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Introduccin
Planificar la Gestin de Costos
Estimar Costos
Determinar el Presupuesto
Controlar Costos
2 reservados
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TEMARIO SESION 1
Introduccin
Planificar los Costos del Proyecto
Estimar los Costos del Proyecto
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SESIN 1
Taller 1:
Ejercicios de estimacin de costos
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1. Introduccin (1)
La Gestin de Costos se
ocupa de los procesos
necesarios para el
cumplimiento de las
actividades del Proyecto
dentro del presupuesto
aprobado para el mismo.
5 reservados
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Ejercicio 1
Implementacin de Escuela Rural (1)
Es el mes de julio del ao en curso. Se sabe que la ONG para la
que labora presenta sus presupuestos del siguiente ao a fines
de septiembre del presente. El Director de la ONG le solicita un
estimado (en las siguientes dos horas) del Costo de
Implementacin de una Escuela Rural en la zona de la Sierra Alta
para un grupo de 30 alumnos durante un ao. Esta informacin
ha sido solicitada por un donante del extranjero, quien se
comprometera a financiar el Proyecto el siguiente ao.
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Ejercicio 1
Implementacin de Escuela Rural (2)
Que accin tomara para brindar esta informacin en tan
corto tiempo:
Utiliza como base el costo de la implementacin de
un Comedor Popular con capacidad de 30 personas
desarrollado por la ONG durante el ao anterior.
Busca informacin en la WEB, sabiendo que la
informacin que encontrar es bsicamente de otros
pases de la regin.
Solicita el apoyo de un colega en una ONG
especializada en dicho tipo de Proyectos.
Solicita informacin al ente gubernamental
encargado de la Implementacin de Escuelas Rurales.
9
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Planificar la
Gestin de
Costos
Estimar los
Costos
Determinar el
Presupuesto
Controlar los
Costos
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11 reservados
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PDP
Acta de
Constitucin del
Proyecto
FAE
APO
Herramientas
y Tcnicas
Juicio de Expertos
Tcnicas Analticas
Reuniones
Salidas
Plan de gestin de
costos
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12 reservados
Entradas (1)
Enunciado del Alcance
del Proyecto
Trabajos incluidos
Lmites
Asunciones / Riesgos
Otras regulaciones:
Seguridad, Medio
Ambiente, etc
EDT y Diccionario
13 reservados
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Entradas (2)
Plan de Gestin del Cronograma
Principales Hitos
Listado de Actividades
14 reservados
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Entradas (3)
Costos relacionados al Cronograma.
Riesgos y costos relacionados a los mismos.
Definiciones de distribucin de informacin
(plan de comunicaciones).
15 reservados
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Entradas (4)
Acta de Constitucin del Proyecto
(Project Charter)
16 reservados
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Entradas (5)
Factores Ambientales de la Empresa:
Cultura Organizacional y Estructura
Condiciones de Mercado: precios y
disponibilidad de recursos
Tipo de Cambio, y herramientas
financieras asociadas
Informacin publicada: costos,
rendimientos, ratios, precios, etc.
Bases de datos comerciales, listas de
precios, etc.
Sistemas de informacin existentes y
aplicables para la Gestin de Costos
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Entradas (6)
Activos de los Procesos de la
Organizacin
Procedimientos de control.
Polticas de Estimacin y Presupuesto
Bases de datos financieras (aplicables al
proyecto)
Bases de conocimiento de informacin
histrica y lecciones aprendidas
18 reservados
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Herramientas y Tcnicas
Juicio Experto + Informacin Histrica
Para definir plan de acuerdo al sector y al
proyecto
Tcnicas Analticas
Decisiones de financiamiento
Decisiones de hacer comprar / alquilar
Tcnicas de evaluacin financiera de proyecto
Salidas (1)
Contenidos del Plan de Gestin de Costos
Nivel de precisin
Unidades de Medida
Salidas (2)
Contenidos del Plan de Gestin de Costos
Umbrales de Control
Descripcin de Procesos
Formatos de Informe
21 reservados
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Salidas (3)
Contenidos del Plan de Gestin de Costos
Otros
Descripcin de alternativas de
financiamiento
Reglas de financiamiento (o
asignacin de recursos)
Procedimientos para
fluctuaciones de tipo de
cambio
Procedimientos para registro
de control de costos
22 reservados
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Ejercicio 2
Planificar la Gestin de Costos
Para el video presentado:
A partir de los conceptos desarrollados
en clase, prepare:
- EDT (a nivel 2)
- Propuesta de los componentes del
Plan de Gestin de Costos (Salidas 1 y
Salidas 2)
23 reservados
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24 reservados
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Componentes de Costos
Materiales
Adquisiciones
Subcontratos
Mano de Obra
Personal de la Organizacin
Equipos
Equipos de la Organizacin
Categoras Especiales
Gastos Financieros
Provisiones
Contingencias
25 reservados
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Precisin de Estimacin
Precisin
Definitive Estimation
Rough Order of
Magnitude (ROM)
Ciclo de Vida del Proyecto
26 reservados
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Clasificacin de Estimacin
27 reservados
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P G Costos
P G RRHH
Lnea base del
alcance
Cronograma
Registro de riesgos
FAE
APO
Herramientas
y Tcnicas
Herramientas y
Tcnicas de
Estimacin
Salidas
-
Estimacin de
costo de
actividades
Bases de
estimacin
Actualizacin a
documentos del
proyecto
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28 reservados
Ejercicio 3
Los Soldadores (1)
Usted es nuevo en la organizacin y le
han encargado una actividad de
fabricacin, la cual se compone de
20,000 kg de estructuras a ser
soldadas en 4 semanas.
