ndice

1.

2.

3.

4.

DIRF 2015 Ano-base 2014 ................................................................................................................................... 3

1.1.

O que a DIRF ............................................................................................................................................ 3

1.2.

Prazo de Entrega ......................................................................................................................................... 3

1.3.

Quem ser gerado no arquivo pelo sistema: ............................................................................................... 4

Gerao da DIRF .................................................................................................................................................. 5

2.1.

Gerao Individual (por empresa)................................................................................................................ 5

2.2.

Gerao Agrupada ....................................................................................................................................... 6

2.3.

Manuteno da DIRF ................................................................................................................................... 9

2.4.

Conferncia dos Valores ............................................................................................................................ 10

2.5.

Importao e Validao do Arquivo ........................................................................................................... 14

Informe de Rendimentos ..................................................................................................................................... 18

3.1.

Gerao ...................................................................................................................................................... 18

3.2.

Conferncia ................................................................................................................................................ 19

3.2.1.

Quadro 3 - Rendimentos Tributveis, Dedues E Imposto Retido Na Fonte .................................. 21

3.2.2.

Quadro 4 - Rendimentos Isentos e No-Tributveis .......................................................................... 23

3.3.

Quadro 5 - Rendimentos Sujeitos A Tributao Exclusiva (Rendimento Lquido) .................................... 24

3.4.

Quadro 7 - Informaes Complementares ................................................................................................. 25

Dvidas Frequentes ............................................................................................................................................ 26

4.1.

Informaes de planos de sade e odontolgicos ..................................................................................... 26

4.2.

Como declarar scios e diretores? ............................................................................................................ 26

4.3.
Como declarar funcionrios que no tiveram reteno de IR na Fonte em nenhum ms ou o rendimento
foi inferior a R$ 26.816,55? .................................................................................................................................... 26
4.4.
Preciso informar os funcionrios que tiveram somente desconto referente ao plano de sade ou
odontolgico e no tiveram descontos de IRRF ou o rendimento igual ou superior a R$ 26.816,55? .................. 27
4.5.

Um funcionrio (beneficirio) teve reteno somente em um ms. Preciso informar todos os meses? ... 27

4.6.

Quais cdigos de receita devero ser declarados em DIRF? ................................................................... 27

4.7.

Em qual estabelecimento da pessoa jurdica deve ser apresentada a DIRF? .......................................... 27

4.8.

Erro: beneficirio com todos os valores zerados ..................................................................................... 28

4.9.
Erro: O valor pago no ano referente ao titular igual a zero e Titular sem dependente e informado com
valor no ano igual a zero. ....................................................................................................................................... 28
4.10. Devo somar os valores referentes ao 13 salrio no quadro de rendimentos tributveis do comprovante
de rendimentos? ..................................................................................................................................................... 28
4.11.

Como posso juntar os dados digitados em diferentes computadores, para um mesmo CNPJ? .............. 28

4.12.

Como lanar os valores referentes a Ajuda de Custo? ............................................................................. 29

4.13.

No esta levando os valores indenizados na resciso de contrato para a DIRF? .................................... 29

4.14. Aviso: O valor da deduo por dependente permitido pela legislao para o ano-calendrio de R$
179,71 CPF XXX.XXX.XXX-XX Jan. ..................................................................................................................... 29

1. DIRF 2015 Ano-base 2014

Este manual tem por objetivo auxiliar na conferncia, gerao e validao do arquivo da DIRF 2014, anobase 2013.

1.1.

O que a DIRF

Declarao do Imposto sobre a Renda Retido na Fonte - DIRF a declarao feita pela FONTE
PAGADORA, com o objetivo de informar Secretaria da Receita Federal do Brasil:
- Os rendimentos pagos a pessoas fsicas domiciliadas no Pas, inclusive os isentos e no tributveis nas
condies em que a legislao especifica;
- O valor do imposto sobre a renda e/ou contribuies retidos na fonte, dos rendimentos pagos ou
creditados para seus beneficirios;
- O pagamento, crdito, entrega, emprego ou remessa a residentes ou domiciliados no exterior, ainda que
no tenha havido a reteno do imposto, inclusive nos casos de iseno ou alquota zero;
- Os pagamentos a plano de assistncia sade coletivo empresarial
Mais informaes sobre a Declarao do Imposto sobre a Renda Retido na Fonte DIRF 2015 podem ser
encontradas em:
- Manual do Imposto sobre a Renda Retido na Fonte Mafon 2014
- Instruo Normativa n 1.503, de 29 de outubro de 2014, que dispe sobre a
Declarao do Imposto sobre a Renda Retido na Fonte (DIRF) e o Programa Gerador da DIRF 2015 (PGD
2015), disponvel no stio da RFB na internet;
- Ato Declaratrio Executivo Cofis n 77, de 10 de novembro de 2014, que dispe sobre o leiaute do PGD
DIRF 2015, disponvel no stio da RFB na internet;
- Suporte DIRF,
- Melhores informaes sobre a DIRF so encontradas no documento Perguntas e Respostas disponvel
no stio da Receita Federal.

