extraordinaria que
determina la ley laboral; y por ningn concepto se desarrollarn
en forma que resulte degradante o humillante, en el entendido que
cada jornada saldar dos das multa.
Fue conforme a derecho que la Ad quem responsable
la haya condenado a la reparacin del dao material,
consistente en restituir a la ofendida Fundacin Hospital Nuestra
Seora de la Luz, Institucin de Asistencia Privada, a travs de su
representante legal, Federico Alejandro Graue Wiechers, la
cantidad de ocho millones doscientos siete mil trescientos
sesenta y un pesos con setenta y un centavos.
Respecto a la improcedencia con relacin a la reparacin
del dao moral y resarcimiento de los perjuicios ocasionados,
resulta innecesario hacer consideracin al respecto, por haberle
resultado benfico.
Por otra parte fue legal la determinacin de negar la
concesin de los sustitutivos de la pena, as como el beneficio de
la suspensin condicional de la ejecucin de sta, al no reunirse
los requisitos exigidos para tal efecto, toda vez que el quantum de
aqulla excede de cinco aos.
En diverso tpico, la suspensin de los derechos
polticos del sentenciado es legal, por ser una consecuencia de la
sancin corporal aplicada, atento lo dispuesto en los dispositivos,

-192-
38 fraccin III constitucional, 57 y 58 del Cdigo Penal para el

Distrito Federal.
Resulta aplicable lo dispuesto en la jurisprudencia
67/2005 de la Primera Sala de la Suprema Corte de Justicia de la
Nacin, de rubro: DERECHOS POLTICOS. PARA QUE SE
"SUSPENDAN
CON
MOTIVO
DEL
DICTADO
DE
UNA
"SENTENCIA QUE IMPONGA UNA SANCIN O LA PENA DE

"PRISIN,
NO
ES
NECESARIO
QUE
AS
LO
HAYA
"SOLICITADO EL MINISTERIO PBLICO.

Sin que se soslaye que al ser la suspensin de derechos
civiles una pena accesoria derivada de la sancin privativa de
libertad impuesta, era menester aplicar dicha pena pblica
conforme a lo dispuesto en el artculo 58 del Cdigo Penal para el
Distrito Federal, en vinculacin con la jurisprudencia 39/2009 de
la Primera Sala del Mximo Tribunal del pas, consultable en la
pgina doscientos sesenta y siete, del Semanario Judicial de la
Federacin y su Gaceta, Novena poca, Tomo XXIX, junio de dos
mil nueve, de rubro: SUSPENSIN DE LOS DERECHOS
"CIVILES
DEL
"REQUIERE
SENTENCIADO.
LA PETICIN
SU
IMPOSICIN
NO
EXPRESA DEL MINISTERIO
PBLICO; en correlacin a lo sustentado por la referida

Primera Sala en su jurisprudencia 133/2009, publicada en la
pgina ochocientos cincuenta y ocho, del Semanario Judicial de
la Federacin y su Gaceta, Novena poca, Tomo XXXI, marzo de
dos mil diez, de rubro: SUSPENSIN DE DERECHOS CIVILES
"PREVISTA EN EL ARTCULO 45, FRACCIN I, DEL CDIGO
"PENAL FEDERAL. EL TRIBUNAL DE ALZADA PUEDE
"PRONUNCIARSE SOBRE SU IMPOSICIN AUN CUANDO EL
"JUEZ DE PRIMERA INSTANCIA OMITA HACERLO O SE

-193-
"ABSTENGA DE DECRETARLA POR NO MEDIAR SOLICITUD

"AL RESPECTO POR PARTE DEL MINISTERIO PBLICO DE
"LA FEDERACIN. Sin embargo, al no haberse impuesto dicha
sancin complementaria, es evidente que ello fue en beneficio del
ahora solicitante del amparo.
Consecuentemente,
al
resultar
infundados
inoperantes los conceptos de violacin expresados por el

peticionario de amparo y no advertir queja deficiente que suplir,
en trminos del precepto 79 fraccin III inciso a) de la Ley de
Amparo, procede negarle el amparo y proteccin de la Justicia
de la Federal.
Por lo expuesto y fundado, con apoyo adems en
los numerales 103 y 107 Constitucionales, 170 y 182 de la Ley
Amparo, y 37 fraccin I de la Ley Orgnica del Poder Judicial
de la Federacin, se
R E S U E L V E:
NICO. La Justicia de la Unin no ampara ni
protege al quejoso ARTURO DE JESS PREZ CRDENAS,
contra el acto que reclama de la Sptima Sala Penal del
Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, precisado en
el resultando primero de esta ejecutoria.
Notifquese; remtase testimonio de la resolucin,
devuelvan los autos a la Sptima Sala Penal del Tribunal
Superior de Justicia del Distrito Federal; y, en su oportunidad,
archvese.

