Sistemas SA es una sociedad annima domiciliada en manta y tiene como actividad principal la

compra y venta de computadoras y adems ofrece el servicio tcnico para las mismas.
Al 31 de diciembre del 2011 finalizo con los siguientes saldos en sus cuentas:
SISTEMAS SA
ESTADO DE SITUACIN INICIAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
ACTIVO

PASIVO

CORRIENTE

CUENTAS POR PAGAR

CAJA/BANCO

$ 200.000,00

CUENTAS POR COBRAR

$ 1.000.000,00

INVENTARIO DE MERCADERIAS

$ 16.000.000,00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

$ 17.200.000,00

NO CORRIENTE

$ 2.627.000,00

TOTAL PASIVO CORRIENTE

$ 2.927.000,00

PATRIMONIO
CAPITAL

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

$ 3.400.000,00

RESULTADOS ACUMULADOS

(-)DEPREC ACUM PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

($ 400.000,00)

RESULTADO DEL EJERCICIO

TOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTE

$ 3.000.000,00

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO

$ 20.200.000,00

$ 300.000,00

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

$ 15.000.000,00
$ 2.000.000,00
$ 273.000,00
$ 17.273.000,00

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 20.200.000,00

Las existencias se desglosan de la siguiente manera:

DESCRIPCION
COMPUTADORA A
COMPURADORA B
COMPUTADORA C

CANT
5580
6720
4380
TOTAL

PRECIO UNITARIO TOTAL

894,680
4992314,4
909,997
6115179,84
1117,010
4892503,8
15999998,04

El 1 de febrero sufri el incendio de uno de sus vehculos el cual se encontraba

asegurado y la compaa de seguros aun no paga la indemnizacin. El costo histrico
del vehculo es de $ 28000 y se adquiri el 15 de septiembre del ao 2010.
La empresa tiene un lote de 15 computadoras cuyo costo de adquisicin es de $ 1500
por c/u y tiene antigedad de un ao. Determinar el valor neto realizable del periodo
si se sabe que el valor de venta segn lista de precios es de $1100. Adicionalmente se
conoce que la empresa otorga un descuento del 10% por cada computadora vendida.

ITEM

COMPUTADO
RA

PRECI
CANTIDA O DE
D
VENT
A

15

COST
O
COSTO
TERM VN POR
IY
R UNIDA
VENT
D
A

1100

110 990

EL MAS
BAJO
COSTO/V
NR

1500

990

INV MAS INVENTARI

BAJO
O
COSTO/V REGISTRAD
NR
O

14850

DESVALORIZACION

22500
7650

El mayor de propiedad planta y equipo se desglosa de la siguiente manera:

CUENTA

VALOR
2.300.000,00
190.000,00
70.000,00
240.000,00
280.000,00
28.000,00
92.000,00
200.000,00

INMUEBLES
MUEBLES Y ENSERES 1
MUEBLES Y ENSERES 2
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE COMPUTACION Y SOFTWARE
VEHICULO 1
VEHICULOS VARIOS
TERRENOS

$
$
$
$
$
$
$
$

TOTAL

$ 3.400.000,00

FECHA DE ADQUISICION
1 DE JUNIO DE 2009
15 DE NOVIEMBRE DE 2010
2 DE FEBRERO DE 2012
30 DE SEPTIEMBRE DE 2011
1 DE DICIEMBRE DE 2010
15 DE SEPTIEMBRE DE 2010
30 DE MAYO DE 2011
3 DE MARZO DE 2008

Realizar el clculo de las respectivas depreciaciones por mtodo de lnea recta conociendo que
la empresa ha determinado un valor residual del 2% sobre el valor de adquisicin.
INMUEBLES:

2300000-46000
20

MUEBLES Y ENSERES 1:

190000-3800
10

MUEBLES Y ENSERES 2:

70000-1400
10

MAQUINARIA Y EQUIPO:

240000-4800
10

EQUIPO DE COMPUTACION Y SOFTWARE:

280000-5600
3

VEHICULOS VARIOS:

