Tax Situation and Tax Law

Situation
IPI
ICMS
PIS
COFINS
Naming Rule
In
I00~
Out
IP1~
In
IC0~
In
P00~
Out
PI0~
In
C01~
Out
CO1~
Separtate Tax Situation
Origin of Material(Material Master)

Code
0
1
2
3
4
5
6
7
8
ICMS Tax Situation

Code
00
10
20
30
40
41
50
51
60
70
90
ICMS Tax Situation in Nota Fiscal

CST
000
010
020
030
040
041
050
051
060
070
090
100
110
120
130
140
141
150
151
160
170
190
200
210
220
230
240
241
250
251
260
270
290
300
310
320
330
340
341
350
351
360
370
390
400
410
420
430
440
441
450
451
460
470
490
500
510
520
530
540
541
550
551
560
570
590
600
610
620
630
640
641
650
651
660
670
690
700
710
720
730
740
741
750
751
760
770
790
800
810
820
830
840
841
850
851
860
870
890
Origin of Material(Material Master)

Description
Nacional, exceto as indicadas nos cdigos 3, 4, 5 e 8
SD
O
Estrangeira - Importao direta, exceto a indicada no cdigo 6

Estrangeira - Adquirida no mercado interno, exceto a indicada no cdigo 7
Nacional, mercadoria ou bem com Contedo de Importao superior a 40% (quarenta por cento) e inferior
ou igual a 70% (setenta por cento)
Nacional, cuja produo tenha sido feita em conformidade com os processos produtivos bsicos
Nacional, mercadoria ou bem com Contedo de Importao inferior ou igual a 40%
Estrangeira - Importao direta, sem similar nacional
Estrangeira - Adquirida no mercado interno, sem similar nacional
Nacional, mercadoria ou bem com Contedo de Importao superior a 70% (setenta por cento)
ICMS Tax Situation

Description
Tributada integralmente
SD
O
Tributada e com cobrana do ICMS por ST

Com reduo de base de clculo
Isenta/No tributada e com cobrana do ICMS por ST
Isenta
No Tributada
Suspenso
Diferimento
ICMS Cobrado Anteriormente por ST

Com reduo de base de clculo cobrana do ICMS por ST
Outras
ICMS Tax Situation in Nota Fiscal

Descrio
Nacional, exceto as indicadas nos cdigos 3, 4, 5 e 8 - Tributada integralmente
Nacional, exceto as indicadas nos cdigos 3, 4, 5 e 8 - Tributada e com cobrana do ICMS por ST
Nacional, exceto as indicadas nos cdigos 3, 4, 5 e 8 - Com reduo de base de clculo
Nacional, exceto as indicadas nos cdigos 3, 4, 5 e 8 - Isenta/No tributada e com cobrana do ICMS por
ST
Nacional, exceto as indicadas nos cdigos 3, 4, 5 e 8 - Isenta
Nacional, exceto as indicadas nos cdigos 3, 4, 5 e 8 - No Tributada
Nacional, exceto as indicadas nos cdigos 3, 4, 5 e 8 - Suspenso
Nacional, exceto as indicadas nos cdigos 3, 4, 5 e 8 - Diferimento
Nacional, exceto as indicadas nos cdigos 3, 4, 5 e 8 - ICMS Cobrado Anteriormente por ST
Nacional, exceto as indicadas nos cdigos 3, 4, 5 e 8 - Com reduo de base de clculo cobrana do ICMS
por ST
Nacional, exceto as indicadas nos cdigos 3, 4, 5 e 8 - Outras
SD
O
O
O
Estrangeira - Importao direta, exceto a indicada no cdigo 6 - Tributada integralmente

