Manual de Crédito Financiera

FINANCIERA PLANFIA S.A. DE C.V.
Sociedad Financiera Popular
MANUAL DE CRDITO
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Revisin No: 02
MANUAL DE CRDITO
Elabor:
Direccin de Promocin de Crdito
Revis:
Aprob:
Director General
Comit de Auditora
FINANCIERA PLANFIA, S.A. DE C.V.

SOCIEDAD FINANCIERA POPULAR
Contenido
Nivel 1. Sistema General de FINANCIERA PLANFIA, S.A. DE C.V., S.F.P.................................6

Nivel 2. Prestacin Integral de Servicios.........................................................................................7
1 INTRODUCCIN.........................................................................................................................8
1.1 OBJETIVOS...........................................................................................................................8
1.2 ALCANCE.........................................................................................................................8
1.3 DEFINICIONES.................................................................................................................9
1.4 APLICACIN Y SEGUIMIENTO A LA IMPLEMENTACIN....................................15
1.5 NORMATIVIDAD APLICABLE....................................................................................15
2.- RESPONSABILIDAD..............................................................................................................16
3.- AUTORIDAD...........................................................................................................................16
4. LA PROMOCIN DEL CRDITO...........................................................................................18
4.1 Estrategias.............................................................................................................................18
4.2 Mercado objetivo..............................................................................................................19
4.3 Polticas de Crdito...........................................................................................................19
4.4 CARACTERISTICAS DEL CREDITO...........................................................................19
4.4.1 Objetivos del Crdito.....................................................................................................19
4.4.2 Sujetos de Crdito..........................................................................................................20
4.4.2.1 Personas Morales........................................................................................................20
4.4.2.2 Personas Fsicas..........................................................................................................20
4.4.3 Riesgo Crediticio...........................................................................................................21
4.4.3.1 Riesgo Crediticio (Personas Relacionadas)................................................................21
4.4.4 Finalidad de los Crditos...............................................................................................23
4.4.5 Cdigo de tica.............................................................................................................24
4.4.6 Elegibilidad de los sujetos de crdito............................................................................25
4.5 Criterios para el otorgamiento de Crdito........................................................................25
4.6 Trminos y Condiciones del Crdito................................................................................26
4.6.1 Moneda..........................................................................................................................27
4.6.2 Tasas de Inters..............................................................................................................27
4.6.2.1 Comisin por apertura................................................................................................27
4.6.2.2 Autorizacin de tasas de inters.................................................................................27
4.6.2.3 Inters ordinario..........................................................................................................27
4.6.2.4 Inters moratorio........................................................................................................28
4.6.2.5 Tasas alternativas y sustitutivas..................................................................................28
4.6.2.6 Modificaciones de la tasa de inters y de los dems accesorios financieros..............28
4.6.2.7 Tasa aplicable y periodo de cmputo de intereses......................................................29
4.6.2.8 Tasa de referencia en moneda nacional......................................................................29
4.6.2.9 Tasas de referencia en UDIS......................................................................................29
4.6.2.10 Tasas de referencias sustitutivas...............................................................................29
4.6.2.11 Suspensin de la acumulacin de intereses..............................................................30
4.6.2.12 Intereses devengados no cobrados............................................................................30
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Fecha de revisin: 19/03/2010
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4.6.2.13 Traspaso a cartera vencida de capital e inters.........................................................30

4.6.2.14 Gastos de cobranza...................................................................................................30
4.6.3 Plazo..............................................................................................................................31
4.6.4 Monto............................................................................................................................31
4.6.4.1 Monto Mximo a financiar.........................................................................................31
4.6.4.2 Cmputo de concentraciones......................................................................................32
5. GARANTAS Y AVALES..........................................................................................................33
5.1 Concepto...............................................................................................................................33
5.2 Tipo de garantas...............................................................................................................33
5.2.1 Garantas Personales......................................................................................................33
5.2.1.1 Aval.............................................................................................................................33
5.2.1.2 Obligaciones y Derechos............................................................................................33
5.2.1.3 Perfil del aval u obligado solidario.............................................................................34
5.2.2 Garantas Reales............................................................................................................34
5.2.2.1 Garanta de Prenda y Lquida.....................................................................................35
5.2.2.2 Garanta hipotecaria....................................................................................................36
6 TIPOS Y FACTORES DE CRDITO.........................................................................................38
6.1 Tipos.....................................................................................................................................38
6.2 Factores del crdito...........................................................................................................38
6.3
Tipos de pago.- Los tipos de pago a los crditos podrn ser los siguientes:..............39
6.3.1 Ordinario simple............................................................................................................39
6.3.2 Ordinario mltiple.........................................................................................................39
6.4 Proyectos Sujetos de Crdito............................................................................................39
6.5 Operaciones no financiables.............................................................................................40
7. PRODUCTOS , PLANES Y CARACTERISTICAS DE LOS PLANES..................................40
7.1. Polticas de Crdito.........................................................................................................41
7.1.1. Resumen General de polticas de crdito por producto................................................42
7.1.2. Criterios para el anlisis de los requisitos de crdito que aplican al Crdito Directo y al
Ahorro con Crdito Direccionado..........................................................................................43
7.1.3. Criterios para el anlisis de los requisitos de crdito que aplican al Credi-Nmina....44
7.1.4. Criterios para el anlisis de los requisitos de crdito que aplican al Plan piso............45
7.1.5. Criterios para el anlisis de los requisitos de crdito que aplican al Credi-Negocio
(personas morales)..................................................................................................................45
7.2. Requisitos Generales de Crdito.....................................................................................47
7.2.1. Personas fsicas que solicitan Crdito Directo, Ahorro con Crdito Direccionado y
Credinmina...........................................................................................................................47
7.2.2. Personas morales..........................................................................................................47
7.2.3. Personas fsicas (obligado solidario)............................................................................47
7.2.4. Personas fsicas (aval)..................................................................................................48
8. OTORGAMIENTO DE CRDITO...........................................................................................48
8.1 Responsabilidad....................................................................................................................48
8.2 Subcomit de Crdito.......................................................................................................48
8.3 Proceso de autorizacin automtica.................................................................................49
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8.4 Documentacin.................................................................................................................49
8.5 Integracin del Comit de Crdito...................................................................................49
8.6 Conflictos de intereses......................................................................................................49
9. SOLICITUD, ANLISIS, AUTORIZACIN Y OTORGAMIENTO DE CRDITO..............50
9.1 Proceso de crdito.................................................................................................................50
Estudio de riesgo de crdito (Credit score)............................................................................51
Estudio de Viabilidad Financiera............................................................................................54
1- Liquidez..........................................................................................................................54
2- Endeudamiento o apalancamiento.................................................................................54
3- Periodo medio de cobros................................................................................................55
4- Flujo de Sociedad...........................................................................................................55
Datos Generales del solicitante..............................................................................................55
Capacidad de Pago................................................................................................................55
Estado de Situacin Patrimonial............................................................................................55
Viabilidad de pago del crdito................................................................................................57
Destino del crdito.................................................................................................................57
Saldos vigentes.......................................................................................................................57
Observaciones........................................................................................................................58
Experiencia crediticia y de ahorro.........................................................................................58
Garantas................................................................................................................................58
Conclusiones...........................................................................................................................58
9.2 Contabilizacin, registro y entrega del crdito.....................................................................64
10. EVALUACIN Y PROVISIONAMIENTO DE CARTERA DE CREDITO..........................65
10.1 Evaluacin de la Cartera de Crdito...................................................................................65
10.2 SEGUIMIENTO, CONTROL Y RECUPERACIN DE CARTERA...............................68
10.2.1 Procedimiento de Calificacin de la Cartera...............................................................68
10.2.2 Polticas de Recuperacin de Cartera..........................................................................69
10.3. PROVISIONAMIENTO Y RESERVAS.......................................................................69
10.4 Responsabilidades..........................................................................................................71
10.5 Castigo de Crditos y Registro en Cuentas de Orden.....................................................71
10.6 Crditos en UDIS...........................................................................................................71
10.7. Traspaso a cartera vigente.............................................................................................71
10.8 Reglas de presentacin...................................................................................................71
11. CONTROL DE EXPEDIENTE NICO..................................................................................71
11.1 Control de Expedientes.......................................................................................................71
11.2 Integracin de expediente nico.....................................................................................71
12 ENTREGA DE PAGARS Y FACTURAS..............................................................................72
Nombre del Procedimiento: Entregar Pagars y Garantas a Clientes Finalizados........................73
13. ANEXOS..................................................................................................................................75
I. Formato Consulta BC de Riesgos de Control de Captacin...............................................75
II. Investigacin de Crdito Personas Fsicas.........................................................................75
III.
Investigacin de Crdito Personas Morales...................................................................75
IV.
Check List (Analisis de Crdito)....................................................................................75
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V. Datos de Unidad.................................................................................................................75
VI.
Pagar Crdito Automotriz.............................................................................................75
VII. Credi-negocio.................................................................................................................75
VIII. Credi-nmina..................................................................................................................75
IX.
Check List (Entregar Recursos)......................................................................................75
X. Carta Liberacin.................................................................................................................75
XI.
Cartera Vencida General.................................................................................................75
XII. Cartera Vencida por Despacho.......................................................................................75
XIII. Reporte Diario de Cartera Vencida.................................................................................75
XIV.
Control de Garantas...................................................................................................75
XV. Formato de Recepcin de Garantas...............................................................................75
XVI.
Matriz de Riesgos y Controles de Crdito..................................................................75
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Nivel 1. Sistema General de FINANCIERA PLANFIA, S.A. DE C.V., S.F.P.
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Nivel 2. Prestacin Integral de Servicios
Propsito: Llevar a cabo la autorizacin de crditos de los clientes, conforme a las polticas
establecidas, mediante una correcta evaluacin que permita asegurar la recuperacin de la
cartera bajo la conviccin de que la mejor gestin de crdito es preventiva.
Entregar las unidades o cheques a clientes en un plazo no mayor al establecido, a partir de la
fecha de autorizacin de crdito.
Establecer distintos mecanismos, tcnicas, herramientas, y al mismo tiempo, el anlisis de
procedimientos y polticas actuales, que permitan prevenir el origen de la cartera vencida e
implementar las iniciativas necesarias de recuperacin en el menor tiempo y costo posible, de
acuerdo a las caractersticas especficas de los clientes y condiciones del mercado.
Controlar y entregar las facturas de los clientes que han liquidado su crdito con FINANCIERA
PLANFIA, S.A. DE C.V., S.F.P.
Alcance: Aplica al personal de toda la empresa, as como clientes internos (Distribuidores) y
cliente final (Consumidor), debido a la naturaleza del flujo operacional.
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1 INTRODUCCIN
El presente MANUAL DE CRDITO constituye una herramienta esencial de apoyo para la
prestacin del servicio del crdito de FINANCIERA PLANFIA S.A. DE C.V. S.F.P.
El Manual ha sido diseado considerando las condiciones del entorno financiero y en particular
del sector en el cual tiene su rea de gestin la citada Sociedad.
El Manual de Crdito contiene polticas, metodologas y herramientas para la evaluacin,
aprobacin y otorgamiento de las operaciones crediticias y forma parte del sistema de control
interno que tiene establecido FINANCIERA PLANFIA, S.A. de C.V., S.F.P. para garantizar el
cumplimiento de sus polticas, procedimientos y normatividad interna, cuyo objetivo es lograr
una administracin eficiente y polticas financieras sanas. El presente manual representa una
gua para el correcto manejo del crdito y la organizacin del departamento encargado de dicha
actividad en la Sociedad, as como su promocin, en funcin de las necesidades de sus
clientes, contribuyendo a su desarrollo socioeconmico.
1.1 OBJETIVOS
Los objetivos que persigue el presente manual son los siguientes:
Establecer de forma clara las reglas y normas que regirn el servicio de crdito.
Permitir su manejo de forma sencilla, dinmica y controlada.
Servir como una herramienta de gestin en la Administracin del Crdito, para disminuir el
riesgo implcito en dicha gestin.
Ser una gua de apoyo que sirva como marco de referencia para el cumplimiento del
proceso de otorgamiento de crdito.
Establecer lmites de concentracin de la cartera de crdito por cliente o clientes o con
personas relacionadas.
Establecer las polticas para controlar el riesgo de crdito, lo que implica tomar decisiones
efectivas de recuperacin de los crditos morosos.
Participar en el proceso de mejora del anlisis, resolucin y negociacin de crditos, as
como en la valuacin de riesgos crediticios y la toma de decisiones correspondiente.
Delimitar las distintas funciones y responsabilidades en el desarrollo de la actividad
crediticia, procurando en todo momento la independencia en sus actividades para evitar
conflictos de inters.
1.2 ALCANCE
El presente manual es de observancia general y aplicacin obligatoria para todos los clientes,
empleados, consejeros y terceros que tengan alguna relacin con la Sociedad, quedando
comprendida en el mismo, toda actividad crediticia y/o servicio de colocacin. Se encuentran
exentos de la aplicacin de las normas establecidas en el presente manual los crditos de
empleados, los cuales se regirn por reglas especiales dictadas para tales efectos.
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1.3 DEFINICIONES
Para mayor claridad en la aplicacin e interpretacin del presente manual, a continuacin se
presentan algunas definiciones que son aplicables en el rea de crdito:
Solicitud de crdito: Documento que contiene informacin general del cliente, avales u
obligados solidarios
Antigedad en el domicilio: Estada como habitante, de al menos 1 ao en un mismo
domicilio.
Apertura de Crdito: Monto autorizado de crdito que representa la cantidad mxima que
podr disponer el acreditado.
Arraigo laboral: Estada como trabajador o comerciante de al menos 1 ao en su empleo,
cargo, funcin o actividad comercial o productiva en forma ininterrumpida.
Autorizar: Es el acto de aprobar la entrega de una suma de dinero, en calidad de crdito,
derivada de la presentacin y trmite de una solicitud de crdito, mediante la firma del
funcionario facultado para ello, una vez que se han cumplido todos los requisitos establecidos
para su aceptacin.
Capacidad de Endeudamiento: Es la posibilidad que tiene un solicitante de obtener un crdito,
con base en su situacin financiera.
Capacidad de pago: Es la diferencia resultante de restar al total de los ingresos de una
persona el total de sus egresos, y que representa la cantidad que un solicitante de crdito
puede pagar de forma peridica para cumplir sus obligaciones crediticias hacia la Sociedad.
Crdito: Activo resultante del financiamiento que otorga FINANCIERA PLANFIA, S.A. de C.V.,
S.F.P. con base en el estudio de la viabilidad econmica de los acreditados.
Crdito disponible: Es la cantidad que resulta de restar al monto autorizado, el saldo de las
disposiciones realizadas.
Crdito similar: Es aquel que se tramita en un momento determinado y cuyo abono es similar
a la cantidad pagada a otros crditos otorgados en los ltimos 5 aos. Se entender por similar,
a una variacin menor al 10% del total del abono.
Crdito simultneo: Son aquellos que se otorgan al cliente, cuando ste cuenta con un crdito
vigente.
Disposicin: Cantidad de dinero que retira el acreditado de la Sociedad, la cual forma parte de
un monto original autorizado como apertura de crdito.
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Experiencia Crediticia: Antecedente crediticio de una persona dentro de la Sociedad. Dicha

experiencia puede ser:
a) POSITIVA: por haber pagado puntualmente al menos un crdito con un plazo mnimo de
12 meses, siempre y cuando no haya existido atraso alguno.
b) REGULAR: Por tener atraso de 10 das en cada fecha de pago.
c) NEGATIVA: Por haber acumulado un atraso mayor a 30 das.
d) NULA: Cuando no haya solicitado crditos con un plazo mnimo de 12 meses.
e) NO VALIDA: Cuando el monto mximo de los crditos que haya solicitado con
anterioridad sea inferior en un 35% al monto del crdito que solicita en el momento.
Garanta: Respaldo del crdito para minimizar el riesgo de incobrabilidad.
Garanta Real: Es la garanta constituida sobre un bien, para respaldar un crdito otorgado por
la Sociedad.
a) Inmueble: Bienes races que no pueden moverse (Casas, Edificios; Terrenos, etc.)
b) Muebles: Bienes que pueden trasladarse. (Vehculos, Maquinaria Agrcola, etc.)
Garanta Personal (Obligado Solidario o Aval): Es la garanta de pago ofrecida por un
tercero, comprometiendo su patrimonio en caso de falta de pago del acreditado.
Gasto Familiar: Constituyen todos los gastos generados por el consumo ordinario de una
familia tales como vivienda, gas, alimentacin, vestido, despensa, gasolina, pasajes,
colegiatura, renta, telfono, luz y dems servicios.
Gastos de Operacin: Son aquellos erogados por motivo de la operacin del negocio o
actividad comercial o productiva, tal como sueldos, telfono, luz, agua, materia prima,
combustible, publicidad, etc.
Otros Gastos: Son los pagos a realizar que reporta una Sociedad de Informacin Crediticia
(Bur de Crdito).
Retenciones: Son cantidades de dinero descontadas del ingreso, va nomina al trabajador por
concepto de pago de impuestos, obligaciones compartidas Empresa-Trabajador o individual.
Solvencia Moral: Disposicin y compromiso que una persona tiene para enfrentar sus
obligaciones de pago.
Haberes: Cantidad de dinero que mantiene un cliente en su favor dentro de alguna de las
cuentas de la Sociedad.
Ingreso Neto: Integrado por aquellas cantidades en dinero percibidas por una persona una vez
descontadas las retenciones (Subordinados) o los gastos de operacin (Independientes), es
decir los ingresos lquidos.
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Ingreso Variable: Integrado por las percepciones de actividades extraordinarias, siempre y

