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INVENTARIO INICIAL 01 de Enero del 2014 COMERCIAL ABC "S.A.

"
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DETALLE

I. ACTIVO
14
20

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL O ACCIONISTAS


142 Accionistas o Socios
MERCADERIAS
201 Mercaderias Manufacturadas / Almacn
TOTAL ACTIVO

Total Detalle

Total Sub Cta.

S/.

S/.

Total Elemento

S/.
70,000.00

70,000.00

70,000.00

5,450.00

5,450.00

5,450.00
75,450.00

II. PASIVO
TOTAL PASIVO

0.00

III. PATRIMONIO
Total Activo
Total Pasivo
Capital o Patrimonio

75,450.00
0.00
75,450.00

IV. BALANCE DE INVENTARIO


14
20
50

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL O ACCIONISTAS


MERCADERIAS

70,000.00
5,450.00

CAPITAL SOCIAL
75,450.00

75,450.00
75,450.00

Juliaca, 31 de enero del 2014

REPRESENTANTE LEGAL

50

CONTADOR

CAPITAL
502 Capital personal

2,200.00
2,200.00
S/. 0.00 S/. 2,200.00

Juliaca, 02 Diciembre 2014

Propietario

Contador

INVENTARIO Final 31 de Diciembre del 2014


CTA

SUB CTA

10

DETALLE

Total Detalle

Total Sub Cta.

Total Elemento

I. ACTIVO

S/.

S/.

S/.

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO


101

522.80

Dinero en Efectivo
12

522.80

Caja
522.80

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS


121

Factura 001-001 Cliente "BB"


20

3,540.00

Facturas, Boletas y otros comprobantes por pagar.

3,540.00
3,540.00

MERCADERIAS
201

500.00

Almacen/Mercaderias

500.00

05 Bolsas de Azucar x 50 Kls c/u 100.00


33

500.00

INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO


335

200.00

01 unid. Escritorio de madera con 4 gavetas


39

200.00

Muebles y Enseres
200.00

DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO


393

Depreciacion de Inmueble Maquinaria y Equipo


Unidad de transporte
TOTAL ACTIVO

4,762.80
II. PASIVO Y PATRIMONIO

40

TRIBUTOS POR PAGAR


4011

Periodo Dic. 2014


41

506.76

I.G.V

506.76
506.76

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR


411

Trabajadores segn relacion ANEXO I


42

96.80

Participaciones por pagar

96.80
96.80

PROVEEDORES
421

50

Facturas por pagar


Factura N 001-3030 comerc. ALICOPSA

1,180.00
1,180.00
1,180.00

CAPITAL
502

Aporte Inicial
59

2,200.00

Capital personal

2,200.00
2,200.00

RESULTADO ACUMULADO
591

779.24

Utilidades no distribuidas
Ejercicio 2014 = 779.24
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

779.24
779.24
S/. 4,762.80

BALANCE DE INVENTARIO FINAL AL 31 de Diciembre de 2014


CTA SUB CTA

DETALLE
I. ACTIVO

10

522.80
3,540.00
3,540.00

MERCADERIAS

500.00
500.00

INMUEBLE MAQUINARIO Y EQUIPO


335 Muebles y Enseres

39

S/.

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

201 Almacen Mercaderias


33

HABER

S/.

522.80

121 Facturas, boletas de pago y otros por cobrar


20

DEBE

S/.

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO


101 Caja

12

Total Sub Cta.

200.00
200.00

DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA


393 Depreciacion de Inmueble Maquinaria y Equipo

40

TRIBUTOS CONTRA P. ONP, ESSALUD POR PAGAR


4011 I.G.V

41

506.76

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR


411 Participaciones por pagar

42

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

1,180.00
1,180.00

CAPITAL

2,200.00

502 Capital Personal


59

96.80
96.80

421 Facturas por pagar


50

506.76

2,200.00

RESULTADOS ACUMULADOS

779.24

591 Utilidades no Distribuidas

779.24
S/. 4,762.80 S/. 4,762.80

Juliaca, 31 Diciembre 2014

Propietario

Contador

DIARIO GENERAL CORRESPONDIENTE AL MES DE ENERO "2014"


Cta

14

Sub cta

DETALLE

Total Detalle

DEBE

HABER

.. 01 ..

S/.

S/.

S/.