Estrangeira - Importao direta, exceto a indicada no cdigo 6 - Tributada e com cobrana do ICMS por ST
Estrangeira - Importao direta, exceto a indicada no cdigo 6 - Com reduo de base de clculo
Estrangeira - Importao direta, exceto a indicada no cdigo 6 - Isenta/No tributada e com cobrana do
ICMS por ST
Estrangeira - Importao direta, exceto a indicada no cdigo 6 - Isenta
Estrangeira - Importao direta, exceto a indicada no cdigo 6 - No Tributada
Estrangeira - Importao direta, exceto a indicada no cdigo 6 - Suspenso
Estrangeira - Importao direta, exceto a indicada no cdigo 6 - Diferimento
Estrangeira - Importao direta, exceto a indicada no cdigo 6 - ICMS Cobrado Anteriormente por ST
Estrangeira - Importao direta, exceto a indicada no cdigo 6 - Com reduo de base de clculo cobrana
do ICMS por ST
Estrangeira - Importao direta, exceto a indicada no cdigo 6 - Outras
Estrangeira - Adquirida no mercado interno, exceto a indicada no cdigo 7 - Tributada integralmente
Estrangeira - Adquirida no mercado interno, exceto a indicada no cdigo 7 - Tributada e com cobrana do
ICMS por ST
Estrangeira - Adquirida no mercado interno, exceto a indicada no cdigo 7 - Com reduo de base de
clculo
Estrangeira - Adquirida no mercado interno, exceto a indicada no cdigo 7 - Isenta/No tributada e com
cobrana do ICMS por ST
Estrangeira - Adquirida no mercado interno, exceto a indicada no cdigo 7 - Isenta
Estrangeira - Adquirida no mercado interno, exceto a indicada no cdigo 7 - No Tributada
Estrangeira - Adquirida no mercado interno, exceto a indicada no cdigo 7 - Suspenso
Estrangeira - Adquirida no mercado interno, exceto a indicada no cdigo 7 - Diferimento
Estrangeira - Adquirida no mercado interno, exceto a indicada no cdigo 7 - ICMS Cobrado Anteriormente
por ST
Estrangeira - Adquirida no mercado interno, exceto a indicada no cdigo 7 - Com reduo de base de
clculo cobrana do ICMS por ST
Estrangeira - Adquirida no mercado interno, exceto a indicada no cdigo 7 - Outras
ou igual a 70% (setenta por cento) - Tributada integralmente
ou igual a 70% (setenta por cento) - Tributada e com cobrana do ICMS por ST
ou igual a 70% (setenta por cento) - Com reduo de base de clculo
ou igual a 70% (setenta por cento) - Isenta/No tributada e com cobrana do ICMS por ST
ou igual a 70% (setenta por cento) - Isenta
ou igual a 70% (setenta por cento) - No Tributada
ou igual a 70% (setenta por cento) - Suspenso
ou igual a 70% (setenta por cento) - Diferimento
ou igual a 70% (setenta por cento) - ICMS Cobrado Anteriormente por ST
ou igual a 70% (setenta por cento) - Com reduo de base de clculo cobrana do ICMS por ST
ou igual a 70% (setenta por cento) - Outras
Nacional, cuja produo tenha sido feita em conformidade com os processos produtivos bsicos Tributada integralmente
Nacional, cuja produo tenha sido feita em conformidade com os processos produtivos bsicos Tributada e com cobrana do ICMS por ST
Nacional, cuja produo tenha sido feita em conformidade com os processos produtivos bsicos - Com
reduo de base de clculo
O
O
O
Nacional, cuja produo tenha sido feita em conformidade com os processos produtivos bsicos Isenta/No tributada e com cobrana do ICMS por ST
Nacional, cuja produo tenha sido feita em conformidade com os processos produtivos bsicos - Isenta
Nacional, cuja produo tenha sido feita em conformidade com os processos produtivos bsicos - No
Tributada
Nacional, cuja produo tenha sido feita em conformidade com os processos produtivos bsicos Suspenso
Nacional, cuja produo tenha sido feita em conformidade com os processos produtivos bsicos Diferimento
Nacional, cuja produo tenha sido feita em conformidade com os processos produtivos bsicos - ICMS
Cobrado Anteriormente por ST
Nacional, cuja produo tenha sido feita em conformidade com os processos produtivos bsicos - Com
reduo de base de clculo cobrana do ICMS por ST
Nacional, cuja produo tenha sido feita em conformidade com os processos produtivos bsicos - Outras
Nacional, mercadoria ou bem com Contedo de Importao inferior ou igual a 40% - Tributada
integralmente
Nacional, mercadoria ou bem com Contedo de Importao inferior ou igual a 40% - Tributada e com
Nacional, mercadoria ou bem com Contedo de Importao inferior ou igual a 40% - Com reduo de base
de clculo