Segn los archivos de la organizacin,
el rendimiento normal de los
soldadores es de 20 kg / Hora Hombre.
La tarifa de los soldadores por el tipo
de trabajo es de US$ 2.00 por HH y la
jornada laboral es de 50 Horas a la
semana.
29 reservados
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Ejercicio 3
Los Soldadores (2)
Antes de iniciar el trabajo, el capataz
se rene con Ud, y le indica que los
soldadores tendrn un rendimiento
mximo de 16 kg / HH.
La explicacin que le presenta es que
el trabajo que se va a realizar es de
mayor complejidad del que se utiliza
como referencia en los archivos.
Por tanto, solicita le asigne una mayor
cantidad de recursos para el trabajo.
30 reservados
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Ejercicio 3
Los Soldadores (3)
Qu tipo de estimacin utiliz Ud.?
Qu tipo de estimacin utiliza el
Capataz?
Si la premisa del Capataz es correcta:
Cmo afecta los recursos?
Cmo afecta el plazo?
Cmo afecta el costo?
31 reservados
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Entradas (1)
Factores Ambientales de la Empresa
Condiciones de Mercado
Bases de Datos Comerciales
Polticas de Estimacin
Plantillas
Informacin histrica
Archivos del Proyecto
Conocimiento del Equipo de Proyecto
Lecciones aprendidas
32 reservados
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Entradas (2)
Enunciado del Alcance
del Proyecto
Trabajos incluidos
Lmites
Asunciones / Riesgos
Otras regulaciones:
Seguridad, Medio
Ambiente, etc
EDT y Diccionario
33 reservados
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Entradas (3)
Plan de Gestin del Proyecto
Plan de Gestin del Cronograma
Principales Hitos
Listado de Actividades
34 reservados
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Entradas (4)
Plan de Gestin de los Recursos Humanos
Disponibilidad de Recursos
Uso de Recursos
Tarifas
Registro de Riesgos
Costos asociados a mitigacin
35 reservados
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Juicio Experto
Estimacin por Analoga
Estimacin Paramtrica
Estimacin Ascendente
Estimacin de Tres Puntos
Anlisis de Reserva
Costos de la Calidad
Software de estimacin
Anlisis de propuestas para licitaciones
36 reservados
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Precisin
Juicio Experto
Estimacin por
Analoga
37 reservados
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Nombre
Puesto
Nombre
Puesto
Nombre
Puesto
Nombre
Puesto
Nombre
Puesto
Nombre
Puesto
Nombre
Puesto
Nombre
Puesto
Nombre
Puesto
Nombre
Puesto
Estimacin Paramtrica
80
70
60
50
40
30
40
50
Eje Y
100 90
Eje X
38 reservados
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Eje Y
Eje X
Cp + 4Cm + Co
6
39 reservados
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40 reservados
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41 reservados
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Costo de Calidad
Probabilidad de Falla
42 reservados
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43 reservados
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Salidas (1)
Estimacin de
Costos de
Actividades
Estimacin de
Costos de
Recursos
Otros Costos
45 reservados
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Salidas (2)
Bases de la Estimacin
Documentacin utilizada:
Alcance, Cronograma, etc.
Bases de la estimacin (cmo se
efectu, tipos de herramientas,
etc.)
