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UNIVERSIDAD NACIONAL DE GENERAL SARMIENTO

INSTITUTO DEL CONURBANO

INSTRUMENTOS DE FORMULACION Y EVALUACION

DE EMPRENDIMIENTOS DE ECONOMIA SOCIAL

DOCUMENTO METODOLOGICO Y GUIAS CONCEPTUALES

PARA EL CICLO DE PROYECTO

INFORME FINAL - 30 junio 2004

Federico Robert

Robert_2004

2
Tabla de contenidos
1.
Introduccin .................................................................................................................... 3
2.
Objetivos especficos de este documento ...................................................................... 3
3.
Usuarios potenciales de este documento....................................................................... 4
4.
La Economa Social y los principios subyacentes de la actividad econmica ............... 5
5.
Enfoques predominantes de evaluacin econmica y EES ........................................... 8
5.1
Aspectos generales sobre la evaluacin de proyectos .................................................. 8
5.2
Una visin simplificada los enfoques de evaluacin ...................................................... 8
6.
Las etapas iniciales del ciclo de proyectos en el marco de la ES ................................ 12
7.
La identificacin de los actores..................................................................................... 13
7.1
El sujeto social del EES ................................................................................................ 13
7.2
Personas que intervienen en el grupo .......................................................................... 14
7.3
La trama de actores sociales en cada una de las etapas del ciclo .............................. 15
8.
Algunas modalidades de apoyo financiero para EES segn tipo de proyecto............. 18
8.1
El apoyo tcnico y financiero al sujeto social ............................................................... 18
8.2
El apoyo tcnico y financiero al proyecto (emprendimiento) ........................................ 19
9.
Aspectos particulares a considerar en la evaluacin ................................................... 20
9.1
Recursos y resultados en trminos fsicos ................................................................... 22
9.2
Flujos de caja................................................................................................................ 22
9.3
Prstamos..................................................................................................................... 22
9.4
Subsidios ...................................................................................................................... 22
9.5
Evaluacin social .......................................................................................................... 23
10.
Etapas del ciclo de proyecto y sus instrumentos.......................................................... 23
10.1 Etapa de identificacin del proyecto Formulario de Identificacin ............................ 23
10.2 Etapa de Formulacin del proyecto ............................................................................. 24
10.3 Informe de Evaluacin del Proyecto ............................................................................ 25
ANEXO 1 Identificacin de Proyectos...................................................................................... 26
ANEXO 2 Lista de Chequeo AT ............................................................................................... 28
ANEXO 3 Estructura del Documento de Proyecto................................................................... 30
ANEXO 4 Formulario Manos a la Obra.................................................................................... 31
Bibliografa................................................................................................................................... 32

Robert_2004

1. Introduccin
El presente documento1 discute aspectos metodolgicos de relevancia y expone algunos
criterios de evaluacin ex-ante aplicables a proyectos de Emprendimientos de Economa Social
(EES), tomando como referencia algunos ejemplos hipotticos ante la ausencia de una
tipologa que se derive del resultado de la experiencia prctica en el sector.
A efectos de contextualizar las apreciaciones vertidas, se han includo algunos conceptos
relativos a la Economa Social recopilados de bibliografa seleccionada que se adjunta en el
Anexo respectivo. En el mismo se citan otros trabajos ms generales, referidos a la teora y
prctica de la formulacin y evaluacin de proyectos, que podran servir de referencia para esa
actividad en la actividad de la asistencia tcnica a EES.
Por otra parte, se desarrolla una visin del ciclo de proyectos que se entiende adecuada para la
promocin de Emprendimientos de Economa Social, y se proponen guas instrumentales a
cada una de sus fases, delineando su contenido de modo sinttico.
Dado el incipiente desarrollo del sector de la Economa Social2 en Argentina, a nivel de la
sociedad, las instituciones acadmicas3 o como objeto de polticas del Estado4 , la intencin
de este trabajo es aportar a una discusin reflexiva sobre la naturaleza y caractersticas que
deberan contemplar los instrumentos de formulacin y evaluacin en el marco de polticas
institucionales5 activas de promocin.
2. Objetivos especficos de este documento
Los objetivos principales de este documento, que se corresponde con una primera
aproximacin metodolgica a la evaluacin de emprendimientos en este sector, son los
siguientes:
a) proveer de herramientas conceptuales para caracterizar los rasgos predominantes de
emprendimientos formulados o ejecutados por organizaciones sociales, a efectos de
identificar aqullos que podran ser includos dentro del concepto amplio de economa
social, y aportar a la determinacin preliminar de tipos de emprendimientos de acuerdo a
ciertos atributos principales.
b) orientar la formulacin de proyectos de dicho sector que se presenten para obtener apoyo
tcnico, econmico o financiero para:
(i)
actividades de desarrollo organizacional o preinversin y/o
(ii)
su ejecucin (i.e. inversiones, capital de trabajo u otros gastos elegibles).
1

Este trabajo fue realizado en el marco del Proyecto de investigacin Los emprendimientos
sociales de la economa del trabajo (ICO/UNIVERSIDAD NACIONAL DE GENERAL
SARMIENTO). Agradezco a Susana Hintze y a Alberto Federico Sabat por la lectura y
aportes crticos a versiones preliminares.
2
Exceptuando el movimiento cooperativo, cuya asimilacin a la dinmica mercantil ha
generado cierto isomorfismo con el comportamiento empresarial. Por otra parte, en varios
pases de Europa, como en Canad, existe una nueva oleada de emprendimientos sociales
que ha permitido hablar de la nueva Economa Social.
3
El posgrado de la UNGS es pionero en la materia en el pas. Se tiene conocimiento que el
tema de la Economa Social est includo adems en los programas de formacin de agentes
sociales de promocin del desarrollo en el Chaco, y en la Patagonia.
4
La Direccin de Economa Social del Ministerio de Desarrollo Social de la Nacin, tiene
programas dirigidos a apoyar emprendimientos de este tipo.
5
La expresin institucional refiere tanto al Estado como a diversos organismos
internacionales o locales de apoyo, universidades, ONG, etc.
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4
c) orientar la formulacin de emprendimientos en etapa inicial de diseo en el marco de los
valores de la economa social.
d) contar con criterios de evaluacin ex-ante de los emprendimientos de economa social a
efectos de lograr una razonable apreciacin de su factibilidad y elegibilidad, y
eventualmente efectuar las recomendaciones para mejorar su calificacin y/o disminuir sus
riesgos.

3. Usuarios potenciales de este documento

En principio, la nmina de usuarios potenciales de documentacin tcnica para la formulacin y
evaluacin de proyectos de la ES podra ser la siguiente:

Protagonistas directos del/los proyecto/s (Emprendedores), en sus diversos tipos (por ej:
cooperativas o asociaciones de produccin, comercializacin o consumo, ONG que prestan
apoyo a segmentos especficos de poblacin, redes de unidades familiares, etc.)

Organismos que prestan Asistencia Tcnica para la formulacin y/o evaluacin de

proyectos, o consolidacin de redes de emprendimientos sociales en el marco del
desarrollo local, con recursos propios y/o externos.

Organismos que movilizan recursos hacia el sector, ya sea estatales, banca de desarrollo,
banca social, banca tica6, microfinanzas, ONG`s, fundaciones, u otros. Principalmente,
sus aportes podran abarcar:
prstamos o adelantos monetarios.
subsidios
cesin o prstamo de bienes de uso (usufructo de inmuebles, utilizacin de
equipamientos o mquinas), y/o de tecnologa.
trabajo voluntario
garanta de demanda de bienes o servicios a mediano plazo: tal el caso de
municipios u otros organismos locales que establecen contratos con emprendimientos de
economa social en carcter de demandantes directos de bienes o servicios (ej:
provisin y lavado de ropa hospitalaria) o para la transferencia a terceros( ej: comedores
comunitarios).

Organismos estatales del poder ejecutivo o legislativo, nacional o local, a cargo de la

regulacin de aspectos tales como los siguientes:
Institucionales vinculados a las formas jurdicas de organizacin
Sectoriales y/o territoriales del proyecto
Normativos: regulaciones financieras o impositivas generales o particulares

Cada uno de esos roles supone diferentes perspectivas sobre los emprendimientos de
economa social, y consecuentemente diversas necesidades de informacin y documentacin
para la toma de decisiones.
A efectos de proveer un marco de referencia simplificado,
orientador de la elaboracin del presente documento, se ha adoptado el siguiente esquema
hipottico de agentes involucrados.
a) Emprendedores de Economa Social (EES): que requieren Asistencia Tcnica para
aspectos referidos a la formulacin y evaluacin del proyecto, a efectos de obtener
recursos para su puesta en marcha y/o la operacin.