cuando estas sean constantes y comprobables.
Ingresos Comprobables: Son aquellos que se pueden comprobar documentalmente (Recibo
de nomina, declaracin de impuestos, estados de cuenta bancarios, etc.)
Ingresos no Comprobables: Son aquellos que no se pueden comprobar documentalmente.
Inters Moratorio: Es el rdito adicional al inters normal que produce un servicio de
colocacin, y se produce a partir del incumplimiento de pago del crdito.
Inters Normal: Es el rdito que produce un servicio de colocacin por el uso del dinero en un
tiempo determinado.
Nexo Patrimonial: Se entender que FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V.. S.F.P. mantiene
nexos patrimoniales con aquellas empresas o sociedades que:
1. Posean directa o indirectamente el control del 2 por ciento o ms de los ttulos
representativos del capital de la Entidad de que se trate, de acuerdo al registro de socios
ms reciente, y
2. Posean directa o indirectamente el control del 10 por ciento o ms de los ttulos
representativos del capital de las empresas o sociedades a que se refiere la fraccin
anterior.
Para efectos del presente Captulo se entender como financiamiento, a toda operacin u
operaciones por las que la FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P. asuma una exposicin
de riesgo derivado del posible incumplimiento de una empresa o sociedad con la que la Entidad
tenga nexos patrimoniales o de una persona que deba considerarse relacionada.
Norma: Estndares establecidos por la Sociedad que sin excepcin deben de aplicarse, ya que
con ellas se busca que los servicios se otorguen de manera uniforme en todas las plazas.
Otros Ingresos: Integrados por las percepciones que no forman parte del salario integrado
como (Vales de despensa, Compensaciones en dinero, etc.). Y tambin lo integran los ingresos
de cnyuge o de algn familiar que tenga relacin directa con el crdito.
Pagar: Ttulo de crdito mediante el cual, los involucrados prometen pagar incondicionalmente
una suma determinada de dinero, en el tiempo, forma y condiciones que se estipulan en este
documento.
Pagos: Cantidad de dinero que se integra por el abono a capital ms el inters segn el periodo
y los impuestos correspondientes. (mensual, quincenal, etc.)
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Personas Econmicamente Dependientes: Personas que no perciben ingresos, y sus gastos

los absorbe el cnyuge, un familiar o una tercera persona.
Personas Fsicas Independientes: Son aquellos clientes que perciben ingresos por desarrollar
una actividad productiva o comercial de manera particular, sin someterse a las ordenes de un
tercero, pudiendo ser esta actividad econmica formal o informal.
Personas Fsicas Subordinadas: Son aquellos clientes que perciben ingresos o salario de un
patrn u organizacin.
Tabla de Amortizacin: Documento con nmero consecutivo que se asigna a cada crdito que
se otorga; y contiene los datos principales de pago del crdito, tales como fecha de inicio,
vencimiento, nmero de abonos, tasas de inters y cantidad correspondiente a cada periodo de
pago.
Poltica: Gua de accin general que permita a los empleados tomar decisiones encaminadas a
lograr los objetivos de la organizacin.
Autoridad Moral: Fuerza o respeto que ejerce un individuo sobre otro en funcin de su
relacin.
Ratificar: Confirmar lo dicho o hecho por el funcionario encargado del crdito en la autorizacin
del crdito dndolo por bueno.
Reciprocidad (Garanta Lquida): Cantidad de dinero depositada por el cliente a favor de la
Sociedad, como garanta prendaria de pago de su crdito, la cual no percibe inters alguno y no
puede ser retirada ni parcial ni totalmente por el cliente hasta el pago total del crdito que est
garantizando. Debe estar documentada en un contrato de garanta prendaria donde se
establece la posibilidad de que la Sociedad disponga de la misma en caso de incumplimiento
del acreditado, para el pago del crdito garantizado.
Reconsiderar: Es volver a analizar un crdito para evaluar la conveniencia de cambiar el
resultado del mismo asumiendo la responsabilidad por ello.
Rechazar: No autorizar o rehusar la peticin de crdito porque no se cubrieron los requisitos o
bien por haber proporcionado informacin incompleta, imprecisa, incorrecta o falsa.
Rentabilidad: Es el beneficio econmico obtenido con relacin a la inversin que lo genera. El
cociente que resulta de esta operacin nos permite visualizar la factibilidad y permanencia de la
actividad empresarial o productiva que desarrolla una persona u organizacin.
Revolvente: Caracterstica de un crdito que permite realizar pagos y disposiciones al mismo
durante su vigencia.
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Sujeto de Crdito: Persona que demuestra tener capacidad de pago y solvencia moral para
enfrentar las obligaciones que adquiere y rene los requisitos que la Sociedad estipula para
obtener un crdito.
Tantos: Proporcin que guarda el monto del crdito solicitado contra la reciprocidad depositada
por el solicitante.
Tasa de Inters: Cantidad expresada porcentualmente que representa el costo financiero por el
uso del dinero. En materia de crdito se expresa de forma mensual y representa el porcentaje a
aplicar sobre el saldo o monto del crdito
Valor Presente: Cantidad de dinero pagada en el pasado a la cual se le aplica un porcentaje de
reevaluacin para expresarla a un valor actual.
Limites de crdito por sujeto de crdito: Es el monto mximo que FINANCIERA PLANFIA,
S.A. de C.V., S.F.P. podr tener como exposicin por sujeto de crdito, con el fin de controlar la
celebracin de operaciones activas y pasivas que por su concentracin pueden arriesgar la
solvencia de la sociedad.
Exposicin: debe entenderse como el conjunto de operaciones que FINANCIERA PLANFIA,
S.A. de C.V., S.F.P. puede realizar con un slo cliente bajo las siguientes consideraciones:
El incumplimiento de una persona fsica o moral puede implicar el de otras personas o

empresas allegadas a esta (riesgo comn).
El incumplimiento entre personas o empresas allegadas entre s, esta directamente
relacionado con la situacin patrimonial y financiera de las personas.
Riesgo comn:
Persona fsica:
Personas fsicas que dependan econmicamente del deudor.

Las personas morales que sean controladas, directa o indirectamente, por el propio
deudor.
Personas morales:
La persona o grupo de personas fsicas y morales que sean dueos directa o

indirectamente, y/o ejerzan control de la Persona Moral acreditada.
Las personas morales que sean controladas, directa o indirectamente por el propio
deudor.
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FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S. F. P. no tendr que identificar los crditos que
representen un Riesgo Comn, siempre y cuando la suma de los veinte crditos con mayor
saldo insoluto otorgados por la Entidad, no represente ms del 10 por ciento de la cartera total
de FINANCIERA PLANFIA, S.A. de C.V., S.F.P. y ningn crdito sea mayor al 3.5 por ciento del
capital neto de sta.
FINANCIERA PLANFIA, S.A. de C.V., S.F.P slo llevar un control respecto de los vnculos
patrimoniales y de parentesco de los acreditados a que se refiere el prrafo anterior, que
rebasen el 2 por ciento de su capital neto.
No obstante lo anterior, si FINANCIERA PLANFIA, S.A. de C.V., S.F.P contara con evidencia
que le permitiera inferir la existencia de vnculos entre acreditados que, en su conjunto,
pudiesen rebasar los lmites de diversificacin, debern establecer procedimientos de monitoreo
para el seguimiento del comportamiento de las personas de que se trate.
Cartera vencida: Compuesta por crditos cuyos acreditados son declarados en concurso
mercantil, o bien, cuando sus amortizaciones no hayan sido liquidadas en su totalidad en los
trminos pactados originalmente.
Cartera vigente: Representa todos aquellos crditos que estn al corriente en sus pagos tanto
de principal como de intereses, o bien, que habindose reestructurado o renovado cuentan con
evidencia de pago sostenido.
Pago sostenido del crdito: Cumplimiento del acreditado sin retraso, por el monto total
exigible de capital e intereses, como mnimo, de tres amortizaciones consecutivas del esquema
de pagos del crdito, o en caso de crditos con amortizaciones que cubran periodos mayores a
60 das, el pago de una exhibicin. No se consideran pagos a los castigos, quitas,
condonaciones, bonificaciones y descuentos que se efecten al crdito o grupo de crditos.
Riesgo de crdito: Se refiere a la posibilidad de que los deudores o contrapartes de los
contratos no cumplan con la obligacin pactada originalmente.
Crdito reestructurado: Es aquel crdito que se deriva de cualquiera de las siguientes
situaciones:
a) Ampliacin de garantas que amparan el crdito de que se trate, o bien,
b) Modificaciones de las condiciones originales del crdito o al esquema de pagos, mediante
convenio judicial o reestructura, entre las cuales se encuentran:
Cambio de la tasa de inters establecida para el plazo remanente del crdito;

Cambio del plazo, o
Cambio de unidad de cuenta.
c) Adicionalmente el responsable de la cobranza judicial o extrajudicial del crdito,

proporcionar informacin relacionada con la reestructura, as como la documentacin soporte
correspondiente.
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Ser indispensable la presencia de un informe del agente investigador correspondiente a la

verificacin domiciliaria para evaluar tanto al acreditado como al crdito en particular, incluyendo
las garantas respectivas.
Crdito renovado: Es aquel crdito en el que se prorroga el plazo de amortizacin al
vencimiento del mismo, o bien, ste se liquida en cualquier momento con el producto
proveniente de otro crdito contratado con la misma Sociedad, en la que sea parte el mismo
deudor u otra persona que por sus nexos patrimoniales constituyen riesgos comunes.
En estos trminos, no se considera renovado un crdito cuando se efecte al amparo de las
lneas preestablecidas de crdito, as como crditos que desde su inicio se estipule su carcter
de revolventes.
Estimacin preventiva para riesgos crediticios: Afectacin que se realiza contra resultados y
que mide aquella porcin del crdito que se estima no tendr viabilidad de cobro.
Bienes adjudicados: Bienes muebles (equipo, valores, derechos, cartera de crdito, entre
otros) e inmuebles que FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P. reciba como consecuencia
de una cuenta incobrable, ya sea por medio de una resolucin judicial o por consentimiento del
deudor (dacin en pago).
Costo: Aqul que se fije para efectos de la adjudicacin de bienes como consecuencia de
juicios relacionados con reclamacin de derechos a favor de la Sociedad. En el caso de
daciones en pago, ser el precio convenido entre las partes.
Parentesco: Al que existe por consaguinidad y afinidad en lnea recta en primer grado, y por
consaguinidad y afinidad en lnea colateral en primer grado o civil.
Funcionarios: Todo aquel que ocupe cargo con jerarqua en la Sociedad.
1.4 APLICACIN Y SEGUIMIENTO A LA IMPLEMENTACIN

La estructura administrativa del departamento de crdito y de todo los involucrados en el
otorgamiento de crdito en la Sociedad, encabezados por el Consejo de Administracin, Comit
de Crdito y Subcomit de Crdito, sern los encargados y responsables de que se apliquen los
lineamientos del presente Manual.
El Consejo de Vigilancia Comisario ser el responsable de verificar el cumplimiento del
procedimiento de Autorizar Crdito, Polticas de Crdito y el presente Manual de Crdito.
1.5 NORMATIVIDAD APLICABLE
FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P. es una Entidad de Ahorro y Prstamo constituida
bajo la Ley General de Sociedades Mercantiles y autorizada por la Comision Nacional Bancaria
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y de Valores acorde a lo establecido en la Ley de Ahorro y crdito popular, por lo que se

encuentra supervisada de forma auxiliar por una Federacin que a su vez reporta el resultado
de dicha supervisin a la Comisin Nacional Bancaria y de Valores. La Sociedad seguir la
reglamentacin establecida por la Comisin (CNBV) para las Entidades de Ahorro y Crdito
Popular, respecto a los aspectos contables y administrativos.
2.- RESPONSABILIDAD
Es responsabilidad del personal de FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P. la aplicacin de
cada una de las disposiciones que emanan de este manual.
Es responsabilidad del Director General realizar la supervisin y anlisis de la informacin
presentada de manera mensual de acuerdo al procedimiento de revisin de la misma.
Es responsabilidad del Director General presentar al Consejo de Administracin las propuestas
de polticas de servicio para ser autorizados o modificados de acuerdo con la informacin
presentada de acuerdo al procedimiento.
3.- AUTORIDAD
La estructura administrativa del rea de crdito, incluyendo el organigrama detallado del mismo,
as como la delimitacin de las funciones y responsabilidades de todos los funcionarios que
intervienen en dicha rea, se encuentran detallados en el Plan General de Operacin en el
apartado de viabilidad organizacional, el cual, al igual que el presente manual, forma parte
integral del sistema de control interno de FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P. por lo que
se tiene como reproducido como si a la letra se insertase en el presente manual para todos los
efectos legales del mismo.
El presente manual es revisado y actualizado por lo menos una vez al ao por el Comit de
Crdito en conjunto con el Director General y las modificaciones son autorizadas por el Consejo
de Administracin. No obstante lo anterior, podr ser modificado cuando las condiciones as lo
determinen a juicio del mismo Consejo o como resultado de una accin preventiva o correctiva.
A continuacin se presenta la estructura organizacional de FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V.,
S.F.P.
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4. LA PROMOCIN DEL CRDITO

El principal negocio de FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P., como cualquier institucin
financiera (Sociedad Financiera Popular) consiste en la intermediacin financiera, entre las
personas fsicas y morales que disponen de excedentes de dinero que son los depositantes u
ofertantes de dinero; y las personas fsicas y morales que necesitan recursos para el
financiamiento de sus actividades que son los demandantes de crditos.
Adicionalmente existen otras fuentes de recursos para la Sociedad, como son: su capital y
lneas de recursos nacionales e internacionales destinadas al financiamiento de quienes
demandan crditos.
La ganancia que obtiene la Sociedad, en su gran mayora, proviene de la diferencia positiva
entre las tasas activas (tasa de inters que cobra la Sociedad) y las tasas pasivas (tasa de
inters que paga la Sociedad), determinada por el riesgo crediticio que asume la Sociedad por
dicha intermediacin. En consecuencia, la ganancia se obtiene siempre y cuando se cuente con
una buena calidad de la cartera de crditos, derivada del cumplimiento de los deudores que
deben pagar sus obligaciones a tiempo.
4.1 Estrategias
FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P. emplea como herramienta administrativa el Plan
General de Operacin para determinar el rumbo que seguir la Sociedad, y que comprende su
actividad crediticia. En dicha planeacin se establecen las estrategias crediticias aplicables y se
corrobora su implementacin.
Las estrategias consideran la disminucin de riesgos crediticios en las etapas del crdito que
son la promocin del crdito, atencin a los demandantes de crdito, anlisis y evaluacin
crediticia, y el seguimiento y recuperacin.
Las estrategias contemplan:
Segmentacin del mercado objetivo;

Definicin y evaluacin del perfil del sujeto de crdito;
Establecimiento de las polticas de crdito, y
Realizacin del anlisis y evaluacin de los crditos.
En relacin a lo mencionado en el artculo 133 BIS de las Disposiciones de Carcter General

aplicables a las Entidades de Ahorro y Crdito Popular y Organismos de Integracin a que se
refiere la Ley de Ahorro y Crdito Popular FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P. no
otorgar microcrditos.
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4.2 Mercado objetivo

Como consecuencia de la Planeacin Estratgica general de la Sociedad, de conformidad con
el Plan General de Operacin, as como de las estrategias de colocacin de los crditos, se ha
determinado el mercado objetivo y los segmentos de mercado que interesan a la Sociedad. La
definicin del mercado objetivo tiene por objeto planificar el futuro de la cartera de crdito de
FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S. F. P.
4.3 Polticas de Crdito
La Sociedad tiene establecidas polticas de crdito que son la base de su adecuada gestin de
riesgos. Estas polticas incluyen las atribuciones, responsabilidades y procedimientos para
llevar a cabo las operaciones de crdito, desde el inicio de la relacin crediticia, pasando por la
evaluacin y aprobacin de crdito, hasta su instrumentacin y recuperacin, considerando los
controles y sistemas de informacin relacionados. Para tal efecto, el Consejo de Administracin
es el responsable de autorizar las polticas y procedimientos en funcin de los intereses de
FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P., de los clientes que la conforman, considerando que
la actividad crediticia es parte fundamental para garantizar la viabilidad, permanencia,
crecimiento y consolidacin de FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P.
Las polticas de crdito estn claramente definidas, documentadas y sujetas a revisiones
peridicas, con la finalidad de que la actividad de crdito cumpla eficazmente sus objetivos y as
tener una cartera de crditos sana, que incremente el potencial de FINANCIERA PLANFIA S.A.
de C.V., S.F.P. sin comprometer su estabilidad financiera.
El objetivo de las polticas de crdito, es el de servir de gua a los analistas de crdito para
mantener estndares adecuados de calidad en la cartera de crdito, asumiendo un riesgo
medido razonable y controlado, aprovechando oportunidades de negocio para proporcionar
rentabilidad y liquidez a FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P. cumpliendo con su funcin
social de ser un promotor de crdito accesible y confiable. Es por ello que, buscando el
equilibrio, la seguridad de recuperacin del crdito est por encima del rendimiento probable.
No existe inters lo suficientemente alto para compensar un crdito incobrable.
4.4 CARACTERISTICAS DEL CREDITO
4.4.1 Objetivos del Crdito
El objetivo principal que persigue FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P. al otorgar crditos
a sus clientes, es el de satisfacer sus necesidades de crdito, mediante instrumentos
accesibles, giles y convenientes, pero de forma segura, para garantizar su recuperacin, y la
rentabilidad y desarrollo de FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P. a travs de tasas de
inters justas y competitivas.
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4.4.2 Sujetos de Crdito

FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P. esta dispuesta a asumir riesgos conocidos,
controlados y razonables al otorgar crdito a sus clientes, dentro de parmetros claramente
definidos y cumpliendo con la normatividad que le es aplicable, de acuerdo a sus posibilidades
financieras y su competencia crediticia. Los montos y plazos de los crditos deben ser
administrados de forma adecuada para proveer la liquidez necesaria para enfrentar retiros de
depsitos, cubrir todos los gastos incluyendo, en su caso, prdidas, y an as permitir una
ganancia razonable. Este objetivo determina las polticas, reglas y lineamientos para tomar
riesgos razonables.
Dentro de los sujetos de crdito, podemos clasificar, de acuerdo con sus ingresos, cuatro tipos
bsicos de demandantes que son:
o
o
Personas Morales, y
Personas fsicas:
econmicamente independientes;
asalariadas, y
econmicamente dependientes.
Esta clasificacin se ha hecho con la finalidad de visualizar las caractersticas que rene cada
una de las diferentes fuentes de demanda, logrando as el otorgamiento de crditos acorde a
sus necesidades y la mejor satisfaccin de las mismas.
4.4.2.1 Personas Morales
Dentro de las personas morales, se consideran a todo tipo de empresas demandantes de
crdito que requieren de recursos econmicos va financiamiento, para el desarrollo de sus
actividades productivas, comerciales, de servicios, agropecuarios, ganaderas, etc.,
consideradas como Micro, Pequea y Mediana industria, tal es el caso de: Sociedades civiles,
mercantiles, escuelas, almacenes etc
4.4.2.2 Personas Fsicas
a) Econmicamente Independientes: Este grupo de demanda esta compuesto por
personas fsicas con una actividad profesional o comercial por la cual generan recursos
propios.
b) Asalariadas: Este grupo de demanda se conforma por todas aquellas personas fsicas
que perciben ingresos a travs de un sueldo o salario producto de una relacin de trabajo
subordinada a un patrn. La mayor demanda de crdito de personas asalariadas surge del
ncleo familiar y generalmente la finalidad de estos crditos se encaminan a cubrir
necesidades en conjunto utilizando para ello recursos de uno o ms miembros de la
familia.
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c) Econmicamente Dependientes: Bajo este rubro se incluyen todas aquellas personas

fsicas que por s mismas no generan ningn ingreso, su capacidad econmica depende
fundamentalmente de la relacin que guarda con otras, normalmente familiar. Tal es el
caso de las amas de casa y los estudiantes mayores de edad. Este tipo de personas y
especialmente las amas de casa constituyen un amplio segmento de crdito, pero dada su
dependencia y condiciones econmicas, se hace necesario para solicitar un crdito,
adems de lo establecido en las polticas de crdito, lo siguiente:
La firma como aval de quien dependen econmicamente.

Se considera la solvencia econmica de la persona
econmicamente.
de
quien
dependen
4.4.3 Riesgo Crediticio

Al analizar el grado de riesgo que FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P. est dispuesta a
asumir en un crdito, se considera cuidadosamente la experiencia en la actividad econmica del
solicitante, su capacidad, liquidez del negocio, utilidades, capital aportado, tamao del negocio,
el nivel de endeudamiento global, situacin patrimonial, capacidad econmica, solvencia moral,
etc.
Para tal efecto en cada crdito se llena el registro de la cdula de calificacin de riesgo de
crdito. En el captulo relativo al anlisis de crdito se detalla la forma de calificacin del riesgo
de crdito y el riesgo mximo que la sociedad est dispuesta a asumir en cada crdito.
4.4.3.1 Riesgo Crediticio (Personas Relacionadas)
Es responsabilidad del Analista de Crdito, Subcomit de Crdito o Comit de Crdito verificar
la informacin contenida en las solicitudes de crdito, debiendo clasificar para su identificacin
las operaciones con personas relacionadas o en las que FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V.,
S.F.P. mantenga nexos patrimoniales con la empresa o sociedad solicitante.
FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P., no podr celebrar operaciones en las que resulte o
pueda resultar deudores de las mismas, las personas siguientes:
I.
Las personas fsicas o morales que posean directa o indirectamente el control del uno
por ciento o ms de los ttulos representativos del capital de FINANCIERA PLANFIA S.A.
de C.V., S.F.P., de acuerdo al registro de socios ms reciente;
II.
Los miembros del Consejo de Administracin de FINANCIERA PLANFIA S.A.de C.V.,

S.F.P., as como los auditores externos y comisarios, sus funcionarios o empleados o las
personas distintas a stos que con su firma puedan obligar a FINANCIERA PLANFIA
S.A.de C.V., S.F.P.
Se entender por funcionario, al Director o Gerente General y a los funcionarios que ocupen
cargos con la jerarqua inmediata inferior a la de aqullos.
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No se considerarn dentro de esta prohibicin los crditos o prstamos de carcter laboral de

FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P., en las que puedan resultar deudores de stas, sus
funcionarios o empleados o las personas que ostenten algn cargo, mandato, comisin o
cualquier otro ttulo jurdico que FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P., otorgue para la
realizacin de las actividades que le son propias, siempre que se trate de alguna de las
operaciones siguientes:
a)
Crditos o prstamos que constituyan prestaciones de carcter laboral otorgadas de
manera general.
III.
Los cnyuges y las personas que tengan parentesco con las personas sealadas en las
fracciones anteriores.
Se entender por parentesco, al que existe por consanguinidad y afinidad en lnea recta en
primer grado, y por consanguinidad y afinidad en lnea colateral en primer grado o civil;
IV.
Las personas morales, as como los consejeros y funcionarios de stas, en las que la
FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P. posea directa o indirectamente el control del
diez por ciento o ms de los ttulos representativos de su capital;
V.
Las personas morales en las que cualesquiera de las personas sealadas en las
fracciones anteriores, as como los funcionarios, empleados, auditores externos y
comisarios de FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P., los ascendientes y
descendientes en primer grado, as como sus cnyuges, posean directa o
indirectamente el control del diez por ciento o ms de los ttulos representativos de su
capital, y
VI.
Las personas morales en las que los funcionarios, auditores externos y comisarios de
FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P. sean consejeros o administradores u ocupen
cualquiera de los tres primeros niveles jerrquicos en dichas personas morales.
Asimismo, se considerar una operacin con persona relacionada, aqulla que se realice a
travs de cualquier persona o fideicomiso, cuando la contraparte y fuente de pago de dicha
operacin dependa de una de las personas relacionadas.
No se considerarn operaciones con personas relacionadas, los crditos de carcter laboral que
FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P. otorgue a sus trabajadores, distintos a los
sealados en las fracciones anteriores.
No obstante lo anterior, FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P. podr celebrar operaciones
con personas relacionadas en Zonas Rurales, siempre y cuando se cuente con el acuerdo de,
por lo menos, las tres cuartas partes de los consejeros que estn presentes en las sesiones del
Consejo de Administracin, siempre y cuando las personas relacionadas sean las referidas en
el artculo 35 de la Ley de Ahorro y Crdito Popular.
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No requerirn de la autorizacin a que se refiere el prrafo anterior, las operaciones con

personas relacionadas cuyo importe en su conjunto no exceda de cien mil unidades de
inversin o el uno por ciento del capital social pagado de la Sociedad, el que sea menor, a
otorgarse en favor de una misma persona fsica o moral o grupo de personas fsicas o morales
que por sus nexos patrimoniales o de responsabilidad, constituyan riesgos comunes para
FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P., sin embargo, debern hacerse del conocimiento del
Consejo de Administracin y poner a su disposicin toda la informacin relativa a las mismas.
La suma total de los montos dispuestos y las lneas de crdito irrevocables contratadas de las
operaciones con personas relacionadas de FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P. que
operen de manera exclusiva en Zonas Rurales, no podr exceder del diez por ciento del capital
social pagado de la Sociedad de que se trate, incluidas las reservas de capital y las utilidades
acumuladas.
En aquellos casos en que se hayan otorgado crditos a personas que originalmente no se
consideraron como relacionadas, pero que posteriormente se detect lo contrario, mediante
actividades tales como: auditora interna, externa, etc., ser necesario identificar stas
operaciones en el sistema, y a su vez que las nuevas, no excedan el lmite establecido en el
quinto prrafo, de la presente seccin. En los casos que se exceda el lmite, FINANCIERA
PLANFIA, S.A. de C.V., S.F.P., no podr renovar los crditos relacionados que venzan.
Las operaciones con personas relacionadas que deban ser sometidas a la aprobacin del
Consejo de Administracin en trminos de lo dispuesto por el Artculo 35 de la Ley, se
presentarn por conducto y con la opinin favorable del Comit de Crdito o de quien realice
sus funciones en la Entidad de que se trate. En FINANCIERA PLANFIA, S.A. de C.V., S.F.P., el
Consejo de Administracin podr delegar las facultades en un comit de consejeros, cuya
funcin ser exclusivamente la aprobacin de operaciones individuales con personas
relacionadas, en las que el importe de cada una no exceda del 7 por ciento del capital neto de
FINANCIERA PLANFIA S.A.de C.V., S.F.P., se trate de personas fsicas o morales,
respectivamente. Dicho Comit se integrar por un mnimo de tres y un mximo de siete
Consejeros, de los cuales, por lo menos, uno deber ser Consejero independiente.
Las resoluciones del comit, requerirn del acuerdo de por lo menos, las tres cuartas partes de
los miembros presentes en la sesin.
4.4.4 Finalidad de los Crditos
La finalidad de los financiamientos a otorgar en FINANCIERA PLANFIA ser a la compra de
automviles nuevos, y en general al consumo o comerciales, ya sea por parte de personas
fsicas o de personas morales del pblico en general, y a la satisfaccin de cualquier tipo de
necesitad de financiamiento que requieran las agencias automotrices para llevar al cabo su
actividad, en el entendido de que cualquier cliente deber demostrar, previo a la autorizacin del
financiamiento, que cumple con los requisitos para el otorgamiento que seale el presente
Manual.
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4.4.5 Cdigo de tica

Todos los funcionarios que tengan relacin directa indirecta con: la evaluacin de crditos,
aprobacin, instrumentacin, desembolso, cobranza y administracin de crditos se obligan a
cumplir estrictamente las siguientes disposiciones como cdigo moral:
Honestidad, integridad e independencia en las actividades diarias.

Preservar los intereses de FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P.
Las relaciones con los clientes deben ser manejadas en el marco de la ms alta calidad
de servicio y confianza.
No divulgar a personas no autorizadas, informacin que se ha clasificado como
confidencial o de uso exclusivo de la Sociedad.
No crear ni propagar rumores perjudiciales para la Sociedad o para cualquier Sociedad del
sistema financiero.
No aceptar regalos por parte de los clientes o personas vinculadas con el capital de la
Sociedad que busquen directa o indirectamente tratos preferenciales en el otorgamiento
de crdito o inversiones.
No recibir prstamos personales de clientes o personas vinculadas con el capital de la
Sociedad.
No usar informacin privilegiada para obtener beneficios personales, ya sea directa
indirectamente.
No usar informacin crediticia o de cualquier otro tipo preparado en la Sociedad, para
revelarla a otra institucin o para beneficios personales.
No usar la base de datos de clientes para beneficios personales o de terceros.
No cobrar a los clientes honorarios o comisiones, por trmites y tratos preferenciales.
No solicitar o recibir descuentos en la adquisicin de bienes y servicios que vendan los
clientes.
No hacer uso de la influencia que puedan tener los clientes para beneficios directos o
indirectos.
No solicitar empleo a clientes.
No encubrir a cualquier funcionario que hubiese incumplido las disposiciones del presente
Manual.
No revelar informacin a clientes sobre prcticas de sus competidores.
No utilizar el nombre de FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P. para beneficios
personales.
Abstenerse de tomar decisiones crediticias en una situacin que represente conflicto de
intereses y entregar dicha responsabilidad al jefe inmediato.
Los consejeros y funcionarios debern excusarse de participar en las discusiones y
abstenerse de votar en los casos en que tengan un inters directo o un conflicto de
intereses.
Se entiende que existe inters directo o un conflicto de intereses cuando el carcter de deudor
en la operacin con personas relacionadas, lo tenga el propio consejero o funcionario, el
cnyuge del consejero o funcionario o las personas con las que tenga parentesco, o bien, una
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persona moral respecto de la cual alguna de las personas antes mencionadas tengan directa
indirectamente el control del 10% o ms de los ttulos representativos de su capital. As mismo
se entender por parentesco a aquel que existe por consanguinidad y afinidad en lnea recta en
primer grado, y por consanguinidad y afinidad en lnea colateral en primer grado o civil.
4.4.6 Elegibilidad de los sujetos de crdito
En la concesin de crditos, los funcionarios y reas involucradas deben tener presente las
condiciones de aceptacin del sujeto de crdito, conforme a las polticas de crdito de
FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P. teniendo presente los principios de una sana
doctrina crediticia, el cdigo de tica, as como la proteccin de los depositantes y estabilidad
financiera de la Sociedad.
4.5 Criterios para el otorgamiento de Crdito
Para conceder crdito a una persona, se debe constatar que se cumplen los siguientes
supuestos:
o
o
o
El solicitante de un crdito tiene voluntad para pagar lo que pide. Esto implica analizar la
solvencia moral del solicitante, su estabilidad, experiencia crediticia y formalidad.
El solicitante conoce su capacidad de pago y puede pagar el prstamo, lo cual implica
tanto capacidad de pago como una situacin patrimonial suficiente para afrontar el
compromiso de pago que se asumir.
Confianza en que las circunstancias y condiciones externas no afectarn negativamente
las posibilidades de pago del solicitante, lo que conlleva un anlisis de los riesgos que
presenta el entorno, as como allegarse de garantas para minimizar dichos riesgos.
Lo anterior se corrobora durante el procedimiento de crdito, desde la solicitud de crdito,

pasando por la investigacin, determinando el riesgo asumido de crdito y hasta el anlisis y
resolucin del mismo.
El primero de estos puntos se basa en la confianza que existe entre el cliente y la Sociedad, y
otra parte en su historial (reputacin, sociedad, Bur de Crdito, etc.). La voluntad de una
persona es difcil de conocer, ya que la voluntad y las intenciones son un estado mental. Pero
an as existen indicadores de la solvencia moral de una persona, como son su apariencia,
estabilidad, antecedentes y su patrn de vida.
Si una persona tiene trabajo, cumple sus compromisos, cuenta con otros crditos y los usa
regularmente, esto proporciona una base excelente para la confianza; es decir, existen buenas
razones para creer que no permitir que su crdito y su reputacin se vean manchados por no
pagar su crdito en particular.
El segundo punto, la confianza en que conoce su capacidad de pago y lo que puede pedir, esta
basada en cosas ms tangibles como son su ocupacin, ingresos, egresos, hbitos de
consumo, etc.; los cuales proporcionan evidencia de sus medios econmicos y su activo. Sus
otros adeudos y cuentas pendientes son muestra de sus pasivos y es necesario averiguarlos
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tambin, ya que si la cantidad que se adeuda es grande con relacin a sus ingresos, es causa
de preocupacin. Pero los prstamos en cantidades razonables y administrables son buena
seal, pues demuestran que otras personas o instituciones han extendido crdito al cliente.
Dentro del proceso de otorgamiento de crdito, se analiza, con relacin a su situacin
econmica, lo siguiente:
Capacidad de pago del cliente, obligado solidario y aval;

Estado de situacin patrimonial del cliente;
Garantas;
Riesgos del crdito;
Verificacin de requisitos y documentos completos;
Verificacin domiciliaria
Proyeccin de los ingresos futuros del cliente;
Experiencia crediticia y de ahorro del acreditado;
Relacin entre los ingresos del acreditado y el monto del crdito, y
Sector y entorno comercial o productivo en el cual se desenvuelve el acreditado.
Para lo anterior, el analista de crdito deber llevar a cabo un anlisis integral del crdito,
mediante el llenado del registro. Para medir el riesgo crediticio llevar a cabo el anlisis del
mismo, mediante el registro.
Una vez llenados todos los formatos, la persona que lleva a cabo el anlisis (Comit, Subcomit
o analista de Crdito) de acuerdo con la Ley de Ahorro y Crdito Popular y las Reglas
Prudenciales emitir la resolucin correspondiente.
REQUISITO
Capacidad de pago
Riesgo de Crdito
Experiencia ahorro y crdito
Evaluacin Garantas
Edo. Situacin patrimonial
Ingresos futuros
Viabilidad financiera
Corroboracin fsica garantas
Corroboracin informacin
REGISTRO
Anlisis de Crdito
Estudio de Riesgo Crdito
Anlisis de Crdito
Anlisis de Crdito
Anlisis de Crdito
Anlisis de Crdito
Anlisis Viabilidad Financiera
Investigacin Crdito
Investigacin Crdito
4.6 Trminos y Condiciones del Crdito