Nacional, mercadoria ou bem com Contedo de Importao inferior ou igual a 40% - Isenta/No tributada e
com cobrana do ICMS por ST
Nacional, mercadoria ou bem com Contedo de Importao inferior ou igual a 40% - Isenta
Nacional, mercadoria ou bem com Contedo de Importao inferior ou igual a 40% - No Tributada
Nacional, mercadoria ou bem com Contedo de Importao inferior ou igual a 40% - Suspenso
Nacional, mercadoria ou bem com Contedo de Importao inferior ou igual a 40% - Diferimento
Nacional, mercadoria ou bem com Contedo de Importao inferior ou igual a 40% - ICMS Cobrado
Anteriormente por ST
Nacional, mercadoria ou bem com Contedo de Importao inferior ou igual a 40% - Com reduo de base
de clculo cobrana do ICMS por ST
Nacional, mercadoria ou bem com Contedo de Importao inferior ou igual a 40% - Outras
Estrangeira - Importao direta, sem similar nacional - Tributada integralmente
Estrangeira - Importao direta, sem similar nacional - Tributada e com cobrana do ICMS por ST
Estrangeira - Importao direta, sem similar nacional - Com reduo de base de clculo
Estrangeira - Importao direta, sem similar nacional - Isenta/No tributada e com cobrana do ICMS por
ST
Estrangeira - Importao direta, sem similar nacional - Isenta
Estrangeira - Importao direta, sem similar nacional - No Tributada
Estrangeira - Importao direta, sem similar nacional - Suspenso
Estrangeira - Importao direta, sem similar nacional - Diferimento
Estrangeira - Importao direta, sem similar nacional - ICMS Cobrado Anteriormente por ST
Estrangeira - Importao direta, sem similar nacional - Com reduo de base de clculo cobrana do ICMS
por ST
Estrangeira - Importao direta, sem similar nacional - Outras
Estrangeira - Adquirida no mercado interno, sem similar nacional - Tributada integralmente
Estrangeira - Adquirida no mercado interno, sem similar nacional - Tributada e com cobrana do ICMS por
ST
Estrangeira - Adquirida no mercado interno, sem similar nacional - Com reduo de base de clculo
Estrangeira - Adquirida no mercado interno, sem similar nacional - Isenta/No tributada e com cobrana do
ICMS por ST
Estrangeira - Adquirida no mercado interno, sem similar nacional - Isenta
Estrangeira - Adquirida no mercado interno, sem similar nacional - No Tributada
Estrangeira - Adquirida no mercado interno, sem similar nacional - Suspenso
Estrangeira - Adquirida no mercado interno, sem similar nacional - Diferimento
Estrangeira - Adquirida no mercado interno, sem similar nacional - ICMS Cobrado Anteriormente por ST
Estrangeira - Adquirida no mercado interno, sem similar nacional - Com reduo de base de clculo
Estrangeira - Adquirida no mercado interno, sem similar nacional - Outras
Nacional, mercadoria ou bem com Contedo de Importao superior a 70% (setenta por cento) - Tributada
integralmente
Nacional, mercadoria ou bem com Contedo de Importao superior a 70% (setenta por cento) - Tributada
e com cobrana do ICMS por ST
Nacional, mercadoria ou bem com Contedo de Importao superior a 70% (setenta por cento) - Com
reduo de base de clculo
Nacional, mercadoria ou bem com Contedo de Importao superior a 70% (setenta por cento) - Isenta/No
tributada e com cobrana do ICMS por ST
Nacional, mercadoria ou bem com Contedo de Importao superior a 70% (setenta por cento) - Isenta
Nacional, mercadoria ou bem com Contedo de Importao superior a 70% (setenta por cento) - No
Tributada
Nacional, mercadoria ou bem com Contedo de Importao superior a 70% (setenta por cento) Suspenso
Nacional, mercadoria ou bem com Contedo de Importao superior a 70% (setenta por cento) Diferimento
Nacional, mercadoria ou bem com Contedo de Importao superior a 70% (setenta por cento) - ICMS
Cobrado Anteriormente por ST
Nacional, mercadoria ou bem com Contedo de Importao superior a 70% (setenta por cento) - Com
reduo de base de clculo cobrana do ICMS por ST
Nacional, mercadoria ou bem com Contedo de Importao superior a 70% (setenta por cento) - Outras
MM
O
O
O
MM
O
Description(EN)
Liable to ICMS
Liable to ICMS + substituio tributria
Liable to ICMS (reduced tax base)
Exempt or nontaxable + substituio tributria
Exempt
Nontaxable
Suspended
Deferred
ICMS already levied by substituio tributria
Liable to ICMS (reduced tax base) + substituio tributria
Other
MM
O
O
SD
ZPE ZF Tax Law