Asunciones y restricciones
Rangos de Estimaciones
Nivel de Confiabilidad
46 reservados
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Salidas (3)
Actualizaciones de la
documentacin del Proyecto
47 reservados
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Taller 1
Ejercicios de Estimacin de Costos
48 reservados
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TEMARIO SESION 2
Determinar el Presupuesto del Proyecto
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PRODUCTO DE APRENDIZAJE
ESPERADO
Taller 2:
Ejercicios de determinar el presupuesto
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4. Determinar el Presupuesto
Suma de Costos a partir de las Estimaciones de
Costos de las Actividades.
Objetivo: Establecer una lnea base (Curva S)
LINEA BASE
1,200,000
1,000,000
MONTO US$
800,000
600,000
400,000
200,000
0
0
MESES
51 reservados
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10
11
12
13
Curva S
Distribucin de la estimacin de costos acumulados
que representan los avances fsicos de los trabajos a
lo largo de la duracin del Proyecto.
LINEA BASE
1,200,000
1,000,000
MONTO US$
800,000
600,000
400,000
200,000
0
0
10
11
12
13
MESES
52 reservados
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La Curva S no es:
Un flujo de caja.
Una representacin de valorizaciones.
nico Vara para cada Proyecto y tipo de
Organizacin.
53 reservados
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Supongamos
Ud. tiene una proyeccin de gastos
programada de US$ 100,000 en el Proyecto
hasta el mes de Marzo.
El 1ro de Abril le reportan haber gastado US$
120,000.
Eso significa
54 reservados
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55 reservados
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Determinar el presupuesto
Proceso
Entradas
-
P G Costos
Estimados de costos
y bases de
estimacin
Cronograma
Registro de riesgos
Acuerdos
APO
Herramientas
y Tcnicas
-
Agregacin de
costos
Anlisis de
reservas
Juicio experto
Relaciones
histricas
Conciliacin del
lmite de
financiamiento
Salidas
-
Lnea base de
costos
Requerimientos de
fondos del
proyecto
Actualizacin a
documentos del
proyecto
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56 reservados
Entradas (1)
Enunciado del Alcance del Proyecto
Restricciones
Presupuesto Resumido
EDT y Diccionario
57 reservados
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Entradas (2)
Estimacin de Costos e Informacin de
Respaldo
Cronograma de Proyecto
Oct 2007
Id.
Nombre de tarea
Comienzo
Fin
Nov 2007
Duracin
21
Tarea 1
22/10/2007
26/10/2007
5d
Tarea 2
26/10/2007
01/11/2007
4d
Tarea 3
30/10/2007
02/11/2007
3d 4h
Tarea 4
25/10/2007
31/10/2007
4d 4h
Tarea 5
30/10/2007
02/11/2007
3d 4h
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
58 reservados
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Entradas (3)
Calendario de uso de Recursos
Recurso 1
Recurso 2
Recurso 3
Recurso 4
Recurso 5
Recurso 6
Recurso 7
Recurso 8
Mes 1
1
1
Mes 2
1
1
1
2
10
2
Mes 3
1
1
1
3
2
20
2
Mes 4
1
1
2
3
2
20
2
Mes 5
1
1
2
3
2
20
2
20
Mes 6
1
1
2
3
2
30
8
40
Mes 7
1
1
2
3
2
30
8
40
Mes 8
1
1
2
3
1
30
8
40
Mes 9
1
1
1
3
30
10
40
59 reservados
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5
10
10
Entradas (4)
Contrato
Adquisicin de:
Materiales
Servicios
Resultados
Plan de Gestin
de Costos
(y actualizaciones)
60 reservados
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Adicin de Costos
Nivel 1 EDT
Nivel 2 EDT
Nivel 3 EDT
Paquete de Trabajo
Juicio Experto
61 reservados
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Informacin Histrica
Parmetros Cuantificables
Modelo Escalable
Objeto: Predecir el costo total
Anlisis de Reserva
Cambios
Riesgos
Reserva de
Contingencia
62 reservados
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Tope 3
Tope 2
Tope 1
63 reservados
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Salidas (1)
Lnea base de costos
Se establece para cada actividad la estimacin de
costos por cada unidad de tiempo.
La estimacin de costos debe incluir todos los
recursos que involucra la actividad.
La distribucin de costos tambin debe estar
ligada a las reglas de valor ganado establecidas
para el Proyecto.