4.6.1 Moneda
Los crditos que otorga la Sociedad son desembolsados y cobrados en moneda nacional.
4.6.2 Tasas de Inters
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El mecanismo para fijar y actualizar las tasas de inters que cobra FINANCIERA PLANFIA S.A.
de C.V., S.F.P. se autoriza por el Consejo de Administracin, y se verifica que contemplen en
todo momento el costo de operacin, el riesgo de crdito y la utilidad esperada por
FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P. que estn acordes con las tasas del mercado.
4.6.2.1 Comisin por apertura
Cargo que se realiza al cliente, una vez que el crdito fue autorizado.
4.6.2.2 Autorizacin de tasas de inters
El Director General, ser el responsable de proponer las modificaciones a las tasas, mismas
que son revisadas peridicamente y pueden variar de acuerdo a las circunstancias del mercado
financiero y a la situacin econmica y financiera de la sociedad, de manera que se presenten a
travs de una sesin del por el Consejo de Administracin, para su aprobacin.
Para el efecto, se tiene de marco referencial las tasas publicadas por Banco de Mxico,
atendiendo a lo establecido por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores en sus
Disposiciones de carcter general aplicables a las Entidades de Ahorro y Crdito Popular y
Organismos de Integracin a que se refiere la Ley de Ahorro y Crdito Popular.
Los prstamos que se otorgan con lneas de financiamiento de instituciones nacionales o
internacionales se sujetan a las condiciones que se establecen con el organismo que financia.
4.6.2.3 Inters ordinario
Es el inters que constituye una justa ganancia que la ley permite a quien transfiere la
propiedad de una suma de dinero o de otras cosas fungibles a otra persona, durante el tiempo
que transcurra para que esta se los devuelva a aquella. El inters ordinario que cobra
FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P. sobre los prstamos puede ser por anticipado o
sobre saldos insolutos y se determina peridicamente. Para la determinacin de dichas tasas de
inters se considera la tasa promedio de colocacin de crdito, la que deber de cubrir los
costos de administracin, los costos por creacin de reservas y una rentabilidad razonable que
permita mantener el patrimonio de FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P. dentro del
crecimiento propuesto.
La tasa de inters que se determine en cada prstamo ser fija durante la vigencia del mismo.
En el pagar y los contratos de crdito se fija una sola tasa de inters, aclarando las
caractersticas de esta tasa, la cual esta expresada como una de las opciones siguientes:
a) Puntos porcentuales y / o sus fracciones fijas
b) Puntos porcentuales y / o sus fracciones, fijas, que se adicionen a una sola tasa de
referencia, que se elije de entre las tasas de referencia nacional siguientes: TIIE, CETES, CCP,
Tasa NAFIN (crditos descontados con NAFIN), UDIS o ndice Nacional de Precios al
Consumidor,
c) Estableciendo:
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El numero de puntos porcentuales mximo y mnimo que podrn sumar a una de las
mencionadas tasas de referencia,
Que dentro del rango resultante de lo anterior, las tasas de inters se determine
multiplicando la tasa de referencia por un factor fijo.
d) Tasa fija durante el perodo del crdito, la cual se establecer en base a la tasa pasiva que se
pague a los clientes en sus cuentas o inversiones.
En el caso de que se pacte la tasa de inters con base en una tasa de referencia, la misma ser
la ltima publicada durante el mes calendario.
4.6.2.4 Inters moratorio
Toda cantidad derivada de un prstamo no cubierta en la fecha convenida, causa un inters
moratorio, que se determina peridicamente. El inters moratorio representa una sancin al
incumplimiento de la obligacin de pago puntual contrada y la tasa es determinada de forma
independiente de la tasa de inters ordinaria que determina la Sociedad. Dicho inters se aplica
hasta que la cantidad morosa sea pagada o hasta que se pacten condiciones especificas que
regularicen el prstamo. El inters moratorio es independiente del ordinario y slo se pactar
una tasa de inters moratoria.
4.6.2.5 Tasas alternativas y sustitutivas
Tratndose de aperturas de crdito en las que la Sociedad no renuncia al derecho de
denunciarlas en cualquier tiempo, se puede pactar, en los instrumentos jurdicos en que se
documenten dichas aperturas de crdito, que la tasa de Inters aplicable se fijar en el
momento en que se efectu cada una de las disposiciones del crdito respectivo.
Siempre que se pacten tasas de inters con base en tasas de referencia, se pactar una tasa
de inters sustitutiva, para el caso de que deje de existir la tasa de referencia originalmente
pactada. De igual forma, se convendrn los puntos porcentuales que se sumarn a la tasa
sustitutiva y el orden de sustitucin.
4.6.2.6 Modificaciones de la tasa de inters y de los dems accesorios financieros
FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P. no pacta en los instrumentos jurdicos en que
documenta sus crditos, mecanismos para modificar durante la vigencia del contrato, la frmula
para determinar la tasa de inters as como los dems accesorios financieros.
Lo dispuesto en el prrafo anterior es sin perjuicio de la facultad que tiene la Sociedad en
conjunto con el acreditado de modificar mediante convenio, las clusulas de los contratos,
incluyendo las relativas a la tasa de inters y dems accesorios. En tal caso el consentimiento
del acreditado debe otorgarse por escrito al tiempo de pactarse la modificacin
4.6.2.7 Tasa aplicable y periodo de cmputo de intereses
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Cuando se pacta la tasa de inters con base en una tasa de referencia, tambin se pacta que
dicha tasa de referencia ser la ltima publicada durante el perodo. Lo anterior en el entendido
de que el perodo de determinacin de la tasa de inters no necesariamente debe coincidir con
el perodo en que los intereses se devenguen.
4.6.2.8 Tasa de referencia en moneda nacional
En las operaciones activas, denominadas en moneda nacional, nicamente se utilizan como
tasa de referencia:
a)
b)
c)
d)
La TIIE;
La tasa de rendimiento en colocacin en colocacin primaria de CETES;
El CCP;
La tasa NAFIN que se publique en el Diario Oficial de la Federacin, nicamente en los
crditos que son objeto de descuento con Nacional Financiera, S.N.C. o que son
otorgados con recursos provenientes de esa institucin de banca de desarrollo, o
e) La tasa que pactada en los instrumentos que documentan crdito recibidos de la banca de
desarrollo o de fideicomisos pblico de fomento econmico, nicamente en los crditos
que son objeto de descuento con tales instituciones de banca de desarrollo o de esos
fidecomisos, o que son otorgados con recursos provenientes de dichas instituciones o
fideicomisos. Tratndose de las tasas de referencia previstas en los incisos a) y b), se
indica el plazo de la TIIE o el plazo de los CETES al que est referida la tasa de las
operaciones.
4.6.2.9 Tasas de referencia en UDIS
En FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V. S.F.P. no se realizan operaciones activas denominadas
en UDIS (tasa de rendimiento en colocacin primaria de los instrumentos emitidos por el
Gobierno Federal denominados en UDIS).
4.6.2.10 Tasas de referencias sustitutivas
Cuando se pactan tasas de referencia, FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P. define una o
ms tasas de referencia sustitutivas, para el evento de que deje de existir la tasa de referencia
originalmente pactada.
Cuando se pactan tasas de referencia sustitutivas, se conviene adems el nmero de puntos
porcentuales o sus fracciones que, en su caso, se suman a la tasa sustitutiva que corresponda,
as como el orden en que dichas tasas de referencia sustituyen a la originalmente pactada. Los
acuerdos mencionados quedan claramente establecidos desde el momento en que se otorga el
crdito correspondiente y slo pueden modificarse conforme a lo previsto anteriormente.
4.6.2.11 Suspensin de la acumulacin de intereses
Se suspende la acumulacin de los intereses devengados de las operaciones crediticias en el
momento en que el saldo insoluto del crdito se considera como vencido.
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4.6.2.12 Intereses devengados no cobrados

Por lo que respecta a los intereses ordinarios devengados no cobrados correspondientes a
crditos que se consideran como cartera vencida, se crea una estimacin por un crdito
equivalente al total de stos, al momento del traspaso del crdito como cartera vencida.
4.6.2.13 Traspaso a cartera vencida de capital e inters
El saldo insoluto de los crditos es registrado como cartera vencida cuando:
a) Se tiene conocimiento de que el acreditado es declarado en concurso mercantil,
conforme a la Ley de Sociedades Mercantiles.
b) Sus amortizaciones no han sido liquidadas en su totalidad en los trminos pactados
originalmente, considerando al efecto lo siguiente:
Si los adeudos consisten en crditos con pago nico de principal e intereses al
vencimiento y presentan 30 o ms das vencidos;
Si los adeudos se refieren a crditos con pago nico de principal al vencimiento y
con pagos peridicos de intereses y presentan 90 o ms das de vencido el pago de
intereses respectivo o 30 o ms das de vencido el principal, o
Si los adeudos consisten en crditos revolventes y presentan los perodos
mensuales de facturacin o en su caso, 60 o ms das de vencido.
Si los adeudos consisten en crditos con pagos peridicos parciales de principal e
intereses y presentan 90 o ms das de vencidos;
Los crditos vencidos que se reestructuran permanecen dentro de la cartera vencida y el
importe de la estimacin preventiva asociada a dicho crdito se mantiene, en tanto no existe
evidencia de pago sostenido.
Los crditos renovados en los cuales el acreditado no liquida en tiempo los intereses
devengados y el 25% del monto original del crdito de acuerdo a las condiciones pactadas en el
contrato, son considerados como vencidos en tanto no exista evidencia de pago sostenido.
4.6.2.14 Gastos de cobranza
Adems del inters moratorio, al cliente se le realiza un cargo por gastos de cobranza por falta
de pago en el crdito vigente.
4.6.3 Plazo
Los plazos mximos para el otorgamiento de crdito se encuentran determinados por el
Consejo de Administracin en las polticas de crdito, y consideran en todo momento los plazos
del fondeo para los crditos, siempre considerando los plazos permitidos por la Entidad de
acuerdo al nivel de operacin y/o a la autorizacin de la Comisin (CNBV).
4.6.4 Monto
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Con el fin de mantener una equilibrada diversificacin de la cartera de crditos, evitando en todo
momento la concentracin de los mismos, FINANCIERA PLANFIA S.A de C.V., S.F.P., tiene
determinados los lmites de crdito por sujeto de crdito o grupo de riesgo en comn en funcin
del propsito del financiamiento.
4.6.4.1 Monto Mximo a financiar
El lmite de crdito mximo que se podr otorgar a una persona fsica es del 7 % y tratndose
de persona moral, ser del 7%, del capital neto de la Sociedad.
Se considerar dentro del cmputo de crditos otorgados a una persona fsica, aqullos que
representen un Riesgo Comn, entendiendo como tal los crditos que FINANCIERA PLANFIA
S.A. de C.V., S.F.P. le haya otorgado a los parientes por consanguinidad en primer grado en
lnea recta ascendente o descendente y, en su caso, al cnyuge, concubina o concubinario del
acreditado, cuando alguna de estas personas dependa econmicamente de la persona que
solicita el crdito.
Asimismo, se considerar dentro del cmputo de crditos otorgados a una sola persona moral
aquellos que representen un Riesgo Comn, entendiendo como tal los crditos que
FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P. le haya otorgado a la persona o grupo de personas
fsicas y morales que acten en forma concertada y ejerzan, directa o indirectamente, la
administracin a ttulo de dueo, o el control de la persona moral acreditada; las personas
morales que sean controladas, directa o indirectamente por el propio deudor, con
independencia de que pertenezcan o no a un mismo Grupo Empresarial; las personas morales
que pertenezcan al mismo Grupo Empresarial; y los crditos otorgados a los consejeros as
como al Director o Gerente General de la persona moral que solicita el crdito.
Tambin se considerarn para efectos de este cmputo, los crditos que FINANCIERA
PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P. le haya otorgado a los propietarios de ms del 10 por ciento de las
acciones con derecho a voto de la Sociedad solicitante del crdito, as como aquellos crditos
que FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P. le haya otorgado a empresas donde la
Sociedad solicitante sea propietaria de ms del 50 por ciento de las acciones con derecho a
voto.
Tambin estarn sujetos al lmite del 7 por ciento los crditos que se otorguen a personas
fsicas que sean propietarias de ms del 50 por ciento de las acciones con derecho a voto de
empresas que a su vez tengan crditos contratados con FINANCIERA PLANFIA S.A.de C.V.,
S.F.P. en cuyo caso tambin se considerar para efectos del citado lmite a los crditos
otorgados a dichas empresas, as como los crditos otorgados a los parientes por
consanguinidad en primer grado en lnea recta ascendente o descendente y, en su caso, al
cnyuge, concubina o concubinario que sean dependientes econmicos del solicitante del
crdito.
Dichos lmites no sern aplicables en los casos en los que FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V.,
S.F.P. otorgue prstamos de liquidez a las Entidades afiliadas a su Federacin, as como a
aquellas Entidades no afiliadas que supervise de manera auxiliar la propia Federacin, siempre
y cuando dichos crditos hayan sido descontados de su capital.
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Los Financiamientos que cuenten con garantas incondicionales e irrevocables, que cubran el
principal y los accesorios de los mismos, otorgadas por FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V.,
S.F.P., as como por instituciones de crdito o fideicomisos y fondos de fomento econmicos
constituidos por el Gobierno Federal, as como los garantizados con valores emitidos por el
Gobierno de Mxico o con efectivo, y los que cuenten con seguros de crdito a favor de
FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S. F. P., no computaran para efectos del lmite mximo de
Financiamiento a que esta fraccin se refiere, hasta por el equivalente al 75 por ciento del valor
de dichas garantas. Se entender que un Financiamiento se encuentra garantizado con
efectivo, cuando el deudor constituya un depsito de dinero en la propia Entidad acreditante y le
otorgue un mandato irrevocable para aplicar los recursos respectivos al pago del
Financiamiento de que se trate.
En todos los casos, los Financiamientos que FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S. .F. P.
otorgue a una persona fsica o moral, as como a las Entidades afiliadas a su Federacin, no
podrn exceder del 10 por ciento de su capital neto.
4.6.4.2 Cmputo de concentraciones
Todos los crditos otorgados a las personas que incurran en las situaciones anteriores, sern
considerados como uno solo, para efectos del clculo de los niveles mximos de concentracin
de las operaciones efectuadas por la Sociedad.
Se entiende por lmites de crdito por operaciones con personas relacionadas, al monto mximo
de exposicin que FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P. puede otorgar a las personas
vinculadas. Este lmite de crdito es independiente del asignado por sujeto de crdito (riesgo
comn). FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P. requiere del acuerdo de, por lo menos, las
tres cuartas partes de los consejeros que estn presentes en las sesiones del Consejo de
Administracin, para aprobar la celebracin de operaciones con personas relacionadas.
Las operaciones con personas relacionadas cuyo importe en su conjunto no exceda de cien mil
(100000 UDIS) unidades de inversin o el uno por ciento del capital social pagado de
FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P. el que sea menor, a otorgarse a favor de una misma
persona fsica o moral o grupo de personas fsicas o morales que por sus nexos patrimoniales o
de responsabilidad, constituyan riesgos comunes para FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V.,
S.F.P. no requieren de la aprobacin del Consejo de Administracin, sin embargo, debe hacerse
de su conocimiento y poner a su disposicin toda la informacin relativa a las mismas.
5. GARANTAS Y AVALES
5.1 Concepto
Medio comnmente utilizado para minimizar el riesgo por parte del deudor, del incumplimiento
de sus obligaciones contradas por un crdito.
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Es importante aclarar que uno de los objetivos que se persigue al solicitar una garanta, es el de
crear en el deudor una presin a travs de una persona que lo conozca y que influya
moralmente sobre l, o por medio de un bien de valor comercial y apreciativo para l, que lo
obligue a cumplir con su compromiso de pago, adems de minimizar el riesgo de incobrabilidad
en caso de falta de pago del acreditado.
La garanta constituye una va alterna de pago del crdito solicitado, para el caso de que surjan
imprevistos que impidan al solicitante o al negocio financiado a pagar oportunamente su crdito,
lo que puede orillar a recurrir a las garantas para recuperar el crdito. Por lo anterior, es
importante realizar un anlisis adecuado y completo de las garantas, buscando que las mismas
sean de fcil realizacin, de tal forma que la sociedad pueda recuperar en el menor plazo
posible los recursos prestados.
5.2 Tipo de garantas
De aqu podemos distinguir, para fines especficamente de crdito, dos tipos de garantas para
la recuperacin de pago.
Garanta personal: Aval u obligado solidario

Garanta real: Bien mueble o inmueble, de preferencia que sea apreciado por el garante.
5.2.1 Garantas Personales

5.2.1.1 Aval
Segn la Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito, mediante un aval se garantiza en
todo o en parte el pago del documento que se avale. Representa la firma de un tercero que
garantiza el pago de una letra u obligacin.
5.2.1.2 Obligaciones y Derechos
Al momento del otorgamiento de un prstamo el aval adquiere para s, una serie de
obligaciones y derechos.
El aval tiene el derecho y la obligacin de solicitar en cualquier momento informacin del
cumplimiento y la situacin que guarda el prstamo, a fin de motivar de la manera ms
conveniente a su avalado en el cumplimiento del prstamo.
Legalmente sus obligaciones comienzan en el caso del incumplimiento del pago por parte del
endeudado; y son obligados solidarios por lo que se puede exigir el pago total del crdito a
cualquiera de ellos en forma individual.
5.2.1.3 Perfil del aval u obligado solidario
Con el propsito de definir si una persona puede ser aceptada como aval, se mencionan a
continuacin algunas de las caractersticas bsicas que debe cubrir:
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Arraigo en su domicilio;
Tener antigedad en su trabajo,
Tener una situacin financiera que respalde la deuda del avalado
Tener antigedad en la relacin con el avalado,
Es importante aclarar que en situaciones especiales podr solicitarse un aval adicional para
respaldar aquellos crditos en los casos que, el analista lo considere necesario, o bien se trate
de una reconsideracin ante el Comit de Crdito.
En el caso de los analistas se debern observar las disposiciones siguientes:
El aval de un prstamo tendr el carcter legal de obligado solidario.