Export
MM
ZPE ZF Tax Law

Export
Tax Law
CSP
Tax Situation
IC0
00
IC1
10
IC2
20
IC3
30
IC4
40
IC5
40
IC6
41
IC7
IC8
50
O
51
IC9
60
ICA
70
ICB
90
Description(PT)
Tributada integralmente
Tributada e com cobrana do ICMS por ST
Com reduo de base de clculo
Isenta/No tributada e com cobrana do ICMS por ST
Isenta(ZF)
Isenta(ZPE)
No Tributada
Suspenso
Diferimento
ICMS Cobrado Anteriormente por ST
Com reduo de base de clculo cobrana do ICMS por ST
Outras
Tax Law Descriptiono(EN)
Legal Text(SD)
Liable to ICMS
N/A
Liable to ICMS + substituio tributria
Liable to ICMS (reduced tax base)
Exempt or nontaxable + substituio tributria
Exempt-ZF
ICMS ISENTO CONFORME CONVNIOS 65/88 E 49/94
Exempt-ZPE
ISENTO DE ICMS SAIDAS INTERNAS DESTINADAS A

ESTABELECIMENTO LOCALIZADOS EM ZPE CONF. CONVNIO
19/2012
Nontaxable
NO INCIDNCIA DE ICMS CONFORME ART. 4 PARAGRAFO II DO

DECRETO 24.569/97
Suspended
Deferred
ICMS DIFERIDO CONFORME ARTIGO 1 PARAGRAFO VI DO

DECRETO 31.202/2013
ICMS already levied by substituio tributria
Liable to ICMS (reduced tax base) + substituio tributria
Other
N/A
ZF
ZPE
ZPE
Err:504
00
Tributada
integralmente
10
Tributada e
com cobrana
do ICMS por
ST
20
Com reduo
de base de
clculo
30
Isenta/No
tributada e
com cobrana
do ICMS por
ST
40
Isenta
40
Isenta
41
No
Tributada
50
Suspenso
51
Diferimento
60
ICMS
Cobrado
Anteriormente
por ST
70
Com reduo
de base de
clculo
cobrana do
ICMS por ST
90
Outras
IPI Tax Situation