1.2.

Prazo de Entrega

A DIRF 2015, relativa ao ano-calendrio de 2014, dever ser entregue at s 23h59min59s (vinte e trs
horas, cinquenta e nove minutos e cinquenta e nove segundos), horrio de Braslia, de 27 de fevereiro de 2015.

1.3.

Quem ser gerado no arquivo pelo sistema:

De acordo com a Instruo Normativa RFB n 1.503, de 29 de outubro de 2014, alterado para gerar os
rendimentos do trabalho assalariado quando o valor pago durante o ano for igual ou maior que R$ 26.816,55, nos
casos em que no houve nenhuma reteno no ano base.
Para diretores o valor limite tambm de R$ 26.816,55
Para autnomos manteve-se o valor limite de R$ 6.000,00.
Os rendimentos de distribuio de lucros dos diretores sero gerados quando o valor pago durante o ano
for igual ou maior que R$ 26.816,55. O valor no ano anterior era de R$ 76.985,10.
Observao: se marcada a opo Gerar todos os funcionrios, todos sero gerados, independente de
possurem reteno ou atingir o limite mnimo de rendimento anual.

2. Gerao da DIRF
A gerao do arquivo pode ser feito de forma individual, acessando cada empresa ou configurando um
processamento agrupado para vrias empresas do arquivo da DIRF.

2.1.

Gerao Individual (por empresa)

Gera o arquivo para posterior importao e validao no programa da DIRF. Antes de gerar ou validar o
arquivo verifique se os programas Cordilheira Recursos Humanos e o validador da DIRF esto atualizados.
Observao: O aplicativo validador da DIRF permite importar os arquivos gerados pelo Cordilheira
Recursos Humanos, que contm as informaes sobre o Imposto de Renda dos scios, autnomos e funcionrios,
e o arquivo gerado pelo Cordilheira Escrita Fiscal, que contm informaes sobre as retenes de PIS, COFINS e
CSLL, e os pagamentos com reteno de IR. Os arquivos so gerados separadamente, mas podem ser
agrupados no validador, importando-se primeiro um e depois o outro arquivo.
Em Mdulos / Rotinas Anuais / Gerao do Arquivo da DIRF verifique se o ano da gerao esta 2014. O
ano gerado baseado na data do sistema na barra de atalhos que deve estar em 2015.
Selecione o responsvel pela gerao. O campo CPF do Responsvel pela Gerao preenchido
automaticamente se no cadastro do responsvel (Cadastros / Responsveis) estiver preenchido o CPF, assim
como o CPF do responsvel pela Empresa estiver preenchido na Guia Representante do Cadastro do
Estabelecimento matriz.
Informe o local onde ser salvo o arquivo com o nome descrito no campo Nome do Arquivo. Este nome
composto por DIRF + nmero da empresa.TXT e preenchi automaticamente. Utilizando o cdigo da empresa no
nome do arquivo, possvel gerar vrias empresas no mesmo diretrio, sem que os mesmos sejam sobrepostos.
A razo social informada pode ser alterada, caso esteja abreviada para uma descrio completa e ficar
gravada para as prximas geraes.
Conforme a Natureza Jurdica cadastrada no estabelecimento Matriz o campo Natureza Jurdica ser
preenchido. A regra ser a seguinte:

Naturezas 1015, 1040, 1074, 1104, 1139, 1996, gera com cdigo 1;

Naturezas 1023, 1031, 1058, 1066, 1082, 1090, 1112, 1120, 1147, 1155, 2011, 2020, gera com cdigo 2;

Natureza 2038 gera com cdigo 3;

Demais naturezas sero geradas com cdigo 0.

A opo Gerar todos os funcionrios permite que todos os funcionrios sejam gerados no arquivo,
independente de possurem reteno ou atingir o limite mnimo de remunerao anual determinado pela Receita
Federal para empregados, autnomos e diretores e mantenha a opo Imprimir relatrio aps a gerao
marcada para exibir o relatrio na tela para auxiliar na conferncia.

Os demais campos so filtros para a gerao do arquivo.

2.2.

Gerao Agrupada

Para efetuar a gerao automtica necessrio configurar um agrupamento de empresas em Cadastros /

Agrupamento de Empresas.
Aps informar um cdigo e uma descrio para o agrupamento, grave para habilitar os botes Adicionar
Empresas e Adicionar Rotinas.

Em Adicionar Empresas, marque a opo todas no Filtro de empresas, caso j tenha outros grupos
criados, para que sejam listadas todas as empresa cadastradas. Com os botes selecione as empresas que faro
parte do grupo e grave.

No boto Adicionar Rotinas, selecione a rotina Gerao do Arquivo da DIRF, preencha o responsvel pela
gerao de todos os arquivos e o local onde ser salvo o arquivo referente a cada empresa.

Para gerar acesse Mdulos / Processamentos Agrupados, oua traves do boto Gerao Agrupada da
gerao individual.
Selecione o processamento 9 - Rotinas Anuais, gerar por grupo e o grupo que cadastrou. Abaixo sero
listadas as colunas com outras rotinas anuais e apenas a coluna DIRF marcada.
Caso o boto processar no esteja habilitado, verifique nas demais abas da tela se algum campo em
negrito est em branco e preencha.