92000-1840
5

$ 112.700,00

$ 18.620,00

$ 6.288,33

$ 23.520,00

$ 91.466,67

$ 18.032,00

 La empresa posee un vehculo cuyo costo de adquisicin fue de $25000, tiene

registrada una depreciacin acumulada de 17500 y decide venderlo en 8000.
Se realiza una importacin de 120 computadoras para la posterior comercializacin en
nuestro medio con los siguientes datos
1. Costo de compra(valor FOB)
$95000
2. Flete
$5300
3. Seguro
$6400
4. Imp. al valor agregado
$23601
Registrar los respectivos asientos y as mismo actualizar el kardex asumiendo que las
computadoras ya llegan al almacn de la empresa.
Se vende 2300 computadoras A a $1300 c/u a la empresa GYGASISTEM CIA LTDA. Se
recibe el pago en efectivo con la respectiva retencin.
Se vende 1600 computadoras C a $1750 a una persona natural obligada a llevar
contabilidad. Se recibe el 50% de contado y el restante a crdito.
Se compra 850 computadoras D a $920 c/u a Siglo XXI contribuyente especial. Se
realiza la totalidad de la compra con caja-bancos.
Se vende $2300 computadoras B a $1100 c/u con el descuento del 10% por cada
computadora vendida a personas naturales no obligadas a llevar contabilidad. Se
recibe el pago en efectivo.
Se cancela los gastos de agua por un monto de $ 125,30 con la cuenta caja-bancos
La factura de energa elctrica asciende a la suma de $1020.40 con la cuenta cajabancos
Se cancela el telfono con un valor de $ 210.60 + IVA con la cuenta caja-banco
Se recibe de la factura de diario el mercurio SA por concepto de publicidad por un
valor de $120+ IVA. La factura se deja crdito hasta el ao 2013.
Se realiza un abono a las cuentas por pagar por $ 45000
La nmina de todo el personal asciende a 4750, descontar el respectivo aporte
personal y adems se realiza una retencin en la fuente de $250, adicional se conoce
que todos los empleados tienen ms de 1 ao trabajando por lo tanto hay que
cancelarle los fondos de reservas puesto que ninguno ha hecho la solicitud para la
acumulacin de los mismos en el IESS. Realizar los respectivos asientos de provisiones
Se cancela arriendo del local por un valor de 500+iva. Se cancela con la cuenta cajabancos a una persona natural no obligada a llevar contabilidad.
Se compra seguro para los vehculos por un valor de $80000+ IVA a SEGUROS SUCRE
SA se cancela el 60% en efectivo y el restante a crdito.
Se cancela los honorarios profesionales al abogado que nos lleva varios juicios
laborales por un monto de $450+iva
De los juicios laborales que tiene pendiente la empresa durante el ao 2012 por un
monto de 80000 los asesores legales estiman que solo se cancelara el valor de
$45000.realizar la respectiva provisin.
Se suscribi un contrato por un servicio tcnico con Casa Blanca SA por un valor de
$3000+iva facturado y cobrado en marzo de 2012.los servicios fueron entregados en
un 75% entregando el restante en el ao 2013.

SISTEMAS SA
ESTADO DE SITUACIN INICIAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
ACTIVO
CORRIENTE
CAJA/BANCO
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIO DE MERCADERIAS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
(-)DEPREC ACUM PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
TOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO

PASIVO
CUENTAS POR PAGAR
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
TOTAL PASIVO CORRIENTE

$ 300.000,00
$ 2.627.000,00
$ 2.927.000,00

$ 3.400.000,00
($ 400.000,00)
$ 3.000.000,00

PATRIMONIO
CAPITAL
RESULTADOS ACUMULADOS
RESULTADO DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO

$ 15.000.000,00
$ 2.000.000,00
$ 273.000,00
$ 17.273.000,00

$ 20.200.000,00

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

$ 20.200.000,00

$ 200.000,00
$ 1.000.000,00
$ 16.000.000,00
$ 17.200.000,00

FECHA

DETALLES
1

SISTEMAS S.A
LIBRO DIARIO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
PARCIAL

Caja y Bancos
Cuentas por cobrar
Inventario de Mercaderas
Prop. Planta y Equipo

1/4
DEBE

HABER

200.000,00
1.000.000,00
16.000.000,00
3.400.000,00
Cuentas por pagar
Otras ctas x pagar
Deprec acum. PPE
Capital
Resultados acum.

