155 Caso%2bsmart%2btv

ESCUELA SUPERIOR
POL
DEL LITORAL
PARALELO: 371
RAL
POLITECNICA
: 371
HOJA DE DATOS
Clase de Inflacin
Inflacin anual
Inflacin general
3.50%
Incremento anual de los sueldos
5%
Inflacin del sector tecnologa (ingresos)
4%
* Los sectores no especificados crecen (sus precios y costos) a la tasa de inflacin general.
INGRESOS
PV
Televisores Smart TV 42'
IVA
AO 0
1,500.00 $
AO 1
1,560.00 $
AO 2
1,622.40
AO 1
187.20 $
IVA UNITARIO
AO 2
194.69
12%
AO 0
180.00 $
COSTOS DE PRODUCCION TELEVISORES SMART TV 42'

MANO
Mano de obra / Personal
Ao de Ingreso
Operarios
Sueldo Mensual
1 $

Operarios
Total Sueldo Anual
400.00 $
4,800.00
TOTAL RMU POR PERSONAL DE MANO DIRECTA DE PR

AO 0
AO 1
AO 2
6,075.20 $
6,378.96 $
6,697.91
MANO D
Ao de Ingreso
Supervisores de Planta
Gerente de Produccin
Secretaria de Produccin
Coordinador Logstica

1
3
1
1
2
Sueldo Mensual
Total Sueldo Anual
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
550.00
550.00
850.00
400.00
560.00
6,600.00
6,600.00
10,200.00
4,800.00
6,720.00
TOTAL RMU POR PERSONAL DE MANO INDIRECTA DE PR

AO 0
AO 1
AO 2
8,225.90 $
8,637.20 $
9,069.05
$
$
$
$
8,225.90
12,527.30 $
6,075.20 $
8,369.28
13,153.67 $
6,378.96 $
$
13,811.35
6,697.91
9,227.13
MATERIALES DIRECTOS
Insumos
Pantallas LED
Transistores
Cajas de Cartn
Controles Remoto
$
$
$
$
AO 0
120.00
1.50
40.00
35.00
$
$
$
$
AO 1
124.80
1.56
41.40
36.40
$
$
$
$
COSTO UNITARIO (SIN IVA)

AO 2
129.79
1.62
42.85
37.86
Pantallas LED, Transistores y Controles Remoto suben a la tasa de inflacin del sector tecnologa.
Cajas de Cartn suben a la tasa de inflacin general.
IVA
12%
Insumos
Pantallas LED
Transistores
Cajas de Cartn
Controles Remoto
$
$
$
$
AO 0
14.40
0.18
4.80
4.20
$
$
$
$
COSTO UNITARIO (EXCLUSIVAMENTE IVA)

AO 1
AO 2
14.98 $
15.58
0.19 $
0.19
4.97 $
5.14
4.37 $
4.54
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Insumos
Seguro de Planta
Franelas
Mantenimiento Planta-Equipo
Otros
$
$
$
$
IVA
AO 1
2,142.86
107.14
2,678.57
3,571.43
$
$
$
$

AO 2
AO 3
3,678.57 $
3,788.39
142.86 $
160.71
2,812.50 $
2,953.13
3,776.79 $
4,017.86
12%
Insumos
Seguro de Planta
Franelas
Mantenimiento Planta-Equipo
Otros
$
$
$
$
AO 1
257.14
12.86
321.43
428.57
$
$
$
$
COSTO UNITARIO (EXCLUSIVAMENTE IVA)

AO 2
AO 3
441.43 $
454.61
17.14 $
19.29
337.50 $
354.38
453.21 $
482.14
OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION NO AFECTADOS POR IVA
Insumos
Luz
AO 1
2,400.00 $

AO 2
AO 3
2,520.00 $
2,646.00
GASTOS DE ADMINISTRACIN
Ao de Ingreso
Gerente General
Contador
Jefe RRHH
Secretarias
Asistente contable
1
1
1
1
3

Gerente General
Contador
Jefe RRHH
Secretarias
Asistente contable
$
$
$
$
$
AO 0
17,545.60
2,688.00
8,942.80
5,214.92
5,214.92
Sueldo Mensual
Total Sueldo Anual
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,200.00
224.00
600.00
340.00
340.00
14,400.00
2,688.00
7,200.00
4,080.00
4,080.00
TOTAL RMU POR PERSONAL DE ADMINISTRACI

AO 1
AO 2
18,422.88 $
19,344.02
2,822.40 $
2,963.52
9,389.94 $
9,859.44
5,475.67 $
5,749.45
SERVICIOS BSICOS
Insumos
Agua
Luz
Telfono
Internet
$
$
$
$
IVA
$
$
$
$
AO 1
558.90
1,863.00
807.30
372.60
12%
$
$
$
AO 1
96.88 $
44.71 $
141.59 $
COSTO UNITARIO (CON IVA)

AO 2
AO 3
100.27 $
103.78
46.28 $
47.90
146.54 $
151.67
$
$
AO 0
12,000.00 $
13,200.00 $
COSTOS DE ALQUILER DE PUNTOS DE VENTA

AO 1
AO 2
12,420.00 $
12,854.70
13,662.00 $
14,140.17
Insumos
Telfono
Internet
TOTAL IVA PAGADO
C.C.
San Marino
Mall del Sol
AO 0
540.00
1,800.00
780.00
360.00
COSTO UNITARIO (EXCLUYENDO IVA)

AO 2
$
578.46
$
1,928.21
$
835.56
$
385.64
Insumos
Utiles de Oficina
IVA
AO 0
3,000.00 $
AO 1
3,105.00 $
UTILES DE OFICINA
AO 2
3,213.68
12%
Insumos
Utiles de Oficina
UTILES DE OFICINA (EXCLUSIVAMENTE IVA)

AO 1
AO 2
AO 3
372.60 $
385.64 $
399.14
GAS
Ao de Ingreso
Administradores punto de venta

Choferes

Choferes
Sueldo Mensual
1 $
1 $
$
$
AO 0
6,792.10 $
5,214.92 $
Total Sueldo Anual
450.00 $
340.00 $
5,400.00
4,080.00
TOTAL RMU POR PERSONAL DE ADMINISTRACI

AO 1
AO 2
7,131.71 $
7,488.29
5,475.67 $
5,749.45
PV
AO 3
AO 4
$ 1,687.30 $ 1,754.79 $
AO 5
1,824.98
IVA UNITARIO
AO 3
AO 4
$
202.48 $
210.57 $
AO 5
219.00
MART TV 42'
MANO DE OBRA DIRECTA
AO 0
Aporte Patronal
Aporte Patronal
Total beneficios
Total RMU
13 Sueldo
14 Sueldo
mensual (11,15%)
anual (11,15%)
legales anual
anual
$
400.00
340 $
44.60 $
535.20 $
1,275.20 $ 6,075.20
NAL DE MANO DIRECTA DE PRODUCCIN

AO 3
AO 4
$ 7,032.80 $ 7,384.44 $
AO 5
7,753.67
MANO DE OBRA INDIRECTA

AO 0
Aporte Patronal
13 Sueldo
14 Sueldo
mensual (11,15%)
$
550.00
340 $
61.33
$
550.00
340 $
61.33
$
850.00
340 $
94.78
$
400.00
340 $
44.60
$
560.00
340 $
62.44
AL DE MANO INDIRECTA DE PRODUCCIN

AO 3
AO 4
$ 9,522.51 $ 9,998.63 $
AO 5
10,498.56
Aporte Patronal
anual (11,15%)
$
735.90
$
735.90
$
1,137.30
$
535.20
$
749.28
Total beneficios
legales anual
$
1,625.90
$
1,625.90
$
2,327.30
$
1,275.20
$
1,649.28
Total RMU
anual
$ 8,225.90
$ 8,225.90
$ 12,527.30
$ 6,075.20
$ 8,369.28
$ 9,522.51 $ 9,998.63
$ 14,501.92 $ 15,227.01
$ 7,032.80 $ 7,384.44
$ 9,688.49 $ 10,172.91
O UNITARIO (SIN IVA)

AO 3
$
134.98
$
1.69
$
44.35
$
39.37
$
$
$
$
AO 4
140.38
1.75
45.90
40.95
$
$
$
$
10,498.56
15,988.36
7,753.67
10,681.56
$
$
$
$
AO 5
146.00
1.82
47.51
42.58
ARIO (EXCLUSIVAMENTE IVA)