141 Accionistas o Socios

20

70,000.00
5,450.00

MERCADERIAS

201 Mercaderias manufacturadas / almacn

50

70,000.00

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL Y ACCIONISTAS

5,450.00
75,450.00

CAPITAL

75,450.00

501 Capital Social


02/ Ene. Por el Activo - Pasivo y Capital al constituirse la empresa.

.. 02 ..

62

7,700.00

621 Remuneraciones
6271 Rgimen de prestaciones de salud.

40

693.00
1,694.00

TRIBUTOS C Y A AL SNAP Y DE SALUD POR PAGAR

693.00

4031 ESSALUD 9%

1,001.00

4032 ONP 13%

41

8,393.00

GASTOS DEL PERSONAL

6,699.00

REMUNERACIONES

411 Remuneraciones por pagar

6,699.00

31/Ene.por la provisin de planilla de remuneraciones de enero 2014.

.. 03 ..

94
95
79

60%

5,035.80

5,035.80

40%

3,357.20

3,357.20

8,393.00

8,393.00

31/Ene. Por la transferencia de gastos de la planilla a cta de resultados.

.. 04 ..

33

60

38,500.00

INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS

334 Equipos de Transporte

25,000.00

335 Muebles y Enseres

9,000.00

336 Equipos diversos

4,500.00
76,800.00

COMPRAS

601 Mercaderias

63

Fact. 404

25,600.00

Fact. 590

51,200.00
292.45

636 Servicios Bsicos


6361 Electricidad -18% de 71.4

65

30.25

6364 Telfono -18% de 238

201.69
800.00

OTROS GASTOS DE GESTIN

800.00
20,950.64

TRIBUTOS C Y A AL SNAP Y DE SALUD POR PAGAR

20,950.64

4011 I.G.V.

42

60.51

6363 Agua -18% de 35.70

656 Combustible

40

292.45

GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

137,343.09

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCERO

421 Facturas Boletas y Otros Comprobantes

137,343.09

31/01 por el resumen de las compras efectuadas en enero segn registro de compras

.. 05 ..

20

76,800.00

MERCADERIAS

201 Mercaderias manufacturadas / almacn

94

54.46 60% de agua y luz

121.01

9427 Suministros - Combustible 400 50%

400.00
516.98

GASTOS DE VENTAS

36.30

9562 Telfono 80.68 40% de telfono

80.68

9563 Suministros - Combustible 400 50%

400.00
76,800.00

VARIACIN DE EXISTENCIAS

611 Mercaderias

79

54.46

9426 Telfono 121.01 60% de telfono

9561 Energa y agua 36.30 40% de agua y luz

61

575.47

GASTOS ADMINISTRATIVOS

9423 Energa y agua

95

76,800.00

76,800.00
1,092.45

CARGOS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS

791 Cargas Imputables


31/01 por la distribucion y transferencia al centro de ctos de la cta de gastos segn RC

1,092.45

.. 06 ..

12

121 Facturas, Boletas y otros comprobantes por cobrar.

40

130,980.00
19,980.00

TRIBUTOS POR PAGAR

19,980.00

4011 IGV - 18%

70

130,980.00

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

111,000.00

VENTAS

701 Mercaderias.

111,000.00

31/01 Por el registro de la ventas realizadas segn registro de


ventas.

.. 07 ..

69

691 Mercaderias.

20

75,645.20

COSTO DE VENTAS

75,645.20
75,645.20

MERCADERIAS

201 Mercaderias, manufacturadas. (Almacn)

75,645.20

31/01 Por el costo de ventas segn KARDEX valorizado mes de enero

.. 08 ..

10

41
42
63
10

12
14

290,450.00

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO

101 Caja

145,225.00

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

145,225.00

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

6,699.00

6,699.00

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCERO

77,635.10

77,635.10

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

1,500.00

1,500.00
231,059.10

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO

101 Caja

145,225.00

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

85,834.10

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

75,225.00

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL Y A LOS ACCIONISTAS

70,000.00

30/01 por los ingresos y egresos de caja correspondiente al mes de enero 2014
.. 09 ..

94
95
79

GASTOS ADMINISTRATIVOS 60%

900.00

900.00

GASTOS DE VENTA 40%

600.00

600.00

CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS

1,500.00

1,500.00

31/01 Por la trasnferencia de gastos a cuenta de resultados.


.. 10 ..

62

748.61

6291 CTS
6214 Gratificaciones
6215 Vacaciones

41

2,673.61

GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

1,283.33
641.67
2,673.61

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

748.61

4151 CTS
4114 Gratificaciones
4115 Vacaciones

1,283.33
641.67

30/01 por beneficios sociales


.. 11 ..