300.000,00
2.627.000,00
400.000,00
15.000.000,00
2.273.000,00

P/R el balance incial

2
Prdida de Prop. P. y Eq.
Deprec acum. PPE

9.100,00
18.900,00
Prop. Planta y Equipo

28.000,00

P/R la prdida fortuita de un vehculo

3
Gastos por desvalorizacin

7.650,00

Prov. Desv. De existen.

P/R la provisin de desvalorizacin del equipo de computo
4
Gastos de deprec P.PyE
Deprec acum. PPE
Depr. Acu.Inmuebles
Depr. Acu.Mu y Ens.1
Depr. Acu.Mu y Ens.2
Depr. Acu.Maq y Equ.
Depr. Acu.Equ. Comp.
Depr. Acu.Vehculo vs
P/R las depreciaciones acumuladas de Prop. Planta y Equipos
5
Caja
Deprec acum. PPE
Prop. Planta y Equipo
Vehculo
Ganancias del equipo
P/R la venta de un vehculo de la entidad
6
Importa. en trnsito
Costo compra
Fletes
Seguros
IVA pagado
Bancos

7.650,00

270.627,00
270.627,00
112.700,00
18.620,00
6.288,33
23.520,00
91.466,67
18.032,00

8.000,00
17.500,00
25.000,00
25.000,00
500,00

106.700,00
9.500,00
5.300,00
6.400,00
23.601,00
130.301,00

P/R las importacioners hechas por la empresa

PASAN..

316.827,00

21.062.078,00 21.062.078,00

FECHA

DETALLE

SISTEMAS S.A
LIBRO DIARIO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
PARCIAL
DEBE
VIENEN.. 316.827,00 21.062.078,00

2/4
HABER
21.062.078,00

7
Inventario de Mercaderas

106.700,00
Importacionesen trnsito

106.700,00

8
I/R 1%
Caja/Bancos

29.900,00
3.318.900,00
Venta
IVA cobrado

P/R las ventas a precio de ventas del producto A

8a
Costo de Venta
Inven. de Mercad.
P/R las ventas a precio de costo del producto A
9
Caja/Bancos
Cuentas por cobrar
I/R 1%
Venta
IVA cobrado
P/R las ventas a precio de ventas del producto C
9a
Costo de Venta
Inven. de Mercad.
P/R las ventas a precio de costo del producto C
10
Inven. de Mercad.
IVA pagado
Caja/Bancos
Ret. Fte. 1%
P/R la compra del prodcuto D
11
Caja/Bancos
Venta
IVA cobrado
P/R las ventas a precio de ventas
11a
Costo de Venta
Inven. de Mercad.
P/R las ventas a precio de costo
12
Servicios Bsicos
Caja/Bancos
P/R el pago del agua potable