Institucin financiera que condiciona el aporte de recursos al cumplimiento de criterios ticos

por parte del prestatario, tal como restricciones al trabajo infantil, proteccin al medio ambiente,
etc. Para mayor detalle, ver Laville (2004)
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b) Institucin a cargo del apoyo tcnico (IATES): La institucin a cargo del apoyo tcnico
que est interesada en promover el sector de economa social, principal pero no
exclusivamente en su rea de influencia. Entre otras actividades, se prev que participe
directamente en el asesoramiento a emprendedores, y en gestiones de obtencin de
recursos financieros u otros especficamente dirigidos al sector de la ES, y para su propio
funcionamiento. Es la entidad que colabora con la preparacin de la documentacin tcnica
del proyecto, requerida por la entidad de financiamiento.
c) Una Institucin de Financiamiento (pblico u otro) orientado al sector ES. (IFES)
d) Instituciones que proveen otros recursos que eventualmente participen en la ejecucin
de las inversiones iniciales o en la operacin del proyecto (grupos voluntarios, donantes,
etc.)
El funcionamiento de este esquema hipottico supone el establecimiento inicial de criterios de
elegibilidad para la asignacin de recursos financieros u otros por parte del IFES, y
eventualmente criterios adicionales requeridos por las instituciones mencionadas en (d), los
que se constituyen en el marco de referencia de las tareas de la IATES. La necesidad de
verificar el cumplimiento del conjunto de criterios de elegibilidad orienta la seleccin del
enfoque metodolgico adecuado, y el conjunto de indicadores potencialmente aplicables para
determinar su cumplimiento.
El estado actual que expresa el presente documento requiere de una modalidad distinta. Aqu
se avanza sobre cules podran ser los enfoques de evaluacin social, econmica y financiera
de distintos tipos de proyectos de la ES, a partir de los cuales se presentan algunas hiptesis
sobre criterios de elegibilidad7 para un eventual programa de promocin. Por otra parte, y a
modo de propuesta tentativa, se adelantan algunos elementos orientativos para la formulacin
de los proyectos ms tpicos, centradas en el tipo de informacin requerido para las distintas
etapas del ciclo
4. La Economa Social y los principios subyacentes de la actividad econmica
Existe una amplia gama de enfoques (Vuotto 2003) sobre los rasgos principales y composicin
de lo que ha dado en llamarse Economa Social, como forma de gestin asociativa cuyos
principios, objetivos y modos de funcionamiento interno no responden a la economa
mercantil ni a la economa del sector pblico.
Sin perjuicio de las diferencias conceptuales, o de nfasis en diversos aspectos, se registra un
acuerdo bsico entre distintos autores involucrados en esta propuesta, en cuanto a que se
comparte una visin crtica a la ideologa dominante que concibe lo econmico como una
esfera autnoma del resto de las facetas sociales y la consecuente elevacin al grado de
dogma de la racionalidad reguladora del mercado, y al principio ltimo de la bsqueda
hednica del beneficio individual, esta ltima enraizada en premisas sobre la naturaleza
humana que se proponen como universales8.
La Economa Social, por el contrario, tiene como uno de sus principios rectores la reintegracin
de los aspectos econmicos al conjunto de las dimensiones de la sociedad, incluyendo el
reconocimiento de la solidaridad como una de las motivaciones legtimamente humanas9
Chaves R,(2003) expresa esos conceptos en la siguiente frase:

Debe considerarse que un anlisis de factibilidad completo comprende aspectos jurdicos,

impositivos, ambientales, entre otros, los que requieren un tratamiento especfico que est
fuera de los alcances de este trabajo.
8
Para un anlisis crtico sobre la pretendida universalidad del principio de mercado, ver
Polanyi K. (1947)
9
Ver en Singer, incluido en UNGS (2004)
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El mercado ya no es considerado como el rbitro ltimo de los valores
econmicos, y la economa social debe ocuparse de develar y discutir los valores
que lo guan.
Por su parte, el Consejo Valn de la Economa Social ha producido una de las definiciones
sobre la ES que se cita frecuentemente en la bibliografa consultada, la que se transcribe a
continuacin:
La economa social se compone de actividades econmicas ejercidas por
sociedades, principalmente cooperativas, mutualidades y asociaciones, cuya tica
se traduce en los siguientes principios:
- La finalidad del servicio a los miembros o a la colectividad - ms que la del
beneficio
- la autonoma de gestin
- los procedimientos de decisin democrtica y
- la supremaca de las personas y del trabajo sobre el capital en la distribucin de
los beneficios.10
Otra conceptualizacin que subraya un aspecto importante sobre los emprendimientos de la ES
que brindan servicios mercantiles corresponde a Defourny (2003 a), quien plantea:
la empresa de economa social es en s misma, por la naturaleza de su actividad,
un servicio ... brindado a sus miembros o a otras personas y no una herramienta
de tipo financiero. El beneficio necesario para las empresas que no pueden contar
con ciertas formas de subsidio es entonces un medio para realizar este servicio, y
no el mvil principal de la actividad
El enfoque econmico dominante postula que bajo condiciones de competencia perfecta, el
mecanismo del mercado asegura una asignacin ptima de los recursos, si bien explcitamente
deja de lado la cuestin de la distribucin. Buscando el beneficio individual la mano invisible del
mercado garantiza la consecucin del bienestar colectivo. Visto a nivel de las acciones
particulares, el enriquecimiento individual obtenido a travs del mximo retorno de una
inversin, reflejara el reconocimiento social a la capacidad de interpretar las necesidades
solventes y brindarles satisfaccin a precios competitivos.
Ya desde Adam Smith, no obstante, se ha sealado que el Estado debe hacerse cargo de
algunas actividades econmicas requeridas para el funcionamiento adecuado de la sociedad;
en particular, A. Smith seala la infraestructura portuaria. Un trabajo conocido de J. Stiglitz
(1988) profundiza en las limitaciones del enfoque de competencia perfecta, identificando la
existencia de fallos en el mercado que hacen necesario o recomendable, segn el caso, de su
provisin a travs del sector pblico.
En otras palabras, el mismo enfoque racional, bajo distintos supuestos de organizacin de los
mercados, o naturaleza de los bienes, indica la inconveniencia de que sean producidos desde
la ptica de la bsqueda de la ganancia privada. Desde otro punto de vista, la provisin pblica
de elementos correspondientes a infraestructura y equipamientos colectivos, sobre todo en el
marco urbano, han sido asociados a funciones bsicas del estado capitalista a efectos de
garantizar la reproduccin del capital privado (Topalov 1979). En cuanto a los modos de
organizacin de la produccin J. Olivera (2003) compara la conveniencia o no, bajo ciertos
supuestos, de la produccin cooperativa comparada con la produccin empresarial,
considerando cul de ellas brindar un mximo de produccin a la sociedad.
Laville (2004b) por su parte, sintetiza el aporte de distintos autores que proponen una definicin
extensiva de la economa, identificando tres diferentes principios econmicos:

10

Citado por Defourny (2003a)

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El principio del mercado: que permite un encuentro entre oferta y demanda con la
finalidad del intercambio, a travs de la fijacin de precios, sobre una base contractual
asociada al clculo de inters.

El principio de redistribucin: la produccin se remite a una autoridad central que la

distribuye, segn un procedimiento que define las reglas de la extraccin y su
asignacin.

El principio de reciprocidad: que corresponde a la relacin establecida entre grupos

o personas gracias a las prestaciones que slo toman sentido en la voluntad de
manifestar un lazo social entre las partes concernidas. El ciclo de la reciprocidad se
opone al intercambio mercantil porque es indisociable de las relaciones humanas que
ponen en juego los deseos de reconocimiento y de poder, y se distingue del intercambio
redistributivo en la medida que no es impuesto por un poder central. Una forma particular
de la reciprocidad es la que se ejerce dentro de la clula base que es la familia...11

Una conclusin natural de la existencia de diferentes principios y objetivos de acciones

includas en lo econmico, es su traduccin en diferentes racionalidades en la seleccin
de objetivos, identificacin de alternativas, y criterios de decisin, y todo ello bajo el
supuesto de que existen emprendimientos plenamente incluidos en un nico principio.
Ahora bien, los trabajos revisados a efectos del presente documento permiten identificar casos
de emprendimientos en los cuales confluyen diferentes objetivos, lo que agrega un mayor
grado de complejidad para su interpretacin.
Para el caso especfico de la evaluacin de la racionalidad subyacente en proyectos de
inversin, Arrillaga y otros (1997) identifican la existencia de objetivos mltiples en
emprendimientos rurales que combinan la organizacin empresarial con la unidad familiar. En
otros trabajos includos en el mismo texto, se profundiza en el anlisis de las distintas
racionalidades que enmarcan las decisiones de inversin de modo ms general.
El trabajo de Laville citado ms arriba seala que el enfoque de la economa solidaria pone el
acento en la hibridacin entre los tres polos de la economa (cada uno de los cuales es
expresin institucionalizada de aquellos tres principios sealados ms arriba). Un artculo de
Levesque (2003)
propone una tipologa de cuatro grandes tipos de emprendimientos de
economa social, segn sean predominantemente mercantiles o no mercantiles, cruzados con
aqullos que dan respuesta a una necesidad existente, o se proponen objetivos de desarrollo
social.
En el caso de las empresas orientadas al lucro privado, la creciente conciencia sobre la
responsabilidad social ha orientado a la confeccin de balances sociales12, donde se apunta a
destacar otros objetivos alcanzados -ms all de los logros financieros- en torno a las
relaciones con los empleados, y con el entorno social y ambiental.
En sntesis, lo que podra encontrarse en los emprendimientos econmicos, y ms
concretamente en EES, es una gama potencialmente compleja de combinaciones de objetivos
cuyo alcance se corresponde con distintas racionalidades. En tales casos, se debern
considerar
la jerarqua relativa y los balances entre esos distintos objetivos
(eventualmente contradictorios o, al menos de modo parcial, mutuamente restrictivos),
como asimismo el aporte de cada uno sobre la consecucin del conjunto.