Aps clicar em Processar o sistema gerar o arquivo e verificar se h alguma inconsistncia. Ocorrendo,
apresentar a mensagem abaixo:

Clique em Sim para visualizar os erros.

Aps corrigir, gere o arquivo novamente.

Verifique o status da gerao conforme a legenda e os detalhes na coluna Inf.

Se a bolinha indicativa estiver com a cor diferente de Verde, clique no cone da coluna Info para verificar
o motivo da no gerao do arquivo. Aps corrigir, basta processar novamente. gerado um arquivo para cada
empresa com o nome DIRFNNN.TXT, onde NNN o nmero da empresa, permitindo alterao.

2.3.

Manuteno da DIRF

Esta rotina utilizada por clientes que adquiriram o sistema durante o ano e no possuem todas as
informaes calculadas para informar a base de clculo da DIRF para gerao do arquivo.
Nos meses em que ocorre o clculo da folha, no possvel efetuar alterao nos valores, sendo
bloqueado o campo e permitido somente a consulta.
Para acessar a rotina clique em Mdulos / Rotina Anuais / Manuteno da Rais/DIRF.
A guia DIRF apresenta os quadros Remunerao e Pagamento para consulta e manuteno dos campos:
Valor do Adiantamento e Valor do IRRF referentes ao adiantamento salarial; Base IRRF, Deduo por
Dependente, Deduo de INSS, Outras Dedues, Valor IRRF e Data Pagamento referentes ao pagamento
mensal.
O quadro 13 Salrio apresenta os dados exclusivos do 13 Salrio, para consulta e manuteno.
A guia RAIS apresenta o quadro Remunerao e 13 Salrio com a Base RAIS, para consulta e
manuteno.
O campo Complemento apresenta a somatria dos eventos 119 - Complemento de Integraes de Hora
Extra no 13 Salrio, e 120 - Complemento de Integraes de Vencimentos Variveis no 13 Salrio, e no permite
insero ou alterao do valor. Os clientes que estiverem utilizando o sistema pela primeira vez, cujo 13 Salrio
no foi processado pelo sistema Cordilheira, devem informar o valor do complemento junto com o valor do 13
Salrio.
Importante: Os valores includos ou alterados nesta rotina sero considerados nas demais consultas e
relatrios do sistema Cordilheira Recursos Humanos.

2.4.

Conferncia dos Valores

Ao finalizar a gerao do arquivo da DIRF, ser emitido o relatrio com os empregadores que sero
transmitidos para a DIRF, seguindo as regras dispostas estabelecidas pela Receita Federal.
Vale lembrar que o IRRF considera a data de pagamento do benefcio (regime de caixa), desta forma, se a
folha mensal for paga no 5 dia til, os valores que esto informados no ms de Janeiro, correspondem a
Dezembro do ano anterior.
Ms/Ano de clculo: Janeiro
Data de pagamento: 05 dia til do ms seguinte,
portanto o pagamento fora do ms.
Desta forma, os valores referentes ao ms
de Janeiro sero considerados para a DIRF
como Fevereiro, pois a regra de apurao do
IRRF considerada a data de pagamento do
benefcio.

O relatrio possui 8 colunas com as seguinte informaes:

Ms: ms do pagamento da folha.

Rendimento: correspondente soma dos eventos que possuem compem base de IRRF.
Previdncia Oficial: corresponde ao INSS descontado em folha
Previdncia Privada: corresponde aos valores lanados no evento 65 Previdncia Privada. Este um
evento Neutro, ou seja, no desconta nem soma aos valores pagos ao funcionrio, mas compe a base de IRRF.
Dependentes: corresponde ao valor da multiplicao do nmero de dependentes para IRRF informados
no cadastro do funcionrio e do valor da deduo por dependente da Tabela Legal.
Penso: corresponde ao valor da penso descontada dos eventos nos grupos 6, 49 ou 62.
Total Dedues: corresponde a soma (Previdncia Oficial + Previdncia Privada + Dependentes +
Penso)
Imposto Retido: corresponde ao valor de desconto de IRRF no holerith de pagamento e adiantamento de
funcionrios, de diretores e autnomos.

Neste exemplo, iremos conferir os valores do ms de Janeiro, que aparecem na referncia Dezembro do
ano anterior, pois o salrio referente a dezembro foi pago em 07/01.
Ao consultarmos o holerith do ms de 12 verificamos que a base do IRRF de R$ 2.326,13, ou seja,
inferior a que esta apresentada no relatrio da DIRF.

Porm, como para o IRRF o que vale a data de pagamento do benefcio, temos que verificar se esta
empresa paga ou no adiantamento de salrio, desta forma, a base de IRRF do pagamento somada ao valor do
adiantamento de salrio gerando a base de IRRF do ms que enviada a DIRF.
Assim ao consultarmos holerith do adiantamento de Janeiro, demos a base de R$ 3.243,10, que
corresponde ao valor apresentado no relatrio.