AO 3
AO 4
$
16.20 $
16.85 $
$
0.20 $
0.21 $
$
5.32 $
5.51 $
$
4.72 $
4.91 $
O (SIN IVA)
$
$
$
$
AO 4
3,902.60
178.57
3,100.79
4,107.14
USIVAMENTE IVA)
AO 4
$
468.31
$
21.43
$
372.09
$
492.86
S POR IVA
$
$
$
$
AO 5
4,019.68
196.43
3,255.82
4,196.43
$
$
$
$
AO 5
482.36
23.57
390.70
503.57
AO 5
17.52
0.22
5.70
5.11
O (SIN IVA)
AO 4
AO 5
$ 2,778.30 $ 2,917.22
AO 0
13 Sueldo
$
$
$
$
$
14 Sueldo
1,200.00
600.00
340.00
340.00
340
0
340
340
340
PERSONAL DE ADMINISTRACIN
AO 3
AO 4
$ 20,311.23 $ 21,326.79
$ 3,111.70 $ 3,267.28
$ 10,352.41 $ 10,870.03
$ 6,036.92 $ 6,338.77
$ 6,036.92 $ 6,338.77
Aporte Patronal
mensual (11,15%)
$
133.80
$
$
66.90
$
37.91
$
37.91
$
$
$
$
$
AO 5
22,393.13
3,430.64
11,413.53
6,655.71
6,655.71
$
$
$
$
AO 5
641.35
2,137.84
926.40
427.57
QUILER DE PUNTOS DE VENTA

AO 3
AO 4
$ 13,304.61 $ 13,770.28 $
$ 14,635.08 $ 15,147.30 $
AO 5
14,252.24
15,677.46
ITARIO (EXCLUYENDO IVA)

AO 3
$
598.71
$ 1,995.69
$
864.80
$
399.14
$
$
$
$
AO 4
619.66
2,065.54
895.07
413.11
O (CON IVA)
AO 4
AO 5
$
107.41 $
111.17
$
49.57 $
51.31
$
156.98 $
162.48
Aporte Patronal
anual (11,15%)
$
1,605.60
$
$
802.80
$
454.92
$
454.92
Total beneficios
legales anual
$
3,145.60
$
$
1,742.80
$
1,134.92
$
1,134.92
Total RMU
anual
$ 17,545.60
$ 2,688.00
$ 8,942.80
$ 5,214.92
$ 5,214.92
TILES DE OFICINA
AO 3
AO 4
$ 3,326.15 $ 3,442.57 $
AO 5
3,563.06
LUSIVAMENTE IVA)
AO 4
AO 5
$
413.11 $
427.57
GASTO DE VENTA
AO 0
13 Sueldo
$
$
450.00
340.00
Aporte Patronal
Aporte Patronal
Total beneficios
Total RMU
mensual (11,15%)
anual (11,15%)
legales anual
anual
340 $
50.18 $
602.10 $
1,392.10 $ 6,792.10
340 $
37.91 $
454.92 $
1,134.92 $ 5,214.92
14 Sueldo
PERSONAL DE ADMINISTRACIN
AO 3
AO 4
$ 7,862.70 $ 8,255.84 $
$ 6,036.92 $ 6,338.77 $
AO 5
8,668.63
6,655.71
PROYECCION DE INGRESOS
Producto 1:

Ao 1
Q Vta
PV (Sin IVA)
ING TOTALES (CAUSADOS)
$
$
IVA COBRADO
Q Vta
IVA unitario
IVA total percibido
Ao 2
600
1,560.00 $
936,000.00 $
Ao 1
$
$
600
1,622.40 $
973,440.00 $
Ao 2
600
187.20 $
112,320.00 $
600
194.69 $
116,812.80 $
Ao 3
600
1,687.30
1,012,377.60
Ao 3
600
202.48
121,485.31
CONSOLIDACIN INGRESOS ER
INGRESOS
Televisores Smart TV 42
TOTAL DE INGRESOS CAUSADOS
Ao 1
Ao 2
$ 936,000.00 $ 973,440.00 $
$ 936,000.00 $ 973,440.00 $
Ao 3
1,012,377.60
1,012,377.60
POLITICA DE COBRO
PRODUCTO 1:
% Venta al Contado
% Venta a Crdito
Poltica crdito
100%
0%
0 das promedio
RECAUDACIONES DE VTAS REALES (FLUJO DE CAJA)
Producto:
Vtas contado
Vtas credito ao curso
Recuperacin ventas efectivas
Venta contado mismo ao
Vtas credito pendiente cobro (mismo ao)
Recuperacin ventas pendiente cobro
Vta credito recuperada mismo ao
Vta credito recuperada ao anterior
TOTAL VENTAS RECAUDADAS
TELEVISORES SMART TV
$
$
Ao 1
936,000 $
$
Ao 2
973,440 $
$
Ao 3
1,012,378
-
$
$
936,000 $
$
973,440 $
$
1,012,378
-
$
$
973,440 $
1,012,378
$
$
936,000 $
CONSOLIDACIN RECAUDACIONES VENTAS (FC)
TELEVISORES SMART TV
Total Ingresos Recaudados (FC)
Total IVA Recaudado (FC)
$
$
Ao 1
936,000 $
936,000 $
Ao 2
973,440 $
973,440 $
Ao 3
1,012,378
1,012,378
Ao 1
112,320 $
Ao 2
116,813 $
Ao 3
121,485
Ao 4
$
$
600
1,754.79 $
1,052,872.70 $
Ao 5
600
1,824.98
1,094,987.61
Ao 4
Ao 5
$
$
600
210.57 $
126,344.72 $
600
219.00
131,398.51
$
$
Ao 4
1,052,872.70 $
1,052,872.70 $
Ao 5
1,094,987.61
1,094,987.61
$
$
Ao 4
1,052,873 $
$
Ao 5
1,094,988
-
$
$
1,052,873 $
$
1,094,988
-
$
$
$
$
$
1,052,873 $
1,094,988
AJA)
FC)
$
$
Ao 4
1,052,873 $
1,052,873 $
Ao 5
1,094,988
1,094,988
Ao 4
126,345 $
Ao 5
131,399
COSTO
PRODUCTO:
MANO DE OBRA DIRECTA
Cantidad
200
*RMU inlcuye beneficios sociales (13,14 y aporte patronal)
Operarios
TOTAL REMUNERACIONES
MANO DE OBRA INDIRECTA

Cantidad
5
2
1
1
1
MATERIALES DIRECTOS (CORTO PLAZO)
Insumo (descripcin)
Pantallas LED
Transistores
Cajas de Cartn
Controles Remoto
Ao
1
CONSOLIDACIN COSTO
Costos mat directos
CONSOLIDACIN PAGOS DE M
Mat directo al Contado
Mat Directo a crdito
Devolucin pagos a proveedores
Dias de crdito
Pagos pendientes pago (final ao)

Pago efectivo del ao
Pago ejecutado del ao anterior
Total pagos a proveedores

IVA TOTAL PAGADO
Pantallas LED
Transistores
Cajas de Cartn
Controles Remoto
TOTAL IVA PAGADO
IVA TOTAL PAGADO MAT DIRECTO
CONSOLIDACIN COSTOS
TOTAL DE CIF
CONSOLIDACIN PAGOS DE M
Mat indirecto al Contado
Mat Indirecto a crdito
Dias de crdito
Pago recuperado del ao anterior
IVA TOTAL PAGADO MAT INDIRECTO
CONSOLIDACIN COSTOS MAT INDIRE
CI LUZ
CONSOLIDACIN PAGOS DE MATERIALES IN