2.990.000,00
358.800,00

2.057.497,04
2.057.497,04

1.554.000,00
1.554.000,00
28.000,00
2.800.000,00
336.000,00

1.787.216,00
1.787.216,00

782.000,00
93.840,00
868.020,00
7.820,00

2.550.240,00
2.277.000,00
273.240,00

2.092.993,10
2.092.993,10

125,30

PASAN.. 316.827,00 37.017.489,44

125,30

37.017.489,44

FECHA

SISTEMAS S.A
LIBRO DIARIO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
DETALLE
PARCIAL
DEBE
VIENEN.. 316.827,00 37.017.489,44
13
Servicios Bsicos
1.020,40
Caja/Bancos
P/R el pago de la energa elctrica
14
Servicios Bsicos
210,60
Iva Pagado
25,27
Caja/Bancos
P/R el pago del telefono
15
Publicidad y Propaganda
120,00
IVA Pagado
14,40
Ctas. Por pagar
Rte. Fte. 1%
P/R la factura de publicidad del Diario EL MERCURIO
16
Ctas. Por pagar
45.000,00
Caja/Bancos
P/R el abono a las cuentas por pagar
17
Sueldos y Salarios
4.750,00
Fondo De Reserva
395,83
Beneficios Sociales
1.425,88
Aporte Patronal
577,13
Dcimo Tercero
395,83
Dcimo Cuarto
255,00
Vacaciones
197,92
IESS por Pagar
Aporte Personal
448,88
Aporte Patronal
577,13
Benef. Soc. Por Pagar
Vacaciones por pagar
197,92
Dcimo Tercero por pagar
395,83
Dcimo Cuarto por pagar
255,00
Rte. Fte. 10% por pagar
Caja/Bancos
P/R el pago de la nmina de empleados
18
Gasto de arriendo
IVA pagado

3/4
HABER
37.017.489,44

1.020,40

235,87

133,20
1,20

45.000,00

1.026,01

848,75

250,00
4.446,95

500,00
60,00
Caja/Bancos
Rte. fte. 8%
Rte. -IVA 100%

460,00
40,00
60,00

P/R el pago de arriendo del local

PASAN.. 320.127,63 37.071.011,82

37.071.011,82

FECHA

DETALLE

SISTEMAS S.A
LIBRO DIARIO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
PARCIAL
DEBE
VIENEN.. 320.127,63 37.071.011,82

4/4
HABER
37.071.011,82

19
Seguros prepagados
IVA Pagado

80.000,00
9.600,00

Cuentas por pagar

Caja/Bancos
Retencin 1/1000
P/R el pago de seguros para el vehculo de la empresa
20
Honor. Profes.
IVA Pagado
Caja/Bancos
Rte. fte. 10%
Rte. -IVA 100%
P/R por los servicios de un abogado
21
Gastos del Ejercicio
Provisin
P/R la provisin por los juicios perdidos
22
Caja/Bancos
I/R 2%
Serv. Tec. Precobrados
Iva cobrado

35.808,00
53.712,00
80,00

450,00
54,00
405,00
45,00
54,00

45.000,00
45.000,00

3.300,00
60,00
3.000,00
360,00

23
Serv. Tec. Precobrados

2.250,00
Renta de Servicios Tcnicos

2.250,00

P/R los servicios precobrados EN 75%

TOTAL 320.127,63 37.211.725,82

37.211.725,82

SISTEMAS S.A
DEPRECIACIONES
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
CUENTA

VALOR

VALOR RESIDUAL

INMUEBLES
MUEBLES Y ENSERES 1
MUEBLES Y ENSERES 2
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE COMPUTACION
Y SOFTWARE

$
$
$
$

2.300.000,00
190.000,00
70.000,00
240.000,00

$
$
$
$

2.254.000,00
186.200,00
68.600,00
235.200,00

280.000,00

274.400,00

VEHICULO 1
VEHICULOS VARIOS

$
$

28.000,00
92.000,00

----90.160,00

$
TOTAL $

200.000,00
3.400.000,00

----64.000,00

TERRENOS

INMUEBLES:

2300000-46000
20

$ 112.700,00

MUEBLES Y ENSERES 1:

190000-3800
10

$ 18.620,00

MUEBLES Y ENSERES 2:

70000-1400
10

$ 6.288,33

MAQUINARIA Y EQUIPO:

240000-4800
10

$ 23.520,00

EQUIPO DE COMPUTACION
Y SOFTWARE:

VEHICULOS VARIOS:

280000-5600
3
92000-1840
5

$ 91.466,67

$ 18.032,00

TIE
MP
O
20
10
10
10

VALOR DE LA
DEPRECIACION
$
$
$
$

112.700,00
18.620,00
6.288,33
23.520,00

3 $
---5 $
----

91.466,67
----18.032,00
----$ 271.198,67

SISTEMAS SA
KARDEX
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
PRODUCTOS A
FECHA