Los principales factores para aceptar a un aval como tal, sern su solvencia moral
econmica y/o patrimonial para responder con ella ante el eventual incumplimiento de su
avalado.
La Sociedad podr aceptar como avales a personas que sean clientes, siempre y
cuando existan las garanta suficientes y exista vabilidad en el otorgamiento de crdito.
No se impondr un lmite fijo para el nmero de avales que podr otorgar una persona,
sin embargo, la Sociedad podr negar en cualquier momento la firma de un avalista
propuesto, cuando su capacidad econmica patrimonial no sea suficiente, a su juicio,
para garantizar el crdito que se propone avalar y las dems obligaciones y crditos que
se encuentre a esa fecha avalando.
Se prohbe aceptar como avales a quienes estn respaldando prstamos en cartera
vencida o que representen un riesgo mayor por alguna circunstancia irregular.
5.2.2 Garantas Reales

La forma ms comnmente usada para garantizar un adeudo es por medio de un bien, el cual
puede variar desde un bien mueble, como puede ser un automvil, una mquina etc., hasta un
bien inmueble como es el caso de la hipoteca de un terreno, casa o edificio.
Es importante aclarar que para el caso de los bienes dejados en garanta, se evalan las dos
caractersticas bsicas que son, el valor comercial del bien, y que sea un bien apreciado por su
propietario. Por lo que respecta al valor comercial, este deber de ser dos veces el monto de la
deuda, en caso de que el aval sea soltero o est casado por bienes separados, en caso de que
se encuentre casado por sociedad conyugal, deber de ser 4 veces el monto de la deuda. En lo
referente a que el bien dejado en garanta debe tratarse de un bien apreciado, significa que lo
que deja deber tener algn valor sentimental para el garante, no obstante el valor comercial
del mismo.
Lo anterior se basa en que el hecho de dejarlo en garanta comprometa al deudor o al garante
cumplir con su pago a fin de evitar la prdida del mismo.
Por lo anterior, se preferirn los terrenos urbanos, comerciales, casa habitacin, etc. sobre los
terrenos baldos, construcciones en obra negra no habitables, los terrenos lejanos o a orillas de
la ciudad, etc. En conclusin, es importante remarcar que el objeto de solicitar garantas no es
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el de que paguen los avales o apropiarse de los bienes dejados en garanta, ya que no es el
objeto social de FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P. lo que se busca es eliminar el
riesgo de llegar a conflictos legales a travs de comprometer al cliente y a personas que
mantengan relaciones de autoridad moral hacia l y de bienes apreciados por este, a cumplir
con sus obligaciones. No obstante lo anterior, es importante allegarse de garantas de buena
calidad para el caso de la falta de pago del crdito, reducir la posibilidad de quebranto para
FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P.
5.2.2.1 Garanta de Prenda y Lquida
Comprenden la garanta sobre bienes muebles (maquinaria, automviles, mercancas, dinero y
otros bienes similares que procedan), de acuerdo a la legislacin aplicable. En algunos casos,
FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P. constituye garanta lquida sobre el ahorro y/o
depsitos a plazo fijo, denominado reciprocidad, pactndose por escrito que las cantidades
dejadas en garanta no pueden ser retiradas por su propietario mientras subsista saldo insoluto
del crdito que garantizan, y pueden ser utilizadas por la Sociedad para pagar dicho crdito.
Cuando se requiere como garanta de un crdito la constitucin de una prenda utilizando el
Contrato de Crdito con Garanta Prendaria, esta debe reunir las 3 caractersticas siguientes:
o
o
o
La prenda ser constituida jurdicamente (no depositable fsicamente en las oficinas de

la Sociedad).
La prenda que se elija no deber ser susceptible de prescripcin, deterioro o prdida de
valor en corto plazo.
La prenda deber ser asegurada, con cargo a su propietario, en aquellos casos de
riesgos de destruccin o deterioro parcial o total, siempre y cuando exista un endoso
preferencial para FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P.
A continuacin se determinan los puntos crticos que el analista o responsable de crdito

verifica y contempla en los casos de solicitar garantas muebles para respaldo de un crdito:
1. En los casos en que las garantas muebles sean vehculos o mquinas, se podr recurrir
al " libro azul " que manejan las compaas de seguros, o en los diarios como fuente
para determinar su valor comercial aproximado.
2. Se realiza una verificacin fsica del bien para comprobar su existencia y verificar el
estado en que se encuentra (Agente investigador).
3. En los casos de vehculos, se procura que estos no sean modelos mayores a cinco aos
de antigedad, se requerir la factura.
4. Por la documentacin requerida al garante, se extiende un recibo de documentos en
garanta en el cual se hace constar que ste deja en garanta y por su propia voluntad la
documentacin que se especifica, firmando de conformidad de la entrega, as como de
quien recibe en nombre de la Sociedad. En los casos que el cliente no es el propietario
de la garanta, se recaba en ese documento la firma de conformidad del dueo de la
misma.
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Dicho documento se elabora en original y copia, la primera queda como respaldo del cliente y
es necesaria para el reclamo de la documentacin al cumplir con el pago, la copia queda anexa
al archivo de documentos en garanta para su control.
5. En todos los casos se firma el contrato de crdito con garanta prendaria.
6. Una vez que se ha cubierto el pago del prstamo, el cliente presentar el original del
recibo de documentos en garanta, y su comprobante de pago a fin de reclamar la
devolucin de sus documentos, mismos que sern entregados nicamente al cliente o a
quin este designe en su ausencia, con carta poder, o bien a quien haya dejado el bien y
sea el propietario. El encargado de archivo o caja recaba la firma de recibido de la
devolucin de documentos en garanta, en el mismo formato de recibo de documentos
en garanta .
En todos los crditos deber contratarse un seguro a favor de FINANCIERA PLANFIA S.A. de
C.V., S.F.P. sobre los bienes dejados en garanta y cuando menos obtener un endoso
preferencial sobre la pliza de seguro del bien.
5.2.2.2 Garanta hipotecaria
Comprende la garanta sobre bienes inmuebles tales como: terrenos, casa-habitacin, locales
comerciales y otros similares que procedan, de acuerdo a la legislacin aplicable. Los pasos a
seguir en este tipo de garanta son:
1. En este caso se solicita al cliente presente junto con su solicitud de crdito, una copia
legible de las escrituras del bien inmueble que pretende dejar en garanta y un certificado en
original de libertad de gravamen reciente (no mayor a un mes), el cual es expedido por la
oficina del Registro Pblico de la Propiedad y de Comercio.
2. Se realiza una visita al inmueble por parte del investigador o personal que se designe, quien
verifica la ubicacin y condiciones del mismo, reportando stas por escrito, as como su
valor aproximado, a fin de determinar si respalda o no el monto del crdito, de conformidad
con lo establecido en el presente manual.
3. Se cotejan los datos de la escritura, en cuanto a propiedad, dimensiones, colindancias y
datos de registro contra el certificado de libertad de gravamen.
4. El bien inmueble deber estar libre de todo gravamen y limitacin de dominio a efecto de
poder ser objeto de garanta para el crdito.
5. Una vez que la garanta ha sido aceptada, se enviar al notario seleccionado por el
solicitante, un instructivo para garanta hipotecaria, mismo que deber de cumplirse en su
totalidad.
6. Ya que el contrato ha sido firmado, se procede por parte de la notara, a la inscripcin en el
Registro Pblico de la Propiedad y de Comercio. Registrado el contrato mutuo de garanta
hipotecaria, se otorga al cliente el crdito autorizado, previa firma del pagar por parte de
los avales y el solicitante.
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En los casos de los clientes cuyo historial crediticio y experiencia de pago sean positivos
FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P. estar facultada para exentarlos de este requisito.
En resumen, las garantas que admitir FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P. debern:
Ser de buena calidad (bienes inmuebles, bienes muebles, valores e instrumentos

financieros), y
Estar formalizadas y aseguradas en favor de FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P.
no estar en garanta en otra institucin financiera y contar con un avalo interno
actualizado.
En general, en todos los casos en que se soliciten garantas reales se considera lo siguiente:
Deben efectuarse todos los trmites legales que correspondan para el
establecimiento formal de garantas reales, incluyendo su inscripcin en el Registro
Pblico de la Propiedad y de Comercio;
Los avalos debern estar en todo momento actualizados de conformidad
con las polticas de FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P. ser elaborados por
instituciones de banca mltiple o por Sociedades financieras de objeto limitado.
Los costos derivados de la tramitacin e inscripcin de garantas reales
sern pagados por el solicitante.
En resumen, en todos los casos se debe considerar lo siguiente:

o
o
o
o
Verificar el estado fsico del bien propuesto como garanta;

Evaluar la situacin jurdica en la que se encuentra dicho bien, y
Considerar que cuente con los seguros necesarios para disminuir el riesgo de prdida y
deterioro, y que dichos seguros se encuentren a favor de la sociedad.
El garante ser evaluado, en todos los casos como cualquier otro acreditado y se
verificar que no tenga crditos vencidos con la Sociedad.
6 TIPOS Y FACTORES DE CRDITO

6.1 Tipos
La clasificacin de los crditos que utiliza FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P. se basa
en la finalidad de los mismos y se encuentra determinada de conformidad con la regla general
que establece los criterios contables aplicables a las Sociedades de Ahorro y Crdito Popular y
la metodologa establecida en las circulares aplicables, emitidas por la CNBV.
6.2 Factores del crdito
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No obstante lo anterior, existen otros factores aparte de la finalidad que determinan las
caractersticas de los crditos, las cuales son:
6.2.1 Reciprocidad: La reciprocidad significa para FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P.
un acuerdo mediante al cual el acreditado se compromete a depositar recursos en las cuentas
de captacin que tenga a su nombre.
6.2.2 Abono a capital: Es la base de la recuperacin del prstamo y provee de liquidez a la
Sociedad. Este abono a capital esta en funcin de la capacidad de pago del solicitante y la
periodicidad de sus ingresos, de ah la necesidad de crear servicios con diferentes formas y
perodos de abono a capital. Los abonos a capital son determinantes en la recuperacin de la
liquidez de la sociedad, por lo cual a los abonos con un plazo mayor a 30 das, corresponde una
tasa mayor de inters.
6.2.3 Disposiciones: La capacidad de los clientes para disponer de uno o ms crditos esta en
funcin de su capacidad de pago. De acuerdo con las caractersticas de cada servicio crediticio,
se tienen dos tipos de disposicin: simple y mltiple; entendindose por disposicin simple
aquellos crditos en los cuales se pone a disposicin del cliente el capital por una sola ocasin
y en una sola exhibicin. En el caso de disposicin mltiple el cliente puede disponer en ms de
una ocasin del capital otorgado, ya sea el restante o los saldos cubiertos, siempre y cuando
esta disposicin no supere el monto mximo autorizado.
6.2.4 Tasa de inters nominal: Es la tasa de inters que paga el cliente sobre el monto
otorgado y que se estipula en el documento, la cual puede presentarse en dos modalidades:
1. Tasa fija durante el crdito.
2. Tasa variable basada en un indicador.
6.2.5 El monto y plazo: Estos factores son utilizados como lmites en el otorgamiento de
crdito, y estn en funcin a la capacidad de pago de los clientes.
6.3 Tipos de pago.- Los tipos de pago a los crditos podrn ser los siguientes:
6.3.1 Crditos con pago nico de principal e intereses al vencimiento,
6.3.2 Crditos con pago nico de principal al vencimiento y con pagos peridicos de
intereses,
6.3.3 Crditos con pagos peridicos parciales de principal e intereses
6.3.4 Crditos revolventes
6.3.1 Ordinario simple
Concepto: Es el crdito comnmente conocido en el cual se otorga al cliente una suma de
dinero a pagar en un plazo preestablecido realizando abonos fijos peridicos a capital ms el
inters correspondiente ya sea sobre saldos insolutos; o bien pagos fijos congelados; razn por
lo cual perodo a perodo su pago ser variable y en forma decreciente durante todo el crdito.
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6.3.2 Ordinario mltiple

Concepto: Este tipo de crdito se otorga a pagar en un plazo preestablecido realizando abonos
peridicos, segn se pacte, a capital ms el inters correspondiente cobrado sobre el saldo
insoluto, con la caracterstica de poder realizar disposiciones mltiples de capital.
Los pagos podrn ser variables perodo a perodo y en forma decreciente durante el crdito, o
bien fijos durante todo el crdito.
En este tipo de prstamo el deudor podr realizar disposiciones mltiples del capital (se
aconseja que estas disposiciones sean en mltiplos de $ 5,000.00) ya sea del capital disponible
respecto al monto mximo autorizado o sobre el capital ya amortizado.
El analista de crdito verificar antes de otorgar la disposicin:
a)
b)
c)
d)
e)
Que el contrato se encuentre vigente.

Que el cliente se encuentre al corriente en sus servicios crediticios.
Que el cliente haya depositado la nueva reciprocidad de acuerdo con lo que solicita.
Que la disposicin no sobrepase el monto mximo autorizado.
Que no exista restriccin alguna para continuar con el servicio.
Una vez confirmado lo anterior se proceder a la entrega de la disposicin. Para cada

disposicin se deber establecer un nuevo plan de pagos, es decir nueva fecha de inicio, nueva
fecha de vencimiento, tasa de inters vigente en este servicio a la fecha de la solicitud de
disposicin, y se manejar como un prstamo independiente depositando por cada disposicin
la reciprocidad correspondiente de acuerdo a las polticas vigentes a la fecha de la misma.
6.4 Proyectos Sujetos de Crdito
FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P. podr financiar cualquier tipo de proyecto que sea
lcito y viable. Los sectores a los cuales se encuentra dirigido el mercado objetivo de crdito, as
como las zonas geogrficas donde se llevarn a cabo las operaciones de crdito se encuentran
claramente definidas y delimitadas.
6.5 Operaciones no financiables
FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P. no otorga crditos a personas fsicas morales que:
o
o
o
o
Cuentan con crditos incobrables en los ltimos cinco aos con FINANCIERA PLANFIA S.A.
de C.V., S.F.P. o cualquier otra institucin crediticia.
Tienen o han tenido una demanda judicial por incumplimiento de pago en un lapso de cinco
aos o se encuentran actualmente enjuiciadas por la Sociedad u otra institucin financiera.
Han sido declaradas en bancarrota, quiebra legal o insolventes.
Se sospecha que tienen vinculacin con el narcotrfico, lavado de dinero otra actividad
ilcita, de conformidad con el Manual de Prevencin de Lavado de Dinero Han engaado o
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o
o
o
o
intentado engaar a FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P. proporcionando informacin

falsa.
Tienen incapacidad legal o mental que le impida cumplir con el compromiso del prstamo.
Solicitan un crdito cuyo monto total excede el lmite mximo establecido en las polticas de
crdito, por ser superior al porcentaje del capital mnimo establecido en consideracin al
nivel de operaciones que tiene FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P.
Transfieren, han transferido o se tiene evidencia que transferirn el crdito a otra persona, y
No cuentan con la solvencia moral, econmica o capacidad de pago suficiente para pagar
su crdito, o no cumplen con los requisitos establecidos por la Sociedad para ser sujetos de
crdito.
7. PRODUCTOS , PLANES Y CARACTERISTICAS DE LOS PLANES

Los productos de crdito que otorga FINANCIERA PLANFIA de acuerdo al Plan General de
Operacin sern:
Cada uno de los productos puede tener uno solo o varios planes, dependiendo de los
segmentos objetivos de clientes a los que se quiere llegar. Cada Plan definir una combinacin
nica de las caractersticas del producto (plazo, tasa, enganche, promociones, etc), dichas
caractersticas sern definidas en polticas de crdito y autorizadas por el consejo de
administracin.
7.1. Polticas de Crdito

