Contabilidad Trabajo Academico

10
12
20
33
INVENTARIO INICIAL
I ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 CAJA
104 CTA CTE
Banco Continental
CUENTAS POR COBRAR
121 Facturas por Cobrar
Fact. N 01-1363
Fact. N 01-1364
MERCADERIAS
201 Mercaderias manufacturadas
15 Unidades de Art. A S/. 1300.00
13 Unidades de Art. B S/. 1600.00
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
332 Eificaciones
335 Mueble y Enseres
TOTAL ACTIVO
II PASIVO
39 DEPRECIACION,AMORTIZACION Y
AGOTAMIENTO ACUMULADOS
391 Depreciacin acumulada
3913 Inmueble Maquinaria y Equipo-Costo
39131 Edificaciones
39134 Muebles y Enseres
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES T.
421 Facturas por pagar
Santa Rirta
Santa Ursula
TOTAL PASIVO
S/. 28,500.00
S/. 6,300.00
S/. 4,200.00
S/. 19,500.00
S/. 20,800.00
S/. 1,400.00
S/. 750.00
S/. 650.00
S/. 2,500.00
S/. 3,600.00
III RESUMEN
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO
CAPITAL
50
501 Capital social
Lima 02 de enero de 2011
contador
10
12
20
33
39
42
BALANCE DEL INVENTARIO

CUENTAS POR COBRAR
MERCADERIAS
DEPRECIACION AMORTIZACION Y AGOT. ACUM.
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES T.
gerente
50 CAPITAL
Lima 02 de enero de 2011
contador
gerente
S/. 43,900.00
S/. 15,400.00
S/. 28,500.00
S/. 10,500.00
S/. 10,500.00
S/. 40,300.00
S/. 40,300.00
S/. 31,500.00
S/. 25,000.00
S/. 6,500.00
S/. 126,200.00
S/. 1,400.00
S/. 1,400.00
S/. 6,100.00
S/. 6,100.00
S/. 7,500.00
S/. 126,200.00
S/. 7,500.00
S/. 118,700.00
S/. 43,900.00
S/. 10,500.00
S/. 40,300.00
S/. 31,500.00
S/. 1,400.00
S/. 6,100.00
S/. 126,200.00
S/. 118,700.00
S/. 126,200.00
FORMATO 5.1 :
LIBRO DIARIO
PERIODO:
RUC:
RAZON SOCIAL:
NUMERO
FECHA
GLOSA O DESCRIPCION
DE LA OPERACIN
REFERENCIA DE LA
OPERACIN
CODIGO
DE LIBRO
1/29/2013 por el activo,pasivo y capital

al inicio del ejercicio
1/29/2013 por el pago de mantenimiento de cuenta
1/29/2013 por el destino de los
1/29/2013 POR LA PROVISION DE HONORARIOS
POR EL PAGO DE HONORARIOS
POR EL DESTINO DE LA CUENTA DE GASTOS
NUMERO
CODIGO
CUENTA CONTABLE
ASOCIADA A LA OPERACIN
DENOMINACION
DOC.SUSTEN
______________ 01_________________
Caja
15400.00
cta cte
28500.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES T.
Facturas por pagar
10500.00
Fact. N 01-1363
6300.00
Fact. N 01-1364
4200.00
20
MERCADERIAS
201
Mercaderias
40300.00
33
332 Eificaciones
25000.00
335 Mueble y Enseres
6500.00
39
DEPRECIACION,AMORTIZACION Y DEP. ACUM.
391 Depreciacin acumulada
42
421
Facturas por pagar
50
CAPITAL
501 Capital social
67
679
otros gastos financieros
10
104
94
95
79
632
40172
424
424
101
104
94
10
101
104
12
121
1/29/2013 por la centalizacion de las planilla
1/29/2013 se cancela AFP

y contribuciones sociales
segn ch12
1/29/2013 por el destino de los
1/30/2013 P0r ingreso de dinero a caja ch.

1/30/2013
por los gastos
por la cancelacion de tasas

por licencia municipal
1/30/2013 donacion
por el destino del gasto
1/30/2013 por el cobro de alquiler

1/30/2013 Por la compra de tiles de escritorio
95
79
62
621
627
40
40173
4031
4032
407
41
411
40
40173
4031
4032
407
41
411
10
104
94
95
79
101
104
654
40631
94
95
79
40631
104
659
101
94
95
79
169
754
101
169
65601
AFP
Por la cancelacion
por el destino
por el reembolso
por el reconocimiento de la dep
de los activos del mes de enero
por el destino de los gastos
provision de cts hasta enero 2013
1/30/2013 Centralizacion del registro

de compras
6
7
1/30/2013 por el destinon de la mercaderia

1/30/2013 por el destino de los gastos
Por pago de adquisicion de mercaderia

y pago de servicios
por el descuento obtenido
en la factura 001-1820
4011
421
421
101
94
95
79
101
104
681
6811
6814
39
3911
3913
94
95
79
62
41
94
95
79
60
601
63
636
40
401
4011
42
421
20
61
94
95
79
421
101
104
42
40
73
dep
COMPRAS
Mercaderias
GASTOS Y SERVICIOS PRESTADO POR T.
Servicios basicos
TRIBUTOS Y APORTES
Gob. Centra
IGV
Facturas por pagar
MERCADERIAS
VARIACION DE EXISTENCIA
gaastos administ (60%)
gastos de ventas(40%)
ciccyg
por canje de la fact. X LETRA