DETALLES
BALANCE INICIAL
COMPRA
VENTA

ENTRADA
CANT

P.U

TOTAL

120 $ 889,16

CANT

SALIDA
P.U

106.700,00
2300

894,564

TOTAL

CANT
5580
5700
2.057.497,04 3400

SALDO
P.U
TOTAL
894,680
4.992.314,40
894,564
5.099.014,40
894,564
3.041.517,36

PRODUCTOS B
FECHA

DETALLES
BALANCE INICIAL
VENTA

ENTRADA
CANT

P.U

TOTAL

CANT
2300

SALIDA
P.U
910,00

TOTAL

CANT
6720
2.092.993,10 4420

SALDO
P.U
TOTAL
909,997
6.115.179,84
909,997
4.022.186,74

PRODUCTOS C
FECHA

DETALLES

ENTRADA
CANT

P.U

TOTAL

CANT

SALIDA
P.U

BALANCE INICIAL
1600

1.117,010

TOTAL

CANT
4380
1.787.216,00 2780

SALDO
P.U
TOTAL
1.117,010
4.892.503,80
1.117,010
3.105.287,80

PRODUCTOS D
FECHA

DETALLES
COMPRAS

ENTRADA
CANT
850

P.U
920

TOTAL
CANT
782.000,00

SALIDA
P.U

TOTAL

CANT
850

SALDO
P.U
920,00

TOTAL
782.000,00

SISTEMAS S.A
LIBRO MAYOR
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014

CAJA/BANCOS

1/3

CTAS POR COBRAR

INV. MERCADERA

200.000,00

130.301,00

$ 1.000.000,00

$ 16.000.000,00

$ 2.057.497,04

8.000,00

868.020,00

$ 1.554.000,00

106.700,00

$ 1.787.216,00

3.318.900,00

125,30

$ 2.554.000,00

782.000,00

$ 2.092.993,10

1.554.000,00

1.020,40

$ 16.888.700,00

$ 5.937.706,14

2.550.240,00

235,87

3.300,00

45.000,00

7.634.440,00

4.446,95

6.530.713,48

460,00

53.712,00

405,00

1.103.726,52

$ 10.950.993,86
$ 2.554.000,00

PROP. PLANTA Y EQUIPO

CTAS POR PAGAR

DEPREC. ACUM PRO.PL. EQ.

3.400.000,00

28.000,00

45.000,00

300.000,00

18.900,00

400.000,00

3.400.000,00

25.000,00

45.000,00

35.808,00

17.500,00

270.627,00

53.000,00

133,20

36.400,00

670.627,00

335.941,20
$

634.227,00

290.941,20

3.347.000,00

CAPITAL

RESULTADOS ACUMULADOS

PERDIDA DE PRO.PL.EQ.

$ 15.000.000,00

$ 2.273.000,00

9.100,00

$ 15.000.000,00

$ 2.273.000,00

9.100,00

$ 15.000.000,00

$ 2.273.000,00

9.100,00

GASTOS POR DESVALORIZACIN

PROV. DESV DE EXISTENCIA

GASTOS DE DEPR. PRO.PL. EQ.