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7.1.1. Resumen General de polticas de crdito por producto.
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7.1.2. Criterios para el anlisis de los requisitos de crdito que aplican al Crdito Directo
y al Ahorro con Crdito Direccionado.
1- Siempre deber haber una revisin de Bur de Crdito del cliente
2- ste crdito solo se utilizar para compra de vehculo nuevo.
3- Dependiendo del resultado del Score de Crdito y de la capacidad de pago, se
determinarn las garantas requeridas. El procedimiento para determinar la garanta se
especifica en el apartado D del punto 8.1 Proceso de crdito.
4- Para que los clientes tengan acceso a ste crdito debern acreditar tener una
antigedad laboral mnima de un ao, cuando el cliente labore en una empresa. En caso
de que sea una persona fsica con actividad empresarial, deber de contar con mnimo
dos aos de antigedad comprobando con su alta en la SHCP.
5- El cliente deber comprobar ingresos netos de los ltimos 3 meses equivalentes a 3
veces la mensualidad del vehculo, a travs de recibos de nmina, estados de cuenta
bancarios o declaraciones de impuestos de los 3 ltimos meses o la ltima anual. Si el
cliente pertenece al sector informal, y en congruencia, no presenta los documentos
correspondientes para la comprobacin de ingresos, el analista podr omitir este
requisito, siempre y cuando el producto de crdito utilizado, est diseado
explicitamente para atender a este segmento y que el mismo producto, compense el
mayor riesgo a travs de una mayor tasa de inters.
6- Para el caso de que el analista de crdito considere que los gastos manifestados por el
solicitante son muy bajos, se considerarn tambin $1,500 por cada dependiente
econmico que tenga el cliente y para todos los casos debern adicionarse los pagos a
realizar que proporcione el Bur de Crdito.
7- Siempre deber realizarse una verificacin domiciliaria del cliente, aval y obligado
solidario (investigacin de crdito).
8- En caso de que el cliente no presente problemas en Bur de Crdito, pero que no
cumpla con los ingresos netos requeridos, se aceptar la mancomunacin de ingresos
con personas que participen en la misma economa familiar (padres, hijos, cnyuges),
siempre y cuando, ninguno de los involucrados presente problemas en Bur de Crdito.
9- Cuando los antecedentes en Bur de Crdito del cliente no sean satisfactorios, no se
aceptar como obligado solidario, a un pariente directo (cnyuge, padre o hijo).
10- En ningn caso se aceptar como aval u obligado solidario a una persona moral excepto
tratndose de los distribuidores accionistas de Financiera Planfa, SA de CV, SFP
11- Un aval slo podr ser garanta en 2 crditos activos. Solamente el Director General o el
Comit de Crdito o el Consejo de Administracin tendrn facultades para autorizar la
garanta de ms de dos crditos.
12- No se aceptarn avales que hayan respaldado crditos que fueron motivo de cobranza
judicial.
13- El consejo de administracin se reserva el derecho de autorizar en un futuro que stos
crditos se destinen a compra de vehculos usados.
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7.1.3. Criterios para el anlisis de los requisitos de crdito que aplican al Credi-Nmina.
El consejo de administracin se reserva el derecho de autorizar la entrada en operacin de ste
tipo de crdito cuando lo considere conveniente.
Para el anlisis de ste tipo de crdito deber tenerse en cuenta lo siguiente:
1- Revisin en Bur de Crdito de la empresa que har descuentos por nmina al cliente
2- Revisin en Bur de Crdito del representante legal de la empresa
3- Verificacin de inscripcin en el Registro Pblico de la Propiedad y de Comercio, de la
empresa (acta constitutiva)
4- No se formalizarn contratos u operaciones con sindicatos.
5- El descuento por nmina no podr exceder el 30% de los ingresos del trabajador de
acuerdo a la Ley Federal del trabajo.
6- Revisin en Bur de Crdito del solicitante (sin importar el monto solicitado)
7- Dependiendo del resultado del Score de Crdito y de la capacidad de pago, se
determinarn las garantas requeridas. El procedimiento para determinar la garanta se
especifica en el apartado D del punto 8.1 Proceso de crdito.
8- Antigedad laboral mnima de un ao en la empresa, del solicitante
9- Alta del empleado ante el I.M.S.S. por parte de la empresa
10-Constancia de percepciones y retenciones del solicitante, con firma del Gerente de
Recursos Humanos o Director General (en hoja membretada)
11-Comprobacin de ingresos netos: 2.5 veces el descuento o pago mensual,
independientemente de la frecuencia (semanal, quincenal o mensual)
12-En caso de que el cliente tenga un crdito activo, el Subcomit de Crdito declinar la
solicitud hasta la liquidacin total. Solamente el Director General o el Comit de Crdito
o el Consejo de Administracin, tendrn facultades para la autorizacin de crdito en las
condiciones anteriores.
13-Verificacin domiciliaria del cliente, aval y obligado solidario (investigacin de crdito)
14-Contrato firmado con la empresa, cuya finalidad sea la de establecer una relacin con la
misma, exigiendo el pago a FINANCIERA PLANFIA, S.A. de C.V., S.F.P., el mismo da
que el empleado o solicitante reciba su sueldo.
15-No se aceptar cmo aval u obligado solidario, a compaeros que laboren en la misma
empresa con menos de un ao de antigedad.
16-En caso de que el cliente no presente problemas en Bur de Crdito, sin embargo, no
cumpla con los ingresos requeridos, se aceptar la mancomunacin de ingresos con
personas que participen en la misma economa familiar (padres, hijos, cnyuges),
siempre y cuando, ninguno de los involucrados, presente problemas en Bur de Crdito
17-Cuando los antecedentes en Bur de Crdito del cliente no sean satisfactorios, no se
aceptar como obligado solidario, a un pariente directo (cnyuge, padre o hijo).
18-En ningn caso se aceptar como aval u obligado solidario, a la empresa en donde
labora el solicitante o cualquier otra persona moral, exceptuando a los Distribuidores
accionistas de FINANCIERA PLANFIA, S.A. de C.V., S.F.P.
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19-Un aval slo podr ser garanta en 2 crditos activos. Solamente el Director General o el
Comit de Crdito o el Consejo de Administracin tendrn facultades para autorizar la
garanta de ms de dos crditos.
20-No se aceptarn avales que hayan respaldado crditos que fueron motivo de cobranza
judicial.
7.1.4. Criterios para el anlisis de los requisitos de crdito que aplican al Plan piso.
1- Revisin en Bur de Crdito del distribuidor
2- Plazo mximo 3 meses con renovacin mxima de otros 3 meses
3- Cualquier monto superior al mximo establecido, no deber superar el lmite definido en
las Disposiciones de Carcter General aplicables a las Entidades de Ahorro y Crdito
Popular y Organismos de Integracin a que se refiere la Ley de Ahorro y Crdito
Popular.
4- Garantas: Lquida o hipotecaria
5- Lnea de crdito revolvente
6- Autorizacin de crdito por Consejo de Administracin
7- Dependiendo del resultado en Bur de Crdito, se determinarn 2 posibles respuestas:
a- Crdito autorizado
b- Crdito declinado
8- Antigedad mnima del distribuidor de un ao de haberse constituido, ante la S.H.C.P. y
el Registro Pblico de la Propiedad y de Comercio.
9- Viabilidad financiera
a- Prueba de liquidez (activo circulante/pasivo a corto plazo)
b- Endeudamiento o apalancamiento (pasivo a corto plazo+pasivo a largo plazo/activos
totales*100%)
c- Periodo medio de cobros (cuentas por cobrar/ventas netas totales*360)
10- Contrato firmado con el distribuidor (garanta liquida o hipotecaria)
11- Instalacin de dispositivo GPS
12- Se realizarn auditorias mensuales de manera aleatoria, segn tamao de distribuidor,
contemplando siempre la rotacin de auditores.
13- En caso de que el distribuidor venda el vehculo a un cliente, deber de liquidarlo a
FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P. al siguiente da.
7.1.5. Criterios para el anlisis de los requisitos de crdito que aplican al Credi-Negocio
(personas morales).
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1- Revisin en Bur de Crdito de la empresa
2- Plazo: Hasta 36 meses(autorizado por Subcomit de Crdito), de 36 a 48 meses
(autorizado por Comit de Crdito), ms de 49 meses (autorizado por Consejo de
Administracin)
3- Monto: hasta $100,000 (autorizado por Subcomit de Crdito), de $100,001 hasta
$200,000 (autorizado por Comit de Crdito), ms de $200,001 (autorizado por Consejo
de Administracin)
4- Cualquier monto superior al mximo establecido, no deber superar el lmite definido en
las Disposiciones de Carcter General aplicables a las Entidades de Ahorro y Crdito
Popular y Organismos de Integracin a que se refiere la Ley de Ahorro y Crdito
Popular.
5- Garantas: Lquida, personal, real, prendaria o hipotecaria
6- Dependiendo del resultado en Bur de Crdito, se determinarn las garantas
requeridas:
aDocumentacin del cliente (sin aval)
b- Documentacin del cliente y obligado solidario
c- Documentacin del cliente y aval
d- Documentacin del cliente, obligado solidario y aval (en todos los casos, al menos
una figura de las mencionadas, deber de tener contacto directo con el cliente y
ejercer una presin moral)
e- Garanta hipotecaria
f- Crdito declinado
7- Antigedad mnima de un ao de haberse constituido la empresa, ante la S.H.C.P. y el
Registro Pblico de la Propiedad y de Comercio.
8- Viabilidad financiera
Prueba de liquidez (activo circulante/pasivo a corto plazo)
Endeudamiento o apalancamiento (pasivo a corto plazo+pasivo a largo plazo/activos
totales*100%)
Periodo medio de cobros (cuentas por cobrar/ventas netas totales*360)
9- Verificacin domiciliaria de la empresa, aval y obligado solidario (investigacin de
crdito)
10- Un aval slo podr ser garanta en 2 crditos activos. Solamente el Director General o el
Comit de Crdito o el Consejo de Administracin tendrn amplias facultades para
autorizar la garanta de ms de dos crditos.
11- No se aceptarn avales que hayan respaldado crditos que fueron motivo de cobranza
judicial.
12- No se otorgarn crditos a personas morales que sean extranjeras.
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7.2. Requisitos Generales de Crdito

7.2.1. Personas fsicas que solicitan Crdito Directo, Ahorro con Crdito Direccionado y
Credinmina
1- Identificacin oficial (credencial de elector, pasaporte vigente, cdula profesional o
cartilla militar con no ms de 5 aos de haber sido expedida)
2- Edad mnima 18 aos, edad mxima 65 aos
3- Huella digital del cliente
4- Comprobante de domicilio sin saldo vencido y del mes inmediato anterior (recibo
telefnico, recibo de agua, recibo de luz o predial)
5- Dos referencias personales familiares
6- Comprobantes de ingresos por los ltimos tres meses (recibos de nmina, declaracin
de impuestos o estados de cuenta bancarios de cheques o de inversin). Este requisito
se podr omitir en el caso del que el producto de crdito est especficamente diseado
para atender al sector informal de la economa, y slo en el caso de que el mayor riesgo
incurrido en este producto, sea compensado a travs de una tasa de inters mayor.
Para el caso de crditos a taxistas, adicionalmente a los requisitos mencionados en el punto
anterior, se requerir:
1. Original del ttulo de concesin (se queda en depsito)
2. Datos de un aval con propiedad inmueble libre de gravamen.
7.2.2. Personas morales
1- Alta de la empresa ante la S.H.C.P.
2- Acta constitutiva o poderes de la empresa inscrita en el Registro Pblico de la Propiedad
y de Comercio
3- Comprobante de domicilio sin saldo vencido y del mes corriente de la empresa y del
representante legal (recibo telefnico, recibo de luz o predial)
4- Identificacin oficial del representante legal (credencial de elector, pasaporte vigente,
cdula profesional o cartilla militar con no ms de 5 aos de haber sido expedida)
5- Estados financieros de la empresa en hoja membretada con firma del contador que los
elabor y del representante legal, cuya antigedad no deber exceder de 180 das. En
caso de ser necesario se solicitarn los dictaminados
6- ltima declaracin provisional de la empresa
7- ltima declaracin anual de la empresa
8- Estados de cuenta bancarios por los ltimos tres meses de la empresa
7.2.3. Personas fsicas (obligado solidario)
1- Formato original de autorizacin para consulta en Bur de Crdito
2- Edad mnima 18 aos, edad mxima 65 aos (en caso de que exceda la edad permitida
se turnar al Comit de Crdito)
3- Acta de matrimonio (en su caso)
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5- Comprobante de domicilio sin saldo vencido y del mes corriente (recibo telefnico, recibo
de luz o predial)
6- Comprobantes de ingresos por los ltimos tres meses (recibos de nmina, declaracin
de impuestos o estados de cuenta bancarios de cheques o de inversin)
7.2.4. Personas fsicas (aval)
1- Formato original de autorizacin para consulta en Bur de Crdito
2- Edad mnima 18 aos, edad mxima 65 aos (en caso de que exceda la edad permitida
se turnar al Comit de Crdito)
4- Comprobante de domicilio sin saldo vencido y del mes corriente (recibo telefnico, recibo
de luz o predial)
5- Acta de matrimonio y/o identificacin oficial del cnyuge del aval (segn sea el caso)
6- Certificado original de libertad de gravamen (un mes de haber sido expedido)
7- Escrituras del inmueble en garanta
8. OTORGAMIENTO DE CRDITO
8.1 Responsabilidad
El Comit de Crdito es el rgano directamente responsable de la gestin de crdito, con apoyo
de la Direccin General y el personal operativo de crdito.
Las funciones, responsabilidades y descripcin de actividades de estos, as como el perfil que
debern reunir se encuentran detalladas en el Manual de Control Interno. Por lo anterior, el
Comit de Crdito ser siempre el responsable de la autorizacin de los crditos de la
Sociedad.
8.2 Subcomit de Crdito
El Comit de Crdito de FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P. delega sus funciones de
anlisis y autorizacin, exclusivamente para aqullos crditos determinados en las polticas de
crdito, en un Subcomit, integrado mnimo por dos personas, designados por la Direccin
General. El Subcomit debe seguir los lineamientos establecidos en el procedimiento de crdito
y cumplir todos los requisitos y registros comprendidos en el mismo
8.3 Proceso de autorizacin automtica
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De igual forma, FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P. cuenta con un proceso de
autorizacin automtica, donde no existe la obligacin de contar con la aprobacin del
Subcomit de Crdito, cuando el importe total en riesgo de los crditos otorgados por
FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P. a la persona solicitante, incluyendo a sus
dependientes econmicos, no es mayor al equivalente a 1,000 UDIS, o bien, se trate de un
cliente repetitivo el cual pretenda un crdito por un importe similar o menor al ms alto que haya
solicitado con anterioridad, siempre y cuando cumpla con lo siguiente:
1- Plazo mnimo de un ao del anterior crdito
2- Que al momento de la solicitud del nuevo crdito, no existan antecedentes malos en
Bur de Crdito
3- Que el ltimo crdito solicitado, haya sido liquidado dentro de los 6 meses anteriores a
la solicitud del nuevo crdito.
La documentacin mnima que deber de integrar el expediente en estos casos, ser la
siguiente:
a)
b)
c)
d)
Copia de identificacin oficial del cliente

Comprobante de domicilio vigente
Solicitud de crdito
Reporte especial del cliente en Bur de Crdito (Sociedad de Informacin Crediticia)
8.4 Documentacin
FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P. cuenta con un expediente nico por acreditado. En
el caso de acreditados que forman parte de un riesgo comn, existir copia de los expedientes,
en el expediente con nmero de cliente ms antiguo. El encargado de archivo es el responsable
de la guarda, custodia, consulta y actualizacin de los expedientes. Los requisitos que debe
contener el expediente de crdito se encuentran detallados ms adelante del presente manual.
8.5 Integracin del Comit de Crdito
El Comit de Crdito esta integrado por un mnimo de 3 y un mximo de 7 miembros,
nombrados y removidos por el Consejo de Administracin FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V.,
S.F.P.
El Comit sesiona cuando menos una vez al mes y lleva una bitcora con el registro de sus
sesiones y el resultado de los crditos analizados. De igual forma, es responsable de verificar el
correcto cumplimiento de las polticas de crdito y del presente manual por parte del Subcomit.
8.6 Conflictos de intereses
Ningn funcionario, consejero o miembro del Comit de Crdito podr participar en ninguna
etapa del proceso crediticio, cuando el crdito represente conflicto de intereses para dichas
personas. Se entiende que existe conflicto de inters cuando participa como acreditado, garante
u obligado solidario cualquiera de las personas arriba sealadas, o bien su cnyuge, o cualquier
persona que tenga parentesco por consanguinidad o afinidad hasta el segundo grado con dicho
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funcionario, consejero o miembro del Comit de Crdito, o bien que mantenga con l nexos
patrimoniales.
9.
SOLICITUD, ANLISIS, AUTORIZACIN Y OTORGAMIENTO DE