-194-
As, lo resolvi el Tercer Tribunal Colegiado en Materia

Penal del Primer Circuito, por unanimidad de votos de los
magistrados Humberto Venancio Pineda (presidente), Ricardo
Ojeda Bohrquez y Humberto Manuel Romn Franco (ponente),
quienes firman ante el secretario de estudio Jos Manuel Del Ro
Snchez, que autoriza y da fe.

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DIRECTO PENAL: 256/2013.

QUEJOSO: ARTURO DE JESS PREZ

MAGISTRADO PONENTE: HUMBERTO MANUEL ROMN

Mxico, Distrito Federal.- Acuerdo del Tercer Tribunal

DIRECTO PENAL 256/2013

a la Sptima Sala Penal del Tribunal Superior de Justicia del

equivalente a cuarenta y nueve mil trescientos veinte pesos,

DIRECTO PENAL 256/2013

y Reinsercin Social para el Distrito Federal con abono de la

En cuanto al dao moral y resarcimiento de los

cuantificacin, determin que no resultaba procedente condenar

DIRECTO PENAL 256/2013

Igualmente, suspendi sus derechos polticos, lo que

DIRECTO PENAL 256/2013

SEGUNDO.- El acto reclamado a la responsable, es

supletoria a la Ley de Amparo.

DIRECTO PENAL 256/2013

de "octubre de 1999 mil novecientos noventa y nueve, pasado

"Administrador del Patronato, desarrollando actividades entre las

"0141330489, que la fundacin que represento tienen contratadas

DIRECTO PENAL 256/2013

"de la voz en unin de diversos miembros del patronato,

DIRECTO PENAL 256/2013

pertenece la cuenta; 5.- se reuni con "ALEJANDRO ROJA MOTA

DIRECTO PENAL 256/2013

"emitente estima que durante el ejercicio fiscal de 2009 dos mil

DIRECTO PENAL 256/2013

--- 2.- Declaracin de EDUARDO LUIS

"CASTILLO ALCAL quien ante el ministerio pblico el 25

DIRECTO PENAL 256/2013

"que ratifica en todos y cada uno de sus partes por contener la

"correspondiente a mayo de 2009 dos mil nueve del estado de

DIRECTO PENAL 256/2013

"provocan el quebranto material de la presente indagatoria,

DIRECTO PENAL 256/2013

"mediante el cual acredita instrucciones dirigidas por su mandante

"representada en favor del inculpado; como anexo 9 exhibe las

"mensualmente a los miembros del patronato de la fundacin

"directamente depositaba en la cuenta de que es titular en el

DIRECTO PENAL 256/2013

"1269545832, y que hacen un total que se aprecia en dicho

DIRECTO PENAL 256/2013

"siguientes diligencias pendientes a la integracin de la presente

DIRECTO PENAL 256/2013

1.- Con el presente escrito vengo a exhibir los originales, copia

DIRECTO PENAL 256/2013

"ltimo recibo de honorarios que la ofendido cubri en favor del

respectivas En "posterior comparecencia de 6 seis de enero

DIRECTO PENAL 256/2013

comparecencia "ministerial de 29 veintinueve de julio de 2009 dos

DIRECTO PENAL 256/2013

"Periciales para que el perito oficial JAVIER LUNA tome en

DIRECTO PENAL 256/2013

"Social, contest: 1.- sabe que el detrimento patrimonial que ha

ROJAS y "CARLOS DE PABLO; 4.- se enter de los hechos que

FEDERICO "MONDRAGN VILA quien ante el ministerio

DIRECTO PENAL 256/2013

investigan refiere bajo "protesta de decir verdad que sabe y le

DIRECTO PENAL 256/2013

DE JESS dejara de "presentarse ante la fundacin a partir de

DIRECTO PENAL 256/2013

"cuales tena libre acceso el procesado; 6.- sabe que el inculpado

"administrativo; 8.- la conferencia que tuvo el declarante con el

DIRECTO PENAL 256/2013