CST Descrio
Description(EN)
00
Entrada com recuperao de crdito
Incoming with IPI credit
01
Entrada tributada com alquota zero
Incoming with tax rate = zero
02
Entrada isenta
Incoming exempt of IPI
03
Entrada no-tributada
Incoming not taxed by IPI
04
Entrada imune
Incoming - IPI immune
05
Entrada com suspenso
Incoming with suspension (ato cotepe 70)
49
Outras entradas
Other incomings
50
Sada tributada
Outgoing taxed by IPI
51
Sada tributada com alquota zero
Outgoing IPI tax rate = zero
52
Sada isenta
Outgoing exempt of IPI
53
Sada no-tributada
Outgoing IPI not taxed
54
Sada imune
Outgoin - IPI immune
55
Sada com suspenso
Outgoing IPI suspension
99
Outras sadas
Other outgoings
Direction
SD
Incomming
MM
Incomming
Incomming
Incomming
O
ZPEZPE Tax Law
Incomming
Incomming
Incomming
Outgoing
Outgoing
Outgoing
Outgoing
Outgoing
Outgoing
Outgoing
IPI
Tax Law
In
Out Tax Situation Desctiption(Out)
Tax Law Description
I00
00
Sada tributada
Entrada com recuperao de crdito
I01
01
Entrada tributada com alquota zero
I02
02
Sada isenta
Entrada isenta
I03
03
Sada no-tributada
Entrada no-tributada
I04
04
Sada imune
Entrada imune
I05
04
Sada imune(ZPE)
I06
05
Sada com suspenso
Entrada com suspenso
I07
49
Outras sadas
Outras entradas
IP0
50 Sada tributada
Sada tributada
IP1
51 Sada tributada com alquota zero
IP2
52 Sada isenta
Sada isenta
IP3
53 Sada no-tributada
Sada no-tributada
IP4
54 Sada imune
Sada imune
IP5
55 Sada com suspenso
Sada com suspenso
IP6
99 Outras sadas
Outras sadas
Tax Law
N/A
N/A
N/A
Imunidade do IPI, conforme art. 18, II do RIPI, aprovado pelo Decreto n 4.544/2002
Suspenso do IPI, conforme art. 18, 5 da Lei 11.508/2007
Regime de Suspensao, de acordo com o Art.6.-A da Lei 11.508/2007 e Art. 26 da Instrucao
N/A
N/A
N/A
N/A
Imunidade do IPI, conforme art. 18, II do RIPI, aprovado pelo Decreto n 7.212/2010
Regime de Suspensao, de acordo com o Art.6.-A da Lei 11.508/2007 e Art. 26 da Instrucao
PIS Tax Situation

CST
01
02
03
04
05
06
07
08
09
49
50
51
52
53
54
55
56
60
61
62
63
64
65
66
67
70
71
72
73
74
75
98
99
PIS Tax Situation

