Curso: Gerencia de Empresas

UPAO

CVC Contratistas SAC

BALANCES GENERALES AL 31.12.2010 Y 2009

ACTIVO

2,010

2,009

S/.

S/.

% del total
2,010

Variacin

2,009

Importe

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo
Valores Negociables
Cuentas por cobrar comerciales
Otras cuentas por cobrar
Obras
Gastos pagados por anticipado

1,345,600
43,700
1,045,980
12,500
4,546,900
25,460

267,800
155,400
2,145,640
65,900
3,015,460
54,670

12.76%
0.41%
9.92%
0.12%
43.12%
0.24%

3.64%
2.11%
29.16%
0.90%
40.99%
0.74%

1,077,800
(111,700)
(1,099,660)
(53,400)
1,531,440
(29,210)

402.46%
-71.88%
-51.25%
-81.03%
50.79%
-53.43%

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

7,020,140

5,704,870

66.58%

77.54%

1,315,270

23.06%

INVERSIONES EN VALORES
Valores Negociables LP
Otras inversiones
Total Inversiones en Valores

1,020,545
32,500
1,053,045

765,450
5,460
770,910

9.68%
0.31%
9.99%

10.40%
0.07%
10.48%

255,095
27,040
282,135

33.33%
495.24%
36.60%

Inmuebles, maquinaria y equipo neto

2,435,690

870,980

23.10%

11.84%

1,564,710

179.65%

35,490

10,500

0.34%

0.14%

24,990

238.00%

10,544,365

7,357,260

100.00%

100.00%

3,187,105

43.32%

1,715,673

1,254,609

16.27%

17.05%

461,064

36.75%

479,748
23,560

546,750
24,259

4.55%
0.22%

7.43%
0.33%

(67,002)
(699)

-12.25%
-2.88%

90,540
34,670
21,500
275,000

76,850
11,450
25,460
79,080

0.86%
0.33%
0.20%
2.61%

1.04%
0.16%
0.35%
1.07%

13,690
23,220
(3,960)
195,920

17.81%
202.79%
-15.55%
247.75%

TOTAL PASIVO CORRIENTE

2,640,691

2,018,458

25.04%

27.43%

622,233

30.83%

DEUDAS A LARGO PLAZO

PROVISION TIEMPO DE SERVICIOS
PATRIMONIO
Capital
Participacin patrimonial del trabajo
Utilidades del ejercicio
Resultados Acumulados

2,343,602
901,350

1,210,719
564,570

22.23%
8.55%

16.46%
7.67%

1,132,883
336,780

93.57%
59.65%

2,040,350
25,460
1,102,289
1,490,623

1,890,350
32,540
990,263
650,360

19.35%
0.24%
10.45%
14.14%

25.69%
0.44%
13.46%
8.84%

TOTAL PATRIMONIO

4,658,722

3,563,513

44.18%

48.44%

1,095,209

30.73%

10,544,365

7,357,260

100.00%

100.00%

3,187,105

43.32%

Otros Activos
TOTAL ACTIVOS

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Prstamos Bancarios
Cuentas por pagar comerciales
- Proveedores
- Terceros
Otras Cuentas por Pagar
- Tributos
- Remuneraciones y Participaciones
- Otras Cuentas x Pagar Diversas
Parte Corriente de Deudas a Largo Plazo

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

150,000
(7,080)
112,026
840,263

7.94%
-21.76%
11.31%
129.20%

Profesor: Ms. Carlos Vargas Crdenas

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CVC Contratistas SAC

ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS AL 31.12.2010 Y 2009
2,010
S/.

2,009
S/.

% de Ventas
2,010
2,009

Variacin
Importe
%

VENTAS NETAS

3,696,830

5,546,780

100.00%

100.00%

(1,849,950)

-33.35%

COSTO DE VENTAS

2,454,339

4,576,940

66.39%

82.52%

(2,122,601)