LEMBRE-SE: para a conferncia deve verificar a data de pagamento dos benefcios e esta data
apresentada na manuteno da RAIS e DIRF que vimos acima, bem como os valores separados por adiantamento
e pagamento.

Para auxiliar a conferncia emita a ficha financeira em Relatrios / Funcionrios / Ficha Financeira.
A base de clculo do IRRF composta pela soma dos eventos (vencimentos e descontos) que possuem a
opo Incide IRRF marcada.

2.5.

Importao e Validao do Arquivo

Aps a gerao do arquivo, acesse o aplicativo DIRF 2015. Para baixar o instalador, acesse o site da

Receita Federal.
Na tela inicial, selecione Importar dados e clique em OK ou acesse Declarao / Importar dados.

Localize o arquivo gerado pelo Cordilheira Recursos Humanos e clique em Avanar.

A opo efetuou pagamento a plano privado de assistncia sade coletivo empresarial dever ser
marcada, caso a empresa possui plano de assistncia sade ou odontolgico em que houve desconto dos
funcionrios e clique em Avanar.

O arquivo ser validado e importado, apresentando um resumo da importao.

Clique em concluir. Em seguida abra a declarao da empresa importada (Declarao / Abrir ou em

e selecione a empresa importada. Clique em Verificar Pendncias (Declarao/ Verificar Pendncias)

Ser apresentado o resumo abaixo:

Clique sobre o erro ou aviso e no boto posicionar para verificar detalhes.

importante lembrar que os AVISOS no impedem o envio do arquivo, desta forma, priorize a correo
dos ERROS, e na sequencia verifique os avisos que o validador informou.

3. Informe de Rendimentos
3.1.

Gerao

Para a emisso do Informe de Rendimentos o Cordilheira Recursos Humanos deve estar atualizado.

Acesse a rotina Mdulos / Rotinas Anuais / Informe de Rendimentos para colaboradores

Acesse a rotina Mdulos / Retiradas\Pr-labore / Relatrios / Informe de Rendimentos para scios e

diretores

Acesse a rotina Mdulos / Autnomos / Relatrios / Informe de Rendimentos para Autnomos

Informe o ano base;

Selecione o responsvel pelas informaes perante a Receita Federal;

No campo classificao determine a ordem de emisso;

Se necessrio preencha os filtros estabelecimento, funcionrio, funo, centro de custo, nvel 1

(departamento), nvel 2 (setor) e nvel 3 (seo);

A opo Emitir somente de funcionrios considerados na DIRF possibilita a emisso de informes de

rendimento apenas dos funcionrios que tiveram reteno de IRRF ou:
o

Do trabalho assalariado (empregados e diretores), quando o valor pago durante o ano-calendrio

for igual ou superior a R$ 26.816,55 (vinte e seis mil, oitocentos e dezesseis reais e cinquenta e
cinco centavos);

Do trabalho sem vnculo empregatcio (autnomos), de aluguis e de royalties, acima de R$

6.000,00 (seis mil reais), pagos durante o ano-calendrio;

Na opo situao selecione se os informes devem ser emitidos somente para os funcionrios, ativos,
demitidos ou geral.
Poder optar pela Gerao Agrupada em Mdulos / Processamentos Agrupados.
Opes de impresso do Informe de Rendimentos:
Emitir somente de autnomos considerados na DIRF: Se marcada ir emitir o informe de rendimentos
somente para os autnomos que so considerados na DIRF.
Emitir informe referente Cesso de Imagem: Emite um Informe de Rendimentos separado, com cdigo
diferente, para os servios do tipo Cesso de Imagem.
Dispensa de assinatura: Se marcada esta opo, no campo de assinatura imprimir a descrio
"Dispensada conforme IN/SRF n 120/2000 Art. 8".

De acordo com a IN SRF 120/2000, Art. 8: A fonte pagadora que emitir o Comprovante de Rendimentos
Pagos e de Reteno de Imposto de Renda na Fonte por meio de processamento eletrnico de dados poder
adotar leiaute diferente do estabelecido, desde que contenha todas as informaes nele previstas, dispensada
assinatura ou chancela mecnica.

3.2.

Conferncia

Antes de iniciar a conferncia do Informe de Rendimentos ou DIRF, necessrio verificar se a empresa

efetua os pagamentos dentro ou fora do ms. Para conferir, acesse Cadastros / Empresas / Parmetros /
Recursos Humanos / Essenciais, no quadro Opes. Se as opes Pagamento de salrios e pr-labore estiverem
marcadas, o pagamento dentro do ms, caso contrrio, o pagamento fora do ms, ou seja, no quinto dia til do
ms seguinte a competncia.