11

Laville, 2004 b
El concepto de Balance Social tiene en Argentina una acepcin legal diferente: se refiere a
un informe que deben presentar las empresas que ocupan ms de 500 obreros a los
sindicatos, en relacin con las actividades que favorecen al personal tales como capacitacin y
otras. Ver Decreto 1171/00 , reglamentario del Artculo 18 de la ley 25.250
12

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5. Enfoques predominantes de evaluacin econmica y EES
5.1 Aspectos generales sobre la evaluacin de proyectos
Existe abundante bibliografa sobre la evaluacin de proyectos, y su evolucin en las ltimas
dcadas13. En general, las facetas involucradas en la evaluacin de un emprendimiento se
refieren a los aspectos tcnicos, de mercado, legales, organizacionales y econmicofinancieros. Asimismo, la creciente conciencia sobre la sustentabilidad ambiental se han
plasmado en normas sobre proteccin del ambiente aplicables a cierta gama de proyectos, de
acuerdo con la definicin legislativa o reglamentaria. En el caso de proyectos que cuentan con
financiamiento pblico, incluyendo aquellos con fuentes en la banca multilateral de crdito, de
modo creciente se han incorporado los aspectos sociales.
Centrndose en los aspectos econmicos y financieros, en un primer acercamiento merecen
destacarse los siguientes objetivos de la evaluacin ex-ante, es decir, previa a la ejecucin de
un proyecto:
(a) establecer la razonabilidad de la aplicacin de los recursos en comparacin con los
objetivos y metas a alcanzar o los beneficios que se prev obtener, incluyendo en
particular el anlisis de alternativas para seleccionar la solucin ms adecuada; y
(b) identificar los factores crticos de riesgo e incertidumbre que podran afectar la
consecucin de los objetivos y establecer mecanismos que reduzcan la probabilidad
de su incidencia o mitigar sus efectos no deseados.
Esos objetivos deberan seguir siendo plenamente vigentes en la formulacin y
evaluacin de emprendimientos de economa social.
5.2 Una visin simplificada los enfoques de evaluacin
Adoptando a efectos ilustrativos una visin extremadamente simplificada de evaluacin privada
o financiera de proyectos14 regidos por el principio del mercado, se pueden puntualizar algunos
de sus rasgos significativos:

Los recursos a aplicar (humanos, financieros, naturales) son valorados en una nica
dimensin a travs de sus cantidades y precios; ello implica que pueden sumarse,
intercambiarse, y establecerse combinaciones de ellos a efectos de determinar la mejor
alternativa desde el punto de vista del agente privado.

Los beneficios son valorados a travs de la diferencia de los ingresos (ej: por ventas)
en relacin con los egresos por desembolsos derivados de la utilizacin de recursos

Los flujos son actualizados a tasas relevantes de mercado para cada uno de sus
agentes decisores (empresario o inversor).

El uso de recursos que no se traduce en egresos monetarios no es incluido en los

costos. Los resultados positivos o negativos para otros agentes distintos que el agente
privado no se cuantifican. En este enfoque, por lo tanto, no se consideran los efectos
sobre la desocupacin, destruccin de recursos no renovables o contaminacin, y otros
que no impactan sobre el flujo monetario del agente privado.

Los resultados se expresan en medidas cuantitativas de enriquecimiento del

propietario del capital y de otras eventuales fuentes de aporte financiero (por ej: Valor

13

Para una sntesis de la evolucin de mtodos evaluativos de proyectos de inversin, ver:

Arrillaga, 1997. Para una comparacin sinttica entre los distintos indicadores de rentabilidad,
ver Sapag Chain et al (1997)
14
Tanto la evaluacin desde el punto de vista privado como social reconocen diversas
denominaciones. Ver Arrillaga op cit.
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9
Actual Neto, Tasa Interna de Retorno, etc.), derivados del anlisis clsico de CostoBeneficio (ACB).
Si se trata de evaluar el impacto a nivel del pas (u otro recorte territorial) se incorpora una
dimensin referida al entorno social del proyecto (evaluacin socio-econmica). Esta supone
reconsiderar y ajustar los costos y beneficios privados del proyecto a la luz del resultado de la
actividad sobre la sociedad en su conjunto, considerando efectos indirectos tales como
externalidades, transferencias impositivas, balanza de pagos, cuestiones ambientales, etc.,
algunos de los cuales podran ser intangibles ( difcilmente. o no cuantificables en absoluto).
Para proyectos relacionados al Gasto Social 15 (entendiendo por tales los asociados a Salud,
Educacin, Seguridad Social, etc.) , donde existen resultados directos no cuantificables en
trminos monetarios, suelen aplicarse otros indicadores para analizar la eficiencia y eficacia de
la aplicacin de recursos y de cumplimiento de plazos y metas (ej: Costo-Eficiencia, CostoEfectividad, Mnimo Costo) 16. En estos casos, los flujos de costos y de resultados no se
expresan en una nica dimensin.
El anlisis costo-eficiencia se refiere al costo para producir el producto o servicio del proyecto, y
es aplicable en el anlisis de alternativas para la produccin de un producto homogneo. El
anlisis de costo-efectividad implica la determinacin y comparacin de costos para producir
los resultados (efectos) esperados en la comunidad.
Esta diferencia es aplicable en los casos donde el producto del proyecto es un insumo
necesario para modificar una situacin ms general, para la cual pueden existir medios
alternativos. Un ejemplo tpico de aplicacin de estos conceptos se refiere a la evaluacin de
medios alternativos para mejorar la salud pblica, donde el costo-eficiencia puede aplicarse en
el anlisis de opciones para la ejecucin de una campaa de vacunacin, en tanto que el
anlisis costo-efectividad se reservara para comparar medios distintos para alcanzar el mismo
fin social (ej: vacunacin vs. campaa de higiene ).17
Esta diferencia adquiere un significado particular cuando existen diferentes niveles de
evaluacin de resultados, que podran ser aplicables al sector de la economa social. Desde el
punto de vista del anlisis enfocado en la determinacin de costo eficiencia, podra ser posible
que el costo de produccin de un bien pblico o privado adquirido por el Estado a travs de
mecanismos administrativos normales, i.e. licitacin pblica a empresas privadas (locales,
nacionales o internacionales), pudiera resultar ser ms barato que adquirirlo a una red de
emprendimientos sociales locales. No obstante, desde un punto de vista social y econmico
ms general, la opcin de generar una demanda continua para emprendimientos que habilitan
la reinsercin laboral de sectores sociales excludos, regenerando el tejido social y recuperando
el valor del trabajo como lazo integrador de la sociedad, brindando los medios para fortalecer el
desarrollo local e inducir el desarrollo de nuevas actividades, podra ser una opcin ms
recomendable.
Por ltimo, existen procedimientos para evaluar alternativas de proyecto en casos donde se
combinan ms de un criterio de evaluacin, tal como la metodologa de evaluacin
multicriterio, entre otras. A modo de ejemplo, esta metodologa ha sido aplicada en la ciudad de
Buenos Aires en la seleccin de alternativas de proyectos de obras de drenajes pluviales,
combinando criterios de rentabilidad econmica, confiabilidad de operacin, e impacto

15

Una de las acepciones del concepto Economa Social se refiere justamente a la economa de
los sectores sociales, tpicamente salud y educacin pblicas. No es la acepcin que se utiliza
en el presente documento.
16
Ver por ejemplo la gua Siempro (1999)
17
Para un anlisis detallado e instrumental sobre los anlisis de costo-eficiencia y costoefectividad, ver Cohen y Franco (1992)
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10
ambiental de distintas soluciones tcnicas
esta metodologa en el campo de la ES.

18

. No se han identificado casos de aplicacin de

Lo que debe resaltarse es que los objetivos de la ES trascienden la mediacin de la

valoracin mercantil, y refieren de modo directo a aspectos tales como el mejoramiento
de la calidad de vida, el empoderamiento de las personas a travs de la creciente
asuncin de responsabilidades, la ampliacin del conocimiento, libertad y ciudadana, la
consolidacin de lazos sociales solidarios, la recuperacin del sentido de la vida en
torno a la recreacin del vnculo social, todo ello a travs de la ejecucin conjunta de
una actividad sostenible.
A ello puede sumarse adems la potencialidad de la densificacin de redes de EES, que
generaran una sinergia positiva aportando al desarrollo local y al sector de la ES en particular.
En muchos de los EES pueden aparecer beneficios intangibles o muy difcilmente19
mensurables, ya que los resultados no se expresan en la dimensin de los valores econmicos
usuales20. Actualmente en Francia existen figuras jurdicas para emprendimientos de utilidad
social, asociados a polticas de exencin impositiva, por lo cual la medicin o estimacin de la
misma resulta de inters particular.
Cabe citar nuevamente a Defourny,
La cuestin de la evaluacin socioeconmica y de la medida del impacto de estas
iniciativas se vuelve ineludible... Es esta perspectiva, hay que poner a punto
nuevas metodologas de evaluacin y nuevas familias de indicadores para dar
cuenta de la rentabilidad econmica como de la rentabilidad social, de la calidad
de los servicios ofrecidos como de las condiciones de trabajo, de la contribucin al
capital social como del fortalecimiento de la democracia en las organizaciones y
las colectividades locales.
Refirindose a los indicadores de riqueza, Wauitiez y otros (2004) identifican y comentan los
ndices tradicionales (i.e. PBI) y los actualmente en desarrollo que incluyen diversos aspectos
de la calidad de vida, el ambiente, etc. Concluyen en que:
Es importante reconocer que, sin dejar de lado la inclusin de los costos sociales
y ambientales de la misma, no slo la economa enriquece a la sociedad, sino que
la riqueza tambin proviene de la participacin democrtica, de la calidad de las
relaciones sociales, del aire y del agua, de la paz, del nivel cultural y del grado de
acceso a buenos servicios pblicos. Si estos recursos no se contabilizan, no se
podr evaluarlos:
En vistas a lo expresado, y hasta tanto estn disponibles otras herramientas, se requiere de la
determinacin de criterios de evaluacin que permitan alcanzar el mayor grado de certeza
sobre la conveniencia o no de la puesta en marcha de un EES, incluyendo todos los
aspectos referidos a su diseo, dimensionamiento, localizacin, formas de implementacin,
entre otros, e identificar los aspectos crticos que podran poner en riesgo su viabilidad y
sostenibilidad, a efectos de concentrar los esfuerzos de asistencia tcnica y financiera
en estos aspectos.