68

681 Depreciacin

39

508.81

VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVICIONES

508.81
508.81

DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADO

391 Depreciacin Acumiulada

508.81

30/01 por la depreciacin de activo fijo


.. 12 ..

94
95
79

GASTOS ADMINISTRATIVOS 60%

1,833.06

1,833.06

GASTOS DE VENTAS 40%

1,349.36

1,349.36
3,182.42

CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS


30/01 por la transferencia a la cuentas costos y gastos

TOTAL

898,245.68

898,245.68

10

290,450.00

12

130,980.00

75,225.00

14

70,000.00

70,000.00

1694
20950.64
22644.64

D
10

290,450.00

12

130,980.00

14

70,000.00

20

82,250.00

33

38,500.00

39
40

sueldos

12ava parte

6ta parte

suma

283.33

1700

141.67

23.61

165.28

250

1500

125.00

20.83

145.83

200

1200

100.00

16.67

116.67

233.33

1400

116.67

19.44

150

900

75.00

166.67

1000

83.33

1283.33

20,950.64

41

6,699.00

42

77,635.10

60

76,800.00

61
62

11,066.61

63

1,792.45

136.11

65

800.00

12.50

87.50

68

508.81

13.89

97.22

320.83

69

75,645.20

748.61

748.61

70

794.45

1349.36

427.78

79
1,604.17

1,069.44

733.33
203.52

1527.78
1604.17

1069.44

1,731.30

94

8,344.33

95

5,823.54

H
231,059.10
75,225.00
70,000.00
75,645.20
508.81
21,674.00
9,372.61
137,343.09
76,800.00

111,000.00
14,167.87

O1...
DEBE: 2014

O2...
DEBE: 2014
Avarios
A varios
10 Caja y banco

O3...
DEBE: 2014
A varios

O1...
2014:HABER

02

02

10 EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO


2,000.00
10 Por caja y banco
Por varios
Por varios
Por varios
2,000.00

02
03
03
06

12CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCERO


3,540.00
10 Por varios
Por varios

06

3,540.00

O4...
DEBE: 2014
A varios

02

2,000.00

02

20 MERCADERIAS
10 Por costo de ventas
Por varios

03
06

33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO


200.00
Por varios

02
02
06

40 TRIBUTOS CONT Y APORTES A SNP Y DE SALUD POR


360.00
Por varios
7.20
88 A impuesto a la renta
506.76

06

02
03
06

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS


1,180.00
Por varios
47.20
Por varios
1,180.00
2,407.20

O5...
2014:HABER
200.00

200.00

03
06

873.96

O7...
DEBE: 2014
10 A caja y bancos
A varios
A varios

O4...
2014:HABER
1,500.00
500.00

2,000.00

200.00

O6...
DEBE: 2014
A varios
A varios
A varios

O3...
2014:HABER
3,540.00

3,540.00

2,000.00

O5...
DEBE: 2014
A varios

O2...
2014:HABER
1,180.00
47.20
250.00
522.80
2,000.00

O6...
2014:HABER
540.00
333.96

873.96

02
02

O7...
2014:HABER
2,360.00
47.20

2,407.20

O8...
DEBE: 2014
A varios

03

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS


250.00
Por varios

03

250.00

O9...
DEBE: 2014
A varios

06

2,200.00

250.00

50 CAPITAL
Por varios

02

2,200.00

10...
DEBE: 2014
42 A proveedores

02

2,000.00

04
04

60 COMPRAS
80 Por margen comercial

04

02
03

61 VARIACION DE EXISTENCIAS
1,500.00
Por varios
500.00

02

03

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS


40.00
82 Por valor agregado
250.00

05

04

69 COSTO DE VENTAS
1,500.00
61 Por variacion de existencias

3,000.00

3,000.00

12...
2014:HABER
290.00

290.00

04

1,500.00

14...
DEBE: 2014
80 A margen comercial

11...
2014:HABER
2,000.00

2,000.00

290.00

13...
DEBE: 2014
20 A mercaderias

10...
2014:HABER
2,000.00

2,000.00

2,000.00

12...
DEBE: 2014
42 A proveedores
46 Diversos terceros

O9...
2014:HABER
2,200.00

2,200.00

2,000.00

11...
DEBE: 2014
69 A costos de ventas
80 Por margen comercial

O8...
2014:HABER
250.00

13...
2014:HABER
1,500.00

1,500.00

70 VENTAS
12 Por clientes

03

14...
2014:HABER
3,000.00

3,000.00

15
DEBE: 2014
A varios

04

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS


386.80
Por varios
Por varios
Por varios

02
03
04

386.80

16...
DEBE: 2014
79 A cargas imputadas a ctas de costo
79 A cargas imputadas a ctas de costo
79 A cargas imputadas a ctas de costo