Tambm necessrio verificar se a empresa paga adiantamento mensal. Determinados esses dois itens,
haver 3 possibilidades de conferncia:
a) se o pagamento dentro do ms, no importar se faz ou no adiantamento, sero considerados para
o Informe e DIRF todas as bases de IRRF e eventos PAGOS das competncias janeiro a dezembro do ano
corrente, inclusive frias e resciso.
b) se o pagamento fora do ms, sem adiantamento de salrio, para conferncia deve-se tomar as bases
de IRRF e eventos PAGOS entre janeiro e dezembro do ano corrente, ou seja, das competncias dezembro do
ano anterior, at novembro do ano corrente.
A explicao que os valores referentes ao Imposto de Renda so calculados de acordo com a data do
pagamento (regime de caixa). Desta forma o pagamento do ms 12/2004 ocorreu no quinto dia til do ms
subsequente, ou seja, em 01/2005, e assim por diante.
c) se o pagamento fora do ms, com adiantamento de salrio, para conferncia deve-se desconsiderar a
base de IRRF do pagamento mensal, somando diretamente as bases de IRRF dos adiantamentos das
competncias janeiro a dezembro do ano corrente.
Para conferncia dos valores sugerimos a emisso da Listagem do Arquivo para DIRF, em Mdulos /
Rotinas Anuais / Gerao de Arquivo da DIRF, marcando a opo Imprimir relatrio aps a gerao. Outro
relatrio sugerido a Ficha Financeira dos Funcionrios, em Relatrios / Funcionrios / Ficha Financeira, porm
atente para a emisso do ano 2004 e 2005 se a empresa optou pelo pagamento de salrios fora do ms.
Tambm devem ser considerados os valores pagos referentes a frias e resciso dentro do exerccio e
13 salrio.
Para confirmar a data de pagamento das frias e os valores acesse a rotina Mdulos / Frias /
Manuteno de Frias, informe o funcionrio e selecione as frias em questo. Observe se a data de pagamento
est dentro do exerccio.

Observe tambm o quadro Imposto de Renda, cujas informaes sero consideradas para o Informe de
Rendimentos.

Para confirmar a data de pagamento das rescises e os valores, acesse a rotina Mdulos / Resciso de
Contrato / Alterao de Resciso. Observe a data do pagamento e as informaes para o IRRF dos quadros Saldo
de Salrios, 13 Salrio e Frias.

Caso necessrio os valores para o Informe de Rendimentos e DIRF, podero ser alterados manualmente
na rotina Manuteno de RAIS / DIRF, em Mdulos / Rotinas Anuais. Entretanto, essa rotina destinada apenas
para os valores de adiantamento, pagamento mensal e 13 salrio. Os valores de frias e resciso devem ser
includos/alterados pelas rotinas Manuteno de Frias e Alterao de Resciso, citadas acima.
Ateno: Os valores includos ou alterados nesta rotina sero considerados nas demais consultas e
relatrios do sistema Cordilheira Recursos Humanos.
Abaixo sero abordados apenas os campos do Informe de Rendimentos que possuem tratamento pelo
EBS Recursos Humanos. Os campos no citados no so preenchidos pelo sistema.

3.2.1.

Quadro 3 - Rendimentos Tributveis, Dedues E

Imposto Retido Na Fonte

CAMPO 1 - TOTAL DOS RENDIMENTOS (INCLUSIVE FRIAS)

BASE IRRF: voc ir consultar a base do Pagamento se no houver adiantamento. Se houver
adiantamento a base do Adiantamento Mensal. Lembre-se que considerada a data de pagamento do salrio ou
adiantamento.
+ (mais) BASE IRRF Frias: voc tem esta base acessando as frias que foram pagas no ano em
Mdulos / Frias / Manuteno de Frias.
+ (mais) Eventos 105 - Complemento de Frias e Integraes: voc pode consultar usando o relatrio
disponvel em Relatrios / Mensais / Relao de Eventos no Perodo.
+(mais) Eventos do Grupo 56 - Distribuio de Lucro: primeiro consulte quais eventos possui
cadastrados neste grupo em Cadastros / Genricos / Eventos. Clique em imprimir e informe o grupo 56 a 56 para
emitir o relatrio dos eventos deste grupo. Aps voc pode consultar o que foi pago usando o relatrio disponvel
em Relatrios / Mensais / Relao de Eventos no Perodo ou consultando a relao de retiradas dos diretores em
Mdulos / Retiradas\Pr-labore.
+ (mais) BASE IRRF Saldo de Salrios (Resciso): voc tem esta base acessando Mdulos / Resciso
de Contrato / Alterao de Resciso.
+ (mais) BASE IRRF Saldo de Salrios Resciso Complementar: emita o relatrio da folha na opo 6
resciso complementar em Relatrios / Mensais / Folha Mensal e anote o campo Base Bruta do IRRF.

CAMPO 2-CONTRIBUIO PREVIDENCIRIA OFICIAL

Sero somados os valores do evento 80 (Desconto de INSS) do processamento 2-Pagamento Mensal e 6Resciso Complementar, cujo pagamento tenha ocorrido dentro do ano base.
Obtenha estes valores atravs da ficha financeira em Relatrios / Funcionrios / Ficha Financeira, mas
lembre-se de somar os valores de dezembro a novembro caso seu pagamento seja fora do ms, ou consultando o
evento 80 em Relatrios / Mensais / Relao de Eventos no Perodo de dezembro a novembro ou de janeiro a
dezembro conforme a opo de pagamento da folha.