N
1
ACTIVIDAD
Administracin del Proyecto
1
4,000
2
4,000
3
4,000
4
6,000
5
6,000
MES
6
7
8,000
8,000
8
8,000
9
6,000
10
6,000
11
4,000
64 reservados
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12
2,000
TOTAL US$
66,000
Salidas (2)
Lnea base de costos
Se incluye todas las actividades
Se realiza la suma de costos
N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
ACTIVIDAD
Administracin del Proyecto
Movilizacin
Instalacin de Campamentos
Compras
Transportes
Obras Civiles
Obras Mecnicas
Obras Elctricas
Control de Calidad
Puesta en Marcha
Gastos Generales
Cierres Documentarios
Desmovilizacin
Cierre Administrativo
Contingencia
TOTAL
ACUMULADO (US$)
1
4,000
10,000
5,000
2
4,000
10,000
5,000
20,000
4
6,000
5
6,000
10,000
10,000
10,000
30,000
20,000
30,000
40,000
30,000
60,000
10,000
5,000
15,000
80,000
5,000
5,000
5,000
5,000
6,000
6,000
9,000
9,000
15,000
6,000
MES
6
7
8,000
8,000
3
4,000
8
8,000
40,000
10,000
5,000
5,000
60,000
10,000
5,000
40,000
10,000
5,000
12,000
12,000
12,000
9
6,000
10
6,000
20,000
10,000
5,000
8,000
9,000
5,000
10,000
5,000
8,000
9,000
5,000
25,000
65,000
75,000
100,000
120,000
135,000
145,000
80,000
63,000
43,000
25,000
90,000
165,000
265,000
385,000
520,000
665,000
745,000
808,000
851,000
11
4,000
5,000
8,000
6,000
5,000
10,000
1,000
39,000
12
2,000
3,000
10,000
1,000
94,000
110,000
890,000 1,000,000
65 reservados
Pontificia Universidad Catlica del Per Instituto para la Calidad, 2013. Todos los derechos
TOTAL US$
66,000
20,000
10,000
100,000
20,000
120,000
320,000
40,000
50,000
24,000
99,000
15,000
20,000
2,000
94,000
1,000,000
Salidas (3)
Lnea base de costos
- Curva S
LINEA BASE
1,200,000
1,000,000
MONTO US$
800,000
600,000
400,000
200,000
0
0
10
11
MESES
66 reservados
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12
13
Salidas (4)
Requisitos de financiamiento del Proyecto
Las organizaciones desean regular la asignacin de
fondos del Proyecto: Costo Tiempo.
Normalmente es una funcin escalonada.
Los fondos se asignan generalmente en funcin a
hitos o logros.
Los lmites establecidos por la Organizacin deben
regular la acumulacin de costos en periodos de
tiempo definidos.
En caso que la lnea base exceda los lmites
establecidos, debe ser replanteada.
67 reservados
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Salidas (5)
Requisitos de financiamiento del Proyecto
FINANCIAMIENTO (US$)
0
200,000
1
200,000
2
200,000
3
200,000
4
600,000
5
600,000
MES
6
7
600,000 600,000
8
900,000
9
900,000
10
900,000
11
12
900,000 1,000,000
FINANCIAMIENTO (US$)
1,200,000
Ultimo Desembolso:
US$ 100,000
1,000,000
US$
800,000
Tercer Desembolso:
US$ 300,000
600,000
Segundo Desembolso:
US$ 400,000
400,000
200,000
0
Primer Desembolso:
US$ 200,000
0
10
11
MESES
68 reservados
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12
13
Salidas (6)
Conciliacin de Lmite de Financiamiento
CONCILIACION DE LIMITE DE FINANCIAMIENTO (US$)
1,200,000
1,000,000
US$
800,000
600,000
400,000
200,000
0
0
10
11
MESES
69 reservados
Pontificia Universidad Catlica del Per Instituto para la Calidad, 2013. Todos los derechos
12
13
Salidas (6)
70 reservados
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Salidas (7)
Actualizaciones de la
documentacin del Proyecto
Taller 2
Ejercicios de Determinar el Presupuesto
72 reservados
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TEMARIO SESIN 3
Controlar los Costos del Proyecto
EVM
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PRODUCTO DE APRENDIZAJE
ESPERADO
Taller 3:
Ejercicios de controlar los costos
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5. Controlar Costos
Proceso que consiste en:
Monitorear el status del Proyecto
Actualizar el presupuesto
Administrar los cambios en la lnea
base
75 reservados
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Ejercicio 4
Controlar los Costos
Para el video presentado:
Cmo debe controlarse los costos
- Por la cantidad de avance realizado
- Por la cantidad de recursos utilizado
- Por el valor monetario incurrido
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Herramientas
y Tcnicas
PDP
EVM
Requerimientos de
fondos del
proyecto
Datos de
rendimiento del
trabajo
APO
Predicciones
TCPI
Revisiones de
desempeo
Software de PM
Anlisis de Reserva
Salidas
Informacin de
rendimiento de
trabajo
Proyecciones
Solicitudes de
cambio
Actualizaciones
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77 reservados
Salidas (2)
Activos de los Procesos de la
Organizacin (actualizaciones)
Causas de variaciones
Acciones correctivas
Lecciones aprendidas
Cambios solicitados
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Salidas (3)
Plan de Gestin del Proyecto (y
actualizaciones)
Lnea Base
Plan de Gestin de Costos
Actualizaciones de la documentacin
del Proyecto
Costos Estimados
Bases de estimacin
Otros
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EVM - Conceptos
Planned Value (PV o BCWS)
LINEA BASE
1,200,000
1,000,000
800,000
MONTO US$
Cunto se ha planeado
avanzar (representado en
costo) en cada punto del
Cronograma.