Mat Indirecto al Contado
Mat Indirecto a crdito
Dias de crdito
Pago recuperado del ao anterior
IVA TOTAL PAGADO MAT INDIRECTO
CONSOLIDACIN COSTOS
Mano Obra directa
Mano Obra Indirecta
Materiales Directos
Materiales Indirectos (CIF)
Materiales indirectos no afectados por iva
TOTAL COSTOS OPERACION
CONSOLIDACIN EGRESO
Mano Obra directa
Mano Obra Indirecta
Materiales Directos
Materiales Indirectos (CIF)
Materiales indirectos no afectados por iva
TOTAL EGRESOS OPERACION
IVA TOTAL PAGADO SMART TV
COSTOS DE OPERACION ESPECIFICOS SERVICIO 1
SMART TV
A DIRECTA
RM
Cargo
Ao de Ingreso
1 $
Ao 0
6,075.20 $
Ao 1
6,378.96
Ao 2
1,339,581.60 $
Ao 3
1,406,560.68 $
Ao 4
1,476,888.71
Operarios
Ao 1
$
1,275,792.00 $
1,275,792.00 $
1,339,581.60 $ 1,406,560.68 $ 1,476,888.71
INDIRECTA
RM
Cargo
Ao de Ingreso
1
3
1
1
2
Ao 1
$
$
$
$
$
S (CORTO PLAZO)
43,185.98
13,153.67
6,378.96
-
$
$
$
$
$
62,718.60 $
Ao 2
45,345.27
13,811.35
6,697.91
9,227.13
$
$
$
$
$
Ao 0
8,225.90
8,225.90
12,527.30
6,075.20
8,369.28
$
$
$
$
$
Ao 3
47,612.54
19,045.01
14,501.92
7,032.80
9,688.49
75,081.66 $
$
$
$
$
$
Ao 1
8,637.20
13,153.67
6,378.96
-
$
$
$
$
$
Ao 4
49,993.16
19,997.27
15,227.01
7,384.44
10,172.91
97,880.76 $
102,774.80
Unidad de medida
Ao 1
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Ao 2
600
2400
600
600
Insumo
Pantallas LED
Transistores
Cajas de Cartn
Controles Remoto
Pantallas LED
Transistores
Cajas de Cartn
Controles Remoto
Pantallas LED
Transistores
Cajas de Cartn
Controles Remoto
Pantallas LED
Transistores
Cajas de Cartn
Controles Remoto
Pantallas LED
Transistores
Cajas de Cartn
Controles Remoto
Cantidad requerida
Ao 3
600
600
2400
2400
600
600
600
600
% Poltica de Pago
% Contado
% Crdito
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
Costo Mat Directos Total

$
74,880.00
$
3,744.00
$
24,840.00
$
21,840.00
$
77,875.20
$
3,893.76
$
25,709.40
$
22,713.60
$
80,990.21
$
4,049.51
$
26,609.23
$
23,622.14
$
84,229.82
$
4,211.49
$
27,540.55
$
24,567.03
$
87,599.01
$
4,379.95
$
28,504.47
$
25,549.71
CONSOLIDACIN COSTOS MAT DIRECTOS (ER)

Ao 1
Ao 2
125,304.00 $
130,191.96 $
Ao 3
Ao 4
135,271.09 $
140,548.89
Ao 3
135,271.09
-
Ao 4
140,548.89
-
CONSOLIDACIN PAGOS DE MATERIALES DIRECTOS (FC)

Ao 1
$
$
125,304.00
-
$
$
Ao 2
130,191.96
-
$
$
$
$
$
$
125,304.00
$
$
$
130,191.96
$
$
$
135,271.09
Ao 1
$
$
$
$
$
Ao 1
140,548.89
Ao 2
Q comprado
600
2400
600
600
$
$
$
IVA Total
8,985.60
449.28
2,980.80
2,620.80
Q comprado
600
2400
600
600
15,036.48
Ao 2
15,036.48 $
15,623.04 $
$
$
$
$
IVA Total
9,345.02
467.25
3,085.13
2,725.63
15,623.04
Ao 3
Ao 4
16,232.53 $
16,865.87
Ao 3
Ao 4
CONSOLIDACIN COSTOS MAT INDIRECTOS (ER)

Ao 1
Ao 2
8,500.00 $
10,410.71 $
10,920.09 $
11,289.10
CONSOLIDACIN PAGOS DE MATERIALES INDIRECTOS (FC)

Ao 1
Ao 2
$
$
8,500.00 $
$
$
$
8,500.00
$
$
$
Ao 1
10,410.71
-
10,410.71
$
$
$
$
$
Ao 2
1,020.00 $
Ao 3
10,920.09
-
1,249.29 $
10,920.09
$
$
$
$
$
Ao 3
1,310.41 $
NSOLIDACIN COSTOS MAT INDIRECTOS NO AFECTADOS POR IVA (ER)
Ao 4
11,289.10
-
11,289.10
Ao 4
1,354.69
Ao 1
Ao 2
2,400.00 $
Ao 3
2,520.00 $
Ao 4
2,646.00 $
2,778.30
DACIN PAGOS DE MATERIALES INDIRECTOS NO AFECTADOS POR IVA (FC)

Ao 1
Ao 2
$
$
2,400.00 $
$
$
$
2,400.00
$
$
$
$
$
2,520.00 $
Ao 1
2,520.00
-
$
$
$
Ao 2
Ao 3
2,646.00
-
$
$
$
$
$
2,646.00 $
Ao 3
Ao 4
2,778.30
-
2,778.30
Ao 4
CONSOLIDACIN COSTOS DE PRODUCCION(ER)

Ao 1
$
$
$
$
$
1,275,792.00
62,718.60
125,304.00
2,400.00
2,400.00
$
$
$
$
$
1,468,614.60 $
Ao 2
1,339,581.60
75,081.66
130,191.96
2,520.00
2,520.00
$
$
$
$
$
Ao 3
1,406,560.68
97,880.76
135,271.09
2,646.00
2,646.00
$
$
$
$
$
Ao 4
1,476,888.71
102,774.80
140,548.89
2,778.30
2,778.30
1,549,895.22 $ 1,645,004.53 $ 1,725,769.00
CONSOLIDACIN EGRESOS DE PRODUCCION (FC)

Ao 1
$
$
$
$
$
1,275,792.00
62,718.60
125,304.00
8,500.00
2,400.00
$
$
$
$
$
1,474,714.60 $
Ao 2
1,339,581.60
75,081.66
130,191.96
10,410.71
2,520.00
$
$
$
$
$
Ao 3
1,406,560.68
97,880.76
135,271.09
10,920.09
2,646.00
$
$
$
$
$
Ao 4
1,476,888.71
102,774.80
140,548.89
11,289.10
2,778.30
1,557,785.94 $ 1,653,278.62 $ 1,734,279.80
Ao 1
Ao 2
16,056.48 $
16,872.32 $
Ao 3
Ao 4
17,542.94 $
18,220.56
Celdas a llenar informacin

Celdas con frmulas
RMU UNIFICADA (anual)

Ao 2
Ao 3
6,697.91 $
7,032.80 $
Ao 5
1,550,733.15
1,550,733.15
$
$
$
$
$

Ao 2
Ao 3
9,069.05 $
9,522.51
- $
9,522.51
13,811.35 $
14,501.92
6,697.91 $
7,032.80
9,227.13 $
9,688.49
$
$
$
$
$
Ao 5
52,492.82
20,997.13
15,988.36
7,753.67
10,681.56
107,913.54
Ao 4
7,384.44 $
Ao 4
$
$
$
$
$
9,998.63
9,998.63
15,227.01
7,384.44
10,172.91
$
$
$
$
$
Ao 5
7,753.67
Ao 5
10,498.56
10,498.56
15,988.36
7,753.67
10,681.56
uerida
Ao 4
Ao 5
600
2400
600
600
Dias Promedio Pago

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Ao 5
146,033.14
$
$
Ao 5
146,033.14
-
Ao 1
600
2400
600
600
$
$
$
$
124.80
1.56
41.40
36.40
$
$
$
$
Precios Unitarios (Sin IVA)

Ao 2
Ao 3
129.79 $
134.98
1.62 $
1.69
42.85 $
44.35
37.86 $
39.37
$
$
$
146,033.14
Ao 3
Ao 4
Q comprado
600
2400
600
600
$
$
$
$
IVA Total
9,718.82
485.94
3,193.11
2,834.66
$ 16,232.53
Ao 5
17,523.98
Ao 5
11,668.36
$
$
Ao 5
11,668.36
-
$
$
$
11,668.36
Ao 5
1,400.20
Ao 5
Q comprado
600
2400
600
600
$
$
$
$
IVA Total
Q comprado
10,107.58
600
505.38
2400
3,304.87
600
2,948.04
600
$ 16,865.87
Ao 5
2,917.22
$
$
Ao 5
2,917.22
-
$
$
$
2,917.22
Ao 5
$
$
$
$
$
Ao 5
1,550,733.15
107,913.54
146,033.14
2,917.22
2,917.22
1,810,514.27
$
$
$
$
$
Ao 5
1,550,733.15
107,913.54
146,033.14
11,668.36
2,917.22
1,819,265.41
Ao 5
18,924.18
Sin IVA)
$
$
$
$
Ao 4
140.38
1.75
45.90
40.95
Ao 5
$ 146.00
$ 1.82
$ 47.51
$ 42.58
Ao 5
IVA Total
$
10,511.88
$
525.59
$
3,420.54
$
3,065.97
$ 17,523.98
REMUNERACIONES
Cantidad
1
1
1
2
1
Cargo
Gerente General
Contador
Jefe RRHH
Secretarias
Asistente contable
Gerente General
Contador
Jefe RRHH
Secretarias
Asistente contable
$
$
$
$
$
Ao 1
18,422.88
2,822.40
9,389.94
10,951.33
-
41,586.55
SERVICIOS BASICOS
AO 0 (cotizaciones preop)
Mensual
Agua
Luz
Fono
Internet
$
$
$
$
45
150
65
30
Total
290
PROYECCI
Ao 1
Agua
Luz
Fono
Internet
$
$
$
$
558.90
1,863.00
807.30
372.60
Total
3,601.80
Ao 1
IVA TOTAL PAGADO SERV BSICOS
141.59
ALQUILER LOCAL/OFICINAS
PRIMER AO
San Marino
Mall del Sol
$
$
Mensual
1,000.00
1,100.00
San Marino
Mall del Sol
TOTAL ALQUILER
$
$
$
Ao 1
12,420.00
13,662.00
26,082.00
UTILES DE OFICINA
AO CERO
Mensual
Utiles oficina
250.00
PROYECCIN
Ao 1
Utiles oficinas
3,105.00
Ao 1
IVA TOTAL PAGADO UTILES OFICINA
372.60
CONSOLIDACIN GASTOS ADMINISTR