CAMPO 3 - CONTRIBUIO PREVIDNCIA PRIVADA

Nesse campo ser apresentado o somatrio do evento 65-Previdncia Privada, dos pagamentos mensais
ocorridos dentro do ano base.
Obtenha estes valores atravs da ficha financeira em Relatrios / Funcionrios / Ficha Financeira, ou
consultando o evento 65 em Relatrios / Mensais / Relao de Eventos.

CAMPO 4 - PENSO ALIMENTCIA

Sero considerados os eventos 32 e 33, eventos do grupo 49-Penso Alimentcia sobre Rendimento
Lquido, e 62-Penso sobre Salrio Mnimo.
Obtenha estes valores atravs da ficha financeira em Relatrios / Funcionrios / Ficha Financeira, ou
consultando o evento 65 em Relatrios / Mensais / Relao de Eventos.
Consulte quais eventos possui cadastrados neste grupo em Cadastros / Genricos / Eventos. Clique em
imprimir e informe o grupo para emitir o relatrio dos eventos deste grupo.

CAMPO 5 - IMPOSTO DE RENDA RETIDO

Eventos 81-Desconto IRRF, 196-IRRF Complemento Frias, 198-IRRF Frias e 49-Desconto IRRF sobre
Distribuio de Lucros.
Obtenha estes valores atravs da ficha financeira em Relatrios / Funcionrios / Ficha Financeira, ou
consultando o evento 65 em Relatrios / Mensais / Relao de Eventos.

3.2.2.

Quadro 4 - Rendimentos Isentos e No-Tributveis

CAMPO 2 - DIRIAS E AJUDA DE CUSTO

Evento 034-Dirias e Ajuda de Custo.
Obtenha estes valores atravs da ficha financeira em Relatrios / Funcionrios / Ficha Financeira, ou
consultando o evento 65 em Relatrios / Mensais / Relao de Eventos.

CAMPO 4 - LUCRO E DIVIDENDO APURADO A PARTIR DE 1996 PAGO POR PJ (LUCRO REAL,
PRESUMIDO OU ARBITRADO)
Eventos do Grupo 56-Distribuio de Lucros, para scios de empresas NO OPTANTES pelo SIMPLES.
OBSERVAO: Esse campo s ser preenchido para scios/diretores, pois para funcionrios os lucros
distribudos so somados ao campo 2 do quadro 5-Rendimentos Sujeitos a Tributao Exclusiva.

CAMPO 5 - VALORES PAGOS AO TITULAR OU SCIO DE MICROEMPRESA OU EMPRESA DE

PEQUENO PORTE, EXCETO PRO LABORE, ALUGUIS OU SERVIOS PRESTADOS
Eventos do Grupo 56-Distribuio de Lucros, para scios de empresas OPTANTES pelo SIMPLES.
OBSERVAO: Esse campo s ser preenchido para scios/diretores, pois para funcionrios os lucros
distribudos so somados ao campo 1 do quadro 3-Rendimentos Tributveis.

CAMPO 6 - INDENIZAES POR RESCISO DE CONTRATO DE TRABALHO, INCLUSIVE A TTULO

DE PDV, E ACIDENTE DE TRABALHO
Evento 150-Aviso Prvio Indenizado e Eventos do Grupo 13-Frias Resciso.
Obtenha estes valores atravs da ficha financeira em Relatrios / Funcionrios / Ficha Financeira, ou
consultando o evento em Relatrios / Mensais / Relao de Eventos.
Consulte quais eventos possui cadastrados neste grupo em Cadastros / Genricos / Eventos. Clique em
imprimir e informe o grupo para emitir o relatrio dos eventos deste grupo.

CAMPO 7 - OUTROS (ESPECIFICAR)

Sero somados os eventos cujo campo Rendimento Isento/No Tributvel esteja marcado no cadastro
do evento (cadastros / Genricos / Eventos) mais os valores de Abono Pecunirio no Tributado e Frias em
Dobro, quando o pagamento desta for efetuado no recibo de frias normais e no incidir IRRF.

3.3.

Quadro 5 - Rendimentos Sujeitos A Tributao Exclusiva

(Rendimento Lquido)