18

Arrillaga (1997) ofrece una compilacin sinttica sobre la oferta tcnica disponible. Para el
caso de Buenos Aires citado, puede consultarse el Estudio sobre Identificacin y Seleccin de
alternativas para el control de inundaciones en la Cuenca del Arroyo Maldonado, 2002, no
editado.
19
o cuya estimacin supone costos no compatibles con la escala o tipo de emprendimiento
social
20
En el caso francs, se han identificado materiales que intentan aproximarse a estimaciones
de la utilidad social. Ver Forrire (2003)
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11
La metodologa de evaluacin y los consecuentes indicadores a producir a efectos de
verificar la factibilidad y conveniencia del emprendimiento, debern combinar de modo
particular las herramientas del anlisis financiero tradicional a nivel privado, la
evaluacin econmica a nivel social, y/o la evaluacin del cumplimiento de objetivos
sociales a travs de indicadores de eficacia y eficiencia, de acuerdo con el tipo de
proyecto y a la luz de sus objetivos principales. No resulta posible, a priori y en trminos
generales para todos los emprendimientos posibles, determinar cules sern los ms
apropiados para apreciar la bondad del proyecto e informar para la toma de decisiones21. S
resulta importante, en cada caso, la justificacin razonada de la eleccin del enfoque de
evaluacin.
El primer aspecto a considerar, por lo tanto, se refiere a las caractersticas particulares del
emprendimento, lo cual tendr significativas consecuencias en la eleccin de los criterios de
evaluacin y los indicadores correspondientes.
A efectos de ejemplificar, pueden considerarse dos casos extremos:
a) produccin de bienes para el mercado por parte de un grupo cooperativo, en competencia
con empresas mercantiles, que requieren de un prstamo para la inversin inicial.
b) oferta de servicios solidarios, a travs de trabajo voluntario, que requieren de un subsidio
tanto para la inversin inicial como para la materia prima durante la operacin (ej: redes de
madres de nios que asisten a un comedor escolar en zonas de concentracin de pobreza,
a los que se suman aportes de otros voluntarios locales)
El primer caso se asemeja a un emprendimiento mercantil, por lo que el nfasis debiera estar
puesto en evidenciar los objetivos sociales, en particular si existe un arbitraje entre la
rentabilidad financiera y la rentabilidad social22. Naturalmente, debera realizarse una
evaluacin financiera a efectos de analizar la viabilidad del emprendimiento, y su capacidad de
generar un excedente monetario que permita cubrir oportunamente los servicios de la deuda.
El segundo caso parecera adecuarse a un esquema de costo efectividad o costo eficiencia,
ponderando la calidad del servicio y considerando los beneficios adicionales derivados de la
construccin de capital social a escala local23 fortaleciendo los vnculos comunitarios, debiendo
evaluarse adems el grado de compromiso de los voluntarios para sostener el esfuerzo en el
horizonte de evaluacin (en la medida que no existen estmulos econmicos para garantizar su
continuidad en trminos mercantiles).
Y ello remite nuevamente a la importancia crucial de la definicin del objetivo de estos
proyectos, cuya finalidad altera la lgica del proyecto mercantil: la actividad no es un medio
para la generacin de excedente financiero, sino un fin en s mismo, y una herramienta de
integracin social.
No obstante lo expresado, en algunos casos ser necesario analizar las ventajas o desventajas
comparativas del emprendimiento social en el caso que compita con la provisin mercantil o
pblica de algunos bienes y servicios24, bajo la hiptesis de la coexistencia, tensin y eventual
21

Forrire (2003) en relacin con el tema del tratamiento impositivo, cita que se estudian caso
a caso, lo cual implica una apreciacin de la utilidad social en cada proyecto.
22
Ver Defourny (2003b)
23
Ver Gootaert C (2002).
24
Dentro de los autores que aportan a las discusiones sobre la ES pueden hallarse dos
posiciones antitticas sobre la relacin de la ES y la Economa de Mercado. En unos, la ES
tiene sus ventajas comparativas, y debe coexistir con el mercado; en otros, se tiende a
ponderar el efecto potencial de ir reduciendo el espacio de la economa mercantil. Monzn
(2003) expresa: ... pertenece al pasado la concepcin de la economa social como solucin
alternativa y global al capitalismo. El mismo autor relata que en el CIRIEC se ha podido ...
constatar que la provisin de determinados bienes pblicos y preferentes puede realizarse ms
ventajosamente por empresas de economa social que por empresas pblicas, sobre todo en el
Robert_2004

12
competencia en el mercado entre las distintas formas de gestin (donde el mercado estar
definido por la naturaleza del bien o servicio que se trate, y la dimensin territorial) . Este
aspecto es significativo en la determinacin de la sostenibilidad del emprendimiento para la
vida til considerada.
Una opcin que podra utilizarse en proyectos de mayor complejidad, es proceder a la
subdivisin en componentes, cada uno de los cuales podra ser evaluado de distinta manera.
Esta metodologa ha sido aplicada en casos de programas de renovacin urbana, cuyos
componentes si bien partes integrantes del conjunto- son evaluados como proyectos
individuales, aplicando ACB, ACE, u otros. Un ejemplo de este enfoque es la evaluacin
realizada por el BID para un proyecto de desarrollo urbano en San Pablo en el ao 2002.
6. Las etapas iniciales del ciclo de proyectos en el marco de la ES
Tpicamente, las grandes etapas en un proyecto25 son:
a)
b)
c)
d)
e)

Idea
Formulacin y Evaluacin ex-ante (en general asociada a actividades de preinversin)
Inversin y Puesta en Marcha
Operacin
Monitoreo y evaluacin de proceso y ex post

Ampliando las dos primeras, que se corresponden con el objeto principal de anlisis de este
documento, la idea de proyecto corresponde a una etapa inicial de deteccin de una necesidad
u oportunidad y un primer nivel de aproximacin a los objetivos del proyecto, la que se
cristaliza en la identificacin de al menos un modo posible de solucin.
La etapa de Formulacin y Evaluacin incluye en general todas las actividades que se realizan
a efectos de identificar, disear y evaluar posibles soluciones, produciendo y analizando
informacin para decidir sobre la ejecucin de la que se ha considerado al cabo de los
anlisis comparativos- como la mejor alternativa de proyecto, incluyendo la opcin de no
llevarlo a cabo. Los recursos necesarios para esta actividad estn en general incluidos en lo
que se denomina Pre-Inversin.
Ahora bien, la evaluacin econmica y social de proyectos no debe entenderse como un
proceso que se realiza en el momento final previo a la toma de decisin, sino que se constituye
en una actividad continua desde el comienzo mismo de la formulacin de un proyecto,
interviniendo en la elaboracin de las decisiones que se van tomando a medida que el proyecto
se va transformando desde el estado de idea inicial a perfiles de proyecto (de creciente grado
de definicin), anteproyectos, y proyectos finales y ejecutivos26. Un criterio de xito en la
actividad de evaluacin, en ese sentido, es la capacidad de descartar prontamente las ideas
inviables y complementariamente- que los emprendimientos que alcancen la etapa de anlisis
definitivo de factibilidad sean recomendables y ejecutables.
Desde otro punto de vista, la actividad de formulacin-evaluacin trasciende el mero proceso
de ajustes en la precisin de los indicadores que hacen a la toma de decisiones en el diseo,
ya que se constituye en una etapa de creacin de vnculos, determinacin de reglas de
juego, construccin de consensos y de lazos de compromiso entre los agentes
involucrados en el proceso, lo cual aporta significativamente a la construccin de la

sector servicios. Mance (2004) por su parte, plantea reducir el volumen y el nmero de rubros
que la red solidaria compra en el mercado convencional, evitando que la riqueza ... sea
acumulada por los capitalistas .
25
Ver Sapag Chan (1997)
26
Ver por ejemplo Siempro 1999. Belli ( 2001); Green C (2003)

Robert_2004

13
viabilidad del proyecto27. Esto ha sido reconocido por Agencias de desarrollo tales como el
Banco Mundial28.
En el caso particular de la ES, el agente principal del emprendimiento es un sujeto social, una
agrupacin de personas que puede presentar distintas formas de relacin entre s, estados de
consolidacin o formalizacin, y experiencias previas dismiles. Como consecuencia de lo
expresado, una de las cuestiones iniciales a considerar en relacin con la viabilidad del
proyecto en el marco de la Economa Social, es contar con una apreciacin sobre el estado de
consolidacin del emprendedor social colectivo, y la eventual y consecuente construccin de
una agenda para su fortalecimiento, como parte integrante de las actividades de
formulacin del proyecto.
Esto no se refiere slo a las formas jurdicas que se hayan o habrn de adoptarse, sino las
formas de relacionamiento entre los distintos integrantes, su percepcin sobre la situacin
individual de cada uno y la comn al conjunto, sus experiencias previas, la distribucin del
poder y los mecanismos de toma de decisiones, y su grado de compromiso.
La reintegracin de lo econmico al resto de las dimensiones sociales, propuesta por la ES, es
plenamente consistente con este enfoque propuesto para el proceso de formulacin-evaluacin
del proyecto. Paralelamente a la construccin social del proyecto, que en este documento se
supone sera acompaado por la IATES, deberan realizarse las actividades complementarias
que permitan la consolidacin del sujeto del emprendimiento, a efectos de que la produccin
de decisiones sea al mismo tiempo un ejercicio de conformacin del sujeto.
7. La identificacin de los actores
7.1 El sujeto social del EES
El primer aspecto a considerar se refiere a la identificacin del sujeto del emprendimiento, sus
objetivos y su modo de organizacin interna (formal existente o futura, y efectiva), a efectos de
determinar su pertenencia efectiva o potencial al conjunto difuso englobado bajo el
concepto de economa social. Lo complejo de esta cuestin es justamente que los contornos
de la economa social son particularmente imprecisos. No obstante ello, ser necesario contar
en cada caso con una apreciacin razonada sobre aquellos aspectos que se entienden
fundamentales, asociados a los valores subyacentes a este sector.
La definicin de pertenencia o no debera ser tratado como un tema de naturaleza emprica
caso a caso, si bien apoyado en ciertos fundamentos de ndole ms general, dado que la
realidad difcilmente se ajuste a modelos puros29. Ello requerir la construccin de criterios que
determinen el grado de tolerancia admisible para la inclusin o no de emprendimientos de
distinto grado de pureza en el conjunto ES. Posiblemente estos criterios irn variando en cada
etapa de ejecucin de un eventual programa de promocin del sector, acuerdo con las
circunstancias y la experiencia. Una cuestin a considerar, en cada caso, es en qu momento
deber ser exigible la formalizacin de la organizacin del EES en un sujeto social con
respaldo estatutario.
A efectos de la determinacin de pertenencia o no, hay dos alternativas:
1. listar una serie de aspectos tpicos de la ES (por ej: objetivos del emprendimiento, forma en
que se toman las decisiones, modos de distribuir el excedente, propiedad de los activos,
tipo y caractersticas de relaciones que unen a los asociados, etc), y establecer puntajes
por rasgo de acuerdo con su acercamiento al tipo ideal, de modo tal de contar con una
apreciacin general a travs de un vector sinttico.
27

Adoptando la terminologa de Matus ( 1976).