Equivale a la Curva S
La distribucin de los costos
de las actividades a lo largo del
tiempo se realiza a partir de
las Reglas del Valor Ganado.
600,000
400,000
200,000
0
0
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7
MESES
10
11
12
13
EVM - Conceptos
Earned Value (EV o BCWP)
Cunto se ha avanzado
realmente (representado en
costo) en cada punto del
Cronograma.
La determinacin del EV se
basa en el avance real (fsico)
de las actividades a lo largo del
tiempo valorizadas a partir de
las Reglas del Valor Ganado.
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EVM - Conceptos
Actual Cost (AC o ACWP)
Cunto ha costado el avance
real en cada punto del
Cronograma.
Consumos de recursos reales a
costos unitarios reales.
Se compatibilizan las cuentas
contables correspondientes al
trabajo ejecutado.
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84
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Ejercicio 5
Ud. pertenece a una compaa dedicada a la
agroexportacin.
Desea realizar una ampliacin de la planta de congelado.
Qu forma de medicin de avance es conveniente para:
Paquete
Medicin
Justificacin
Adquisicin de terreno
Servicio de trmites
Ingeniera de proceso
Compra de Equipos de congelado
Obras civiles
Tendido de tuberas
Servicio de puesta en marcha
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Grfico PV EV AC
MES
PV (US$)
EV (US$)
AC (US$)
1
25,000
20,000
25,000
2
90,000
85,000
95,000
3
165,000
150,000
175,000
4
265,000
250,000
280,000
5
385,000
350,000
410,000
MES
6
7
520,000 665,000
450,000 550,000
580,000 750,000
8
745,000
9
808,000
PV - EV - AC
10
851,000
11
12
890,000 1,000,000
BAC
Ppto a Trmino
1,200,000
1,000,000
VALOR (US$)
AC
PV
800,000
600,000
400,000
EV
200,000
0
0
10
11
MES
PV (US$)
EV (US$)
AC (US$)
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12
13
Anlisis de Rendimiento
Variaciones:
SV = EV PV
CV = EV AC
> 0 Bueno
> 0 Bueno
Indices
SPI = EV / PV
> 1 Bueno
CPI = EV / AC
> 1 Bueno
TCPI = (BAC EV) / (BAC AC) < 1 Bueno
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Variaciones
PV - EV - AC
900,000
VALOR (US$)
800,000
CV
700,000
600,000
SV
500,000
5
MES
PV (US$)
EV (US$)
AC (US$)
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Proyecciones a Trmino
Presupuesto a Trmino = BAC
Costo acumulado total planeado
(presupuestado).
Grfico BAC
MES
PV (US$)
EV (US$)
AC (US$)
1
25,000
20,000
25,000
2
90,000
85,000
95,000
3
165,000
150,000
175,000
4
265,000
250,000
280,000
5
385,000
350,000
410,000
MES
6
7
520,000 665,000
450,000 550,000
580,000 750,000
PV - EV - AC
8
745,000
9
808,000
10
851,000
11
12
890,000 1,000,000
BAC
Ppto a Trmino
1,200,000
VALOR (US$)
1,000,000
800,000
600,000
400,000
200,000
0
0
10
11
MES
PV (US$)
EV (US$)
AC (US$)
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12
13
99 reservados
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Resumen
100 reservados
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Interpretacin
101 reservados
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Taller 3
Ejercicios de Controlar los Costos y EVM
102 reservados
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GESTION DE COSTOS
Renzo Toledo Zavaleta
MBA, PMP
toledo.rj@pucp.pe
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