02
03
04

94 GASTOS DE ADMINISTRACION
20.00
79 Por cargas imputables a ctas de costo
125.00
96.80

386.80

04

241.80

17...
DEBE: 2014
79 A cargas imputadas a ctas de costo
79 A cargas imputadas a ctas de costo
79 A cargas imputadas a ctas de costo

02
03

95 GASTOS DE VENTAS
20.00
79 Por cargas imputables a ctas de costo
125.00

06

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES
96.80
62 Gastos de personal

04

04

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES


96.80
83 A excedente bruto de explotacion

04

04
05

80 MARGEN COMERCIAL
2,000.00
61 A variacion de existencias
1,500.00
70 Ventas

05

05
05

82 VALOR AGREGADO
290.00
80 Por margen comercial
1,210.00

1,500.00

22...

19...
2014:HABER
96.80

96.80

04
04

3,500.00

21...
DEBE: 2014
63 A servicios prestados por tercero
83 A excedente brutode explotacion

18...
2014:HABER
96.80

96.80

96.80

20...
DEBE: 2014
60 A compras
82 A valor agregado
61 A variacion de existencias

17...
2014:HABER
145.00

145.00

96.80

19...
DEBE: 2014
41 Remuneraciones Participaciones
83 A excedente bruto de explotacion

16...
2014:HABER
241.80

241.80

145.00

18...
DEBE: 2014
A varios

15...
2014:HABER
40.00
250.00
96.80

20...
2014:HABER
500.00
3,000.00

3,500.00

05

21...
2014:HABER
1,500.00

1,500.00

22...

DEBE: 2014
62 A cargas del personal
84 A resultados de explotacion

05
05

83 EXCEDENTES BRUTO DE EXPLOTACION


96.80
82 Por valor agregado
1,113.20

05

1,210.00

23...
DEBE: 2014
85 Resultados antes de Part. Impust.
85 Resultados antes de Part. Impust.

05

84 RESULTADOS DE EXPLOTACION
1,113.20
83 Por excedente bruto de explotacion

1,210.00

05

1,113.20

24...
DEBE: 2014
89 A resultado del ejercicio

05

85 RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES


1,113.20
84 Por resultado de explotacion

06

88 IMPUESTO A LA RENTA
333.96
89 Por resultado del ejercicio

05

05
06

98 RESULTADOS DE EJERCICIO
333.96
85 Por resultado antes de participacion
779.24

05

06

59 RESULTADOS ACUMULADOS
779.24
89 Por resultado del ejercicio

779.24

25...
2014:HABER
333.96

333.96

05

1,113.20

27...
DEBE: 2014
A varios

24...
2014:HABER
1,113.20

1,113.20

333.96

26...
DEBE: 2014
88 A impuesto a la renta
59 A resultado acumulado
59 A resultado acumulado

23...
2014:HABER
1,113.20

1,113.20

1,113.20

25...
DEBE: 2014
40 A tributos por pagar

2014:HABER
1,210.00

26...
2014:HABER
1,113.20

1,113.20

06

27...
2014:HABER
779.24

779.24

H O J A DE T R A B A J O N 0 1 (Antes de participaciones)
CTA.

DENOMINACIN

SUMAS
DEBE

SALDOS
HABER

DEUDOR

AJUSTES

ACREEDOR

DEBE

10

Efectivo y Equibalentes de Efectivo

290,450.00

231,059.10

59,390.90

12

Cuentas por cobrar - ComercialesTerceros

130,980.00

75,225.00

55,755.00

14

Cuentas por Cobrar al Personal, Accionistas, Directores


y Gerentes.