Ao 1
Remuneraciones
Servicios Bsicos
Alquiler
Utiles Oficina
$
$
$
$
41,586.55
3,601.80
26,082.00
3,105.00
TOTAL
74,375.35
CONSOLIDACIN OBLIGACION
Ao 1
Servicios Bsicos
Utiles Oficina
$
$
Total pago IVA
141.59
372.60
514.19
G. ADMINISTRACION

Ao de Ingreso
1
1
1
1
3
$
$
$
$
$
Ao 0
17,545.60
2,688.00
8,942.80
5,214.92
5,214.92
$
$
$
$
$
Ao 3
20,311.23
3,111.70
10,352.41
12,073.84
6,036.92
Ao 2
$
$
$
$
$
19,344.02
2,963.52
9,859.44
11,498.90
-
43,665.88 $
AO 0 (cotizaciones preop)
Annual
$
$
$
$
$
$
$
$
$
Ao 1
18,422.88
2,822.40
9,389.94
5,475.67
-
$
$
$
$
$
Ao 4
21,326.79
3,267.28
10,870.03
12,677.54
6,338.77
51,886.10 $
54,480.40
540
1,800
780
360
3,480
PROYECCIN SERVICIOS BSICOS (EXCLUYENDO IVA)

Ao 2
$
$
$
$
Ao 3
578.46
1,928.21
835.56
385.64
$
$
$
$
598.71
1,995.69
864.80
399.14
Ao 4
$
$
$
$
619.66
2,065.54
895.07
413.11
3,727.86 $
Ao 2
3,858.34 $
Ao 3
146.54 $
3,993.38
Ao 4
151.67 $
156.98
Ao 3
13,304.61 $
14,635.08 $
27,939.69 $
Ao 4
13,770.28
15,147.30
28,917.58
PRIMER AO
Annual
$
$
12,000.00
13,200.00
Ao 2
$
$
$
12,854.70 $
14,140.17 $
26,994.87 $
AO CERO
Annual
$
3,000.00
PROYECCIN GASTO ANNUAL UTILES OFICINA ( SIN IVA)

Ao 2
Ao 3
3,213.68 $
Ao 2
Ao 4
3,326.15 $
Ao 3
385.64 $
3,442.57
Ao 4
399.14 $
413.11
N GASTOS ADMINISTRATIVOS (ER Y FC) (100% CONTADO)

Ao 2
$
$
$
$
Ao 3
43,665.88
3,727.86
26,994.87
3,213.68
$
$
$
$
51,886.10
3,858.34
27,939.69
3,326.15
Ao 4
$
$
$
$
54,480.40
3,993.38
28,917.58
3,442.57
77,602.29 $
87,010.28 $
90,833.93
DACIN OBLIGACION PAGO DE IVA TOTALES (FC)

Ao 2
$
$
Ao 3
146.54 $
385.64 $
532.18 $
Ao 4
151.67 $
399.14 $
550.81 $
156.98
413.11
570.09
$
$
$
$
$

Ao 2
Ao 3
19,344.02 $
20,311.23
2,963.52 $
3,111.70
9,859.44 $
10,352.41
5,749.45 $
6,036.92
$
6,036.92
$
$
$
$
$
Ao 5
22,393.13
3,430.64
11,413.53
13,311.41
6,655.71
57,204.42
)
Ao 5
$
$
$
$
641.35
2,137.84
926.40
427.57
$
$
$
$
$
Ao 4
21,326.79
3,267.28
10,870.03
6,338.77
6,338.77
$
$
$
$
$
Ao 5
22,393.13
3,430.64
11,413.53
6,655.71
6,655.71
4,133.15
Ao 5
162.48
$
$
$
Ao 5
14,252.24
15,677.46
29,929.69
A)
Ao 5
3,563.06
Ao 5
427.57
)
Ao 5
$
$
$
$
57,204.42
4,133.15
29,929.69
3,563.06
94,830.32
Ao 5
$
$
162.48
427.57
590.04
G. VTA
COMISIONES
% Comisiones
5%
Ingresos Ventas
Ao 1
936,000.00
Comisiones Ventas
46,800.00
GASTO REMUNERACIONES
Cantidad
Cargo
Administradores
2 punto de venta
1 Choferes

Choferes
$
$
Ao 1
14,263.41
5,475.67
19,739.08
CONSOLIDACIN GASTOS VENTAS (E

Ao 1
Comisiones
Remuneraciones
Total
$
$
$
46,800
19,739
66,539.08
CONSOLIDACIN OBLIGACION PAGO DE I

Ao 1
Comisiones
Remuneraciones
$
$
Total pago IVA
G. VTAS
Ao 2
Ao 3
973,440.00 $ 1,012,377.60 $
Ao 4
1,052,872.70 $
Ao 5
1,094,987.61
48,672.00 $ 50,618.88 $
52,643.64 $
54,749.38
Ao de Ingreso
Ao 0
Ao 1

Ao 2
Ao 3
1 $
1 $
6,792.10 $
5,214.92 $
7,131.71 $
5,475.67 $
$
$
Ao 2
14,976.58 $
5,749.45 $
Ao 3
15,725.41 $
6,036.92 $
Ao 4
16,511.68 $
6,338.77 $
Ao 5
17,337.26
6,655.71
20,726.03 $ 21,762.33 $
22,850.45 $
23,992.97
Ao 4
Ao 5
52,644 $
22,850 $
75,494.08 $
54,749
23,993
78,742.35
7,488.29 $
5,749.45 $
OLIDACIN GASTOS VENTAS (ER Y FC)

Ao 2
$
$
$
Ao 3
48,672 $
50,619 $
20,726 $
21,762 $
69,398.03 $ 72,381.21 $
Ao 4
7,862.70 $ 8,255.84
6,036.92 $ 6,338.77
N OBLIGACION PAGO DE IVA TOTALES (FC)

Ao 2
Ao 3
$
$
$
$
Ao 4
-
Ao 5
$
$
$
$
Ao 5
$ 8,668.63
$ 6,655.71
Activo Largo Plazo

FIJO
Terreno
Edificio
Instalaciones
Otros (mesones)
Muebles y equipo oficina
Herramientas
Vehculos
TOTAL ACTIVO FIJO
DIFERIDA/INTANGIBLES
Por Contrato (Mas de 1 ao)
Licencias
Sub-Total
TOTAL ACTIVO DIFERIDO
CAPITAL DE TRABAJO
Rubro
Cap Trabajo Operativo ($)
Insumos productivos
G. Capac Preop
G Preoperativo legal (CL)
G Preoperativo legal (permisos)
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL INVERSION INICIAL
INVERSION INICIAL TOTAL
ESTRUC
Rubro
Act. Fijo
Terreno
Edificios
Instalaciones
Otros (mesones)
Muebles Oficina y Eq
Herramientas
Vehculos
TOTAL AF
Diferido
Licencia
TOTAL ACT DIFERIDO
CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL
CRONOGRAMA
Edificios
Instalaciones
Herramientas
Licencia
Insumos productivos
G. Capac Preop
G Preoperativo legal (CL)
G Preoperativo legal (permisos)
TOTAL
IN
Celdas con frmulas
Monto
Desembolsable
Detalle activo
Terreno 120 m2
obra civil 300 m2
Agua, medidores, tomacorrientes,
puntos de voz, conexiones electricas
mesones
escritorios
sillas
martillos, taladros,
destornilladores,alicates, soldaduras
camiones 5 ton
TOTAL ACTIVO FIJO
Software cobro entradas
TAL ACTIVO DIFERIDO
$
$
72,800.00
$
$
$
$
11,200.00
1,160.00
537.60
$
$
5,800.00
91,100.00
182,597.60
$
$
Avaluo activo
aportado en especie
$
18,000.00
200.00
18,200.00
448.00
448.00 $
448.00
CAPITAL DE TRABAJO
Descripcin
Monto (USD$)
Gastos adm, Venta y Costos Operac
materia prima; materiales directos;

materiales indirectos, etc.
Forma de Aporte
272,033.28
28,000.00 Efectivo
efectivo
Capacitacin Preop 8 empleados