Descrio
Op. Tribut (BC = valor op. alq normal (cumulat/no cum))
Op. Tribut (BC = valor op. (alq diferenciada))
Op. Tribut (BC = qtd vendida X alq por unidade de produto)
Op. Tribut (tributao monofsica (alq zero))
Operao Tributvel por Substituio Tributria
Operao Tributvel (alquota zero)
Operao Isenta da Contribuio
Operao sem Incidncia da Contribuio
Operao com Suspenso da Contribuio
Outras Operaes de Sada
Operao com Direito a Crdito - Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno
Operao com Direito a Crdito - Vinculada Exclusivamente a Receita No Tributada no Mercado Interno
Operao com Direito a Crdito - Vinculada Exclusivamente a Receita de Exportao
Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas Tributadas e No-Tributadas no Mercado Interno
Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas Tributadas no Mercado Interno e de Exportao
Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas No-Tributadas no Mercado Interno e de Exportao
Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas Tributadas e No-Tributadas no Mercado Interno, e de Exportao
Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno
Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada Exclusivamente a Receita No-Tributada no Mercado Interno
Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada Exclusivamente a Receita de Exportao
Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas Tributadas e No-Tributadas no Mercado Interno
Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas Tributadas no Mercado Interno e de Exportao
Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas No-Tributadas no Mercado Interno e de Exportao
Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas Tributadas e No-Tributadas no Mercado Interno, e de Exportao
Crdito Presumido - Outras Operaes
Operao de Aquisio sem Direito a Crdito
Operao de Aquisio com Iseno
Operao de Aquisio com Suspenso
Operao de Aquisio a Alquota Zero
Operao de Aquisio sem Incidncia da Contribuio
Operao de Aquisio por Substituio Tributria
Outras Operaes de Entrada
Outras Operaes
SD
O
MM
O
O
O
O
O
O
O
Description(EN)
Op. Tribut (BC = op value. Normal alq (cumulat / no cum))
Op. Tribut (BC = op value. (Differentiated alq))
Op. Tribut (BC = qty sold X alq per unit of output)
Op. Tribut (single taxation (zero alq))
Taxable operation for Tax Replacement
Taxable operation (zero rate)
Operation Free contribution
Operation without Contribution Incidence
Operation Contribution Suspension
Other outbound operations
Operation with Right to Credit - Linked Exclusively Taxed Revenue in the Internal Market
Operation with Right to Credit - Exclusively Linked Revenue Not Taxed in the Internal Market
Operation with Right to Credit - Exclusively Linked to Export Revenue
Operation with Right to Credit - Linked to Taxed Income and Non-Taxed in the Internal Market
Operation with Right to Credit - Linked to Taxed Revenue in the Internal Market and Export
Operation with Right to Credit - Linked to Non-Taxed Revenue in the Internal Market and Export
Operation with Right to Credit - Linked to Taxed Income and Non-Taxed in the Internal Market and Export
Presumed Credit - Acquisition of Operation Linked Exclusively Taxed Revenue in the Internal Market
Presumed Credit - Acquisition of Operation Linked Exclusively Non-Taxed Revenue in the Internal Market
Presumed Credit - Acquisition of Operation Linked Exclusively Export Revenue
Presumed Credit - Linked Acquisition Operation Taxed Income and Non-Taxed in the Internal Market
Presumed Credit - Linked Acquisition Operation Taxed Revenue in the Internal Market and Export
Presumed Credit - Linked Acquisition of Operation Non-Taxed Revenue in the Internal Market and Export
Presumed Credit - Linked Acquisition Operation Taxed Income and Non-Taxed in the Internal Market and Export
Presumed Credit - Other Operations
Acquisition of operation without the Credit Law
Acquisition of Operation Exemption
Acquisition of operation Suspension
Acquisition of Operation Zero Tax Rate
Acquisition of operation without Contribution Incidence
Acquisition of operation for Tax Replacement
Other Input Operations
other Operations
Tax Law
In
Out
PI1
PI2
PI3
PI4
PI5
01
02
03
04
05
PI6
06
PI7
07
PI8
08
PI9
09
PIA
09
P01
49
P02
50
P03
51
P04
52
P05
53
P06
54
P07
55
P08
56
P09
60
P10
61
P11
62
P12
63
P13
64
P14
65
P15
66
P16
67
P17
70
P18
71
P19
72
P20
73
P21
74
P22
75
P23
98
P24
99
DESCRIOTION