-46.38%

UTILIDAD BRUTA

1,242,491

969,840

33.61%

17.48%

272,651

28.11%

GASTOS DE OPERACIONES
- Gastos de Ventas
- Gastos de Administracin
Total

267,399
482,486
749,885

237,587
400,928
638,515

7.23%
13.05%
20.28%

4.28%
7.23%
11.51%

29,812
81,558
111,370

12.55%
20.34%
17.44%

UTILIDAD DE OPERACIONES

492,606

331,325

13.33%

5.97%

161,281

48.68%

125,400
354,693
(376,156)
5,243
75,641
184,821

324,590
143,565
(154,522)
1,765
85,432
400,830

3.39%
9.59%
-10.18%
0.14%
2.05%
5.00%

5.85%
2.59%
-2.79%
0.03%
1.54%
7.23%

(199,190)
211,128
(221,634)
3,478
(9,791)
(216,009)

-61.37%
147.06%
143.43%
197.05%
-11.46%
-53.89%

677,427

732,155

18.32%

13.20%

(54,728)

-7.47%

67,743
(492,605)
(424,862)

73,216
(331,324)
(258,109)

1.83%
-13.33%
-11.49%

1.32%
-5.97%
-4.65%

(5,473)
(161,281)
(166,754)

-7.47%
48.68%
64.61%

990,263

29.82%

17.85%

112,026

11.31%

OTROS INGRESOS (EGRESOS)

Dividendos e intereses recibidos
- Terceros
- Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Diversos, neto
Resultado por exposicin a la inflacin
Total
UTILIDAD ANTES DE PARTICIP. DE TRAB.
Participacin de los trabajadores
Impuesto a la Renta
Total
UTILIDAD NETA

1,102,289

Profesor: Ms. Carlos Vargas Crdenas

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EVALUACION DE RATIOS FINANCIEROS
I.- INDICES DE LIQUIDEZ
1.- LIQUIDEZ
2.- PRUEBA ACIDA

Activo Corriente
Pasivo Corriente
Activo Cte. - Existencias - Gtos Dif.
Pasivo Corriente

2,010

2,009

2.6584

2.8264

0.9269

1.3053

II.- INDICES DE GESTION

3.- Rotacion de inventario

Costo de Ventas
Existencias

0.5398

1.5178

4.-Existencias a Capital de Trabajo

Existencias
Capital de Trabajo

1.0382

0.8180

Cuentas por cobrar

Capital de trabajo

0.2388

0.5820

Existencias * 360 dias

Ventas netas

442.7804

195.7110

Ventas Netas
Activo Fijo Neto

1.5178

6.3684

8.- Rotacion del Activo total

Ventas Netas
Activo Total

0.3506

0.7539

9.- Costo de ventas a ventas

Costo de ventas
Ventas netas

66.39%

82.52%

Gastos Operacionales
Ventas netas

20.28%

11.51%

11.- Gastos financieros a Gastos totales

Gastos financieros
Gastos totales

0.3341

0.1948

12.-Gastos financieros a ventas

Gastos financieros
Ventas netas

10.18%

2.79%

13.- Rotacion de ventas

Ventas netas
Cuentas por cobrar

3.5343

2.5851

14.- Perodo de cobro

Cuentas por cobrar*360

Ventas Netas

101.8583

139.2574

15.- Perodo de pago

Cuentas por pagar*360

Costo de Ventas

73.8247

44.9128

Pasivo Total
Patrimonio

1.2634

1.0646

Deudas a Largo Plazo

Patrimonio

0.5031

0.3398

Pasivo Total
Activo Total

0.5582

0.5156

Deuda a Largo Plazo

Activo Fijo Neto

0.9622

1.3901

20.- Rentabilidad Patrimonio

Utilidad Neta
Patrimonio

23.66%

27.79%

21.- % Margen de Ganancia

Utilidad Neta
Ventas Netas

29.82%

17.85%

Util. antes de Part. e Impuestos

Ventas Netas

18.32%

13.20%

Ventas Netas- Costo Ventas

Ventas Netas

33.61%

17.48%

5.- Cuentas por cobrar a capital de trabajo

6.- Perodo de Inventarios
7.- Rotacion Activo Fijo

10.- Gastos operacionales a ventas

III.- INDICES SOLVENCIA

16.- Endeudamiento Patrimonial
17.- Endeudamiento patrimonial a L.P.
18.- Endeudamiento del Activo Total
19.- Endeudamiento del Activo Fijo(Neto)
a Largo Plazo
IV.- INDICES DE RENTABILIDAD

22.- Rentabilidad antes de Part. e Imptos.

23.- Margen Bruto

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