7.650,00

7.650,00

270.627,00

7.650,00

7.650,00

270.627,00

7.650,00

7.650,00

270.627,00

GANANCIAS DEL EQUIPO PRO.PL.EQ

IMPORTACIONES EN TRNSITO

IVA PAGADO

500,00

106.700,00

106.700,00

23.601,00

500,00

106.700,00

106.700,00

93.840,00

25,27

14,40

60,00

9.600,00

54,00

127.194,67

127.194,67

500,00

I/R 1%

VENTAS

IVA COBRADO

29.900,00

$ 2.990.000,00

358.800,00

28.000,00

$ 2.800.000,00

336.000,00

57.900,00

$ 2.277.000,00

273.240,00

$ 8.067.000,00

360,00

968.400,00

968.400,00

57.900,00

$ 8.067.000,00

COSTO DE VENTA

RET. FTE. 1%

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

2.057.497,04

1,20

$ 2.627.000,00

1.787.216,00

7.820,00

$ 2.627.000,00

2.092.993,10

7.821,20

5.937.706,14
$

7.821,20

$ 2.627.000,00

5.937.706,14

SERVICIOS BSICOS

SUELDOS Y SALARIOS

BENEFICIOS SOCIALES

125,30

4.750,00

1.425,88

1.020,40

4.750,00

1.425,88

210,60

1.356,30

1.356,30

4.750,00

1.425,88

PUBLICIDAD Y PROPOGANDA

IESS POR PAGAR

BENEFICIOS SOC. POR PAGAR

120,00

1.026,01

848,75

120,00

1.026,01

848,75

120,00

1.026,01

848,75

FONDO DE RESERVA

GASTOS DE ARRIENDO

RET.FTE. 8%

395,83

500,00

40,00

395,83

500,00

40,00

395,83

500,00

40,00

RET.FTE. 10%

SEGUROS PREPAGADOS

RETENCIN 1/1000

250,00

80.000,00

80,00

45,00

80.000,00

80,00

295,00

295,00

80.000,00

80,00

60,00

45.000,00

45.000,00

54,00

45.000,00

45.000,00

114,00

114,00

45.000,00

45.000,00

RET.IVA 100%

GASTOS DEL EJERCICIO

HONORARIOS PROFESIONALES

PROVISONES

RENTA DE SERVICIOS TCNICOS

SERV.TEC. PRECOBRADOS

450,00

2.250,00

2.250,00

3.000,00

450,00

2.250,00

2.250,00

3.000,00

450,00

2.250,00

750,00

I/R 2%
$

60,00

60,00

60,00

CUENTAS

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13

CAJA/BANCOS
CTAS POR COBRAR
INV. MERCADERA
PROP. PLANTA Y EQUIPO
CTAS POR PAGAR
DEPREC. ACUM PRO.PL. EQ.
CAPITAL
RESULTADOS ACUMULADOS
PERDIDA DE PRO.PL.EQ.
GASTOS POR DESVALORIZACIN
PROV. DESV DE EXISTENCIA
GASTOS DE DEPR. PRO.PL. EQ.
GANANCIAS DEL EQUIPO PRO.PL.EQ
IMPORTACIONES EN TRNSITO
IVA PAGADO
I/R 1%
VENTAS
IVA COBRADO
COSTO DE VENTA
RET. FTE. 1%
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
SERVICIOS BSICOS
PUBLICIDAD Y PROPOGANDA
SUELDOS Y SALARIOS
BENEFICIOS SOCIALES
FONDO DE RESERVA
IESS POR PAGAR
BENEFICIOS SOC. POR PAGAR
RET.FTE. 10%
GASTOS DE ARRIENDO
RET.FTE. 8%
RET.IVA 100%
SEGUROS PREPAGADOS
RETENCIN 1/1000
HONORARIOS PROFESIONALES
GASTOS DEL EJERCICIO
PROVISONES
SERV.TEC. PRECOBRADOS
RENTA DE SERVICIOS TCNICOS
I/R 2%
SUMAN:

14
15
16
17
18
19
20
21
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41

$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$

SISTEMAS S.A.
BALANCE DE COMPROBACIN
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
SUMAS
DEBE
HABER
7.634.440,00 $
1.103.726,52
2.554.000,00
16.888.700,00 $
5.937.706,14
3.400.000,00 $
53.000,00
45.000,00 $
335.941,20
36.400,00 $
670.627,00
$ 15.000.000,00
$
2.273.000,00
9.100,00
7.650,00
$
7.650,00
270.627,00
$
500,00
106.700,00 $
106.700,00
127.194,67
57.900,00
$
8.067.000,00
$
968.400,00
5.937.706,14
$
7.821,20
$
2.627.000,00
1.356,30
120,00
4.750,00
1.425,88
395,83
$
1.026,01
$
848,75
$
295,00
500,00
$
40,00
$
114,00
80.000,00
$
80,00
450,00
45.000,00
$
45.000,00
2.250,00 $
3.000,00
$
2.250,00
60,00
37.211.725,82 $ 37.211.725,82