CRDITO
9.1 Proceso de crdito

Para el correcto manejo crediticio, el procedimiento de autorizar crdito se encuentra
documentado y consta de varias etapas, que comprenden la promocin del crdito, solicitud,
investigacin, anlisis, resolucin y autorizacin, otorgamiento, documentacin, seguimiento,
control y recuperacin total del capital prestado con los respectivos intereses.
A. Promocin
De conformidad con el proceso de planeacin estratgica, se determina el mercado objetivo, as
como las estrategias para llegar de la forma ms efectiva al mismo y los parmetros de
operacin en la actividad crediticia.
B. Solicitud de Crdito
Es la fase en la que se inicia formalmente la relacin crediticia entre FINANCIERA PLANFIA
S.A. de C.V.,S.F.P. y el cliente, a travs de la solicitud de crdito.
La relacin crediticia puede ser buscada por acercamiento del cliente a la Sociedad, o
viceversa, teniendo siempre presente el mercado objetivo previamente definido y se da la
relacin gracias a las estrategias de mercado utilizadas.
La solicitud de crdito tiene por objeto, documentar la necesidad que tiene el solicitante de
obtener de parte de la Sociedad un crdito, as como identificar para el vendedor el perfil del
cliente, as como los productos y los planes que se le pueden ofrecer al cliente, compatibles con
el destino que dar al crdito en caso de obtenerlo, as cmo, los datos generales relevantes
para el anlisis de crdito y viabilidad. La solicitud de crdito deber ser llenada y firmada por el
solicitante.
C. Investigacin de Crdito
En esta etapa, se realiza la comprobacin de la informacin vertida por el solicitante en la
solicitud, mediante el llenado del formato correspondiente. Sirve adems para allegarse de
informacin adicional que ser de utilidad en la fase de anlisis y resolucin. Esta informacin
ser responsabilidad de un agente investigador externo (D.F. y rea metropolitana), o bien, del
distribuidor (Interior de la Repblica).
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Como complemento del anlisis preliminar de la informacin, se realiza la investigacin de

crdito (agente investigador o distribuidor), la cual se lleva a cabo en el domicilio del solicitante
y avales, y tambin, en el caso de crditos comerciales, en el negocio del solicitante para
conocer la magnitud del mismo y su funcionamiento, la veracidad de las direcciones declaradas
y, en general, conocer ms al solicitante y los dems obligados.
En los casos de negocios, la investigacin de crdito tiene entre sus objetivos levantar
directamente la informacin de ventas, inventarios, cuentas por cobrar, ingresos, gastos, forma
de administracin, controles y contabilidad y, en general, la informacin primordial para conocer
la situacin real del negocio y poder llevar a cabo el anlisis de viabilidad financiera del mismo.
Para el caso de las garantas, la investigacin comprende la verificacin ocular de la existencia
y condiciones de los bienes propuestos en garanta, y se reportar el estado fsico que guardan,
la situacin jurdica de las mismas y los seguros con los que cuenta.
En caso de ser necesario, los avalos podrn ser elaborados por un perito valuador bancario o
por las personas que tengan reconocimiento en la Entidad Federativa de que se trate para
realizar avalos.
D. Anlisis
Como consecuencia de lo anterior, se lleva a cabo el anlisis de crdito disponiendo de toda la
informacin y documentacin para su correspondiente anlisis; considerando los elementos
bsicos del crdito, como son: monto, destino, plazo, fuente de pago, situacin financiera y
patrimonial del cliente, garantas y riesgos. En esta etapa se lleva a cabo el anlisis del riesgo
crediticio, mediante el credit score. Finalmente, considerando toda la informacin y
documentacin anterior, se lleva a cabo el anlisis correspondiente.
No podr pasar a la etapa de anlisis un crdito que no cuente con la informacin y
documentacin mnima establecida en el presente manual y en las polticas de crdito.
Estudio de riesgo de crdito (Credit score)
Mediante el estudio de riesgo de crdito, se determina el riesgo que est asumiendo la
Sociedad en el crdito solicitado, y si ese riesgo es aceptable en funcin de la estrategia
general de la Sociedad.
Para efecto de analizar el riesgo crediticio, se utilizar la metodologa y herramientas definidas
en el manual de administracin integral de riesgos de FINANCIERA PLANFA, SA DE CV SFP.
El resultado del puntaje en el score de crdito y la capacidad de pago servirn para definir
conjuntamente la garanta que se solicitar al futuro acreditado en los trminos siguientes:
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Estudio de Viabilidad Financiera

Es el anlisis financiero que se realiza en base a la informacin histrica, se proyecta su
informacin futura y el impacto que tendra el otorgamiento del crdito en el negocio, para
evaluar la viabilidad de recuperacin del mismo. Cabe sealar que el punto trascendental para
evaluar la viabilidad de pago del crdito estriba en el flujo de efectivo tanto presente como
proyectado. Para tal efecto, se llena el registro en el cual se vierte la informacin histrica de 3
meses del negocio del solicitante, relativa a ventas, compras, sueldos, gastos, as como los
datos relativos al crdito y el destino del mismo, para obtener como resultado de la hoja
dinmica, el incremento de la capacidad de generacin de riqueza potencial del proyecto, as
como la capacidad de pago actual y potencial y el porcentaje de cobertura de la amortizacin
sobre el flujo neto y potencial. Finalmente, la valoracin se realiza sobre la tabla de la capacidad
de pago actual y potencial, cuyo resultado presentado puede ser una capacidad de pago muy
alta o alta, donde el crdito sera autorizado sin problema, una capacidad de pago media,
donde tendra que reconsiderarse las condiciones del crdito o de las garantas, y una
capacidad de pago baja o muy baja donde no sera viable el proyecto de crdito analizado.
La hoja dinmica que se menciona en el prrafo anterior, se encuentra en desarrollo.
Para lo anterior, el analista deber de evaluar al menos 3 de los siguientes ndices o indicadores
financieros:
1- Liquidez
Tambin se conoce como Prueba cida Liquidez inmediata; es igual a la relacin entre los
activos corrientes ms lquidos versus el pasivo corriente (Sociedad + Bancos + Cuentas por
cobrar a clientes Inversiones lquidas de corto plazo) dividido para (Pasivo Corriente total). Es
preferible y adecuado que este ndice se encuentre en niveles cercanos a uno (1.0)
preferiblemente superiores, dependiendo del tipo de negocio empresa. En la medida que este
ndice est alejndose de 1.0 y acercndose al cero (0.0), el peligro de estar en una fuerte
iliquidez es inminente.
2- Endeudamiento o apalancamiento
Indicador financiero derivado del balance general, que relaciona el total de deudas sobre el total
de activos de la empresa, de manera porcentual (Pasivo a Corto Plazo + Pasivo a Largo Plazo
total) dividido para (Activos Totales), relacin multiplicada por 100%.
Este es uno de los ndices de endeudamiento y expresa en que medida los activos totales de la
empresa o negocio han sido financiados con deudas de terceros de corto y largo plazo, as
como con recursos propios. Una relacin adecuada y conservadora es que sea igual al 50% lo
que significa que la estructura de financiamiento est compartida entre los dueos de la
empresa y terceros.
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3- Periodo medio de cobros

Es el perodo expresado en das, que en promedio le toma a la empresa o negocio recuperar o
cobrar la cartera de clientes (Cuentas por Cobrar a clientes /Ventas Netas Totales), expresado
en das al ao, es decir multiplicado por 360 das cuando el perodo analizado es un ao. Es
recomendable mantener perodos cortos de cobro de la cartera, como 30 das, lo que
contribuye a tener una mejor liquidez y contar con una cartera sana con menor porcentaje de
incobrables, siempre y cuando el volumen de ventas no sea afectado.
4-
Flujo de Sociedad
Otro instrumento financiero, que se fundamenta en la proyeccin de ingresos y egresos de

efectivo durante un periodo determinado, definido por el plazo de otorgamiento de crditos,
conforme a las solicitudes de crdito de la Sociedad. Es una herramienta financiera que permite
predecir los movimientos futuros de Sociedad o efectivo.
Si bien, el presupuesto de Sociedad pueden elaborarse para cualquier perodo, es
recomendable que sea mximo hasta un ao en trminos mensuales; porque mientras ms
largo sea el perodo elegido las probabilidades de estimaciones acertadas son menores,
especialmente en economas poco estables y de pases dependientes de las grandes
economas.
El presupuesto de Sociedad tcnicamente elaborado es el mejor instrumento financiero para
medir la capacidad de generacin de efectivo de la empresa, negocio o persona fsica y su
capacidad de pago de los prstamos.
Una vez que se cuenta con toda la informacin y documentacin anterior, se procede a realizar
propiamente el anlisis de crdito, donde se analizan a detalle los siguientes rubros:
Datos Generales del solicitante
Aqu se plasman los datos generales del solicitante, as como los del crdito, como son monto,
plazo, tasas, garantas, avales, etc.
Capacidad de Pago
En este punto se analiza la capacidad de pago del solicitante, considerando sus ingresos y
egresos personales, familiares y del negocio, tomando como capacidad de pago, lo mencionado
en las polticas de cada producto.
Estado de Situacin Patrimonial
Considera el total de bienes y derechos a su favor que tiene el solicitante, contra el total de
deudas y obligaciones en contra del solicitante, para contar con un balance final que arroje la
situacin patrimonial neta que presenta el solicitante, y su nivel de endeudamiento.
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Bur de Crdito (Sociedad de Informacin Crediticia)

De conformidad con lo establecido en el artculo 208 de las Disposiciones de Carcter
General Aplicables a las Entidades de Ahorro y Crdito Popular y de Organismos de Integracin
a que se refiere la Ley de Ahorro y Crdito Popular , FINANCIERA PLANFIA, S.A. DE C.V.,
S.F.P. cuenta con polticas y procedimientos aprobados por el Consejo de Administracin que
permiten implementar medidas de control para identificar, evaluar y limitar de manera oportuna
la toma de riesgos en el otorgamiento de crditos, basados en la informacin que se obtenga de
Bur de Crdito (Sociedades de Informacin Crediticia), en las que se prevee, cuando menos,
lo siguiente:
I.
Criterios para valorar el contenido de los informes proporcionados por Bur de Crdito,
que permitan calificar los grados de riesgo de un determinado solicitante de crdito y, en
su caso, de sus avalistas, fiadores y obligados solidarios, cuando cuenten con adeudos
vencidos u otro tipo de antecedentes crediticios;
II.
La informacin adicional que se requiere a las personas que se ubiquen en los

supuestos previstos en la fraccin anterior;
III. Los supuestos en los que se otorgue o niegue el crdito, a las personas que se ubiquen
en los supuestos previstos en la fraccin I anterior;
IV. Criterios que permitan identificar que los acreditados y, en su caso, los avalistas,
fiadores u obligados solidarios se encuentren vinculados con alguna de las conductas o
supuestos siguientes:
a) Han sido declarados por sentencia firme en concurso mercantil, y cometido actos y
conductas dolosas que hubieren causado o agravado el incumplimiento generalizado
en el pago de sus obligaciones;
b) Han cometido fraude o propiciado prdida al otorgante por fraude comprobado;
c) Sean titulares de crditos que se encuentran en cartera vencida y no es posible
localizar al acreditado;
d) Han desviado recursos a fines distintos a los pactados en los contratos de crdito;
e) Han dispuesto sin autorizacin del otorgante del crdito, de las garantas que lo
respaldan;
f) Han enajenado o cambiado el rgimen de propiedad de sus bienes o permitido
gravmenes sobre los mismos, cuando stos estn garantizando un crdito, sin
consentimiento previo del acreedor;
g) Se encuentren en proceso de adjudicacin de un bien mueble o inmueble, y
h) El otorgante del crdito haya sido favorecido por una resolucin judicial en una
demanda interpuesta contra el solicitante.
Las polticas sobre los resultados e informacin proporcionados por Bur de Crdito,
son:
Sern declinadas las solicitudes de crdito de clientes que presenten antecedentes de:
a) Juicio
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b) Informacin sospechosa de haber utilizado para un fraude contra la institucin que la

reporta
c) Informacin ligada a robo de personalidad utilizada para un fraude contra la institucin
que la reporta
d) Informacin ligada a un quebranto ocasionado contra la Institucin que la reporta
En caso de que lo anterior se presente en un obligado solidario o aval, este no se aceptar.
El historial crediticio del solicitante, aval u obligado solidario en una Sociedad de informacin
crediticia (Bur de Crdito) al momento de la solicitud, no deber reportar saldos vencidos a 30
das, cuya suma de montos no sea mayor a $5,000.
Quedarn declinadas todas las solicitudes de crdito que reporten claves de observacin tales
como:
123456789-
Cuenta que no est al corriente vendida o cedida a un usuario de una Sociedad

Cuenta fraudulenta
Integrante causante de mora
En localizacin
Cuenta que no est al corriente vendida o cedida a un NO usuario de una Sociedad
Cuenta en cobranza
Robo de identidad
Demanda por el otorgante
Cuenta que causa quebranto
En caso de que el solicitante tenga algn comprobante de liquidacin de las cuentas que
presentan el problema anterior, se solicitarn para evaluar de nueva cuenta la solicitud de
crdito del cliente. Se excluirn del anlisis de crdito, todas las referentes a cuentas de tipo:
comunicaciones, servicios o las lneas de crdito que fueron otorgadas antes del ao 1995.
Sin excepcin alguna, todos los solicitantes debern de ser consultados en Bur de Crdito,
independientemente del producto o monto de su inters.
Viabilidad de pago del crdito
En este rubro se evala la viabilidad de pago del crdito, considerando al efecto la situacin
financiera del solicitante, su capacidad de pago actual y futura, as como su solvencia y flujo de
efectivo actual y potencial.
Destino del crdito
En este rubro se detalla el destino que se dar al crdito, debiendo ser muy explcitos en el
mismo.
Saldos vigentes
Se establecen los saldos vigentes del solicitante, tanto en la Sociedad como en Bur de Crdito.
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Observaciones
Cualquier observacin que se considere importante para efectos del anlisis que se realiza.
Experiencia crediticia y de ahorro
Se establece la experiencia crediticia y de ahorro del solicitante, como parte fundamental del
anlisis, para evaluar su trayectoria y comportamiento tanto en el pago de sus crditos
anteriores, como en su compromiso vigente. Para efectos de la experiencia crediticia, deber
considerarse lo establecido en el presente manual en el estudio de riesgo de crdito.
Garantas
Se evalan y valoran las garantas del crdito, incluyendo la reciprocidad, para determinar la
cantidad en riesgo del crdito que se analiza, que es la diferencia entre el monto solicitado y el
monto que est respaldado por la reciprocidad ms el valor comercial de una garanta real.
Conclusiones
Con base en toda la informacin antes mencionada, el analista debe evaluar la situacin
financiera del crdito, las garantas y avales que representan el respaldo, el estudio de riesgo
de crdito para evaluar la viabilidad de pago del crdito y poder emitir su conclusin final sobre
su autorizacin o no. Dentro de las conclusiones se debe detallar claramente el destino del
crdito, identificar la fuente de pago y verificar la solidez de las garantas.
E. Autorizacin
Una vez realizados el anlisis y evaluacin de la solicitud de crdito, se procede a la resolucin
del mismo, lo cual es realizado por la persona facultada para ello, de conformidad con los
niveles de aprobacin definidos previamente en las Polticas y en el Procedimiento de Crdito,
pero tomando como base siempre la informacin y observaciones realizadas por el analista de
crdito. El resultado puede ser la concesin del crdito o su no autorizacin.
En este rubro se detalla la resolucin final del crdito y las condiciones en las cuales se da la
misma. Para el caso de que sea autorizado, se establecen las condiciones del crdito, que son
la base para su otorgamiento y seguimiento, como son monto, plazo, tasas, garantas, avales y
condiciones adicionales, en caso de que existan. Por ltimo se establecen la fecha y firmas de
los que realizan y autorizan el crdito.
Cualquier cambio significativo en los trminos y condiciones del crdito ser motivo para una
nueva evaluacin, anlisis y en su caso aprobacin.
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Cdigo: PCRED-01
Nombre del Procedimiento: Autorizar Crditos
rea: Crdito
Responsable: Jair Dosal
Polticas:
PO-AC-01. No se otorga crdito si la persona tiene malos antecedentes crediticios en Bur de
Crdito.
PO-AC-02. No se otorga ningn crdito hasta que el expediente de crdito este bien integrado
y validado.
PO-AC-03. Todo crdito debe estar debidamente autorizado antes de entregar los recursos.
Procedimiento anterior:
PAC-01 Dar de Alta al Cliente
Procedimiento posterior:
PCRED-02 Entregar Recursos
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F. Documentacin
Para el caso de que se haya dado la autorizacin del crdito, se realiza su formalizacin
documental. Para ello se realizarn las siguientes actividades: emisin del pagar, recabando la
firma del cliente (obligados solidarios y avales, en su caso), as como formalizar y recabar la
firma de la documentacin adicional legal (contratos, tablas de amortizacin, recibo de entrega
de unidad, etc.). Una vez terminado lo anterior deber archivarse dicha documentacin en el
expediente correspondiente
Para la firma de la documentacin anterior, se requiere la identificacin oficial sin lugar a dudas
de los que las suscriben, lo cual puede acreditarse con una identificacin oficial vigente de cada
uno de los firmantes.
Todo expediente de un crdito autorizado, deber de contener el acta de autorizacin.
G. Otorgamiento
Es la fase en la cual se transmite directamente el dinero o el vehculo al cliente.
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Cdigo: PCRED-02
Nombre del Procedimiento: Entregar Recursos
rea: Crdito
Polticas:
PO-ER-01. Para que el recurso automotriz se entregue, debe de estar primero asegurada la
unidad.
PO-ER-02. No se entrega ningn recurso sino se han recibido y validado los documentos de
formalizacin de la operacin.
PO-ER-03. Para que se entreguen los recursos debe haber una requisicin de pago y carta de
liberacin.
PCRED-01 Autorizar Crditos
PCRED-03 Recuperar Cartera
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9.2 Contabilizacin, registro y entrega del crdito

