SUMRIO
1. Sobre o Guia Rpido
03
04
10
15
19
23
7. Concluso
28
8. Conhecimento na Prtica
29
9. Sobre a LUZ
30
03
PLANO
DE CONTAS
1. PLANO DE CONTAS
O que e para que serve: Um plano de contas uma
classificao de suas receitas e despesas. Quando voc passa
a separar seus itens de recebimentos e pagamentos em
grupos, voc consegue fazer controles maiores sobre o que
mais importante para o seu negcio. Ele vai te ajudar muito
no controle de lanamentos desses itens.
Um exemplo simples o salrio de um funcionrio.
Normalmente ele est enquadrado dentro do grupo de plano
de contas de despesas com Recursos Humanos. A partir de
uma organizao bem feita, qualquer anlise ser mais
simples e as tomadas de decises sero mais conscientes.
Apesar de um dos principais objetivos do plano de contas ser
a conformidade com os princpios de contabilidade, no
preciso um contador para implantar o plano de contas na
sua empresa, voc mesmo pode fazer isso.
Veja ao lado um exemplo de um plano de contas com 2 nveis
de agrupamentos:
05
1. PLANO DE CONTAS
Quanto mais simples o plano de contas (com menos nveis),
melhor, j que isso simplifica a anlise. Mas, vale lembrar que
com mais nveis, voc ter mais trabalho e poder analtico, a
questo saber encontrar o equilbrio.
A escolha do nmero de nveis que voc vai utilizar vai depender
exatamente do porte da sua empresa. Cada nvel significa uma
especificao a mais naquele item de receita ou despesa.
Vamos tomar como exemplo um gasto com transporte durante a
realizao de uma consultoria:
Nvel 1 - Despesas com servios
Nvel 2 - Gasto com deslocamento
Nvel 3 - Txi
Nvel 4 - Diurno
Para ficar mais claro, separamos ao lado um exemplo de 2 nveis
do grupo de despesas com servios de uma consultoria. Veja:
06
1. PLANO DE CONTAS
Ns indicamos planos de contas de 2 nveis, pois assim voc tem um agrupamento mais fcil de ser feito. De toda forma, vamos colocar 2
exemplos aqui embaixo. Um com 3 nveis e outro com 2 nveis apenas, conforme havamos mostrado:
Veja que no existe certo ou errado quanto ao nmero de nveis a se utilizar, mas o trabalho de preenchimento de informaes vai sempre
ser mais complexo com a adio de novos nveis.
07
05
1. PLANO DE CONTAS
Um plano de contas normalmente dividido em quatro
grandes grupos de contas: os Ativos, os Passivos, as
Receitas e as Despesas.
A parte de ativos e passivos s importante mesmo para o
seu contador. Na nossa viso, a sua preocupao tem que
ser com itens de receitas e de despesas no seu dia a dia.
Por isso, voc pode fazer um plano de contas com 2
grandes grupos: o de receitas e o de despesas. Depois
disso, basta criar 2 nveis de classificao do plano de
contas dentro de cada um.
So esses itens que vo impactar de fato no seu fluxo de
caixa e entendendo eles que voc vai conseguir pensar
em aes para melhorar o seu fluxo de caixa ms a ms.
Resumindo, s saber quanto entrou e quanto saiu muito
pouco. Para ter anlises mais profundas e bem feitas
classifique os itens de receitas e despesas.
08
05
Concluso do passo 1:
-
DICA IMPORTANTE:
No use os grupos patrimoniais ativo e passivo no seu
plano de contas, deixe essa tarefa para o seu contador.
1. PLANO DE CONTAS
09
05
FLUXO DE CAIXA vs
DEMONSTRATIVO DE
RESULTADOS
Fluxo de Caixa
LINK EXTERNO:
Planilha de Fluxo de Caixa
12
Analise seus dados a partir desses dois demonstrativos. Assim, voc vai ter um panorama completo de faturamento, despesas e situao
financeira da empresa em um determinado perodo de tempo.
13
05
14
PAGAMENTOS E
RECEBIMENTOS
3. PAGAMENTOS E RECEBIMENTOS
Como falamos no passo anterior, todo o fluxo de caixa gira em
torno dos lanamentos de receitas e despesas efetuadas na sua
empresa.
O mais importante na hora de se fazer esses lanamentos ter
certeza que voc fez a classificao correta deles em relao ao
plano de contas e, no caso de pagamentos parcelados ou
futuros que voc tenha algum mecanismo de controle do seu
contas a pagar e a receber.
De qualquer modo, para se realizar uma anlise financeira bem
feita de sua empresa, o fluxo de caixa precisa estar corretamente
preenchido e atualizado. Alm disso, esse fluxo de receitas e
despesas deve ser confrontado com suas contas bancrias, assim
voc entende com perfeio o que vem ocorrendo com sua
organizao. Uma prtica interessante que voc pode utilizar
a conciliao bancria, onde os dados internos so confrontados
com as informaes das instituies financeiras onde a empresa
possui conta, a fim de analisar se existe alguma inconsistncia no
fluxo interno.