Constitucion legal
Cuerpo Bomberos, Patente Munic y
Hab. Suelos, Min turismo
1,600.00 Gasto preop ejecutado
1,120.00 Gasto preop ejecutado
100.00 Gasto preop ejecutado
TAL CAPITAL DE TRABAJO
302,853.28
TAL INVERSION INICIAL
Monto
Avaluo activo
Desembolsable
aportado en especie
$
485,898.88 $
18,200.00
RSION INICIAL TOTAL
504,098.88
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
Recursos Propios
Efectivo
$
$
$
$
Aporte Especies
$
18,000.00
200.00
1,697.60
5,800.00
91,497.60 $
$
$
448.00
448.00 $
Bancos
72,800.00
11,200.00
Recursos Externos
$
18,200.00 $
91,100.00
91,100.00
302,853.28
394,798.88 $
18,200.00 $
Monto prestamo
91,100.00
91,100.00
CRONOGRAMA INVERSION INICIAL DESEMBOLSABLE
CALENDARIO INV INICIAL
Sep-14
$
14,560 $
$
1,120
15,680 $
FASE PREOPERATIVA
Oct-14
Nov-14
21,840 $
29,120
4,480 $
4,480
14,000
26,320 $
47,600
INV INICIAL y DURANTE OPERACION
INVERSION DESEMBOLSABLE
Precio Adquisicion
Unitario (SIN IVA)
Cantidad
IVA (12%)
$
$
65,000.00
1.00
1.00
10,000.00
$
$
7,800.00
1,200.00
$
$
$
24.00
30.00
14.40
600.00
$
$
4,800.00
14,468.40
1.00 $
$
48.00
48.00
$
$
250.00
120.00
1.00
4.00
4.00
4.00
$
$
5,000.00
40,000.00
1.00
2.00
400.00
SIN IVA
25,000.00 $
IVA
3,360.00
1,000.00 $
134.40
3,494.40
Recursos Externos
BLE
ICIAL
INV INICIAL TOTAL
Otros
Desembolsable
$
$
$
$
$
$
$
72,800.00
11,200.00
1,697.60
5,800.00
91,100.00
182,597.60
$
$
Aporte especies
$
$
$
$
$
$
$
$
18,000.00
200.00
18,200.00
$
$
448.00 $
448.00 $
302,853.28 $
485,898.88 $
18,200.00
VA
Dec-14
$
$
$
$
$
$
$
Total
7,280
2,240
1,698
5,800.00
448
14,000
1,600
Diferencia
$
$
$
$
$
$
$
$
100.00 $
72,800.00
11,200.00
1,697.60
5,800.00
448.00
28,000.00
1,600.00
1,120.00
100.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
33,166 $
122,765.60 $
CION
INVERSION DESEMBOLSABLE
Subtotal CON IVA
OTROS(Seguros,Transporte,
instalacin,otros)
$
$
- $
72,800.00 $
11,200.00
$
$
$
$
224.00 $
1,120.00 $
537.60 $
5,600.00
$
$
$
89,600.00 $
181,081.60
$
$
448.00
448.00
TOTAL
Vida Util
(aos)
$
$
72,800.00
20.00
$
$
40.00 $
$
11,200.00
896.00
1,160.00
537.60
10.00
5.00
3.00
3.00
200.00 $
1,500.00 $
5,800.00
91,100.00
10.00
5.00
$ 183,493.60
0 $
$
448.00
448.00
AL TOTAL
TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
$
18,000.00
72,800.00
11,200.00
200.00
1,697.60
5,800.00
91,100.00
200,797.60
$
$
$
$
$
$
$
COMPROBACION
TOTAL INVERSION
DIFERENCIA
18,000.00 $
72,800.00 $
11,200.00 $
200.00 $
1,697.60 $
5,800.00 $
91,100.00 $
-
$
$
448.00 $
448.00
448.00 $
302,853.28 $
302,853.28 $
504,098.88 $
504,098.88
Depreciacion/
Amortizacion
annual
Base
Depreciable
$
Depreciacion/
amortizacion
mensual
$
IVA TOTAL
7,800.00
65,000.00 $
3,250.00 $
270.83 $
1,200.00
$
$
$
$
10,000.00
800.00
1,040.00
480.00
1,000.00 $
83.33 $
96.00
160.00 $
13.33 $
120.00
346.67 $
28.89 $
57.60
160.00 $
13.33 $
600.00
$
$
$
5,200.00 $
81,500.00 $
164,020.00
520.00 $
43.33 $
9,600.00
16,300.00 $
1,358.33 $
400.00 $
133.33 $
400.00
$ 19,473.60
11.11 $
$
48.00
48.00
Dias promedio produccion

Dias prom comercializacion
Dias prom Cobro
Dias prom Pago
0
0
0
0
Dias desfase
60
Pagos Costos produccion

Pagos G Adm
Pagos G Ventas
IVA
Costos produccion
G Adm
G ventas
Total Pagos Operac (CAO)
Costo diario
(=) Cap Trabajo Operat
(+) Insumos Productivos
(+) G. Preoperativos
(+) G Legal Preop(Const Legal)
(+) G Legal Preop (Permisos)
$
$
$
Ao 1
1,474,714.60
74,375.35
66,539.08
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
16,056.48
514.19
1,632,199.70
4,533.89
272,033.28
28,000.00
1,600.00 ( capacitacin 8 empleados)
1,120.00
100.00
(=) Cap Trabajo Total
302,853.28
apacitacin 8 empleados)
CAPITAL DE TRABAJO
DEPRECIACIO
ACTIVOS FIJOS DE INVERSIO
Activo
Vida Util (aos)
Terreno
20
10
5
3
10
5
Edificio
Instalaciones
Otros (mesones)
Herramientas
Vehculos
TOTAL
DEPRECIACION ACTIVOS INV

Ao 1
Edificio
Instalaciones
Otros (mesones)
Herramientas
Vehculos
$
$
$
$
$
$
3,250.00
1,000.00
160.00
506.67
8,150.00
32,804.00
TOTAL DEP INICIAL
45,870.67
ACTIVOS DE INVERSION P
INVERSIONES DE EXP
Ao 0
Maquinarias
Precio ( Agosto 2014)
Contenedores
15,680.00
TOTAL
CRONOGRAMA DE INVERSIONES DURANTE OPERAC

Inversiones Nuevas Expansion
Edificio
Instalaciones
Otros (mesones)
Herramientas
Vehculos
Maquinarias (Contenedores)
TOTAL INVERSIONES
Ao 1
INVERSIONES DE REE
Ao 0
escritorios
sillas
$
$
280.00
134.40
TOTAL
Inversiones Reemplazo
Edificio
Instalaciones
Otros (mesones)
Herramientas
Vehculos
Ao 1
TOTAL INVERSIONES
TOTAL INV DURANTE OPERAC
DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS ADQUIRI
ACTIVOS
Vida util (aos)
Edificio
Instalaciones
Otros (mesones)

Herramientas
Vehculos
10
Inv Expansin
Edificio
Instalaciones
Otros (mesones)
Herramientas
Vehculos
TOTAL DEPRECIACION ANNUAL
Ao 1
Inv Reemplazo
Edificio
Instalaciones
Otros (mesones)
Herramientas
Vehculos
TOTAL DEPRECIACION ANNUAL
Ao 1
DEPRECIACIN TOTAL AC
Ao 1
DEPRECIACION TOTAL INVERSION
DURANTE OPERACION
DEPRECIAC
Ao 1
Dep Inv Inicial
Dep Inv durante op
$
$
45,870.67
-
Dep annual total
45,870.67
DEPRECIACION
ACTIVOS FIJOS DE INVERSION INICIAL
Base deprec.
$
$
$
$
$
$
$
$
65,000.00
10,000.00
800.00
1,520.00
81,500.00
164,020.00
322,840.00
Dep annual
$
$
$
$
$
$
3,250.00
1,000.00
160.00
506.67
8,150.00
32,804.00
45,870.67
ECIACION ACTIVOS INVERSION INICIAL