Ver por ejemplo BIRF ( 2002).
29
del estilo tipo ideal weberiano
28

Robert_2004

14
2. determinar taxativamente criterios de elegibilidad, del tipo pasa no pasa, donde cada
aspecto declarado como significativo debe cumplimentar un estado mnimo requerido.
Estos dos criterios podran estar en dos niveles de un programa que aporte recursos
financieros. El primero se ajustara de modo adecuado a la etapa de identificacin de proyecto,
ya que permitira adems determinar sobre cules de los rasgos sera necesario trabajar para
lograr un encuadre ms adecuado a los rasgos cruciales de un EES que se pretende favorecer.
Ello permitira orientar los recursos de AT que se refieran a aspectos organizacionales.
El segundo podra constituirse en un condicionamiento para el financiamiento de las
inversiones de un EES. De ese modo, sera el punto de llegada mnimo del proceso de
fortalecimiento institucional del EES (apoyado en pre-inversin) para acceder al financiamiento
en la etapa de inversin y/u operacin.
El anlisis institucional tiene una importancia crucial en estos proyectos, englobando y
excediendo las facetas legales, e incluyendo los anlisis sobre :
a) el compromiso de las partes,
b) la identificacin de los conflictos que podran aparecer y sus mecanismos de
resolucin, y
c) la flexibilidad de adaptarse y cambiar de acuerdo con las situaciones emergentes.
7.2 Personas que intervienen en el grupo
En primer lugar, la identificacin y caracterizacin de las personas que intervienen en el grupo,
incluyendo sus experiencias pasadas (individuales o en conjunto) resulta un aspecto crucial en
la conformacin de un EES. El sujeto de un EES es un colectivo (existente o en formacin) que
deber construir una organizacin basada en ciertos valores y principios ticos compartidos.
En un segundo lugar, esta caracterizacin es importante a efectos de ubicar el escenario
bsico de la evaluacin socio-econmica, que intenta distinguir el efecto neto del proyecto a
partir de comparar la situacin sin proyecto, con la situacin con proyecto (no equivalente a
la situacin antes y despus), a efectos de comparar la razonabilidad de la asignacin de
recursos con los efectos logrados.
La situacin que se desea mejorar podra referirse, en los EES, no slo a los actores
individuales que integran el sujeto colectivo, o los beneficiarios por la produccin del bien o
servicio, sino eventualmente a Unidades Domsticas que integran los participantes del EES en
tanto unidades socio-econmicas de reproduccin. En este tipo de casos, la ejecucin del
proyecto podra modificar de modo importante la situacin socio-econmica de Unidades
Domsticas (UD) de sectores populares, por ejemplo en trminos nutricionales y sanitarios de
las familias, o incorporando nuevas potencialidades (por ej: integrando jvenes en situacin de
riesgo social y fsico, liberando nios de actividades productivas cotidianas a efectos de su reinsercin educativa, etc.). A efectos de la evaluacin, es crucial realizar una adecuada
identificacin de todos los efectos del proyecto, lo que determinar el alcance del anlisis de
las situaciones sin proyecto / con proyecto.
En algunos casos, la situacin sin proyecto podra incluir escenarios de desocupacin plena, o
de tareas mal remuneradas o precarias. En cada caso, el anlisis del costo de oportunidad del
recurso trabajo asignado al proyecto podra considerarse de diversos modos a efectos de la
evaluacin socio-econmica.
En general, debera recogerse informacin sobre:

Personas (y sus grupos familiares UD si corresponde); situacin socio-econmica

sin y con proyecto (en las dimensiones relevantes)

Robert_2004

15

Actividades que realizan en la actualidad.

Qu actividad dejaran de hacer en la situacin con proyecto

Cul es el grado de compromiso con el emprendimiento

experiencia previa laboral y social de cada uno, y del grupo si es preexistente

Las cuestiones que hacen al grado de compromiso no son de fcil apreciacin, y an ms difcil
la construccin de escalas intersubjetivas que pretendan servir de patrones de comparacin
entre distintos grupos. Seguramente la experiencia prctica permitir decantar indicadores
adecuados, ms all de las actas u otros instrumentos que reflejen los acuerdos alcanzados.
Lo que s resulta necesario es que el propio grupo registre el proceso incremental de
consolidacin, a efectos de reforzar su autoconstruccin.
7.3 La trama de actores sociales en cada una de las etapas del ciclo
En cada una de las etapas del ciclo es previsible que participen distintos actores, y
adems un mismo actor tenga diferentes roles.

que

Estos actores debern ser diferenciados en principales, y secundarios. El criterio para

discriminar los actores principales debiera estar referido a (i) su importancia relativa, y (ii) si
pueden eventualmente ser sustituidos por otro actor, o el mercado. Los actores principales
deberan estar identificados, y es conveniente aportar alguna documentacin sobre su
compromiso de participacin (incluyendo en todo caso las condicionalidades para dicha
participacin, si las hubiere)
La tabla de la siguiente pgina presenta un ejemplo hipottico:

Robert_2004

16

Tabla 7.3/1 Ejemplo hipottico de trama de actores sociales principales y sus roles ms significativos en cada etapa del ciclo
Identificacin
actor
Asociacin
lavanderas
formacin) de
Jardn

UNGS

Ministerio
Desarrollo Social

Robert_2004

del Papel principal

Actividades
durante
Identificacin / Preinversin
de Grupo emprendedor
a) Participacin en proceso de
(en EES
constitucin y consolidacin
Villa
grupal (reuniones semanales)
b) Constituirn
cooperativa
previo a .... (por ej: evento de
formalizacin
del
apoyo
financiero o 1er desembolso)
IATES (Institucin de Apoya
tcnicamente
la
Asistencia Tcnica)
formulacin en los aspectos:
legal institucional
administrativo - contable
socio-econmico
y
financiero
tcnico
ambiental

Actividades durante Inversin y

puesta y marcha
a) Aportan trabajo propio y
familiar para instalacin de
mquinas de lavado, secado
y planchado
b) Se capacitan en el uso y
mantenimiento
de
las
mquinas y vehculos
Apoya tcnicamente la inversin
y puesta en marcha.

Actividades durante Operacin

Aportan trabajo propio y familiar
para lavado, planchado, atencin
a clientes y dems actividades

Realiza seguimiento y captura de

informacin para monitoreo y
evaluacin ex-post

Fuente de recursos:
a) recursos propios
b) recursos del IFES
c) otra fuente
de Institucin financiera Aporta recursos financieros a IAT Aporta recursos financieros para
que aporta recursos y para
apoyo
tcnico
en la
inversin
(compra
de Audita funcionamiento
determina los criterios formulacin y evaluacin
mquinas)
de elegibilidad - IFES Modalidad: subsidio
Modalidad:
80:% subsidio
20% prstamo (a devolver en
prestaciones
equivalentes
a
Hospital Municipal)
Audita ejecucin de inversiones

17

Identificacin
actor
Municipio de XX

Vecinos
Jardn

de

del Papel principal

Actividades
durante
Identificacin / Preinversin
Participante necesario Otorga prioridad al proyecto
de
acuerdo
con Apoya con informacin de base
criterios
de Garantiza contrato de demanda
elegibilidad del MDS
bsica para vida til del proyecto

Promueve Desarrollo
Local
Villa Participan
en
promocin

Actividades durante Inversin y

puesta y marcha
Cede en prstamo depsito
municipal en desuso.
Cede materiales para limpieza y
pintura del depsito.

Actividades durante Operacin

Demandante de servicios de
lavado y planchado en el Hosptal
Municipal a precios, volmenes,
modos de pago, y otros aspectos
crticos, acordados en un contrato
de mediano plazo.