70,000.00

70,000.00

0.00

20

Mercaderia

82,250.00

75,645.20

6,604.80

33

Inmuebles, Maquinaria y Equipos

38,500.00

39

Depreciacin, Amortizacin y Agotamiento Acumulado

40

Tributos y Aportes al SPP y de Salus por Pagar

41

Remuneraciones y Participaciones por Pagar

42

Cuentas por Pagar Comerciales Terceros

50

Capital

60

Compras

61

Variacin de Existencias

62

Gastos del Personal, Directores y Gerentes

63

Gastos por Servicios Prestados por Terceros

65

Otros Gastos de Gestin

68

Vauacin y Deterioro de Activos y Proviciones

69

Costo de Ventas

70

Ventas

79

Cargas Inputables a Cuentas de Costos y gastos

94

Gastos de Administracin

8,287.27

8,287.27

95

Gastos de Ventas

5,880.60

5,880.60

INVENTARIO
HABER

ACTIVO

RESULT. POR NATURALEZA

PASIVO

0.00
6,604.80
38,500.00

508.81

508.81

20,950.64

21,674.00

723.36

723.36

6,699.00

9,372.61

2,673.61

2,673.61

77,635.10

137,343.09

59,707.99

59,707.99

75,450.00

75,450.00

76,800.00
76,800.00

76,800.00
76,800.00

75,645.20

1,154.80

11,066.61

11,066.61

11,066.61

1,792.45

1,792.45

1,792.45

800.00

800.00

800.00

508.81

508.81

75,645.20

75,645.20
111,000.00

SUMAS 898,245.68
RESULTADOS DEL EJERCICIO
TOTALES

79
641.67
748.61

508.81
1

14,167.87

898,245.68 341,031.64 341,031.64

62
748.61
641.67

75,645.20

75,645.20

111,000.00

14,167.87

94
427.78
366.67

RESULT. POR FUN.


PRDIDA

55,755.00
0.00

38,500.00

75,450.00

GANANCIA

59,390.90

508.81

76,800.00

PRDIDA

95
320.83
275.00

111,000.00
14,167.87

89,813.07

2
8,287.27

8,287.27

5,880.60
89,813.07 160,250.70 139,063.77
21186.93
160250.70 160250.70
21186.93
19491.98

8%
30%

90,967.87 112,154.80
21186.93
112154.80 112154.80

1694.95 Para los Trabajadores


5847.59 30% para el ESTADO
13644.38 Para los Socios

5,880.60
89,813.07
21186.93
111000.00

1283.33
508.81
8393.00
1092.45
1500.00
14167.87

1283.33
2673.61
8393.00

733.33
248.22
5035.80
575.47
900.00
8287.27

550.00
260.59
3357.20
516.98
600.00
5880.60

8287.27
9982.22

5880.60

B A J O N 0 1 (Antes de participaciones)
RESULT. POR FUN.
GANANCIA

111,000.00

111,000.00
111000.00

H O J A DE T R A B A J O N 0 1 (Despus de participaciones)
CTA.

SUMAS

DENOMINACIN
DEBE

SALDOS
HABER

DEUDOR

AJUSTES

ACREEDOR

DEBE

INVENTARIO
HABER

ACTIVO

10

Efectivo y Equibalentes de Efectivo

290,450.00

231,059.10

59,390.90

59,390.90

12

Cuentas por cobrar - ComercialesTerceros

130,980.00

75,225.00

55,755.00

55,755.00

14

Cuentas por Cobrar al Personal, Accionistas, Directores


y Gerentes.

70,000.00

70,000.00

20

Mercaderia

82,250.00

75,645.20

6,604.80

6,604.80

33

Inmuebles, Maquinaria y Equipos

38,500.00

39

Depreciacin, Amortizacin y Agotamiento Acumulado

40

Tributos y Aportes al SPP y de Salus por Pagar

41

Remuneraciones y Participaciones por Pagar

42

Cuentas por Pagar Comerciales Terceros

50

Capital

60

Compras

61

Variacin de Existencias

62

Gastos del Personal, Directores y Gerentes

63

Gastos por Servicios Prestados por Terceros

65

Otros Gastos de Gestin

68

Vauacin y Deterioro de Activos y Proviciones

69

Costo de Ventas

70

Ventas

79

Cargas Inputables a Cuentas de Costos y gastos

94

Gastos de Administracin

95

Gastos de Ventas

PRDIDA

38,500.00

20,950.64

21,674.00

723.36

723.36

6,699.00

11,067.56

4,368.56

4,368.56

77,635.10

137,343.09

59,707.99

59,707.99

75,450.00

75,450.00

GANANCIA

75,450.00

508.81

76,800.00
76,800.00

76,800.00
76,800.00

75,645.20

1,154.80

12,761.56

12,761.56

12,761.56

1,792.45

1,792.45

1,792.45

800.00

800.00

800.00

508.81

508.81

75,645.20

75,645.20

508.81
1

111,000.00

111,000.00

15,862.82

15,862.82

75,645.20

15,862.82

10,039.28

10,039.28

5,823.54

5,823.54

344,421.55

91,508.02

111,000.00

5,823.54

344,421.55

75,645.20
111,000.00

10,039.28

901,635.59

RESULT. POR FUN.