Ao 2
$
$
$
$
$
$
3,250.00
1,000.00
160.00
506.67
8,150.00
32,804.00
$
$
$
$
$
$
Ao 3
3,250.00
1,000.00
160.00
506.67
8,150.00
32,804.00
45,870.67 $
$
$
$
Ao 4
3,250.00
1,000.00
160.00
$
$
$
Ao 5
3,250.00
1,000.00
160.00
$
$
8,150.00
32,804.00
$
$
8,150.00
32,804.00
45,364.00 $
45,364.00
45,870.67 $
ACTIVOS DE INVERSION PRODUCTIVA
INVERSIONES DE EXPANSIN
Ao 4 (expansin)
Ao 4 (Expansin)
Precio ( 2018)
$
Inv Reemplazo
total
Q compra
17,993.16
IVA PAGADO
2.00 $
35,986.32 $
3,855.68
35,986.32 $
3,855.68
TOTAL
SIONES DURANTE OPERACIN

Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
35,986.32
35,986.32 $
INVERSIONES DE REEMPLAZO
Ao 3 (Reemplazo)
Ao 3 (Reemplazo)
Precio ( 2017)
$
$
Q compra
310.44
149.01
4.00 $
4.00 $
$
TOTAL
Ao 2
Inv Reemplazo
total
Ao 3
1,837.81
1,837.81 $
IVA PAGADO
1,241.76 $
596.05 $
1,837.81 $
Ao 4
133.05
63.86
196.91
Ao 5
1,837.81 $
35,986.32 $
ACTIVOS FIJOS ADQUIRIDOS DURANTE OPERACION

Base Depreciable
(Sin IVA)
Ao adquisicin
1,837.81
35,986.32
Ao 2
Ao 3
Ao 2
Ao 4
Ao 3
3,598.63
3,598.63
Ao 4
Ao 5
612.60
Ao 5
612.60
612.60 $
612.60
DEPRECIACIN TOTAL ACTIVOS ADQUIRIDOS DURANTE OPERACIN

Ao 2
Ao 3
Ao 4
612.60 $
Ao 5
4,211.24
DEPRECIACION CONSOLIDADA GLOBAL

Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
$
$
45,870.67 $
- $
45,870.67 $
- $
45,364.00 $
612.60 $
45,364.00
4,211.24
45,870.67 $
45,870.67 $
45,976.60 $
49,575.24
AMORTIZACIO
ACTIVOS INVERSION INICIAL
Activo
Licencias
TOTAL
Licencias
TOTAL AMORTIZACION ANNUAL
ACTIVOS INVERSION REEMPLAZO
Act Diferido
Licencias
Inversiones Reemplazo
Licencia Software
TOTAL INVERSIONES
TOTAL INV DURANTE OPERAC
AMORTIZACIN ACTIVOS DIFERIDO

ACTIVOS
Licencias Software
Licencias
TOTAL AMORTIZACION ANNUAL
Amort Inv Inicial

Amort Inv durante op
Amort annual total
AMORTIZACION
ACTIVOS INVERSION INICIAL
Vida Util (aos)
3
Base amortizable
$
400.00
TOTAL
Amort annual
$
133.33
400.00 $
133.33
AMORTIZACIN INV INICIAL ACT DIFERIDOS

Ao 1
$
Ao 2
133.33
133.33
133.33 $
133.33 $
Ao 3
133.33
Ao 4
133.33 $
ACTIVOS INVERSION REEMPLAZO

Ao 0

$
Ao 3 (Reemplazo)
Ao 3 (Reemplazo)
Precio ( 2017)
Inv Reemplazo
total
448.00 $
Q compra
496.71
1.00 $
496.71
496.71
TOTAL
CALENDARIO DE INVERSIONES DE REEMPLAZO (ACT DIFERIDOS)

Ao 1
Ao 2
Ao 3
$
$
Ao 4
496.71
496.71 $
496.71 $
AMORTIZACIN ACTIVOS DIFERIDOS ADQUIRIDOS DURANTE OPERACION

Vida util (aos)
Base Depreciable
(Sin IVA)
3 $
443.49
Ao
adquisicin
3
AMORTIZACIN INV DURANTE OPERACIN (ACT DIFERIDOS)

Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
147.83
147.83
AMORTIZACIN CONSOLIDADA GLOBAL

Ao 1
$
$
Ao 2
133 $
- $
133.33 $
Ao 3
133 $
- $
133.33 $
Ao 4
133 $
- $
133.33 $
147.83
147.83
Ao 5
FERIDOS)
Ao 5
ERIDOS)
$
Ao 5
147.83
147.83
L
Ao 5
$
$
147.83
147.83
PRE
CFN
Monto prstamo
Destino prstamo
i% nominal
I% efectiva (periodo)
Tipo cuota
Plazo
# Cuotas (1 ao)
Fecha desembolso
Fecha Inicio operac
Cuotas totales
Cuotas de gracia parcial
Cuotas netas (Capital)
91,100.00
Activo Fijo
10.00%
2.50%
Trimestral
4 aos
4
10-Oct-14
2-Jan-15
16
4 1 ao
12
Capital Constante
7,591.67
Periodo cuotas ( das)
No. Perodo
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
90
Fecha
10-Oct-14
8-Jan-15
8-Apr-15
7-Jul-15
5-Oct-15
3-Jan-16
2-Apr-16
1-Jul-16
29-Sep-16
28-Dec-16
28-Mar-17
Capital pagado
$
$
$
$
$
$
0
0
0
0
7,591.67
7,591.67
7,591.67
7,591.67
7,591.67
7,591.67
11
12
13
14
15
16
11
12
13
14
15
16
26-Jun-17
24-Sep-17
23-Dec-17
23-Mar-18
21-Jun-18
19-Sep-18
Total
GF
Devolucion capital
$
$
$
$
$
$
$
7,591.67
7,591.67
7,591.67
7,591.67
7,591.67
7,591.67
91,100.00
2015
2016
Ao 1
Ao 2
9,110.00 $
0 $
9,489.58
37,958.33
PRESTAMO: TABLA AMORTIZACION CUOTA DECRECIENTE
$ 6,978.17
solo pago interes
Cuota Total
Pago
Inters Pagado
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2,277.50
2,277.50
2,277.50
2,277.50
2,277.50
2,087.71
1,897.92
1,708.13
1,518.33
1,328.54
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
6,978.17
6,978.17
6,978.17
6,978.17
6,978.17
6,978.17
6,978.17
6,978.17
6,978.17
6,978.17
Saldo Final de Capital

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
91,100.00
91,100.00
91,100.00
91,100.00
91,100.00
83,508.33
75,916.67
68,325.00
60,733.33
53,141.67
45,550.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,138.75
948.96
759.17
569.38
379.58
189.79
23,913.75
$
$
$
$
$
$
$
6,978.17
6,978.17
6,978.17
6,978.17
6,978.17
6,978.17
111,650.69
$
$
$
$
$
$
37,958.33
30,366.67
22,775.00
15,183.33
7,591.67
(0.00)
1,138.75 $
22,775.00 $
TOTAL
23,913.75
91,100.00
2017
2018
Ao 3
Ao 4
4,175.42 $
30,366.67 $
IENTE
ESTAD
Rubros
Ingresos Ventas
(-) Costo Operacion
(=) Utilidad Bruta
G. ventas
G. Administracin
Depreciacin
Amortizacin
G. Preop ( 1 ao)
(=) Utlidad Operacional
(+) Otros Ingresos
Venta AF
(-) VL
Otros Ingresos Netos
(-) Gastos financieros
(=) Utilidad antes part emp e impuestos
(UAPI)
(-) Part Empleados (15%)
(=) Utilidad antes impuestos (UAI)
(-) IR Causado (22%)
(=) Utilidad Neta (UN)
ESTADO RESULTADOS PROFORMA
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2015
Ao 1
936,000
1,468,615
(532,614.60)
66,539
74,375
45,871
133.33
26,000
(745,533.03)
9,110.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$ (754,643.03) $
$
- $
$ (754,643.03) $
$
- $
$ (754,643.03) $
FASE OPERATIVA
2016
2017
Ao 2
Ao 3
973,440 $
1,012,378
1,549,895 $
1,645,005
(576,455.22) $
(632,626.93)
69,398 $
72,381
77,602 $
87,010
45,871 $
45,871
133.33 $
133.33
- $
(769,459.54) $
(838,022.42)
9,489.58
(778,949.12)
(778,949.12)
(778,949.12)
$
$
$
$
$
$
4,175.42
(842,197.84)
(842,197.84)
(842,197.84)
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2018
Ao 4
1,052,873
1,725,769
(672,896.30)
75,494
90,834
45,977
147.83
(885,348.74)
1,138.75
(886,487.49)
(886,487.49)
(886,487.49)
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2019
Ao 5
1,094,988
1,810,514
(715,526.66)
78,742
94,830
49,575
147.83
(938,822.39)
$
$
$
$
$
(938,822.39)
(938,822.39)
(938,822.39)
IVA COBRADO
IVA PAGADO EN COMPRAS
IVA pagado (Inv Inicial)