Aportan con trabajo propio a la Impulsan demanda adicional

limpieza y pintura del depsito
para la instalacin de las
mquinas

Actores secundarios:
Proveedores de mquinas
Proveedores de insumos
Instalacin de mquinas
Mercado (demanda de servicios ofrecidos por el proyecto, en base a capacidad excedentaria por encima de la demanda del Hospital Municipal)

Robert_2004

18

8. Algunas modalidades de apoyo financiero para EES segn tipo de proyecto

La tipificacin de proyectos depende no slo de la naturaleza del emprendimiento (i.e. sector,

rama, y otros atributos) , sino del enfoque particular del actor social que la establece. A los
efectos de este documento, se ha optado por establecer una categorizacin considerando
fundamentalmente la lectura potencial de una Institucin de Financiamiento Pblico. En este
sentido, el criterio que aparece en primer trmino se refiere principalmente a las modalidades
de apoyo financiero que se brindaran30, particularmente en el momento crtico de conformacin
del EES. Al respecto, cabe citar nuevamente a Defourny:
el comienzo de las empresas y las organizaciones de la economa social es
habitualmente ms difcil que el de las empresas tradicionales. En efecto, suponen
desde el inicio la formacin de una asociacin y una voluntad colectiva de
emprender ... comprendemos as, que estas empresas y organizaciones no
podran difundirse sin un sostn y financiamiento especficos31
La escala del proyecto y el nivel de riesgo no slo del prstamo, sino del eventual fracaso
del EES y la consecuente crisis del sujeto social, debern estar entre los criterios ms
importantes en la asignacin de recursos de AT para el (i) fortalecimiento, y (ii) la formulacinevaluacin.
Estos apoyos podran incluir fondos para prstamos y subsidios, y apoyo tcnico, aplicables en
distintas etapas del ciclo del proyecto tal como fueran presentadas en el punto 6 , en los
siguientes grandes rubros:
a) la conformacin o consolidacin del sujeto social del proyecto
b) el proyecto mismo
8.1 El apoyo tcnico y financiero al sujeto social
Considerando que la consolidacin del sujeto social sera al mismo tiempo un prerequisito y un objetivo tanto a nivel de cada proyecto como de las polticas de
promocin dirigidas al sector, y que su consecucin no se medira en un retorno financiero
incremental por encima de otras formas de organizacin empresarial, sera razonable aplicar
en este rubro fondos de subsidio, o eventualmente de recuperacin contingente segn los
resultados esperados del proyecto.
Sin perjuicio de otros aspectos que surjan de los anlisis particulares, su aplicacin en cada
etapa del ciclo debera al menos considerar los siguientes aspectos:

30

En general podra establecerse que la definicin de polticas y programas de apoyo a un

sector debera surgir de un diagnstico especfico que identifique los aspectos crticos. No se
han detectado estudios de base a escala nacional orientados a tal objeto, ms all de algunos
estudios puntuales a escala limitada. Ver Abramovich et al (2003)
31
Defourny, op cit.
Robert_2004

19

Cuadro 8.1 /1 - Hiptesis sobre la aplicacin de fondos de subsidio para la constitucin o

consolidacin del sujeto social
Etapa del ciclo de proyecto Acciones de apoyo
Identificacin y perfil
AT para creacin o consolidacin de lazos sociales para
alcanzar elegibilidad a efectos de preinversin
Formulacin y Evaluacin Continuidad de AT para consolidacin de compromisos y
(Preinversin)
para la definicin consensuada de opcin jurdico institucional
de formalizacin de sujeto social (ej: cooperativa, mutual,
asociacin, etc.)
Apoyo financiero para gastos de formalizacin de sujeto
social previo al financiamiento de la inversin
Inversin
AT para seguimiento, y mediacin en situaciones crticas o
potencialmente conflictivas
Operacin (lapso a definir; AT para seguimiento, tutorizacin, y mediacin en
sujeto
a
horizonte
de
situaciones crticas o potencialmente conflictivas
evaluacin del proyecto, y/o AT para evaluacin ex-post
perodo de vigencia de la
operacin
crediticia
incluyendo recuperos, o de
subsidio)
Un aspecto importante ser la definicin de los montos a asignar a estas actividades, en
trminos absolutos o relativos (montos mximos totales o por cantidad de integrantes,
proporcin en relacin con el financiamiento de la inversin, etc.) , como asimismo los
indicadores de eficacia y eficiencia aplicables.
Hasta el momento no se han detectado parmetros que se hayan aplicado para la asignacin
relativa o absoluta de recursos para estas actividades en otros pases con mayor experiencia
en ES. Una aproximacin tcnica a la definicin de esos parmetros podra surgir de un
anlisis basado en una muestra representativa de casos, si bien el costo y plazo de dicho
estudio no sera menor. Alternativa y provisoriamente, podran aplicarse
tcnicas
de
construccin de convergencia en paneles de expertos (tipo Q-sorting32), o adoptar un criterio
ad-hoc.
8.2 El apoyo tcnico y financiero al proyecto (emprendimiento)
Los aportes al proyecto por parte del IFES podran ser prstamos o subsidios, en dinero,
provisin de maquinarias y equipos, o a travs de AT. En cuanto al recupero, ste podra ser
en dinero, bienes, o en prestacin de servicios , de acuerdo con la naturaleza econmica del
emprendimiento. En razn de ello, la dimensin que aparece como ms significativa a efectos
de determinar una tipologa de proyectos se refiere a la relacin del emprendimiento con el
mercado. Se propone la siguiente tipologa, que se vincula adems con uno de los aspectos
principales que debern evaluarse, vinculado con la sustentabilidad financiera del EES.

32

Ver Arrillaga (1997).

Robert_2004

20

Tabla 8.2 /1 Tipologa principal del EES

Tipologa
A. Exclusivamente mercantil
B. Predominantemente
mercantil
C. Condicionado por lo
mercantil
D. No mercantil

Rasgo central
Todos sus ingresos se derivan de ventas
Una parte significativa de los bienes o servicios no constituyen
mercancas y son transferidos sin cargo a terceros o
consumidos por los propios productores
Los ingresos monetarios, si bien no predominan en la actividad,
son condicin de viabilidad del proyecto
Incluye casos donde lo mercantil aparece de modo marginal o
excedentario

Adicionalmente, podran utilizarse criterios secundarios de tipificacin de proyectos, a efectos

de orientar la aplicacin de recursos de AT. La siguiente tabla presenta -a modo de ejemploalgunos criterios potenciales para organizar una cartera de proyectos, considerando el tipo y
escala potencial de los anlisis de factibilidad requeridos para la asignacin de fondos de
preinversin e inversin.
Tabla 8.2 /2 Criterios adicionales de tipificacin de EES
Dimensiones
Segn las particularidades del
apoyo monetario o no monetario (en
dinero o en servicios de AT u otros)
requeridos para el anlisis y/o
ejecucin del proyecto

Tipos de emprendimientos
Subsidios (y/o prstamos de recuperacin contingente)
para identificacin y pre-inversin
Prstamo para inversin y/o capital de trabajo,
recuperable total o parcialmente
Subsidio para inversin (parcial o total)
Subsidio para inversin y operacin (parcial o total)
Segn el aporte de trabajo Con aportes voluntarios como condicin de viabilidad
voluntario
Sin aportes voluntarios, o con aportes voluntarios
marginales y sustituibles
Tamao del proyecto de acuerdo Grande
con lmites a definir
Mediano
Pequeo
Especificidades tcnicas o sectoriales
Otros aspectos
Horizonte temporal del proyecto
Localizacin ( jurisdiccin poltica)
Potencialidad de articularse con redes de desarrollo
local

9. Aspectos particulares a considerar en la evaluacin

Tal como se ha expresado en puntos anteriores, la naturaleza de cada proyecto aconsejar
cul es el enfoque de evaluacin ex-ante pertinente, a efectos de verificar la racionalidad de la
seleccin de medios para alcanzar un objetivo.
En este tipo de proyectos, que podran combinar elementos rentables y no rentables, trabajo
voluntario, asalariado, o familiar, es necesario acumular experiencia para ir determinando las
metodologas adecuadas a los diversos tipos33. A modo de ejemplo, no es lo mismo un
proyecto comunitario de mejoramiento de una red cloacal barrial, una cooperativa de
33

tal como se expres antes, en un mismo proyecto podran existir componentes evaluables
de distinto modo.

Robert_2004

21
produccin de quintas periurbana, o la organizacin de un grupo de personas para operar un
comedor comunitario barrial o escolar. Asimismo, resulta muy diferente si el proyecto convoca
personas que actualmente desarrollan una actividad productiva que dejar de ser realizada, o
potencia actividades en ejecucin.
De acuerdo con las caractersticas de cada proyecto, se debern identificar los aspectos
crticos, y sern de aplicacin distintos criterios de evaluacin, como asimismo de asignacin
de recursos tcnicos y financieros para la formulacin. El tamao, complejidad, y nivel de
riesgo del proyecto requerir de aplicar criterios de eficiencia en la asignacin de los recursos
de AT.
En relacin con la ejecucin del emprendimiento, los resultados de la evaluacin econmica
debern brindar informacin relevante sobre la razonabilidad y sustentabilidad financiera de la
asignacin de recursos por parte de la IFES.
En relacin con sto, se deber presentar informacin que permita, segn las acciones
previstas, concluir sobre los siguientes aspectos:
a) Prstamos: justificacin de la capacidad de recupero. Garantas
b) Subsidios: Efectos sociales que justifican el monto de los subsidios. Eficiencia y Eficacia.
c) Recuperacin de subsidios a travs de bienes o servicios: Factibilidad e instrumento
de compromiso
En cuanto al enfoque pertinente para evaluar la factibilidad econmica del emprendimiento y
sus efectos sobre el sujeto social, tal como se ha expuesto a lo largo del trabajo, no es posible
su determinacin ex-ante y de modo general. No obstante ello, ms abajo se identifican
algunos criterios generales que podran ser de utilidad.
Lo que debe resaltarse es que la formulacin y evaluacin de proyectos es un arte difcilmente
estandarizable, que requiere por lo tanto de un enfoque profesional
que determine la
metodologa adecuada para la evaluacin, y desde all oriente la produccin y sistematizacin
de la informacin relevante durante el proceso de formulacin.
Los manuales o guas de formulacin pueden servir de apoyo para la presentacin de datos
(formatos de planillas estndar, flujos de fondos, etc.) pero debe evitarse el riesgo de
transformar el estudio de factibilidad en una actividad burocrtica de llenado de formularios de
presentacin ante programas de financiamiento. Lo importante es producir y evaluar
informacin pertinente, que se vuelquen de modo organizado y adecuado para interpretar, y
evaluar la razonabilidad, de la aplicacin de recursos para alcanzar el objetivo.
Los formularios estandarizados son recursos utilizables, en la medida que no bloqueen la
imaginacin y creatividad en desarrollar los instrumentos de anlisis adecuados a cada EES,
los que tienen una gran complejidad y sobre cuya comprensin hay todo un camino que
recorrer. En funcin de ello, es recomendable acotar la estandarizacin a pocos elementos.34
Una opcin recomendable es utilizar como base un formulario conocido en el pas, y
acompaarlo por toda otra informacin que se entienda importante para la comprensin del
proyecto. El formato de la presentacin de la programacin de actividades, productos, y de los
flujos financieros, podra adaptarse a partir del formulario de presentacin del Plan Nacional de
Desarrollo Local y Economa Social Manos a la Obra, componente para Emprendimientos
Productivos. Este formulario tiene las ventajas de (i) haber sido utilizado por una IFES estatal
directamente vinculada con el sector de la Economa Social, y (ii) existir por lo tanto cierta
34