MAS EL INRES DEL 5%
POR LA VENTA DE MERCADRIAS
POR COBRO DE LA MERCADRIAS VENDIDA
POR EL DESCUENTO OTORGADO FUERA DE FACTURA
1/30/2013 por el costo de las mercaderias

vendidas
421
373
423
1212
4011
7011
101
104
121
70
40
12
6911
2011
SALDOS Y
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
15,400.00
28,500.00
10,500.00
40,300.00
25,000.00
6,500.00
P. ACUM.
1,400.00
6,100.00
118,700.00
100.00
100.00
60.00
40.00
100.00
5,300.00
345.00
4,955.00
4,955.00
2,620.00
2,335.00
3,180.00
2,120.00
5,300.00
4,650.00
418.50
17.50
418.50
367.25
245.85
4,019.40
17.50
418.50
367.25
245.85
4,019.40
5,068.50
3,041.10
2,027.40
5,068.50
1,300.00
1,300.00
350.00
350.00
210.00
140.00
350.00
350.00
350.00
500.00
500.00
300.00
200.00
500.00
700.00
700.00
700.00
700.00
1,300.00
234.00
1,534.00
1,534.00
1,534.00
780.00
520.00
1,300.00
1,200.00
1,200.00
62.50
54.17
62.50
54.17
70.00
46.67
116.67
1,162.50
1,162.50
697.50
465.00
1,162.50
96,850.00
1,002.54
17,613.46
115,466.00
96,850.00
96,850.00
601.52
401.02
1,002.54
110,687.00
21,302.00
89,385.00
460.12
70.12
390.00
4,779.00
238.95
5,017.95
117,056.00
17,856.00
99,200.00
29,500.00
87,556.00
117,056.00
475.00
85.50
560.50
82,557.38
82,557.38
816,750.33
816,750.33
MAYOR
A
10 caja
NUMERO
FECHA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

DEL LIBRO
POR
FOLIO 02
SALDOS Y
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
DIARIO
15,400.00
28,500.00
1,300.00
700.00
1,200.00
29,500.00
87,556.00
100.00
2,620.00
2,335.00
5,068.50
1,300.00
350.00
500.00
1,534.00
1,200.00
21,302.00
89,385.00
164,156.00
125,694.50
16 factura por pagar

DEL LIBRO
FOLIO 04
SALDOS Y
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
DIARIO
NUMERO
FECHA CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO
700.00
700.00
700.00
700.00
33 muebles enseres
NUMERO
FECHA
DEL LIBRO
DIARIO
NUMERO
FECHA
NUMERO
FECHA CORRELATIVO

DEL LIBRO
FOLIO 06
SALDOS Y
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
DIARIO
NUMERO
FECHA CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO
25,000.00
6,500.00
31,500.00
39 depreciacion
NUMERO
FECHA

DEL LIBRO
0.00
FOLIO 08
SALDOS Y
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
DIARIO
NUMERO
FECHA CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO
62.50
54.17
1,400.00
0.00
403.2 ONP
NUMERO
FECHA

DEL LIBRO
1,516.67
FOLIO 12
SALDOS Y
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
DIARIO
415 beneficios sociales

NUMERO
DEL LIBRO
0.00
FOLIO 14
SALDOS Y
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
DIARIO
423 Letras por pagar

NUMERO
DEL LIBRO
FOLIO 16
SALDOS Y
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
NUMERO
FECHA CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO
0.00
601 compras
NUMERO
DEL LIBRO
DEL LIBRO
0.00
DIARIO
FECHA
NUMERO
FECHA CORRELATIVO
DIARIO
0.00
FECHA
DEL LIBRO
DIARIO
0.00
FECHA
NUMERO
FECHA CORRELATIVO
0.00
FOLIO 18
SALDOS Y
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
NUMERO
FECHA CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO
DIARIO
96,850.00
96,850.00
62 sueldos-Essalud
NUMERO
FECHA

DEL LIBRO
0.00
FOLIO 20
SALDOS Y
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
DIARIO
NUMERO
FECHA CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO
4,650.00
418.50
1,162.50
6,231.00
629 beneficios sociales

NUMERO
FECHA

DEL LIBRO
0.00
FOLIO 22
SALDOS Y
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
DIARIO
DEL LIBRO
DIARIO
0.00
65 NUMERO
FECHA
NUMERO
FECHA CORRELATIVO
FOLIO 26
SALDOS Y
MOVIMIENTO
DEBE
DEL LIBRO
0.00
HABER
DIARIO
350.00
500.00
1,300.00
2,150.00
67
NUMERO
FECHA

DEL LIBRO
0.00
FOLIO 26
SALDOS Y
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
DIARIO
NUMERO
FECHA CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO
100.00
100.00
69 costo de ventas
NUMERO
FECHA

DEL LIBRO
0.00
FOLIO 28
SALDOS Y
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
DIARIO
NUMERO
FECHA CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO
82,557.38
82,557.38
73
NUMERO
FECHA

DEL LIBRO
0.00
FOLIO 29
SALDOS Y
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
DIARIO
NUMERO
FECHA CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO
390.00
0.00
791 CICCYG
NUMERO
FECHA