Crd-Vinc Exclusivamente a Receita Tributada no MI

Crd-Vinc Exclusivamente a Receita No Tributada no MI
Crd-Vinc Exclusivamente a Receita de Exportao
Crd-Vinc a Receitas Tributadas e No-Tributadas no MI
Crd-Vinc a Receitas Tributadas no MI e de Exportao
Crd-Vinc a Receitas No-Tributadas no MI e de Exportao
Crd-Vinc a Receitas Tributadas e No-Tributadas no MI, e de Exportao
Crd Presumido-Aquisio Vinc Exclusivamente a Receita Tributada no MI
Crd Presumido-Aquisio Vinc Exclusivamente Receita No-Tributada no MI
Crd Presumido-Aquisio Vinc Exclusivamente a Receita de Exportao
Crd Presumido -Aquisio Vinc a Receitas Tributadas e No-Tributadas no MI
Crd Presumido -Aquisio Vinc a Receitas Tributadas no MI e de Exportao
Crd Presumido -Aquisio Vinc a Receitas No-Tributadas no MI e de Exportao
Crd Presumido -Aquisio Vinc a Receitas Trib e No-Trib no MI, e de Exportao
Crd Presumido - Outras Operaes
Operao de Aquisio sem Direito a Crd
Outras Operaes
Tax Law(SD)
Aliquota zero de PIS/COFINS confome Lei 10.996/2004

Art. 2
No incidencia de PIS/COFINS conforme Lei 10637/2002
Art. 5o
Suspenso do PIS, conforme art. 18, 5 da Lei 11.508/2007

Regime de Suspensao, de acordo com o Art.6.-A da Lei 11.508/2007 e Art.
26 da Instrucao
Normativa da RFB Nr.. 952/2009;
tada no MI
butada no MI
ibutadas no MI
de Exportao
MI e de Exportao
MI, e de Exportao
Regime de Suspensao, de acordo com o Art.6.-A da Lei 11.508/2007 e Art.

26 da Instrucao
COFINS Tax Situation

CST
01
02
03
04
05
06
07
08
09
49
50
51
52
53
54
55
56
60
61
62
63
64
65
66
67
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99
COFINS Tax Situation

Descrio


Crd-Vinc Exclusivamente a Receita Tributada no MI

Crd-Vinc Exclusivamente a Receita No Tributada no MI
Crd-Vinc Exclusivamente a Receita de Exportao
Crd-Vinc a Receitas Tributadas e No-Tributadas no MI
Crd-Vinc a Receitas Tributadas no MI e de Exportao
Crd-Vinc a Receitas No-Tributadas no MI e de Exportao
Crd-Vinc a Receitas Tributadas e No-Tributadas no MI, e de Exportao
Crd Presumido-Aquisio Vinc Exclusivamente a Receita Tributada no MI
Crd Presumido-Aquisio Vinc Exclusivamente Receita No-Tributada no MI
Crd Presumido-Aquisio Vinc Exclusivamente a Receita de Exportao
Crd Presumido -Aquisio Vinc a Receitas Tributadas e No-Tributadas no MI
Crd Presumido -Aquisio Vinc a Receitas Tributadas no MI e de Exportao
Crd Presumido -Aquisio Vinc a Receitas No-Tributadas no MI e de Exportao
Crd Presumido -Aquisio Vinc a Receitas Trib e No-Trib no MI, e de Exportao
Crd Presumido - Outras Operaes
Operao de Aquisio sem Direito a Crd


Outras Operaes
SD
O
MM
SD

Art. 2

Art. 5o
O
O
Suspenso do COFINS, conforme art. 18, 5 da Lei 11.508/2007
MM
Regime de Suspensao, de acordo com o

Art.6.-A da Lei 11.508/2007 e Art. 26 da
Instrucao
Regime de Suspensao, de acordo com o

Art.6.-A da Lei 11.508/2007 e Art. 26 da
Instrucao
Tax Law
In
Out
CO1
01
CO2
02
CO3
03
CO4
04
CO5
05
CO6
06
CO7
07
CO8
08
CO9
09
COA
09
C01
49
C02
50
C03
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C06
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C18
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C22
75
C23
98
C24
99
Tax Law Description