A propsito del riesgo de mecanizar la evaluacin de proyectos, e incluso la mistificacin del

flujo de fondos, ver Arrillaga (1997)
Robert_2004

22
experticia para su confeccin. En la bibliografa se incluyen otros formularios revisados para
este trabajo.
Sin perjuicio de lo expresado ms arriba, se puede avanzar provisionalmente en algunos
aspectos de carcter general, que debieran ser contemplados en la formulacin y preparacin
de informacin para la evaluacin de todo tipo de EES.
9.1 Recursos y resultados en trminos fsicos
Todo emprendimiento implica necesariamente la articulacin de distintos recursos y su empleo
de acuerdo con alguna tecnologa, a lo largo del tiempo.
Por lo tanto, un primer aspecto a considerar es contar con flujos temporales de aplicacin fsica
de recursos, y de produccin de resultados, para perodos relevantes de acuerdo con el
proyecto. Se deben identificar y computar todos los recursos, procesos y resultados,
cualitativos o cuantitativos, y su secuencia en el tiempo.
Estos flujos debern incluir especficamente aquellos aspectos que se reclaman como
beneficios del proyecto no cuantificables (o difcilmente cuantificables) de modo monetario (por
ej: empleo de personas discapacitadas, mejoramiento ambiental, provisin de servicios
gratuitos a la comunidad sin equivalencia en el mercado, etc,).
9.2 Flujos de caja
En segundo trmino, deben prepararse los flujos de caja, describiendo los ingresos y egresos
asociados a la produccin y eventual venta de bienes o servicios. En el marco de la evaluacin
socio-econmica, las entregas sin contraprestacin (es decir, que no generan ingresos para el
emprendimiento) podran ser valoradas como mnimo a los precios de mercado. En el caso en
que no existieran estos otros beneficios no comprendidos en los ingresos monetarios, podra
aplicarse una evaluacin econmica privada, a precios de mercado.
9.3 Prstamos
En el caso de prstamos para proyectos que generan ingresos por ventas, se deber analizar
la razonabilidad de las proyecciones financieras considerando el pago de los servicios y la
amortizacin de la deuda. Se debern asimismo analizar la calidad de las garantas ofrecidas.
El objeto a determinar es la sostenibilidad financiera del EES.
Por otra parte, en los proyectos cuyos ingresos se derivan de ventas salvo el caso de un
convenio de demanda garantizada a mediano plazo-, resultar imprescindible la realizacin de
un estudio de mercado que sustente las proyecciones de ingresos35.
Para estos casos, considerando que los fondos pblicos de prstamo estn orientados a
potenciar las iniciativas de los EES, un indicador interesante para la IFES podra ser la relacin
entre el monto del prstamo y la mxima exposicin del capital del proyecto, como expresin
de la cantidad de recursos adicionales movilizados por la accin de la IFES y el grado de
apalancamiento del emprendimiento.
9.4 Subsidios

35

Algunas de las guas analizadas para este documento, se orientan de modo ms especfico a
las tcnicas de anlisis de mercado. Ver por ejemplo Pronatass (1992).
Robert_2004

23
En el caso de solicitud de subsidios para la puesta en marcha del proyecto y/o la operacin, se
debera considerar la aplicabilidad de criterios de evaluacin social, o en su defecto
indicadores del tipo ACE (anlisis costo-efectividad), segn la naturaleza del proyecto.
Se entiende, en el marco expuesto ms arriba, que los subsidios provistos por la IFES son un
recurso pblico escaso, cuya aplicacin debiera contar con indicadores adecuados. Resultara
apropiado, por ejemplo, determinar el monto de subsidio mensual medio por beneficiario, para
compararlo con el monto de un plan de subsidio social (del tipo Jefes y Jefas).
En caso de que existiere una demanda de crditos o subsidios que exceda el presupuesto
asignado, seguramente el IFES deber establecer criterios de priorizacin basados en
indicadores ad hoc que puedan ser aplicados a todos los proyectos que requieran de asistencia
financiera, eventualmente combinados con cupos por sector, tamao, o jurisdiccin.
Para la consideracin de los valores actuales de costos y beneficios, los flujos podran
descontarse a la tasa de inters de los prstamos aplicados al sector ES, entendiendo que la
misma refleja las preferencias de la IFES.
En cuanto a la asignacin de fondos para AT, deberan contemplarse al menos indicadores
fsicos de meses/h por emprendimiento, considerando la complejidad del mismo.
9.5 Evaluacin social
Para el caso de que se aplique una evaluacin social, entre otros podran considerarse algunos
de los siguientes aspectos a analizar caso a caso:

Costos de subsidios de AT en preinversin: desde el punto de vista econmico, estas

actividades podran considerarse como un costo hundido (es decir, es un costo en el que
se incurre para tomar la decisin de llevar a cabo el proyecto)36. No as si se plantea la
recuperacin contingente (caso prstamos a emprendimientos con predominancia
comercial).

Se podran aplicar factores de correccin a los costos salariales para personas

desocupadas o con dificultades de insercin laboral, considerando que no tendran uso
potencial alternativo en los primeros aos (costo de oportunidad).

Se podran excluir de los costos a los componentes de trabajo voluntario o familiar (ya que
no son recursos de libre disponibilidad)

Idem: servicio habitacional/productivo de recurso inmobiliario movilizado

10. Etapas del ciclo de proyecto y sus instrumentos

10.1 Etapa de identificacin del proyecto Formulario de Identificacin
La etapa de identificacin del proyecto comienza desde el primer contacto con el IATES con
integrantes del grupo EES, y podra comprender hasta el momento en que se alcanza un
consenso y compromiso entre el EES, el IATES y el IFES sobre el cronograma de actividades,
los roles de cada uno de los participantes, y la aplicacin de recursos
para apoyar la
formulacin evaluacin del proyecto, incluyendo las actividades de fortalecimiento de los
vnculos grupales.

36

El costo del estudio del proyecto, contrariamente a como lo plantean algunos textos, no
debe considerarse dentro de las inversiones, por cuanto es un costo inevitable que debe
pagarse independientemente del resultado de la evaluacin, y por tanto irrelevante. Sapag
Chain (1997)
Robert_2004

24
En algunos casos, posiblemente en aquellos EES que ya estn en operacin y que requieren
apoyo para la ampliacin o mejoramiento de las actividades, se podr pasar de modo ms
acelerado a la formulacin y evaluacin y alcanzar rpidamente la elegibilidad para la inversin.
Entre otros atributos de un proyecto que se deberan registrar en un primer nivel de
acercamiento por parte de una IAT , deberan estar los siguientes:
Identificacin y caracterizacin del grupo emprendedor colectivo: sntesis de la historia
de la organizacin y aspectos relevantes de la experiencia individual de sus miembros.
Actividades realizadas hasta el presente, y que sirvan de antecedente al actual
proyecto. Composicin del grupo: lugar de origen, edad, experiencia laboral o social
previa, lugar de residencia. Vnculos locales.
Tipo de emprendimiento de acuerdo a la actividad a desarrollar

ampliacin o mejoramiento tcnico de lo actualmente existente, o proyecto nuevo

mercantil, predominancia mercantil, condicionalidad por lo mercantil, o no mercantil,

sector, y otros aspectos fsicos y tcnicos relevantes,

tamao,

localizacin

Estado de desarrollo del proyecto: documentacin existente

Requerimiento de asistencia organizacional, tcnica o financiera para

la formulacin / evaluacin

la ejecucin

la operacin

Los emprendimientos pueden incluir componentes mixtos. Una de los resultados que deberan
procurarse durante la identificacin es determinar si se trata de distintos proyectos o un nico
proyecto.
En particular, es importante concentrar los esfuerzos en evitar el desgaste de recursos a
travs del desarrollo de ideas que pueden ser descartadas desde el inicio, apoyando la
bsqueda consensuada de ideas alternativas de mayor viabilidad. Esto cobra an mayor
importancia en casos de emprendimientos centrales para la Economa Social de una localidad
o red.
10.2 Etapa de Formulacin del proyecto
Tal como se expres ms arriba, la extensa variedad que podran tener los EES no aconseja
encarar la produccin de un instrumento demasiado estructurado. En general, la produccin de
guas y formularios supone una estandarizacin de las variables significativas, contemplando
categoras o grados de variacin en cada una de ellas. En el caso que nos ocupa, es altamente
probable que una estructuracin exagerada suponga forzar la realidad para que encaje en un
formulario.
Por otra parte, existe una amplia bibliografa para la preparacin y evaluacin de proyectos que
puede ser de aplicacin en cada proyecto. Slo en el caso de que se desarrollaran criterios
especficos y diferenciales37 para la formulacin y/o evaluacin de EES, resultara adecuado
preparar documentos metodolgicos ad-hoc.

37

cuya necesidad de desarrollo planteaba Defourny en una cita anterior.