DEL LIBRO
390.00
FOLIO 30
SALDOS Y
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
DIARIO
NUMERO
FECHA CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO
100.00
5,300.00
5,068.50
350.00
500.00
1,300.00
116.67
1,162.50
1,002.54
0.00
95 gastos de ventas
NUMERO
FECHA

DEL LIBRO
14,900.21
FOLIO 32
SALDOS Y
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
DIARIO
NUMERO
FECHA CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO
40.00
2,120.00
2,027.40
140.00
200.00
520.00
46.67
465.00
401.02
5,960.09
0.00
12 cta cte
DESCRIPCION O GLOSA
FOLIO 03
SALDOS Y
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
10,500.00
117,056.00
117,056.00
560.50
127,556.00
117,616.50
20 mercaderias
DESCRIPCION O GLOSA
FOLIO 05
SALDOS Y
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
40,300.00
96,850.00
82,557.38
137,150.00
82,557.38
37 Activo diferido
DESCRIPCION O GLOSA
FOLIO 07
SALDOS Y
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
238.95
238.95
40 IGV
DESCRIPCION O GLOSA
FOLIO 09
SALDOS Y
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
17.50
418.50
367.25
345.00
17.50
418.50
245.85
350.00
234.00
17,613.46
85.50
367.25
245.85
350.00
70.12
17,856.00
19,332.06
19,670.22
411 Remuneraciones x pagar
FOLIO 13
SALDOS Y
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
DESCRIPCION O GLOSA
4,019.40
4,019.40
1,162.50
4,019.40
5,181.90
42 factura por pagar
FOLIO 15
SALDOS Y
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
DESCRIPCION O GLOSA
4,955.00
1,534.00
110,687.00
460.12
4,779.00
6,100.00
4,955.00
1,534.00
115,466.00
5,017.95
122,415.12
133,072.95
501 Capital social

DESCRIPCION O GLOSA
FOLIO 17
SALDOS Y
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
118,700.00
0.00
611 variacion de existencia

DESCRIPCION O GLOSA
118,700.00
FOLIO 19
SALDOS Y
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
96,850.00
0.00
627 essalud
DESCRIPCION O GLOSA
FOLIO 21
SALDOS Y
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
0.00
632 Honorarios
DESCRIPCION O GLOSA
96,850.00
0.00
FOLIO 23
SALDOS Y
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
5,300.00
1,002.54
6,302.54
68 provisiones
DESCRIPCION O GLOSA
0.00
FOLIO 27
SALDOS Y
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
62.50
54.17
116.67
70 ventas
DESCRIPCION O GLOSA
FOLIO 29
SALDOS Y
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
475.00
99,200.00
475.00
99,200.00
75
DESCRIPCION O GLOSA
0.00
FOLIO 29
SALDOS Y
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
700.00
0.00
941 Gastos administra

DESCRIPCION O GLOSA
700.00
FOLIO 31
SALDOS Y
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
60.00
3,180.00
3,041.10
210.00
300.00
780.00
70.00
697.50
601.52
8,940.12
0.00
FOLIO
DESCRIPCION O GLOSA
SALDOS Y
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
0.00
0.00
Formato 3.17: " LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACION"

Ejercicio o Periodo:
2012
Apellidos y Nombres, Denominacion o Razon Social:
THE MERCED MARKET EIR

CUENTAS
10
12
14
16
18
19
20
21
23
24
25
26
30
31
32
33
37
38
39
401
403
406
407
408
41
42
44
45
46
50
57
58
59
60
61
62
63
64
65
67
68
69
70
71
73
74
75
77
SUMAS
SALDOS
DEBE
164,156.00
127,556.00
HABER
125,694.50
117,616.50
700.00
700.00
137,150.00
82,557.38
31,500.00
238.95
19,332.06
1,516.67
19,670.22
4,019.40
122,415.12
5,181.90
133,072.95
DEUDOR
38,461.50
9,939.50
0.00
0.00
0.00
0.00
54,592.62
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
31,500.00
238.95
0.00
1,516.67
338.16
0.00
0.00
0.00
0.00
1,162.50
10,657.83
0.00
0.00
0.00
118,700.00
0.00
0.00
0.00
118,700.00
96,850.00
96,850.00
96,850.00
6,231.00
6,302.54
2,150.00
100.00
116.67
82,557.38
475.00
INVENTARIO
ACREEDOR
96,850.00
6,231.00
6,302.54
0.00
2,150.00
100.00
116.67
82,557.38
99,200.00
390.00
700.00
98,725.00
0.00
390.00
0.00
700.00
0.00
ACTIVO
38,461.50
9,939.50
0.00
0.00
0.00
0.00
54,592.62
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
31,500.00
238.95
0.00
0.00
79
92
94
95
96
14,900.21
8,940.12
5,960.09
816,750.33
TOTAL
816,750.33
0.00
816,750.33
816,750.33
IMPUESTO A LA RENTA 30% =
PAGOS A CUENTA DE I / RENTA 20..
enero
abril
febrero
S/.0 mayo
marzo
S/.2,312 junio
816050.33
14,900.21
0.00
8,940.12
5,960.09
0.00
343,940.37
343,940.37
134,732.57
343,940.37
343,940.37
134,732.57
707.22
COEFICIENTE
FECHA PAGO
S/.2,460 julio
#REF!
S/.1,000 agosto
S/.4,250
S/.5,467 septiembre
#REF!
RCED MARKET EIRL