IVA pagado (costo de produccin)
IVA pagado (G adm)
IVA pagado (Gvtas)
IVA Pagado (Inv Expansin)
IVA Pagado (Inv Reemplazo)
TOTAL IVA PAGADO
DEVOLU
IVA percibido ( agente percepcin)

IVA pagado
IVA pagado (Inv Inicial)
IVA pagado(costos operac,g adm,gvtas)
IVA Pagado (Inv Expansin)
IVA pagado (Inv reemplazo)
TOTAL IVA PAGADO

Credito tributario neto (IVA pagado > IVA percibido)
IVA neto devolver (IVA percibido > IVA pagado)

Credito tributario (periodo anterior)
Valor final IVA devolver (SRI)
LIQUIDACIN IVA
IVA COBRADO
Ao 1
Iva percibido (Vtas)
Ao 2
Ao 3
Ao 4
2015
2016
2017
2018
$ 112,320.00 $ 116,812.80 $ 121,485.31 $ 126,344.72
IVA PAGADO EN COMPRAS
Ao 0 (Preop)
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
2014
2015
2016
2017
2018
23,016.00
$
$
$
23,016.00 $
16,056.48 $
514.19 $
$
16,570.67 $
16,872.32 $
532.18 $
$
18,220.56
570.09
3,855.68
17,542.94 $
550.81 $
$
$
196.91
17,404.51 $
18,290.66 $
22,646.33
DEVOLUCIN IVA FLUJO DE CAJA

Ano 0 (Preop)
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
2014
2015
2016
2017
2018
112,320.00 $
116,812.80 $
121,485.31 $
126,344.72
$
$
$
$
23,016.00
$
$
$
16,570.67 $
$
$
17,404.51 $
$
$
18,093.75 $
$
196.91 $
18,790.65
3,855.68
-
23,016.00 $
16,570.67 $
17,404.51 $
18,290.66 $
22,646.33
23,016.00
$
$
95,749.33 $
23,016.00
72,733.33 $
99,408.29 $
103,194.65 $
103,698.40
99,408.29 $ 103,194.65 $ 103,698.40
Ao 5
2019
$ 131,398.51
Ao 5
2019
$
$
$
18,924.18
590.04
-
19,514.22
Ao 5
2019
$
131,398.51
$
$
$
19,514.22
-
19,514.22
111,884.29
$ 111,884.29
FLUJO DE CAJA PROYECTADO CAPACIDAD DE PAGO

Celdas con frmulas
PERIODO PREOPERACIONAL
AO 0
2014
Oct-14
Nov-14
FLUJO DE USO Y APLICACIONES FONDOS

FINCA LA GLORIA
DETALLE
Sep-14
Ao 1
2015
ENE-DIC
Dec-14
A. INGRESOS OPERACIONALES
Recaudacion ventas efectivo
A. Ingresos operacionales totales
FASE OPERACIONAL
Ao 3
2017
ENE-DIC
Ao 2
2016
ENE-DIC
Ao 4
2018
ENE-DIC
$
$
936,000
112,320
$
$
973,440
116,813
$
$
1,012,378
121,485
$
$
1,052,873
126,345
1,048,320
1,090,253
1,133,863
1,179,217
B. EGRESOS OPERACIONALES
Egresos Operacion (Pagos)
Gastos de Venta (Pagos)
Gastos de administracin (Pagos)
IVA TOTAL PAGADO ( costos operac,g adm, gvtas)
Valor final IVA devolver
TOTAL EGRESOS OPERACIONALES
C. FLUJO OPERACIONAL (A - B)
$
$
$
1,474,715
66,539
74,375
$
$
$
1,557,786
69,398
77,602
$
$
$
1,653,279
72,381
87,010
$
$
$
1,734,280
75,494
90,834
16,571
72,733
1,704,933
$
$
$
17,405
99,408
1,821,599
$
$
$
18,094
103,195
1,933,959
$
$
$
18,791
103,698
2,023,097
(843,879)
$
$
$
(656,613) $
(731,346) $
(800,096) $
$
$
9,110.00
-
$
$
D. INGRESOS NO OPERACIONALES
Prstamo bancario
Prstamo a accionistas
Aportes de capital (AF y AD)
Capital Trabajo Aportado Acc
Venta de Activos Fijos
$
$
91,100.00
91,945.60
$
D.TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES $
91,945.60
91,100.00
302,853.28
302,853.28
E. EGRESOS NO OPERACIONALES
Prstamo bancario
Pago de intereses
Pago de Capital
Part Empleados repartida (15%)
Pago IR (ejercicio anterior)
Inversiones periodicas en operacin
INVERSIONES INICIALES:
Fija (desembolsable)
Terreno
Edificios
Instalaciones
Otros (mesones)
Herramientas
Diferida (desembolsable)
Licencias
G. PREOPERATIVOS
Insumos Productivos
Gasto Const Legal
Gasto permisos Funcionam
Gasto Capacitacion
E.TOTAL EGRESOS NO OPERACIONALES
$
$
$
$
$
$
$
14,560.00
-
$
$
$
$
$
$
21,840.00
4,480.00
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,120.00
-
$
$
$
$
15,680.00
26,320.00 $
29,120.00
4,480.00
14,000.00
-
0 $
0 $
$
33,165.60 $
9,110.00 $
$
$
$
$
$
$
7,280.00
2,240.00
1,697.60
5,800.00
448.00
$
$
$
$
14,000.00
100.00
1,600.00
47,600.00 $
9,489.58
37,958.33
-
47,447.92
$
$
4,175.42
30,366.67
$
$
1,138.75
22,775.00
$
$
$
1,837.81
$
$
$
35,986.32
36,379.89
59,900.07
F. FLUJO NO OPERACIONAL (D - E)
64,780.00
(47,600.00) $
269,687.68
(9,110.00) $
(47,447.92) $
(36,379.89) $
(59,900.07)
G. FLUJO NETO PERIODO(C + F)
76,265.60
76,265.60
64,780.00
(47,600.00) $
269,687.68
(665,723.03) $
(778,794.17) $
(836,475.49) $
(903,779.50)
H. SALDO INICIAL DE CAJA
76,265.60
93,445.60
363,133.28
(302,589.75) $
(1,081,383.91) $
(1,917,859.41)
I. SALDO FINAL DE CAJA (G + H)
$ 76,265.60
$ 141,045.60
141,045.60
93,445.60 $ 363,133.28 $ (302,589.75) $ (1,081,383.91) $ (1,917,859.41) $ (2,821,638.91)
Ao 5
2019
ENE-DIC
Saldo final
$
$
1,094,988
131,399
$
$
5,069,678
608,361
1,226,386
5,678,039
$
$
$
1,819,265
78,742
94,830
$
$
$
$
$
8,239,324
362,555
424,652
90,374
490,919
$
$
$
19,514
111,884
2,124,237
9,607,824
(897,850) $
(3,929,785)
$
$
$
$
$
$
$
$
91,100.00
91,945.60
302,853.28
-
485,898.88
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
23,913.75
91,100.00
37,824.13
72,800.00
11,200.00
1,697.60
5,800.00
448.00
28,000.00
1,120.00
100.00
1,600.00
275,603.48
$
$
(897,850.47)
$
$
(2,821,638.91) $
210,295.40
(3,719,489.38)
-
$ (3,719,489.38) $ (3,719,489.38)
VALOR
ACTIVOS DE INVERSION INICIAL FIJA

METODO CONTABLE
Terreno
Edificios
Instalaciones
Otros (mesones)
Herramientas
Vehculos
$
$
$
$
$
$
$
Inv Inicial
(base depreciable)
18,000.00
65,000.00
10,000.00
800.00
1,520.00
5,200.00
81,500.00
TOTAL
182,020.00
A/F
ACTIVOS DE INVERSION DURANTE OPERACION