16
LINK EXTERNO:
Planilha de Conciliao Bancria
3. PAGAMENTOS E RECEBIMENTOS
a.
Contas a Pagar
Contas a Receber
3. PAGAMENTOS E RECEBIMENTOS
Resultado consolidado do
seu contas a pagar
separado por ms
18
05
INDICADORES ESSENCIAIS
PARA CONTROLAR
SUAS FINANAS
4. INDICADORES ESSENCIAIS
Existem diversos indicadores que atuam no controle e na
manuteno da sade financeira de uma empresa. Junto aos
grficos, so esses ndices que demonstram a real situao do
negcio e possibilitam uma tomada de deciso mais assertiva.
Por meio de uma anlise criteriosa possvel, inclusive, ter
insights importantes para a gesto da empresa.
Conhea alguns indicadores que certamente te ajudaro a fazer
uma gesto financeira mais eficiente:
a.
Lucro ou Prejuzo
4. INDICADORES ESSENCIAIS
b.
ndice de Lucratividade
EBITDA
d.
Margem de Contribuio
DICA
DICAIMPORTANTE:
IMPORTANTE:
No
os grupos
patrimoniais
ativoindicador.
e passivo no
seu
Nouse
existe
um valor
ideal para cada
Analise
plano
contas, deixe
tarefa
para
o seu
contador.
se os de
resultados
fazemessa
sentido
para
o seu
negcio.
Por
exemplo, no adianta nada ter uma lucratividade de
80% se voc vender muito pouco. Pode valer mais a
pena ter uma de 3% e vender em escala.
4. INDICADORES ESSENCIAIS
e.
22
DICA IMPORTANTE:
No use os grupos patrimoniais ativo e passivo no seu
plano de contas, deixe essa tarefa para o seu contador.
GRFICOS
PARA ANLISES
A partir dessa anlise, elabore planos de ao para aumentar receitas ou de contingncia para reduzir custos e manter sua empresa com
lucro.
25
05
26
05
27
05
CONCLUSO
Invariavelmente, o sucesso financeiro da sua empresa passa pela anlise do
seu fluxo de caixa. Ento se voc no tinha esse controle at hoje, chegou a
hora de se estruturar. Se voc j tinha essa preocupao, importante ver se
est seguindo os 5 passos essenciais para qualquer controle financeiro que
mostramos ao longo do nosso guia rpido.
Com essa preocupao do mtodo e anlise, s vai faltar escolher a
ferramenta certa para o seu negcio. Indicamos a Planilha de Fluxo de Caixa
da LUZ, onde voc vai ser capaz de registrar entradas e sadas de forma
simples e vai conseguir visualizar tabelas consolidadas, indicadores e grficos
automatizados, sem trabalho algum.
Se voc quiser ir alm, pode aliar o seu fluxo de caixa com outras
metodologias como o planejamento financeiro, controle de centros de
custos e valuation de empresas.
28
CONHECIMENTO NA PRTICA
1. Planilha de Fluxo de Caixa 3.0
Nossa planilha mais vendida e procurada por gestores. Completa
para um controle financeiro! Clique e conhea a planilha.
GOSTOU DO EBOOK?
Ento compartilhe:
Basta clicar na sua rede social preferida para compartilhar o Guia Rpido de Fluxo de Caixa com seus amigos e conhecidos.
Lembre-se que ele no custa nada ( gratuito) e pode ajudar muito gestor a controlar melhor suas finanas!
Google +
SOBRE A LUZ
A LUZ - Planilhas Empresariais desenvolve ferramentas de planejamento, controle e execuo para gestores de todas as
reas da administrao. Com as planilhas da LUZ voc consegue controlar suas finanas, marketing, estratgia, recursos
humanos e operaes.
Criamos uma loja virtual para de universalizar o conhecimento de gesto e hoje, alm de vender para todos os estados do
Brasil, tambm realizamos vendas para pases como Portugal, Angola e Moambique. Alem das planilhas prontas, a LUZ
tambm tem planilhas integradas, apresentacoes, checklists, propostas e relatorios, ou seja, tudo para auxiliar o gestor a
gastar seu tempo com o que realmente importa, a gesto do seu negcio ou rea em que atua.
Gostou do Ebook?
Clique aqui e conhea nossas planilhas
Ns temos a planilha certa para a sua necessidade.
Este material uma criao da LUZ Planilhas Empresariais e sua reproduo de forma indevida, assim como plgio, configuram o
desrespeito a propriedade intelectual podendo estar sujeito as medidas cabveis, de acordo com as leis vigentes no Brasil.