INVENTARIO
PASIVO
RESULTADO POR NATURZ

PERDIDAS
GANANCIAS
RESULTADO POR FUNCION

PERDIDAS
GANANCIAS
1,516.67
338.16
0.00
0.00
0.00
0.00
1,162.50
10,657.83
0.00
0.00
0.00
118,700.00
0.00
0.00
0.00
96,850.00
0.00
6,231.00
6,302.54
0.00
2,150.00
100.00
116.67
82,557.38
96,850.00
82,557.38
98,725.00
0.00
390.00
0.00
700.00
0.00
98,725.00
0.00
390.00
700.00
132,375.16
2,357.41
134,732.57
0.72
octubre
noviembre
diciembre
Jan-13
194,307.59
2,357.41
196,665.00
196,665.00
196,665.00
M.U.B.
0.00
8,940.12
5,960.09
0.00
97,457.59
2,357.41
99,815.00
16.38
S/.2,859 IMPUESTO NETO A PAGAR :

S/.2,317 TOTAL PAGOS A CUENTA I/R:
S/.2,362
S/.2,228.00
0.00
S/.5,181.00
99,815.00
99,815.00
2.36
#REF!
#REF!
Formato 3.1 " LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GE

Ejercicio: 2012
RUC: 20491783100
Apellidos y Nombres, Denominacion o Razon Social :
THE MERCED MARKET EIRL

( Expresado en Nuevos Soles)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de efectivo
Inversiones financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales/ Terceros
Ctas. Por cobrar al personal accionistas directores y gerentes
Ctas. Por cobrar diversas/ Terceros

Servicios y otros contratados por anticipado
Estimacion de ctas. De cbza.dudosa
Mercaderias
Productos Terminados
Sub prod. Desechos y desperdicios
Productos en proceso
Materias primas
Materiales aux. y suministros
Envases y Embalajes
Activos no corrientes mantenidos para la vta.
Existencias por recibir
Desvalorizacion de existencias
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

Inversiones mobiliarias/inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmueble, Maquinaria y equipo
( neto de deprec. Acumulada)
Intangibles
Activos biologicos
Activo diferido
TOTAL ACTIVO
38,461.50
9,939.50
0.00
0.00
0.00
0.00
54,592.62
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
102,993.62
0.00
0.00
29,983.33
0.00
0.00
238.95
133,215.90
NVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL"
RCED MARKET EIRL
resado en Nuevos Soles)

PASIVO CTE., GANANCIAS DIF.,Y PATRIMONIO
PASIVOS CORRIENTE
Tributos y aportes al gobierno central
Remuneraciones y participaciones por pagar
Cuentas por pagar comerciales- terceros
Cuentas por pagar a los accionistas y directores
Obligaciones financieras
Cuentas por pagar diversas/ Terceros
TOTALPASIVO CORRIENTE
Provisiones diversas
Pasivo diferido
338.16
1,162.50
10,657.83
0.00
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Acciones de inversion
Capital adicional
Resultados no realizados
Excedente de revaluacion
12,158.49
Reservas
Resultados acumulados
Resultados del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
0.00
12,158.49
118,700.00
0.00
0.00
2,357.41
121,057.41
TOTAL PASIVO, GANANCIAS DIFERIDAS Y

PATRIMONIO
133,215.90
Formato 3.20 " LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCION DEL 01.01 AL 31.12"
Ejercicio:
2012
RUC:
20491783100
Apellidos y Nombres, Denominacion o Razon Social :
THE MERCED MARKET EIRL

( Expresado en Nuevos Soles)
S/.
Ventas Netas
Otros Ingresos Operacionales
Total Ingresos Brutos
./. Costo de Ventas
UTILIDAD BRUTA
./. Gastos de Ventas
./. Gastos Administrativos
RESULTADO DE OPERACIN
Otros Ingresos y Egresos
Ingresos Financieros
Otros Ingresos
Gastos Financieros
Otros Egresos
100.00
83.62
17.29
5.97
8.96
2.36
98,725.00
1,090.00
99,815.00
82,557.38
17,257.62
5,960.09
8,940.12
2,357.41
0.00
0.00
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPAC.
E IMPUESTO A LA RENTA
Partcipacion de Utilidades
Impuesto a la Renta
RESULTADO ANTES DE PARTIDAS
EXTRAORDINARIAS
Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
RESULTADO ANTES DE INTERES
MINORITARIO
Interes Minoritario
UTILIDAD(PERDIDA)NETA DEL
EJERCICIO
Dividendos de Acciones Preferentes
2.36
2,357.41
0.00
707.22
1,650.19
1,650.19
Utilidad(perdida) neta atribuible a los accionistas

Utilidad(perdida) basica por accion comun
Utilidad(perdida) basica por accion de inversion
Utilidad(perdida) diluida por accion comun
Utilidad(perdida) diluida por accion de inversion
UTILIDADA(O PERDIDA) DEL EJERCICIO
1.65
1,650.19
MUB PRODUCTO
MUB FINAL
17.29
1.28
fecha
1
2
3
4
RUC
DOCUM
PROVEEDORIMPORTE
1800
1000
1650
850
5,300.00
RETENCION 10% INPORTE NETO

