Contabilidad de Costos Comerciales

LIBRO DIARIO
GLOSA
FOLIO:
N C.
P/ la compra de 3.500 congeladoras 01
CDIGO
60
DENOMINACIN
COMPRAS
Polaris, modelo 200 a S/. 1.500,00
01
601
Mercaderas
c/u, ms los gastos vinculados.
01
6011
Mercaderas manufacturadas
01
609
Costos vinculados con las compras
01
6091
Costos vinculados con las compras de merc.
01
60911
Transporte
01
60919
Otros costos vinculados con las compras
609191
Acondicionamiento
01
01
40
401
Gobierno central
01
4011
I.G.V. (18%)
42
01
421
02
02
P/ el descuento del 10% sobre
03
el valor de compra.
03
03
61
42
03
421
03
P/ la rebaja del costo de las
04
existencias producto del decuento
04
del 10%
04
P/ la cancelacin de la compra
05
con cheque.
05
05
05
6,226,860.00
5,277,000.00
5,277,000.00
Mercaderas
619,500.00
Facturas por pagar, boletas y otros comp. p/p

TRIBUTOS, CONTRAPRESTA. Y APORTES AL SP Y S P/P
Gobierno central
4011
I.G.V.
94,500.00
COMPRAS
601
Mercaderas
6011
61
VARIACIN DE EXISTENCIAS
611
20
04
949,860.00
401
60
03
7,000.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
40
03
20,000.00
611
03
27,000.00
MERCADERAS
201
02
5,250,000.00
P/ el ingreso de las mercaderas al almacn

02 20
525,000.00
525,000.00
Mercaderas
MERCADERAS
201
42
421
5,607,360.00

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104
525,000.00
10
01
HABER
5,277,000.00
01
01
DEBE
Cuentas corrientes en instituciones financieras
5,607,360.00
LIBRO DIARIO
GLOSA
FOLIO:
N C.
CDIGO
P/ la compra de mercaderias
01
ms los gastos vinculados.
01
601
Mercaderas
01
6011
01
609
01
6091
01
60911
Transporte
01
60
DENOMINACIN
COMPRAS
40
401
Gobierno central
01
4011
I.G.V. (18%)
42
01
421
02
02
P/ el descuento del sobre
03
el valor de compra.
03
03
61
42
03
421
03
04
04
04
P/ la cancelacin de la compra
05
con cheque.
05
05
05
551,800.00
Mercaderas
22,921.50

Gobierno central
4011
I.G.V.
3,496.50
COMPRAS
601
Mercaderas
6011
61
611
20
04
551,800.00
401
60
03
651,124.00
40
03
99,324.00
611
03
5,300.00
MERCADERAS
201
02
546,500.00

02 20
19,425.00
19,425.00
Mercaderas
MERCADERAS
201
42
421
628,202.50

104
19,425.00
10
01
HABER
551,800.00
01
01
DEBE
628,202.50
LIBRO DIARIO
GLOSA
FOLIO:
N C.
CDIGO
60
DENOMINACIN
P/ la compra de mercaderias
01
ms los gastos vinculados.
01
601
Mercaderas
01
6011
01
604
Envases y embalajes
01
6042
Embalajes
01
609
01
6091
60911
Transporte
01
01
01
COMPRAS
37
01
40
01
4011
I.G.V. (18%)
42
P/ el descuento del 5% sobre
03
el valor de compra.
03
03
201
63,975.00
611
42

421
40

Gobierno central
4011
I.G.V.
60
3,175.00
601
Mercaderas
03
6011
04
del 5%.
04
61
P/ el canje de facturas por letras
05
con recargo
05
05
611
20
04
42
Mercaderas
3,175.00
421
42

423
42
letra y el devengo de los
06
intereses de la primera letra
06
a 60 d/v. ms recargos.
06
673
Intereses por prstamos y otras oblig.
06
679
Otros gastos financieros
6791
Recargos
06
67
07
letra y el devengo de los
07
36,843.54
Letras por cobrar

GASTOS FINANCIEROS
37
932.27
658.67
273.60
ACTIVO DIFERIDO
373
10
06
P/ la cancelacin de la primera

423
06
73,687.07
Letras por cobrar
06
06
73,687.07
P/ la cancelacin de la primera
06
3,175.00
MERCADERAS
201
05
571.50
COMPRAS
03
3,746.50
401
04
63,975.00
Mercaderas
03
77,433.57
03
03
11,811.90

MERCADERAS
61
02
1,646.67

421

02 20
02
475.00

Gobierno central
02
63,500.00
Intereses diferidos
401
01
658.67
Intereses diferidos
104
42
37,117.14

423
01
HABER
63,975.00
ACTIVO DIFERIDO
373
01
01
DEBE
36,843.54
Letras por cobrar

VAN
296,636.48
259,792.95
LIBRO DIARIO
GLOSA
FOLIO:
N C.
CDIGO
DENOMINACIN
VIENEN
intereses de la segunda letra
07
a 90 d/v. ms recargos.
07
67
673
Intereses por prstamos y otras oblig.
07
679
Otros gastos financieros
6791
Recargos
07
07
37
07
07
07
GASTOS FINANCIEROS
HABER
296,636.48
259,792.95
1,261.60
988.00
273.60
ACTIVO DIFERIDO
373
10
988.00
Intereses diferidos
104
02
DEBE
37,117.14

297,898.08
297,898.08

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LIBRO DIARIO

P/ la compra de 3.500 congeladoras 01

Polaris, modelo 200 a S/. 1.500,00

c/u, ms los gastos vinculados.

Costos vinculados con las compras

Costos vinculados con las compras de merc.

Otros costos vinculados con las compras

P/ el descuento del 10% sobre

existencias producto del decuento

Facturas por pagar, boletas y otros comp. p/p

Facturas por pagar, boletas y otros comp. p/p

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

P/ el ingreso de las mercaderas al almacn

Facturas por pagar, boletas y otros comp. p/p

TRIBUTOS, CONTRAPRESTA. Y APORTES AL SP Y S P/P

Cuentas corrientes en instituciones financieras

ms los gastos vinculados.

Costos vinculados con las compras

Costos vinculados con las compras de merc.

P/ el descuento del sobre

existencias producto del decuento

Facturas por pagar, boletas y otros comp. p/p

Facturas por pagar, boletas y otros comp. p/p

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

P/ el ingreso de las mercaderas al almacn

Facturas por pagar, boletas y otros comp. p/p

TRIBUTOS, CONTRAPRESTA. Y APORTES AL SP Y S P/P

Cuentas corrientes en instituciones financieras

ms los gastos vinculados.

Costos vinculados con las compras

Costos vinculados con las compras de merc.

P/ el descuento del 5% sobre

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

TRIBUTOS, CONTRAPRESTA. Y APORTES AL SP Y S P/P

P/ el canje de facturas por letras

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

letra y el devengo de los

intereses de la primera letra

Intereses por prstamos y otras oblig.

Otros gastos financieros

letra y el devengo de los

Letras por cobrar

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

Letras por cobrar

Facturas por pagar, boletas y otros comp. p/p

existencias producto del decuento

Facturas por pagar, boletas y otros comp. p/p

P/ la rebaja del costo de las

Facturas por pagar, boletas y otros comp. p/p

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

P/ el ingreso de las mercaderas al almacn

TRIBUTOS, CONTRAPRESTA. Y APORTES AL SP Y S P/P

Cuentas corrientes en instituciones financieras

Letras por cobrar

intereses de la segunda letra

Intereses por prstamos y otras oblig.

Otros gastos financieros

Cuentas corrientes en instituciones financieras

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