CAMPO 1 - DCIMO TERCEIRO SALRIO

Ser gerado o valor lquido do 13 salrio, de acordo com a frmula:
BASE IRRF 13 (normal ou resciso): a base da resciso voc encontra em Mdulos / Resciso de
Contrato / Alterao de Resciso no quadro 13Salrio e do 13 no holerith da 2 parcela no campo Base IRRF.
+ (mais) Eventos 119 e 120 da Competncia 12: Obtenha estes valores atravs da ficha financeira em
Relatrios / Funcionrios / Ficha Financeira, ou consultando o evento 65 em Relatrios / Mensais / Relao de
Eventos.
(menos) Evento 199 da Competncia 12: Obtenha estes valores atravs da ficha financeira em
Relatrios / Funcionrios / Ficha Financeira, ou consultando o evento 65 em Relatrios / Mensais / Relao de
Eventos.
(menos) Deduo Dependentes: emita a relao de dependentes dos funcionrios na coluna IR quais
os dependentes abatem a base de clculo bruta do IRRF e multiplique o total de dependentes de cada
funcionrios para o IR pelo valor da deduo por dependentes da tabela legal.
(menos) Evento 199 IRRF 13 Retido: Obtenha estes valores atravs da ficha financeira em Relatrios
/ Funcionrios / Ficha Financeira, ou consultando o evento 65 em Relatrios / Mensais / Relao de Eventos.
(menos) Evento 197 INSS 13: Obtenha estes valores atravs da ficha financeira em Relatrios /
Funcionrios / Ficha Financeira, ou consultando o evento 65 em Relatrios / Mensais / Relao de Eventos.

 (menos) Penso Alimentcia: Obtenha estes valores atravs da ficha financeira em Relatrios /
Funcionrios / Ficha Financeira, ou consultando o evento 65 em Relatrios / Mensais / Relao de Eventos.
- (menos) Evento 978 (Desconto de INSS complemento do 13 Salrio): Obtenha estes valores atravs
da ficha financeira em Relatrios / Funcionrios / Ficha Financeira, ou consultando o evento 65 em Relatrios /
Mensais / Relao de Eventos.
Quando a empresa efetua pagamento fora do ms, ou seja, quinto dia til, pode optar em considerar os
eventos de complemento de 13 salrio no prprio ano base ou somente no 13 do ano seguinte, ou seja, do ano
de pagamento deste complemento.
Para isso, marcar ou no a opo "Informar complemento de 13 no ano subsequente", no cadastro da
Empresa em Parmetros\ Recursos Humanos\ Essenciais.

CAMPO 2 - IMPOSTOSOBRE A RENDA RETIDO NA FONTE SOBRE 13 SALRIO'

Neste campo ser gerado o valor do IRRF retido sobre o 13 salrio (evento 199 do processamento 4 ou
resciso e 991 referente ao IRRF do complemento de 13 salrio).

CAMPO 3 - OUTROS
Eventos do Grupo 56-Distribuio de Lucros, para funcionrios. Neste campo vai o valor lquido, ou seja,
deduzindo o valor do IRRF retido no evento 49.
Neste campo, sero somados tambm os eventos cadastrados no grupo 57-Rendimentos Sujeitos a
Tributao Exclusiva - Evento 71-Desconto IRRF Tributao Exclusiva.

3.4.

Quadro 7 - Informaes Complementares

Sero geradas as informaes dos planos de assistncia sade, com os dados da operadora de sade,
do titular e dos dependentes.
Neste quadro tambm so geradas as informaes de distribuio de lucros de funcionrios e as
informaes digitadas na tela de emisso do relatrio.

4. Dvidas Frequentes
4.1.

Informaes de planos de sade e odontolgicos

Devero ser informados os totais anuais correspondentes a participao financeira do empregado no

pagamento do plano privado de assistncia a sade com despesas mdico-odonto-hospitalares correspondentes
ao beneficirio titular e a de cada dependente, desde que este se enquadre nos requisitos mnimos para constar
na DIRF.
Se a fonte pagadora custear o valor total do plano sem a participao do empregado, no haver valor a
ser informado.
No sistema estes valores devem ser lanados na rotina Planos de Assistncia Sade. Verifique aqui
mais detalhes desta rotina.
S sero gerados valores de plano de sade e odontolgico para a DIRF pelo Cordilheira, se esta rotina
foi utilizada durante os processamentos da folha, desde que esteja obrigado a constar na DIRF.

4.2.

Como declarar scios e diretores?

Os scios e diretores sero declarados, se durante o ano ocorreu emisso de pr-labore com valor igual
ou superior a 26.816,55, assim como retiradas ou dividendos e lucros. Ocorrendo um ou outro ou ambos, os
valores sero declarados.

4.3.

Como declarar funcionrios que no tiveram reteno de

IR na Fonte em nenhum ms ou o rendimento foi inferior a R$

26.816,55?
Pela Instruo Normativa estes beneficirios no esto obrigados a serem declarados, mas voc pode
enviar todos os colaboradores, independente de atingir os limite ou no, marcando a opo gerar todos os
funcionrios na gerao do arquivo da DIRF.

4.4.

Preciso informar os funcionrios que tiveram somente

desconto referente ao plano de sade ou odontolgico e no

tiveram descontos de IRRF ou o rendimento igual ou superior
a R$ 26.816,55?
No. Somente ir para a DIRF os funcionrios que tiveram reteno na fonte ou que tiveram rendimento
anual igual ou superior a R$ 26.816,55, com ou sem desconto de plano de sade.

4.5.

Um funcionrio (beneficirio) teve reteno somente em

um ms. Preciso informar todos os meses?

Sim, em relao ao beneficirio includo na DIRF, deve ser informada a totalidade dos rendimentos pagos.

4.6.