PAGO
180.00
1620.00
1000.00
165.00
1485.00
850.00
345.00
4,955.00
PLANILLA DE TRABAJADORES
N nombres
y apellidos
1 Ral Sotomayor Matos
2 Juan lpez Bardales
3 Mercedes Roas Tovar
4 Pablo Mrmol Cotrina
HABER asig
BASICO familiar
1,900.00
1,000.00
850.00
750.00
TOTAL
D E S C U E N T O S
REMUNE ONP
A F P
13% APORTES SEGURO COMISION
75.00 1,975.00 256.75
75.00 1,075.00
148.35
850.00 110.50
750.00
97.50
4,650.00 367.25 245.85

62 -621 40 - 403
40.7
403.2
5TA
17.50
17.50
40 - 401
4017-40173
calculo de Rta. De 5ta

1975
RTA
14 sueldos
27,650
(-)' 7UIT=
Rta. Neta
15%Impto
26,250
1,400
210 :12= 17.5
A DE TRABAJADORES
TOTAL
DCTO.
NETO
A PAGAR
274.25
148.35
110.50
97.50
1,700.75
926.65
739.50
652.50
4,019.40
41-411
4017-40173
total r
1
2
3
4
1975
1075
A P O R T A C I O N
ESSSALUD
TOTAL
9%
APORTE
177.75
177.75 62 -627
96.75
96.75
76.50
76.50
67.50
67.50
418.50
40-403
4031
calculo
493.75
268.75
212.5
187.5
1162.5
4650
362.14
5012.14
FORMATO 14.1
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO:
formula para desglose de IGV
RUC :
TOTAL /118% x 18%
RAZON SOCIAL:
FECHA
FECHA
EMISION Venci
miento
01
02
03
04
05
06
07
08
09
COMPROBANTES
TIPO
DOC SERIE NUMERO
INFORMACION DEL CLIENTE

APELLIDOS Y NOMBRE
Documento Identidad
TIPO
NUMERO
Y/O RAZON SOCIAL
BASE
Importe d opera
IMPONIBLE EXONE- INAFEC ISC
OPE.GRAVAD
RADA
IGV
TA
IMPORTE
TOTAL
1/5/2013
01
001
0001
06
27892130222
SANTA MARTHA
15,000.00
2,700.00
17,700.00
07/01/2013
01
001
0002
06
20036544215
SANTA TERESA
12,950.00
2,331.00
15,281.00
15/01/2013
01
001
0003
06
20036542242
SAN PABLO
15,500.00
2,790.00
18,290.00
20/01/2013
01
001
0004
06
20058133142
SAN MARCOS
9,500.00
1,710.00
11,210.00
20/01/2013
07
SAN MARCOS
0.00
0.00
0.00
25/01/2013
01
001
0005
06
25675213351
SANTA ROSA
8,250.00
1,485.00
9,735.00
28/01/2013
01
001
0006
06
22315425422
SANTA CATALINA
13,300.00
2,394.00
15,694.00
29/01/2013
01
001
0007
06
20036941151
CONDOR
18,500.00
3,330.00
21,830.00
30/01/2013
01
001
0008
06
20035134474
ROMA
6,200.00
1,116.00
7,316.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TOTAL
RV
99,200.00
TIPO
COMPRO PAGO CAMBIO
0.00
0.00
17,856.00
117,056.00
REFERENCIA DE COMPROBANTE DE PAGO

FECHA
TIPO
SERIE
N DECOM
PROBANTE
FORMATO 1.1 :
PERIODO: ENERO
RUC:
RAZON SOCIAL:
NUMERO
LIBRO CAJA Y BANCOS: DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE EFECTIVO

May-13
200
COMERCIAL LA SUVECITA
FECHA DE LA
OPERACIN
DESCRIPCION
DE LA OPERACIN
SALDO INICIAL
1/5/2013 Pago Fact. N 001-1820 MERCURIO
1/5/2013 Por el descuento obtenido
1/5/2013 Cobro Fact. N 001-101
1/7/2013 Cobro Fact. N 001-102
1/10/2013 Giro de CH. 001
1/10/2013 Pago Fact. N 001-2321 ARES
1/10/2013 Pago Honor.-As. Legal Claudia Reyes
1/15/2013 Giro de CH. 002
1/15/2013 Pago Fact. N 001- 8741 SAGITARIO
10
1/15/2013 Cobro Fact. N 001-103 SAN PABLO
11
1/15/2013 Pago Honor.-As. Cont. Mario Lpez
12
1/20/2013 Pago a SEDAPAL con CH/003
13
1/20/2013 Cobro Fact. N 001-104 SAN MARCOS
14
1/20/2013 Por el descuento CONCEDIDO
15
1/25/2013 Giro de CH. 003
16
1/25/2013 Pago Fact. N 001- 2365 INTI
17
1/25/2013 Cobro Fact. N 001-105 SANTA ROSA
18
1/25/2013 Giro de CH. 005
19
1/25/2013 Pago Honor.-Administ. Rosa Ramrez
20
1/28/2013 Pago EDELNOR
21
1/28/2013 Cobro Fact. N 001-106 SANTA CATALINA
22
1/25/2013 Giro de CH. 006
23
1/28/2013 Pago Honor.-Administ. Juana Reyes T
CODIGO
42
421
10
101
12
121
12
121
10
104
42
421
63
632
10
104
42
421
12
121
63
632
42
421
12
121
10
101
10
104
42
421
12
121
10
104
63
632
42
421
12
121
10
104
63
24
1/29/2013 Giro de CH. 004
25
1/29/2013 Pago Fact. N 001- 9874 ROCA
26
1/29/2013 Cobro Fact. N 001-105 CONDOR
27
1/29/2013 Mantenimiento de chequera
28
1/29/2013 Pago de AFP y contribu.sociales
29
30
1/29/2013 POR EL PAGO DEL 50% DE LA F/001-1873