METODO CONTABLE
A/F
Ao adquisicion
Terreno
Edificios
Instalaciones
Otros (mesones)
Herramientas
Vehculos
contenedores
3.00
4.00
TOTAL
* Precios de adquisicin tienen IVA 0%
VALOR DE DESECHO (AO 5)
VALOR DESECHO
DE INVERSION INICIAL FIJA
ONTABLE
AO 5
Vida util(aos)
0
20
10
5
3
10
5
Dep annual
$
$
$
$
$
$
$
3,250.00
1,000.00
160.00
506.67
520.00
16,300.00
Dep acum
$
$
$
$
$
$
$
16,250.00
5,000.00
800.00
1,520.00
2,600.00
81,500.00
VL
$
$
$
$
$
$
$
18,000.00
48,750.00
5,000.00
2,600.00
-
74,350.00
NVERSION DURANTE OPERACION
ONTABLE
AO 5
Monto invertido(USD$)
(SIN IVA)
Vida util
Vida Util
restante (fin de
proyecto)
Dep annual
1,837.81
35,986.32
10
37,824.13
R DE DESECHO (AO 5)
107,349.29
612.60
Dep acum
1,225.21
3,598.63 $
3,599.63
4,211.24
4,824.84
VL
612.60
32,386.69
$ 32,999.29
ESTADO RESULTADOS PROFORMA ( SIN GASTO FINANCIERO)

Celdas con frmulas
Rubros
Ingresos Ventas
(-) Costo Operacion
(=) Utilidad Bruta
G. ventas
G. Administracin
Depreciacin (contable)
Amortizacin (contable)
G Preop
(=) Utlidad Operacional
(+) Otros Ingresos
Venta AF
(-) VL
Otros Ingresos Netos
(-) Gastos financieros
(=) Utilidad antes part emp e impuestos
(UAPI)
(-) Part Empleados (15%)
(=) Utilidad antes impuestos (UAI)
(-) IR Causado (22%)
(=) Utilidad Neta (UN)
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2015
Ao 1
936,000
1,468,615
(532,614.60)
66,539
74,375
45,871
133
26,000
(745,533)
0.00
(745,533)
(745,533)
(745,533)
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
FASE OPERATIVA
2016
2017
Ao 2
Ao 3
973,440 $
1,012,378
1,549,895 $
1,645,005
(576,455.22) $ (632,626.93)
69,398 $
72,381
77,602 $
87,010
45,871 $
45,871
133 $
133
- $
(769,460) $
(838,022)
0.00
(769,460)
(769,460)
(769,460)
$
$
$
$
$
0.00
(838,022)
(838,022)
(838,022)
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2018
Ao 4
1,052,873
1,725,769
(672,896.30)
75,494
90,834
45,977
148
(885,349)
0.00
(885,349)
(885,349)
(885,349)
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2019
Ao 5
1,094,988
1,810,514
(715,526.66)
78,742
94,830
49,575
148
(938,822)
0.00
(938,822)
(938,822)
(938,822)
PERODOS
Finca La Gloria
FLUJO DE RENTABILIDAD DEL
PROYECTO PURO
DETALLE
AO 0
2014
2015
2016
2017
2018
2019
A. INGRESOS OPERACIONALES
Recaudacion ventas efectivo
TOTAL INGRESOS OPERAC

B. EGRESOS OPERACIONALES
Costos produccin (pagos)
G. ventas (pagos)
G. Administracin (pagos)
IVA TOTAL PAGADO ( costos operac,g
adm, gvtas)
Valor final IVA devolver
Pago participacin de trabajadores
( sin financ)
$
$
936,000.00
112,320.00
$
$
973,440.00
116,812.80
$
$
1,012,377.60
121,485.31
$
$
1,052,872.70
126,344.72
$
$
1,094,987.61
131,398.51
1,048,320.00
1,090,252.80
1,133,862.91
1,179,217.43
1,226,386.13
$
$
$
(1,474,714.60) $
(66,539.08) $
(74,375.35) $
(1,557,785.94) $
(69,398.03) $
(77,602.29) $
(1,653,278.62) $
(72,381.21) $
(87,010.28) $
(1,734,279.80) $
(75,494.08) $
(90,833.93) $
(1,819,265.41)
(78,742.35)
(94,830.32)
$
$
(16,570.67) $
(72,733.33) $
(17,404.51) $
(99,408.29) $
(18,093.75) $
(103,194.65) $
(18,790.65) $
(103,698.40) $
(19,514.22)
(111,884.29)
Pago de impuesto a la renta (sin financ)

TOTAL EGRESOS OPERACIONALES
$
$
C. FLUJO OPERACIONAL NETO
D. INVERSIONES INICIALES ADIC

Inversin fija
Inversin diferida
Capital de operacin
$
$
$
E.Inversiones durante operacin

Activo Fijo
Activo Diferido
F. Valor de Recuperacin
Inv Fija
Capital de Trabajo Operativo*
FLUJO NETO PROYECTO
$
(1,704,933.03) $
-656,613.03
$
(1,821,599.05) $
-731,346.25
$
(1,933,958.51) $
-800,095.60
$
(2,023,096.86) $
-843,879.43
(2,124,236.59)
-897,850.47
(200,797.60)
(448.00)
(302,853.28)
$
$
$
$
$
$
(1,837.81) $
(496.71) $
(35,986.32) $
$
$
$
(504,098.88) $
(656,613.03) $
* Corresponde a CT aportado en efectivo para cubrir gastos operativos ( sueldos, serv bsicos, etc..)
(731,346.25) $ (802,430.12) $ (879,865.75) $
107,349.29
272,033.28
(518,467.89)

155 Caso%2bsmart%2btv

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

155 Caso%2bsmart%2btv

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

ESCUELA SUPERIOR

Televisores Smart TV 42'

COSTOS DE PRODUCCION TELEVISORES SMART TV 42'

Mano de obra / Personal

Total Sueldo Anual

TOTAL RMU POR PERSONAL DE MANO DIRECTA DE PR

Mano de obra / Personal

Total Sueldo Anual

TOTAL RMU POR PERSONAL DE MANO INDIRECTA DE PR

COSTO UNITARIO (SIN IVA)

COSTO UNITARIO (EXCLUSIVAMENTE IVA)

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

COSTO UNITARIO (SIN IVA)

COSTO UNITARIO (EXCLUSIVAMENTE IVA)

OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION NO AFECTADOS POR IVA

COSTO UNITARIO (SIN IVA)

Mano de obra / Personal

Mano de obra / Personal

Total Sueldo Anual

TOTAL RMU POR PERSONAL DE ADMINISTRACI

COSTO UNITARIO (CON IVA)

COSTOS DE ALQUILER DE PUNTOS DE VENTA

COSTO UNITARIO (EXCLUYENDO IVA)

UTILES DE OFICINA (EXCLUSIVAMENTE IVA)

Mano de obra / Personal

Administradores punto de venta

Mano de obra / Personal

Total Sueldo Anual

TOTAL RMU POR PERSONAL DE ADMINISTRACI

NAL DE MANO DIRECTA DE PRODUCCIN

MANO DE OBRA INDIRECTA

AL DE MANO INDIRECTA DE PRODUCCIN

O UNITARIO (SIN IVA)

ARIO (EXCLUSIVAMENTE IVA)

QUILER DE PUNTOS DE VENTA

ITARIO (EXCLUYENDO IVA)

Televisores Smart TV 42'

Televisores Smart TV 42'

CONSOLIDACIN RECAUDACIONES VENTAS (FC)

Total IVA Recaudado (FC)

MANO DE OBRA INDIRECTA

MATERIALES DIRECTOS (CORTO PLAZO)

Costos mat directos

Pagos pendientes pago (final ao)

Total pagos a proveedores

IVA TOTAL PAGADO MAT DIRECTO

Total pagos a proveedores

IVA TOTAL PAGADO MAT INDIRECTO

CONSOLIDACIN COSTOS MAT INDIRE

CONSOLIDACIN PAGOS DE MATERIALES IN

Total pagos a proveedores

IVA TOTAL PAGADO MAT INDIRECTO

IVA TOTAL PAGADO SMART TV

COSTOS DE OPERACION ESPECIFICOS SERVICIO 1

1,339,581.60 $ 1,406,560.68 $ 1,476,888.71

Costo Mat Directos Total

CONSOLIDACIN COSTOS MAT DIRECTOS (ER)

CONSOLIDACIN PAGOS DE MATERIALES DIRECTOS (FC)

CONSOLIDACIN COSTOS MAT INDIRECTOS (ER)

CONSOLIDACIN PAGOS DE MATERIALES INDIRECTOS (FC)

NSOLIDACIN COSTOS MAT INDIRECTOS NO AFECTADOS POR IVA (ER)

DACIN PAGOS DE MATERIALES INDIRECTOS NO AFECTADOS POR IVA (FC)

CONSOLIDACIN COSTOS DE PRODUCCION(ER)