Quais cdigos de receita devero ser declarados em

DIRF?
Os cdigos de receita esto definidos na legislao pertinente a cada ano-calendrio. Verifique os cdigos
utilizados em Cadastros / Empresas /Parmetros / Recursos humanos / Tributos.
Verifique a legislao no stio da RFB no endereo www.receita.fazenda.gov.br.

4.7.

Em qual estabelecimento da pessoa jurdica deve ser

apresentada a DIRF?
A partir do ano-calendrio de 1999, o arquivo deve ser apresentado pela matriz da pessoa jurdica
consolidando suas informaes e de todas as filiais.
O estabelecimento matriz da pessoa jurdica no necessariamente tem o nmero de ordem no CNPJ
0001. Vide art.15 da Instruo Normativa RFB n 1.183, de 19 de agosto de 2011.

4.8.

Erro: beneficirio com todos os valores zerados

No existe na declarao gerada beneficirios sem rendimento tributvel, deduo ou imposto de renda
retido na fonte. Sempre que um beneficirio for informado, necessrio que ele possua algum valor preenchido
(de Rendimentos Tributveis, Deduo ou IRRF) em pelo menos um ms.

4.9.

Erro: O valor pago no ano referente ao titular igual a zero

e Titular sem dependente e informado com valor no ano

igual a zero.
Neste caso h dependente vinculado ao plano porm sem valores descontados. Verifique se para os
dependentes esto informados os valores no Cordilheira, pois, tendo dependentes vinculados ao plano deve-se ter
valores informados de desconto na folha, que no processamento so somados aos valores do titular. Caso tenha
colocado o valor integral no titular, sem o desmembramento dos dependentes, corrija para gerar correto a partir de
janeiro.
No altere as folhas processadas, apenas informe os valores corretos para titular e dependentes na DIRF
e emita tambm o informe de rendimentos da DIRF pois no ser igual ao emitido no Cordilheira devido ao no
desmembramento do Plano de Sade e Odontolgico corretamente.

4.10.

Devo somar os valores referentes ao 13 salrio no

quadro de rendimentos tributveis do comprovante de

rendimentos?
No, inclusive o programa j lana este valor na ficha Tributao Exclusiva, campo Dcimo Terceiro
Salrio.

4.11.

Como posso juntar os dados digitados em diferentes

computadores, para um mesmo CNPJ?

Caso j exista na base declarao para o mesmo declarante e ano-calendrio, o programa no importar
os dados de identificao do declarante, mantendo as informaes constantes da base.
Em seguida o programa iniciar a importao dos registros de beneficirios. Se existir na base registro do
mesmo beneficirio que estiver sendo importado, o assistente solicitar a escolha de uma das seguintes opes:

Manter o atual: Neste caso o registro que estava sendo importado ser descartado e o registro atual ser
mantido.
Substituir pelo importado: O registro atual ser substitudo pelo registro que est sendo importado.
Substituir pela soma dos dois: O registro atual ter seus valores somados aos valores do registro que
est sendo importado.
Este procedimento realizado para cada registro importado. Se desejar que a ao escolhida (Manter o
atual, Substituir pelo importado ou Substituir pela soma dos dois) seja aplicada a todos os demais registros a
serem importados, dever assinalar a opo Aplicar a todos os registros que estiverem nesta situao.
Observao: o programa no consolida os dados das fichas Plano privado de assistncia sade
coletivo empresarial, Rendimentos recebidos acumuladamente e Rendimentos pagos a residentes ou domiciliados
no exterior.

4.12.

Como lanar os valores referentes a Ajuda de Custo?

Para que sejam gerados os valores referentes a dirias e ajuda de custo no arquivo da DIRF voc deve
utilizar o Evento 034-Dirias e Ajuda de Custo disponvel no sistema no clculo da folha. Estes valores sero
informados no campo CAMPO 2 - DIRIAS E AJUDA DE CUSTO do quadro 4 do informe de rendimentos.

4.13.

No esta levando os valores indenizados na resciso de

contrato para a DIRF?

Conforme o manual da DIRF, as Indenizaes por Resciso de Contratos de Trabalho, inclusive a ttulo de
Plano de Demisso Voluntria (PDV), cujo valor total anual de rendimentos pagos seja igual ou superior a R$
26.816,55 (vinte e seis mil, oitocentos e dezesseis reais e cinquenta e cinco centavos) devero ser enviadas.
Os valores considerados so do Evento 150-Aviso Prvio Indenizado e Eventos do Grupo 13-Frias
Resciso.

4.14.

Aviso: O valor da deduo por dependente permitido

pela legislao para o ano-calendrio de R$ 179,71 CPF

XXX.XXX.XXX-XX Jan.
Este aviso ocorre porque no foi atualizada a tabela de janeiro para o clculo da folha de dezembro, que
conforme a regra do IRRF utiliza a tabela de IRRF do ms do pagamento dos salrios.

Neste caso no necessrio efetuar nenhuma alterao, pois implicaria em divergncia na folha de
pagamento. O valor ajustado na declarao da DIRF pessoa fsica.