SOSA SAC
1/30/2013 Pago de telefono
31
1/30/2013 cobro de f 001-008 ROMA
30
1/30/2013 Se emite CH 13 PARACREAR CAJA CHICA

1/30/2013 Giro de CH. 0014
1/30/2013 LICENCIA DE APERTURA
1/30/2013 POR LA DONACION AL FE Y ALEG
1/30/2013 Por el cobro de alquiler
1/30/2013 por el pago de utiles de escritorio
29
30
31
632
10
104
42
421
12
121
67
67..
62
62
42
421
42
421
12
121
10
104
10
104
40
40631
65
6591
42
421
42
421
E LOS MOVIMIENTOS DE EFECTIVO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA

DENOMINACION
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
43,900.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERC.

factura por pagar
Caja
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERC.
Facturas por cobrar
Facturas por cobrar
FECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
CTA CTE
factura por pagar
GASTOS POR SERVICIOS PRESTADO X TERC
Asesoria y consultoria
CTA CTE
factura por pagar
Facturas por cobrar
factura por pagar
Facturas por cobrar
Caja
CTA CTE
factura por pagar
Facturas por cobrar
CTA CTE
factura por pagar
Facturas por cobrar
CTA CTE
15,340.00
460.20
17,700.00
15,281.00
15,576.00
15,576.00
1,800.00
20,709.00
20,709.00
18,290.00
1,000.00
708.00
11,210.00
560.50
23,010.00
23,010.00
9,375.00
1,650.00
1,650.00
295.00
15,694.00
850.00
CTA CTE
factura por pagar
Facturas por cobrar
GASTOS FINANCIEROS
850.00
30,090.00
30,090.00
21,830.00
100.00
5,011.75

factura por pagar
factura por pagar
Facturas por cobrar
CTA CTE
CTA CTE
TRIBUTOS
Licencias de apertura
4,779.00
180.00
7,316.00
1,300.00
350.00
350.00
donaciones
factura por pagar
factura por pagar
500.00
180.00
1,534.00
254,591.20
124,223.25
PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
NMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO
O CDIGO
NICO DE LA
OPERACIN
1
2
3
OPERACIONES BANCARIAS
FECHA
DE
LA
OPERACI
N
1/10/2013
1/15/2013
1/25/2013
MEDIO DE
PAGO
(TABLA 1)
07
07
07
DESCRIPCIN DE
LA OPERACIN
SALDO
Pago de Fact.001-1820
CUENTA CONTABLE ASOCIADA

APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL
NMERO DE TRANSACCIN
BANCARIA,
DE DOCUMENTO
SUSTENTATORIO O DE
CDIGO
CONTROL INTERNO DE LA
OPERACIN
ARES
SAGITARIO
CH 001
CH 002
421
421
UENTA CONTABLE ASOCIADA
DENOMINACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
28,500.00
Facturas por pagar
Facturas por pagar
TOTALES
15,576.00
20,709.00
FORMATO:8.1
REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO:
ENERO
RUC :
2E+10
2013
RAZON SOCIAL: OMEGA SAC

INFORMACION DEL PROVEEDOR
N
FECHA
FECHA
EMISION
VENCIM
COMPROBANTE DE PAGO
TIPO
SERIE
001
001
Documento de identidad
NUMERO
TIPO
NUMERO
1820
06
20036513358
1
2
1/5/2013
007
001
1/10/2013
1/10/2013
001
001
2321
06
20069841332
1/15/2013
1/15/2013
001
001
8741
06
1/20/2013
1/20/2013
014
001
3694
06
1/25/2013
1/25/2013
001
001
2365
1/28/2013
014
001
8
9
10
11
1/29/2013
001
001
1/29/2013
001
001
1/5/2013
1/5/2013
014
Y/O
NO GRAVADAS
ADQUISICIONES
GRAVADAS
BASE
IMPONIBLE
MERCURIO
PRODUCTO A
MERCURIO
DCTO F-FACT
ARES
20036584134
2036789411
06
3654
9874
7813
3692
IGV
2,340.00
PRODUCTO B
13,200.00
2,376.00
SAGITARIO
PRODUCTOS A
17,550.00
3,159.00
SEDAPAL
AGUA
24516713314
INTI
PRODUCTOS A
06
20098742232
EDELNOR
LUZ
06
25465154513
ROCA
PRODUCTO B
06
20087213354
SOSA SAC
PRODUCTOS A
0.00
600.00
19,500.00
250.00
06
28421332421
108.00
3,510.00
45.00
25,500.00
4,590.00
8,100.00
1,458.00
0.00
SOSA SAC
001
OTROS
TRIBUTO
13,000.00
007
1/30/2013
NOBRES Y APELLIDOS
RAZON SOCIAL
ADQUISICIONES
BIENES Y
SERVICIO
TELEFONICA
TELEFONO
152.54
27.46
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TOTAL
RC
0.00
97,852.54
17,613.46
IMPORTE
TOTAL
15,340.00
0.00
15,576.00
20,709.00
708.00
23,010.00
295.00
30,090.00
9,558.00
0.00
180.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
115,466.00
60
63
96,850.00
1,002.54
40
42
17613.46
115466
115,466.00
REGISTRO DE LETRAS POR PAGAR

