DICIEMBRE 2013

CARTILLA DE
INSTRUCCIONES PARA
EL LLENADO DEL
FORMATO ENCUESTA
SOBRE SISTEMA DE
CONTROL INTERNO
COMPONENTE:
AMBIENTE DE
CONTROL

ELABORADO POR: LIC. ADM. JORGE ANTONIO MOREL GUTIERREZ

DICIEMBRE 2013
1.- No se pretende evaluar el nivel de conocimiento o desconocimiento individual
respecto al tema (SCI), sino cmo se encuentra la entidad en su conjunto, en relacin
al mismo. En ese sentido, su sinceridad al responder la Encuesta adjunta es crucial
para el adecuado relevamiento de informacin, la tabulacin de los resultados, la
determinacin de fortalezas y debilidades y la consecuente identificacin de
oportunidades de mejora y generacin de recomendaciones. Trate que sus respuestas
reflejen la situacin real por la que, desde su percepcin personal, atraviesan tanto
el rea bajo su responsabilidad como la Entidad en su conjunto, en relacin al tema de
Control Interno.
2.- El Componente Ambiente de Control est conformado por 8 factores: la Filosofa
de la Direccin (conducta y actitudes que caracterizan la gestin de la Entidad
respecto al control interno), Integridad y Valores ticos (preferencias y juicios de
valor que se traducen en normas de conducta y estilos de gestin), Administracin
Estratgica (establecimiento de objetivos a mediano y largo plazo, y de las estrategias
para alcanzarlos), Estructura Organizacional (la herramienta que permite la
disposicin adecuada de los recursos y su incidencia en el funcionamiento de la
Entidad), Administracin de los Recursos Humanos (polticas, programas, prcticas
y decisiones que afectan a las personas que trabajan en una Entidad e influyen en el
cumplimiento de los objetivos institucionales), Competencia Profesional (a la suma
de conocimientos, capacidades y el saber hacer, se agrega el conjunto de
comportamientos o actitudes necesarios para el buen desempeo de las labores),
Asignacin de Autoridad y Responsabilidad (definicin clara de deberes y
obligacin de rendir cuenta) y rgano de Control Institucional (el respaldo a las
funciones del rgano que, como parte del Sistema Nacional de Control, se encarga de
ejecutar labores de control preventivo y posterior).
3.- La encuesta presenta 5 elementos a considerar, dentro de cada factor. Ud. deber
valorar cada una de estos elementos, colocando una X en uno de los recuadros que
van del 1 al 5, segn la tabla que se muestra a continuacin:
PUNTAJE

1
2
3
4
5

VALORACIN
Se ha hecho algo de manera inorgnica, sin tener como marco de
referencia el establecimiento de un Sistema de Control Interno
Se ha hecho algo de manera formal, sin tener como marco de
referencia el establecimiento de un Sistema de Control Interno
Se ha avanzado de manera inorgnica, teniendo como marco el
establecimiento de un Sistema de Control Interno
Se ha avanzado de manera formal, teniendo como marco el
establecimiento de un Sistema de Control Interno
Se ha avanzado de manera formal e integral, teniendo como
marco el establecimiento de un Sistema de Control Interno,
incluyndose labores de seguimiento y monitoreo

En el caso que Ud. considere que la valoracin aplicable es 0 (No se ha avanzado

nada sobre el particular / No tengo conocimiento ni informacin sobre el tema),
indquelo cruzando con una lnea horizontal todos los casilleros, del 1 al 5.

ELABORADO POR: LIC. ADM. JORGE ANTONIO MOREL GUTIERREZ

DICIEMBRE 2013
El hacer algo o avanzar de manera inorgnica significa que se tom alguna
disposicin interna que no fue comunicada al superior jerrquico, o que fue
comunicada informalmente, sin mediar documento alguno, tomando o no, como marco
de referencia, el establecimiento de una estructura o sistema de control interno; el
hacerlo o avanzar de manera formal significa exactamente lo contrario, es decir,
habiendo comunicado por escrito las disposiciones adoptadas, hacia arriba o hacia
abajo, tomando o no, como marco de referencia, el establecimiento de un sistema
integral de control interno. A continuacin, un ejemplo permitir aclarar lo mencionado:
Supongamos que para el elemento 3 del Factor IV, Estructura Organizacional (Se
cuenta con indicadores de gestin, de eficiencia, de eficacia, de productividad, de
calidad, formalmente aprobados), la gestin a su cargo ha determinado parmetros
mnimos de seguimiento, que le permitan a Usted saber cmo avanza el rea bajo su
responsabilidad, aunque no se hayan definido, aprobado o comunicado los mismos de
manera formal y documentada; de ser as, probablemente su valoracin del elemento
3 sera 1 (si Usted ha definido y maneja sus indicadores sin mayor relacin con el
resto de reas y sin tener como marco de referencia el establecimiento de un Sistema
de Control Interno integral), o 3 (si Usted ha definido y maneja sus indicadores
buscando que sean parte de un entorno de control ms amplio). Como notar, cada
situacin particular debe ser evaluada por el responsable del llenado de la Encuesta,
pues por diversos motivos (antigedad en el cargo, antigedad en la Entidad,
experiencia profesional, capacitacin complementaria, etc.), las evaluaciones podran
adoptar distintos valores.
4.- Tenga en cuenta que sus respuestas, de manera aleatoria y como una buena
prctica de control, sern validadas posteriormente, buscando la documentacin
sustentatoria que las evidencie, de ser el caso. Por tanto, es menester reiterar lo
indicado en el numeral 1 del presente documento: la sinceridad en sus respuestas es
crucial para el mejor resultado del trabajo de Diagnstico.
5.- Cualquier consulta adicional se dirigir al correo siguiente, al que tambin deber
enviarse la Encuesta una vez terminada (a ms tardar, a las 14:00 hrs. del tercer da
til de recibida la misma por medio electrnico, remitiendo una copia al correo
de su superior jerrquico directo, como mecanismo de control):
jmog_43@yahoo.es. Si lo considerase necesario, podr llamar al telfono celular de
la persona encargada de la consolidacin de la informacin, Lic. Adm. Jorge Antonio
Morel Gutierrez: 949-303530 (eventualmente, entre 15:00 y 18:00 hrs., al fijo 013490936).

Gracias por su inters y colaboracin.

ELABORADO POR: LIC. ADM. JORGE ANTONIO MOREL GUTIERREZ