PRDIDA

38,500.00
508.81

901,635.59

GANANCIA

0.00

508.81

76,800.00

SUMAS

RESULT. POR NATURALEZA

PASIVO

91,508.02

10,039.28
5,823.54
160,250.70

140,758.72

92,662.82

19491.98

19491.98

160250.70

160250.70

112154.80

8%
30%

1694.95
5847.59
13644.38
13644.39

RESULTADOS DEL EJERCICIO


TOTALES
21186.93
19491.98

112,154.80

91,508.02

111,000.00

19491.98
112154.80

Para los Trabajadores


30% para el ESTADO
Para los Socios
REDONDEDO

111000.00

111000.00

BALANCE GENERAL EN FORMA DE REPORTE


BALANCE GENERAL 2014
(Antes de impuesto a la Renta)
Expresado en Nuevos Soles

10
12
14
16
20

31
33
38
39

40
41
42
45
46

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo Equivalente de Efectivo
cuentas por cobrar comerciales
cuentas por cobrar al personal a los accionistas
cuentas por cobrar Diversas- Terceros
Mercaderias
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones inmobiliarias
Inmuebles maquinarias y Equipos
Otros Activos
Depreciacion, Amortizacion Agotamientos Acumulados
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
PASIVO
Tributos contraprestaciones al SNP y salud por pagar
Remuneraciones por pagar
Cuentas por pagar comerciales- terceros
Obligaciones Financieras
Cuentas por pagar Diversas-Comerciales
TOTAL PASIVO CORRIENTE

PATRIMONIO
50 Capital
58 Reservas
59 Resultados Acumulados
Resultado del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Valor Historico
59,390.90
55,755.00
0.00
0.00
6,604.80
121,750.70

38,500.00

508.81
37,991.19
159,741.89

723.36
4,368.56
59,707.99
0.00

64,799.91

75,450.00

19491.98
94,941.98
159,741.89

Juliaca,31 de Diciembre del 2014

CONTADOR

PROPIETARIA

BALANCE GENERAL EN FORMA DE CUENTA

BALANCE GENERAL 2014


(Despues de Particiones e Impuestos)
(Expresa en Nuevos Soles)

10
12
14
16
20

31
33
38
39

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo Equivalente de Efectivo
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por cobrar al personal a los Accionistas
Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros
Mercaderias
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones Inmobiliarias
Inmuebles Maquinarias y Equipos
Otros Activos
Depreciacion, Amortizacion Agotamiento Acumulado
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Tributos, contraprest y aportes al SNP Y Salud por P.
Remuneraciones y Particiones por Pagar
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Diversas - Comerciales

6,570.95
4,368.56
59,707.99
0.00
0.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE

70,647.50

PATRIMONIO
50 Capital
58 Reservas
59 Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

75,450.00
0.00
13,644.39
89,094.39
159,741.89

Valor Historico
59,390.90
55,755.00
0.00
0.00
6,604.80
121,750.70

0.00
38,500.00
0.00
508.81
37,991.19
159,741.89

40
41
42
45
46

Juliaca, 31 de diciembre 2014

CONTADOR

PROPIETARIA

ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS 2014


(Por Funcion)
Expresado en Nuevos Soles
70 Ventas
69 Costo de ventas
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIN
94 Gastos Administrativos
95 Gastos de Ventas
UTILIDAD DE OPERACIN

111,000.00
-75,645.20
35,354.80

-9982.22
-5880.6

OTROS INGRESOS Y GASTOS


76 Ingresos Excepcionales
77 Iingresos Financieros
97 Gastos Fcinancieros
UTILIDAD ANTES DE PARTICIONES E IMPUESTOS

0.00
0.00
0.00
19,491.98

(+) (-) Adiciones y deducciones


UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO
Impuesto a la Renta Anual 30% de
UTILIDAD NETA

-15,862.82
19,491.98

0.00
19,491.98
5847.59

-5847.59
13,644.39

Juliaca, 31 de Diciembre del 2014

CONTADOR

PROPIETARIA

-15862.82