MES:..
FECHA
LETRA
FACTURA
EMISION
N
N
GIRADOR
DIA MES AO
1/29/2013 001-3692
001-7813
SOSA SAC
VENCIMIENTO
ACEPTACION
29
13
EF
28
MA M J J A S O
N D
IMPORTE INTE TOTAL

RES
4779.00 338.95
5117.95
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
4779.00 338.95
5117.95
REGISTRO DE LETRAS POR PAGAR

MES:..
FECHA LETRA
FACTURA
EMISION
N
N
GIRADOR
VENCIMIENTO
ACEPTACION
DIA
MES
AO
E F
M A M J J A
EJEMPLOS: AL CREDITO
se compra al credito por 2500 mas IGV nos cancelan 1000.00 a cuenta y por el saldo se canjea una letra a 30 D/F
cobrandonos el 3% de interes
SUBTOTAL
FACT
1652.54
3%interes
49.58
IGV
297.46
8.92
TOTAL
1950
58.5
2008.5
subtotal
3000
igv
540
total
3540 acuenta 1000
se compra al credito por 3000 mas IGV nos cancelan 1000.00 a cuenta y por el saldo se canjea una letra a 60 D/F
cobrandonos el 3% de interes MENSUAL
SUBTOTAL
FACT
2152.54
6%interes 129.15
IGV
387.46
23.25
TOTAL
2540
152.4
2692.4
S O N D
e canjea una letra a 30 D/F
IMPORTE INTE
RES
TOTAL
0
0
0
0
0
0
0
2950-1000
1950 al credito
e canjea una letra a 60 D/F

3540-1000
2540
formato 13.1
KARDEX (PROMEDIO)
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
DOCUMENTO
CANTIDA C.UNIT.
1/3/2013
1/5/2013
1/5/2013
1/15/2013
1/15/2013
1/25/2013
1/25/2013
1/29/2013
1/30/2013
SALDO INNICIAL
Compra Fact. 001-1820
Venta Fact. 001-001
Venta Fact. 001-003
Venta Fact. 001-005
Venta Fact. 001-008
10.00 1,300.00
13.00 1,350.00
15.00 1,300.00
6.00 1,350.00
C.TOTAL
CANTIDA C.UNIT.
0.00
13,000.00
0.00
17,550.00
0.00
19,500.00
0.00
8,100.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
58,150.00
10.00 1,300.00
10.00 1,323.21
5.00 1,312.66
4.00 1,319.25
KARDEX (PROMEDIO)
ENTRADAS
FECHA
PRODUCTO "B"
SALIDAS
DOCUMENTO
CANTIDA C.UNIT.
1/3/2013
1/7/2013
1/10/2013
1/15/2013
1/28/2013
1/29/2013
1/30/2013
PRODUCTO "A"
SALDO INNICIAL
Venta Fact. 001-002
Venta Fact. 001-004
Venta Fact. 001-006
Venta Fact. 001-007
C.TOTAL
CANTIDA C.UNIT.
0.00
7.00 1,600.00
13.00 1,350.00
15.00 1,700.00
17,550.00
0.00
0.00
25,500.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
43,050.00
5.00 1,428.95
7.00 1,428.95
10.00 1,613.76
PRODUCTO "A"
SALDOS
C.TOTAL
0.00
0.00
13,000.00
0.00
13,232.10
0.00
6,563.30
0.00
5,277.00
0.00
0.00
0.00
0.00
38,072.40
CANTIDA
15.00
25.00
15.00
28.00
18.00
33.00
28.00
34.00
30.00
C.UNIT.
1,300.00
1,300.00
1,300.00
1,323.21
1,323.21
1,312.66
1,312.66
1,319.25
1,319.25
C.TOTAL
19,500.00
32,500.00
19,500.00
37,049.88
23,817.78
43,317.78
36,754.48
44,854.50
39,577.50
0.00
0.00
0.00
0.00
0
COSTO DE VENTAS
existencia inicial
(+)compras
COMPRAS TOTALES
(-) exiStencia final
COSTO DE VENTAS
19,500.00
58,150.00
77,650.00
-39,577.50
38,072.50
COSTO DE VENTAS
existencia inicial
(+)compras
COMPRAS TOTALES
(-) exiStencia final
COSTO DE VENTAS
20800.00
43050.00
63850.00
-19365.12
44484.88
Costo de ventas total:
82557.38
PRODUCTO "B"
SALDOS
C.TOTAL
0.00
11,200.00
0.00
7,144.75
10,002.65
0.00
16,137.60
0.00
0.00
0.00
0.00
44,485.00
CANTIDA
13.00
6.00
19.00
14.00
7.00
22.00
12.00
C.UNIT.
1,600.00
1,600.00
1,428.95
1,428.95
1,428.95
1,613.76
1,613.76
C.TOTAL
20,800.00
9,600.00
27,150.05
20,005.30
10,002.65
35,502.72
19,365.12
0.00
0.00
0.00
0.00
0
HOJA DE TRABAJO DEL B