$
$
$
$

$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$

$
$
$

$
$

SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
6.530.713,48
2.554.000,00
10.950.993,86
3.347.000,00
$
290.941,20
$
634.227,00
$ 15.000.000,00
$
2.273.000,00
9.100,00
7.650,00
$
7.650,00
270.627,00
$
500,00
$
127.194,67
57.900,00
$
8.067.000,00
$
968.400,00
5.937.706,14
$
7.821,20
$
2.627.000,00
1.356,30
120,00
4.750,00
1.425,88
395,83
$
1.026,01
$
848,75
$
295,00
500,00
$
40,00
$
114,00
80.000,00
$
80,00
450,00
45.000,00
$
45.000,00
$
750,00
$
2.250,00
60,00
29.926.943,16 $ 29.926.943,16

SISTEMAS S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
VENTAS
COSTO DE VENTAS
INGRESOS
RENTA DE SERVICIOS TCNICOS
GANANCIAS DEL EQUIPO PRO.PL.EQ

GASTOS
SUELDOS Y SALARIOS
BENEFICIOS SOCIALES
FONDO DE RESERVA
SERVICIOS BSICOS
PUBLICIDAD Y PROPOGANDA
GASTOS DE ARRIENDO
HONORARIOS PROFESIONALES
GASTOS POR DESVALORIZACIN
PERDIDA DE PRO.PL.EQ.
GASTOS DEL EJERCICIO
GASTOS DE DEPR. PRO.PL. EQ.

UTILIDAD BRUTA
15% TRABAJADORES
22% IMPUESTO A LA RENTA
10% RESERVA LEGAL
UTILIDAD ACUMULADA POR PAGAR

$ 8.067.000,00
$ 5.937.706,14
$ 2.129.293,86
$
$
$

2.250,00
500,00
2.750,00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

4.750,00
1.425,88
395,83
1.356,30
120,00
500,00
450,00
7.650,00
9.100,00
45.000,00
270.627,00
341.375,01

$
$
$
$
$
$
$

1.790.668,85
268.600,33
1.522.068,52
334.855,07
1.187.213,45
118.721,34
1.068.492,10

SISTEMAS SA
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
ACTIVO
CORRIENTE
CAJA/BANCO
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIO DE MERCADERIAS
PROV. DESV DE EXISTENCIA
IVA PAGADO
I/R 1%
I/R 2%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

$
$
$
$
$
$
$
$

6.530.713,48
2.554.000,00
10.950.993,86
(7.650,00)
127.194,67
57.900,00
60,00
20.213.212,01

NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
$
(-)DEPREC ACUM PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $
SEGUROS PREPAGADOS
$

3.347.000,00
(634.227,00)
80.000,00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

2.792.773,00

TOTAL ACTIVO

23.005.985,01

PASIVO
CUENTAS POR PAGAR
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
PROVISONES
SERV.TEC. PRECOBRADOS
IVA COBRADO
RET. FTE. 1%
RET.FTE. 8%
RET.FTE. 10%
RET.IVA 100%
RETENCIN 1/1000
IESS POR PAGAR
BENEFICIOS SOC. POR PAGAR
15% TRABAJADORES
22% IMPUESTO A LA RENTA
TOTAL PASIVO CORRIENTE

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

290.941,20
2.627.000,00
45.000,00
750,00
968.400,00
7.821,20
40,00
295,00
114,00
80,00
1.026,01
848,75
268.600,33
334.855,07
4.545.771,56

PATRIMONIO
CAPITAL
RESULTADOS ACUMULADOS
10% RESERVA LEGAL
UTILIDAD ACUMULADA POR PAGAR
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

$
$
$
$
$
$

15.000.000,00
2.273.000,00
118.721,34
1.068.492,10
18.460.213,45
23.005.985,01