Robert_2004

25
Para apoyar esta etapa, se sugiere aplicar una Lista de Chequeo38, con aspectos
conceptuales tpicos de la elaboracin de proyectos y la preparacin de informacin que
permita su evaluacin. El objetivo de esta lista es determinar, en cada caso, el tipo particular de
estudios que se prev necesarios para analizar la viabilidad del proyecto. Esto permitir,
adems, identificar los recursos de AT necesarios para la elaboracin de los estudios de
factibilidad.
Durante la formulacin debern identificarse, costearse y proponer de modo justificado la
totalidad de los elementos necesarios para una adecuada ejecucin y operacin del proyecto,
permitiendo una adecuada evaluacin y determinacin de factibilidad, y elegibilidad por parte
de la IFES.
10.3 Informe de Evaluacin del Proyecto39
El informe de evaluacin del proyecto deber contener una sntesis de los aspectos ms
relevantes, los supuestos del contexto40, los factores de riesgo, las medidas para su mitigacin,
y en particular, una apreciacin del grado de consenso y compromiso alcanzado en el seno del
EES y de los otros actores principales sobre la ejecucin del proyecto tal y como queda
diseado al final de la etapa de formulacin, incluyendo en particular el aporte de recursos de
cada uno de ellos.
En anexo se propone una estructura general de informe, la que debera adecuarse a cada
caso. El documento de proyecto deber permitir una apreciacin auto-suficiente de la viabilidad
del emprendimiento, y el cumplimiento de las condiciones de elegibilidad impuestas por el
IFES . Su extensin debera ser proporcional a la envergadura del proyecto y la magnitud de
los riesgos identificados, incluyendo las medidas previstas para reducir su incidencia.
Como es de prctica, se recomienda incluir un resumen ejecutivo, cuyo formato puede tomarse
del formulario del Programa Manos a la Obra incluido en el Anexo. Se reitera, a riesgo de caer
en la redundancia, que debe distinguirse entre un documento orientado a la presentacin
ordenada y homognea de documentacin y un documento que refleje los resultados de un
proceso analtico de formulacin/evaluacin, y que constituye un autntico documento de
proyecto.

38

Ver Estructura en Anexo 2.

Ver Estructura en Anexo 3. Se refiere a la evaluacin ex-ante.
40
En trminos de lo requerido por el Marco Lgico utilizado en proyectos BID.
39

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26

ANEXO 1 Identificacin de Proyectos

BASE CONCEPTUAL41 PARA LA PREPARACION
IDENTIFICACION DE PROYECTOS DE E.S.

DE

UN

FORMULARIO

PARA

El objetivo de un formulario inicial del ciclo es proveer los elementos bsicos para identificar y
caracterizar el grado de avance en la formulacin de un proyecto, a efectos de tener una
primera apreciacin sobre su viabilidad (y potencial elegibilidad, en el caso de que se hayan
definido criterios sectoriales, sociales, de tamao de proyecto, u otros) y sobre los aspectos
principales que deberan considerarse en la formulacin a efectos de alcanzar un estado que
permita su evaluacin. En segundo trmino, recomendar cursos de accin eventuales para (a)
fortalecer el sujeto social del emprendimiento, y (b) mejorar la viabilidad del emprendimiento.
La informacin inicial debera requerirse bajo la forma de documentacin escrita, y
preferiblemente ser objeto de una discusin general del sujeto social con la persona que opere
de puerta de ingreso, quien debera ampliar la informacin a partir de las primeras entrevistas,
incluyendo notas y comentarios.
La estructura propuesta para este formulario de identificacin es:
1. Nombre del Proyecto (el nombre deber incluir una referencia al tipo de bien o servicio a
producir, y el sujeto social del emprendimiento) Por ej:

Ampliacin del comedor comunitario de Villa Jardn, de la Cooperativa Alimentaria del

Sur
Creacin y fortalecimiento de la Asociacin de Costureras de XX, para la provisin de
mantelera y ropa de cama al Hospital Municipal de XX.
2. Descripcin sinttica del proyecto
La descripcin debiera permitir encasillar el proyecto de acuerdo con la tipologa que finalmente
se determine. Por lo tanto debera tener un espacio entre y 1 pg. para descripcin textual, y
luego un formulario predefinido conteniendo los rasgos principales a considerar, tales como:

3.

Peso de la actividad mercantil

Proyecto nuevo o ampliacin
Sector
Costo total de las inversiones previstas
Recursos por fuente

Participantes en el proyecto (en las distintas etapas)

Se chequear la existencia de informacin que permita llenar la grilla tentativa de actores

sociales principales del proyecto, y de sus roles y actividades centrales en cada etapa.
Identificacin Perfil principal Preinversin
del actor

41

Inversin y puesta y Operacin

marcha

El diseo grfico del formulario deber realizarse una vez consensuado el primer listado de
informacin relevante, y la lgica de su ordenamiento.
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En esta etapa la atencin debera concentrarse en:

a) el grupo emprendedor (ver ms abajo)
b) documentacin sobre el grado de compromiso de los distintos actores sociales principales
(cartas de intencin, minutas de reuniones, etc.)
Los aspectos a relevar sobre el grupo emprendedor podran ser:

Identificacin del grupo emprendedor. Resea de su conformacin y actividades

conjuntas previas
Status jurdico actual y/o previsto a efectos del proyecto
Identificacin de sus integrantes. Experiencias laborales y asociativas previas.

Grilla de rasgos de ES.

Rasgos
Forma asociativa

Actual

Previsto

Toma de decisiones
Propiedad de los activos
Modo de distribucin del ingreso neto y/o
el beneficio

4. Estado de desarrollo del proyecto en relacin con:

El grupo emprendedor, y acuerdos con otros actores necesarios

Formulacin y evaluacin del proyecto (emprendimiento)

5. Requerimientos de apoyo para preinversin

Apoyo solicitado para la Inversin y puesta en marcha

Determinacin preliminar del apoyo solicitado para la etapa de operacin del proyecto

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28

ANEXO 2 Lista de Chequeo AT

El objetivo de esta lista es identificar los aspectos necesarios para la formulacin y evaluacin
del proyecto, adecuados a su naturaleza (tamao, sector, predominio de actividades
mercantiles, etc.).
Esta lista podra elaborarse para los proyectos que hayan sido identificados, basndose en
entrevistas, documentos y otros antecedentes. Asimismo, podra servir para orientar la eventual
asignacin de recursos de AT.
La cartula de esta lista debiera ser el formulario de identificacin, del cual surgir la naturaleza
del proyecto
1. Objetivos del proyecto
El objetivo se refiere a la situacin que se desea alcanzar en determinado plazo, luego de
ejecutar las actividades del proyecto. No deben confundirse las caractersticas de los servicios
a prestar, con el objetivo del proyecto, el cual debe referirse especficamente al estado de las
cosas que se desea tener una vez ejecutado el proyecto. Tpicamente para los EES, los
efectos sobre el sujeto social, y sus grupos familiares si corresponde, y sobre los beneficiarios
de los productos o servicios a prestar, en caso de que sean grupos diferentes al sujeto social
responsable directo del proyecto.
A modo de ejemplo, si el sujeto social es un conjunto de unidades domsticas, que desean
encarar un emprendimiento productivo para el propio consumo (ej: huerta familiar), los criterios
de seleccin de las alternativas de tipo y cantidades de productos a producir podran
referenciarse al objetivo de mejorar la calidad alimenticia en un determinado plazo, e incluso a
determinaciones culturales sobre las formas de alimentacin, y no al excedente financiero
potencial segn los precios de mercado.
En el caso de los EES, la definicin de objetivos debe referirse tanto a:
a) la constitucin o consolidacin de un sujeto social, es decir, el cmo se relacionan las
personas que constituyen el sujeto,
b) como a la situacin que se desea alcanzar
2. Tipo de proyecto
3. Monto de Inversin del Proyecto
4. Estudios requeridos para la formulacin y evaluacin, y recomendaciones para AT

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Planilla de identificacin de estudios a realizar

Estudios complementarios a realizar
(marcar con cruz)
Conformacin del sujeto social
Jurdico
institucional
organizacin

sobre

Organizacin y gestin
Aspectos tecnolgicos
Otros legales (ej: dominio sobre
activos inmuebles que se
aplicarn
Estudios de mercado
Estudios ambientales
Factibilidad financiera
Factibilidad econmica
Otros (identificar)

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Observaciones y Recomendaciones para AT

30

ANEXO 3 Estructura del Documento de Proyecto

ESTRUCTURA RECOMENDADA PARA EL DOCUMENTO DE PROYECTO (DESCRIPCION Y
EVALUACION)
Resumen Ejecutivo (en base a formulario Manos a la Obra)
Objetivos del Proyecto
Sujeto social: estado de consolidacin y forma jurdico institucional
Marco de referencia
Demanda y dimensionamiento
Evaluacin Tcnica
Aspectos ambientales
Aspectos jurdicos
Evaluacin Financiera
Evaluacin Econmica
Previsiones de Asistencia Tcnia, tutoras, etc. Cronograma de informes
Aspectos crticos detectados y recomendaciones para su manejo
Conclusiones y recomendaciones

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31

ANEXO 4 Formulario Manos a la Obra

Robert_2004

32

Bibliografa
Abramovich et al (2003) Empresas sociales: caractersticas, problemas y perspectivas. Un
estudio de casos de la Regin Metropolitana de Buenos Aires. En Abramovich et al
Empresas Sociales y Economa Social. Una aproximacin a sus rasgos
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Arrillaga H (Comp). Evaluacin de Proyectos de Inversin Hacia la construccin de
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Arrillaga y otros 1997b La toma de decisiones de Inversin Racionalidades y Empresas, en
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que las empresas de otro tipo? . Compilado en Vuotto M, 2003
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Vuotto
M (comp) Economa Social Precisiones conceptuales y algunas experiencias
histricas. Ed. UNGS Fund OSDE - Altamira, Bs. As. 2003, publicacin UNGS,
Waitiez et al (2004) Indicadores de la Economa Solidaria. incluido en UNGS 2004

Robert_2004

33

Formularios y guas revisados (entregados en CD):

Banco Ciudad
INTI
Varios del Ministerio de Desarrollo Social
Questionnaire dvaluation Socio-Environnemental (VARI : Valeurs, Rquisits, Indicateurs)
Manual de Capacitacin en Formulacin y Evaluacin de Microproyectos de Inversin
PRONATASS. BIRF/PNUD 1992.
PRDM - Proyecto de Reforma y Desarrollo Municipal BID.

Robert_2004