Operao com Direito a Crdito - Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no
Mercado Interno
Operao com Direito a Crdito - Vinculada Exclusivamente a Receita No Tributada no
Mercado Interno
Operao com Direito a Crdito - Vinculada Exclusivamente a Receita de Exportao
Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas Tributadas e No-Tributadas no
Mercado Interno
Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas Tributadas no Mercado Interno e
de Exportao
Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas No-Tributadas no Mercado
Interno e de Exportao
Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas Tributadas e No-Tributadas no
Mercado Interno, e de Exportao
Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada Exclusivamente a Receita
Tributada no Mercado Interno
Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada Exclusivamente a Receita NoTributada no Mercado Interno
Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada Exclusivamente a Receita de
Exportao
Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas Tributadas e NoTributadas no Mercado Interno
Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas Tributadas no
Mercado Interno e de Exportao
Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas No-Tributadas no
Mercado Interno e de Exportao
Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas Tributadas e NoTributadas no Mercado Interno, e de Exportao
Crdito Presumido - Outras Operaes
Operao de Aquisio sem Direito a Crdito

Outras Operaes
Tax Law

Art. 2
Art. 5o
Suspenso do COFINS, conforme art. 18, 5 da Lei 11.508/2007
Regime de Suspensao, de acordo com o Art.6.-A da Lei

11.508/2007 e Art. 26 da Instrucao

Tax Situation and Tax Law

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Situation

Separtate Tax Situation

Origin of Material(Material Master)

ICMS Tax Situation

ICMS Tax Situation in Nota Fiscal

Origin of Material(Material Master)

Estrangeira - Importao direta, exceto a indicada no cdigo 6

ICMS Tax Situation

Tributada e com cobrana do ICMS por ST

ICMS Cobrado Anteriormente por ST

ICMS Tax Situation in Nota Fiscal

Estrangeira - Importao direta, exceto a indicada no cdigo 6 - Tributada integralmente

ZPE ZF Tax Law

ZPE ZF Tax Law

Tributada e com cobrana do ICMS por ST

Com reduo de base de clculo

Isenta/No tributada e com cobrana do ICMS por ST

ICMS Cobrado Anteriormente por ST

Com reduo de base de clculo cobrana do ICMS por ST

Tax Law Descriptiono(EN)

Liable to ICMS + substituio tributria

Liable to ICMS (reduced tax base)

Exempt or nontaxable + substituio tributria

ICMS ISENTO CONFORME CONVNIOS 65/88 E 49/94

ISENTO DE ICMS SAIDAS INTERNAS DESTINADAS A

NO INCIDNCIA DE ICMS CONFORME ART. 4 PARAGRAFO II DO

ICMS DIFERIDO CONFORME ARTIGO 1 PARAGRAFO VI DO

ICMS already levied by substituio tributria

Liable to ICMS (reduced tax base) + substituio tributria

IPI Tax Situation

Entrada com recuperao de crdito

Incoming with IPI credit

Entrada tributada com alquota zero

Incoming with tax rate = zero

Incoming exempt of IPI

Incoming not taxed by IPI

Incoming - IPI immune

Entrada com suspenso

Incoming with suspension (ato cotepe 70)

Outgoing taxed by IPI

Sada tributada com alquota zero

Outgoing IPI tax rate = zero

Outgoing exempt of IPI

Outgoing IPI not taxed

Outgoin - IPI immune

Sada com suspenso

Outgoing IPI suspension

Out Tax Situation Desctiption(Out)

Tax Law Description

Entrada com recuperao de crdito

Sada tributada com alquota zero

Entrada tributada com alquota zero

Sada com suspenso

Entrada com suspenso

51 Sada tributada com alquota zero

Sada tributada com alquota zero

55 Sada com suspenso

Sada com suspenso

PIS Tax Situation

PIS Tax Situation

Op. Tribut (BC = valor op. alq normal (cumulat/no cum))

Crd-Vinc Exclusivamente a Receita Tributada no MI

Aliquota zero de PIS/COFINS confome Lei 10.996/2004

Suspenso do PIS, conforme art. 18, 5 da Lei 11.508/2007