CUENTA Y SUBCUENTA
COD
DENOMINACION
101
104
121
201
335
373
391
4011
4017
403.1
403.2
411
415
421
423
501
601
611
621
627
629
632
636
639
659
681
691
701
791
941
951
caja
cta cte
factura por pagar
mercaderias
muebles enseres
Activo diferido
depreciacion
IGV
Rta 5ta
ESSALUD
ONP
Remuneraciones x pagar
beneficios sociales
factura por pagar
Letras por pagar
Capital social
compras
variacion de existencia
sueldos
essalud
beneficios sociales
Honorarios
Telefonica
Otro servicios
sanciones administr
provisiones
costo de ventas
ventas
CICCYG
Gastos administra
gastos de ventas
SALDOS INICIALES
DEUDOR
ACREEDOR
9,500.00
8,000.00
MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
164,156.00
127,556.00
700.00
137,150.00
31,500.00
238.95
8,100.00
19,332.06
#REF!
#REF!
0.00
4,019.40
980.00
122,415.12
0.00
125,694.50
117,616.50
700.00
82,557.38
SALDOS FINALES
DEUDOR
47,961.50
17,939.50
62,692.62
31,500.00
238.95
1,516.67
19,670.22
#REF!
#REF!
0.00
5,181.90
0.00
133,072.95
0.00
24,620.00
96,850.00
0.00
6,231.00
0.00
0.00
6,302.54
#REF!
#REF!
100.00
116.67
82,557.38
96,850.00
0.00
99,200.00
14,900.21
8,940.12
5,960.09
25,600.00
25,600.00
#REF!
96,850.00
-96,850.00
6,231.00
0.00
0.00
6,302.54
#REF!
#REF!
100.00
116.67
8,940.12
5,960.09
#REF!
#REF!
A DE TRABAJO DEL BALANCE GENERAL

SALDOS FINALES
ACREEDOR
BALANCE GENERAL
ACTIVO
PASIVO Y PATRIMO
EE PP GG POR FUNCIN
GASTO
INGRESO
EE PP GG POR NATURALEZA
GASTO
47,961.50
17,939.50
62,692.62
31,500.00
238.95
1,516.67
338.16
1,516.67
338.16
0.00
11,637.83
0.00
24,620.00
0.00
11,637.83
0.00
24,620.00
96,850.00
-96,850.00
6,231.00
0.00
0.00
6,302.54
#REF!
#REF!
100.00
116.67
0.00
99,200.00
14,900.21
99,200.00
8,940.12
5,960.09
152,212.87
SALDOS
TOTALES
160,332.57
-122,219.91
38,112.66
38,112.66
14,900.21
38,112.66
14,900.21
99,200.00
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
EE PP GG POR NATURALEZA
INGRESO
99,200.00
99,200.00
#REF!
#REF!

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10

Lima 02 de enero de 2011

BALANCE DEL INVENTARIO

Lima 02 de enero de 2011

1/29/2013 por el activo,pasivo y capital

1/29/2013 por el pago de mantenimiento de cuenta

1/29/2013 por el destino de los

1/29/2013 POR LA PROVISION DE HONORARIOS

POR EL PAGO DE HONORARIOS

POR EL DESTINO DE LA CUENTA DE GASTOS

1/29/2013 por la centalizacion de las planilla

1/29/2013 se cancela AFP

1/29/2013 por el destino de los

1/30/2013 P0r ingreso de dinero a caja ch.

por la cancelacion de tasas

1/30/2013 por el cobro de alquiler

por el destino de los gastos

provision de cts hasta enero 2013

1/30/2013 Centralizacion del registro

1/30/2013 por el destinon de la mercaderia

Por pago de adquisicion de mercaderia

por canje de la fact. X LETRA

POR COBRO DE LA MERCADRIAS VENDIDA

POR EL DESCUENTO OTORGADO FUERA DE FACTURA

1/30/2013 por el costo de las mercaderias

CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

16 factura por pagar

CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

415 beneficios sociales

423 Letras por pagar

CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

629 beneficios sociales

CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

411 Remuneraciones x pagar

42 factura por pagar

501 Capital social

611 variacion de existencia

941 Gastos administra

Formato 3.17: " LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACION"

THE MERCED MARKET EIR

RCED MARKET EIRL

RESULTADO POR NATURZ

RESULTADO POR FUNCION

S/.2,859 IMPUESTO NETO A PAGAR :

Formato 3.1 " LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GE

THE MERCED MARKET EIRL

Ctas. Por cobrar diversas/ Terceros

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

NVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL"

RCED MARKET EIRL

resado en Nuevos Soles)

TOTAL PASIVO, GANANCIAS DIFERIDAS Y

THE MERCED MARKET EIRL

UTILIDAD ANTES DE PARTICIPAC.

Utilidad(perdida) neta atribuible a los accionistas

UTILIDADA(O PERDIDA) DEL EJERCICIO