La contabilizacin, registro y entrega de crdito se realiza con base en las Disposiciones de
Carcter General aplicables a las Entidades de Ahorro y Crdito Popular y Organismos de
integracin a que se refiere la Ley de Ahorro y Crdito Popular que establecen los criterios de
contabilidad y las bases para la formulacin, presentacin y publicacin de los estados
financieros y el procedimiento que se sigue se encuentra detallado en el manual de
contabilidad. El monto a registrarse en la cartera de crdito es el efectivamente otorgado al
acreditado.
H. Control, seguimiento y recuperacin
FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P. lleva un control de la actividad crediticia, a cargo del
Consejo de Vigilancia Comisario, quien a su vez se apoya directamente en el responsable del
sistema de control interno, el cual no tiene conflicto de intereses con el rea de crdito, para
verificar:
Que la actividad crediticia se est desarrollando conforme a la normatividad aplicable y a

las polticas y procedimientos establecidos en este manual.
Que el expediente de crdito esta integrado con la adecuada documentacin de las
operaciones, y los antecedentes del cliente, y
Que los funcionarios y empleados de la Sociedad estn cumpliendo con las
responsabilidades que les hayan sido encomendadas, sin exceder las facultades que les
fueron delegadas.
Que el expediente de crdito est debidamente estructurado con toda la documentacin
necesaria,
Que se verifica la autenticidad de las firmas en pagars, como de las garantas exigidas.
Que se verifica el registro e inscripcin de las garantas en el Registro Pblico de la
Propiedad y de Comercio.
Estas fases comprenden el control del crdito, el seguimiento puntual durante la vigencia del
mismo para evaluar el cumplimiento de parte del cliente, y la recuperacin total del crdito junto
con sus accesorios legales.
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10. EVALUACIN Y PROVISIONAMIENTO DE CARTERA DE CREDITO

10.1 Evaluacin de la Cartera de Crdito
FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P. utiliza los criterios emitidos por la CNBV para
evaluar la calidad de su cartera, lo cual es responsabilidad directa del Consejo de
Administracin a travs de la Direccin General y el Comit de Crdito. De forma operativa, el
departamento de cobranza es el encargado directo de realizar dicha evaluacin, apoyados en el
Sistema de Entidades.
Para medir la calidad global de la cartera, se utiliza el concepto de cartera vencida, la cual se
calcula aplicando la formula siguiente:
Saldo actual de los crditos con uno o mas pagos vencidos + saldos insolutos de los
mismos /Saldo actual de la cartera total + saldos insolutos de la cartera total
Se aplica el criterio contable segn el cual El saldo insoluto de los crditos ser registrado
como cartera vencida, cuando:
1. Se tenga conocimiento de que el acreditado es declarado en concurso mercantil, conforme
a la Ley de Concursos Mercantiles, o
2. Sus amortizaciones no hayan sido liquidadas en su totalidad, considerando lo siguiente:
a) Crditos con pago nico de principal e intereses al vencimiento, cuando tengan 30 o
ms das de vencidos;
b) Crditos con pago nico de principal al vencimiento y con pagos peridicos de
intereses, cuando el pago de los intereses tenga 90 o ms das de vencido, o bien,
cuando el pago del principal presente 30 o ms das de vencido;
c) Crditos con pagos peridicos parciales de principal e intereses cuando tengan 90 o
ms das de vencidos, y
d) Crditos revolventes cuando tengan 60 o ms das de vencidos.
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Cdigo: PCRED-03
Nombre del Procedimiento: Recuperar Cartera
rea: Crdito
Responsable: Enrique Fernndez
Polticas:
PO-RC-01.Una vez que se haya consultado el estado de cuenta concentradora, se podr subir
el archivo al sistema.
PO-RC-02. No se asignar la cartera vencida a los despachos, hasta que el sistema genere el
reporte de cartera vencida.
PO-RC-03. Se determinar si el cliente pasa a proceso legal, hasta que se haya realizado la
gestin de cobranza extralegal.
PCRED-02 Entregar Recursos
PCRED-04 Entregar Pagars y Garantas a Clientes

Finalizados
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10.2 SEGUIMIENTO, CONTROL Y RECUPERACIN DE CARTERA

FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P. lleva a cabo el seguimiento, control y recuperacin
de cada uno de sus crditos. As mismo, tiene establecida un rea independiente de cobranza
para la recuperacin de su cartera judicial. De igual forma, mediante el citado procedimiento, se
evala y da seguimiento permanente a cada uno de los crditos de la cartera de la Sociedad,
incluyendo sus garantas reales y personales, as como la evaluacin y seguimiento mas
estricto para los crditos que presentan deterioro o incumplimiento en los trminos y
condiciones pactados, y los lineamientos para la reestructuraciones y renovaciones.
Todo lo anterior, al igual que el presente manual, forma parte integral del sistema de control
interno de FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P. por lo que se tiene como reproducido
como si a la letra se insertase en el presente manual para todos los efectos legales del mismo.
Toda reestructuracin de crdito deber realizarse de comn acuerdo con el acreditado
respectivo y tendr que someterse a las distintas etapas del proceso crediticio como cualquier
crdito, incluyendo la aprobacin del Comit de Crdito o su equivalente.
10.2.1 Procedimiento de Calificacin de la Cartera
Con cifras al ltimo da de cada mes, FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P. hace una
evaluacin y estratificacin de la cartera crediticia en funcin del nmero de das de retraso
transcurridos a partir del da de la primera amortizacin del crdito que no ha sido cubierta por
el acreditado a la fecha de la calificacin. Se incluyen en cada estrato los saldos vigentes y
vencidos de los crditos con uno o ms cuotas atrasados, segn la antigedad de la primera
cuota vencida y no pagada. La clasificacin de la cartera se realiza en funcin de cada tipo de
crdito.
Para efectos de anlisis, control, seguimiento y recuperacin de los crditos comerciales, se
segmentar la cartera de la siguiente forma:
Vigente
Atrasada con 1 a 30 das
Atrasada con 31 a 60 das.
Vencida con 91 a 120 das.
Vencida con ms de 240 das.
Para efectos de anlisis, control, seguimiento y recuperacin de los crditos al consumo, se

segmentar la cartera de la siguiente forma:
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Vigente
Atrasada con 1 a 7 das
Vencida con ms de 180 das.
10.2.2 Polticas de Recuperacin de Cartera

1. Crditos cuya antigedad sea mayor a 120 das de mora debern registrarse en legal para
su recuperacin
2. Realizar una cobranza preventiva cuyo vencimiento est prximo a su pago con 8 das de
anticipacin
3. Definir diversas estrategias de cobranza mediante reestructuras de crditos,
condonaciones de moratorios y quitas a capital
4. Identificar los crditos con un rango de vencimiento mayor a 60 das con el fin de realizar
la contencin de adeudos vencidos a travs de la revisin de la misma con el despacho
correspondiente
5. Establecer objetivos mensuales de recuperacin de la cartera vencida de acuerdo a la
asignacin por cada corte con las agencias de recuperacin
6. Establecer indicadores que permitan ver el comportamiento de la cartera vencida en
general y por despachos de asignacin
7. Solicitar informe mensual sobre el estado que guarda la cartera vencida asignada a las
agencias de recuperacin
8. Llevar a cabo auditoras peridicas a los despachos que gestionan la recuperacin a
travs de la va legal, con la finalidad de verificar el estado procesal de las cuentas
9. Tramitar el quebranto de las cuentas de crditos incobrables y reasignarlo a las agencias
especializadas (bad bank) o tramitar la venta de la misma
10. Los vehculos que son devueltos como dacin en pago a los despachos de abogados,
debern entregarse a FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V. S.F.P. en un perodo no mayor
a 48 horas
11. Queda estrictamente prohibido por parte de los despachos de recuperacin, recibir pagos
en sus oficinas o bien con el personal que en ellas laboren
10.3. PROVISIONAMIENTO Y RESERVAS

El proceso para la determinacin y creacin de las provisiones con base en la calificacin de la
cartera se encuentra determinado segn las Disposiciones de Carcter General Aplicables a las
Entidades de Ahorro y Crdito Popular y Organismos de Integracin a que se refiere la Ley de
Ahorro y Crdito Popular emitidas por la CNBV y van en funcin de los das de mora, de
conformidad con la siguiente tabla:
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Cartera crediticia de consumo
Das de mora
0
1a7
8 a 30
31 a 60
61 a 90
91 a 120
121 a 180
181 o ms
Tipo I
Tipo II
(Zona Marginada)
Porcentaje de
estimaciones
preventivas
1
4
15
30
50
75
90
100
Porcentaje de
estimaciones
preventivas
1
1
4
30
60
80
90
100
Se entender por cartera tipo II, a los crditos otorgados a personas que residan en una zona
marginada.
Cartera Crediticia Comercial
Das de mora
0
1 a 30
31 a 60
61 a 90
91 a 120
121 a 150
151 a 180
181 a 210
211 a 240
Ms de 240
i.
Porcentaje de
estimaciones
preventivas
Cartera 1
0.50
2.5
15
30
40
60
75
85
95
100
Porcentaje de
estimaciones
preventivas
Cartera 2
10
10
30
40
50
70
95
100
100
100
Cartera 1, la cartera crediticia que no ha sido sujeta de una reestructuracin como

resultado del emproblemamiento de la misma.
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ii.
Cartera 2, tratndose de crditos que han sido reestructurados con motivo del
emproblemamiento de la cartera, se provisionarn utilizando los porcentajes de la
columna que se identifica como Cartera 2.
10.4 Responsabilidades
El procedimiento, responsable y dems especificaciones para las creaciones de las provisiones
se encuentra detallado en el Manual de Contabilidad.
10.5 Castigo de Crditos y Registro en Cuentas de Orden
Para el castigo de crditos y su registro en cuentas de orden, se sigue el procedimiento
establecido en el Manual de Contabilidad.
10.6 Crditos en UDIS
La sociedad no otorga crditos en UDIS.
10.7. Traspaso a cartera vigente
El procedimiento para el traspaso a cartera vigente se realiza de conformidad con al manual de
contabilidad y se regresan a cartera vigente, los crditos vencidos en los que se liquiden
totalmente los saldos pendientes de pago (principal e intereses, entre otros), o que siendo
crditos reestructurados o renovados, cumplan con las condiciones establecidas en la Ley de
Ahorro y Crdito Popular.
10.8 Reglas de presentacin
La sociedad presenta su informacin relativa a su cartera y estimaciones en el balance general
y estados financieros, de conformidad con lo establecido en su Manual de Contabilidad.
11. CONTROL DE EXPEDIENTE NICO
11.1 Control de Expedientes
Existir la figura del Contralor de Crdito (Auditor Externo), quien realizar las auditoras
correspondientes en apoyo a las funciones que realice el Comit de Crdito.
La documentacin e informacin contenida en los expedientes podr conservarse en forma
fsica, electrnica y/o microfilmada, siempre y cuando se encuentren disponibles en todo
momento para su consulta.
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11.2 Integracin de expediente nico

FINANCIERA PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P. tiene un expediente nico por acreditado, mismo
que se integra, actualiza y controla, de acuerdo a los anexos del presente manual.
De la informacin que los acreditados proporcionen de manera peridica a FINANCIERA
PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P., deber conservarse en el expediente respectivo, la que
corresponda a los dos ltimos ejercicios.
Cada expediente deber acreditar que se formul ante una Sociedad de Informacin Crediticia
una consulta previa y en su caso se anexar, correspondencia con el acreditado, como cartas,
telegramas y otros relacionados con modificaciones a los trminos y condiciones del crdito
otorgado.
12 ENTREGA DE PAGARS Y FACTURAS

Una vez que el cliente haya liquidado en su totalidad el prstamo en efectivo con FINANCIERA
PLANFIA S.A. de C.V., S.F.P. se entregarn los pagars, facturas de maquinarias, vehculos,
etc. (garanta prendaria), documentos que dej en garanta al momento de la firma del contrato.
Cuando se trate de la liquidacin de un crdito automotriz, adems de lo anterior, tambin se
entregar la factura endosada en blanco por el cliente, misma que pertenece al vehculo objeto
del contrato.
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Cdigo: PCRED-04
Nombre del Procedimiento: Entregar Pagars y Garantas a Clientes Finalizados
rea: Crdito
Polticas:
PO-EP-01. Una vez que se ha liquidado el contrato, se debern entregar al cliente las
garantas proporcionadas.
PCRED-03 Recuperar Cartera
N/A
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13. ANEXOS
13.1 Autorizar Crditos
I.
II.
III.
IV.
Formato Consulta BC de Riesgos de Control de Captacin

Investigacin de Crdito Personas Fsicas
Investigacin de Crdito Personas Morales
Check List (Analisis de Crdito)
13.2 Entregar Recursos

V. Datos de Unidad
VI. Pagar Crdito Automotriz
VII. Credi-negocio
VIII. Credi-nmina
IX. Check List (Entregar Recursos)
X. Carta Liberacin
13.3 Recuperar Cartera
XI. Cartera Vencida General
XII. Cartera Vencida por Despacho
XIII. Reporte Diario de Cartera Vencida
13.4 Entregar Pagars y Garantas a Cliente Finalizado
XIV. Control de Garantas
XV. Formato de Recepcin de Garantas
13.5 Control de Riesgos
XVI. Matriz de Riesgos y Controles de Crdito
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FINANCIERA PLANFIA S.A. DE C.V.

Sociedad Financiera Popular

FINANCIERA PLANFIA, S.A. DE C.V.

Nivel 1. Sistema General de FINANCIERA PLANFIA, S.A. DE C.V., S.F.P.................................6

FINANCIERA PLANFIA, S.A. DE C.V.

4.6.2.13 Traspaso a cartera vencida de capital e inters.........................................................30

FINANCIERA PLANFIA, S.A. DE C.V.

FINANCIERA PLANFIA, S.A. DE C.V.

FINANCIERA PLANFIA, S.A. DE C.V.

Nivel 1. Sistema General de FINANCIERA PLANFIA, S.A. DE C.V., S.F.P.

FINANCIERA PLANFIA, S.A. DE C.V.

Nivel 2. Prestacin Integral de Servicios

FINANCIERA PLANFIA, S.A. DE C.V.

FINANCIERA PLANFIA, S.A. DE C.V.

FINANCIERA PLANFIA, S.A. DE C.V.

Experiencia Crediticia: Antecedente crediticio de una persona dentro de la Sociedad. Dicha

FINANCIERA PLANFIA, S.A. DE C.V.

Ingreso Variable: Integrado por las percepciones de actividades extraordinarias, siempre y

FINANCIERA PLANFIA, S.A. DE C.V.

Personas Econmicamente Dependientes: Personas que no perciben ingresos, y sus gastos

FINANCIERA PLANFIA, S.A. DE C.V.

El incumplimiento de una persona fsica o moral puede implicar el de otras personas o

Personas fsicas que dependan econmicamente del deudor.

La persona o grupo de personas fsicas y morales que sean dueos directa o

FINANCIERA PLANFIA, S.A. DE C.V.

Cambio de la tasa de inters establecida para el plazo remanente del crdito;

c) Adicionalmente el responsable de la cobranza judicial o extrajudicial del crdito,

FINANCIERA PLANFIA, S.A. DE C.V.

Ser indispensable la presencia de un informe del agente investigador correspondiente a la

1.4 APLICACIN Y SEGUIMIENTO A LA IMPLEMENTACIN

FINANCIERA PLANFIA, S.A. DE C.V.

y de Valores acorde a lo establecido en la Ley de Ahorro y crdito popular, por lo que se

FINANCIERA PLANFIA, S.A. DE C.V.

FINANCIERA PLANFIA, S.A. DE C.V.

4. LA PROMOCIN DEL CRDITO

Segmentacin del mercado objetivo;

En relacin a lo mencionado en el artculo 133 BIS de las Disposiciones de Carcter General

FINANCIERA PLANFIA, S.A. DE C.V.

4.2 Mercado objetivo

FINANCIERA PLANFIA, S.A. DE C.V.

4.4.2 Sujetos de Crdito

FINANCIERA PLANFIA, S.A. DE C.V.

c) Econmicamente Dependientes: Bajo este rubro se incluyen todas aquellas personas

La firma como aval de quien dependen econmicamente.

4.4.3 Riesgo Crediticio

Los miembros del Consejo de Administracin de FINANCIERA PLANFIA S.A.de C.V.,

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No se considerarn dentro de esta prohibicin los crditos o prstamos de carcter laboral de

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No requerirn de la autorizacin a que se refiere el prrafo anterior, las operaciones con

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4.4.5 Cdigo de tica

Honestidad, integridad e independencia en las actividades diarias.

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Lo anterior se corrobora durante el procedimiento de crdito, desde la solicitud de crdito,

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Capacidad de pago del cliente, obligado solidario y aval;

4.6 Trminos y Condiciones del Crdito

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4.6.2.12 Intereses devengados no cobrados

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