Residuos.
Universidad EAN
Facultad de Posgrados
Especializacin en Gerencia de Proyectos
Cartagena
2012
Trabajo de grado presentado como requisito parcial para optar al ttulo de Especialista en
Gerencia de Proyectos
Universidad EAN
Facultad de Posgrados
Especializacin en Gerencia de Proyectos
Cartagena
2012
DEDICATORIA
AGRADECIMIENTOS
A nuestro tutor, Omar Cifuentes, por su amabilidad y su apoyo durante el desarrollo de este
plan de negocios.
A todos nuestros compaeros, que de alguna forma nos ayudaron a cumplir esta meta.
A la Universidad y a todos nuestros profesores, por darnos una excelente formacin acadmica
e integral.
Acta de aprobacin
Yo, Cifuentes Omar, miembro del comit de docentes asesores de trabajos de grado de la
Universidad EAN, quien evalu el plan de negocio presentado por Castro Gonzlez Yehifer E.
portador de la cdula de ciudadana nmero 1.128.063.692, Arrieta Gaviria Deisy L. portador de
la cdula de ciudadana nmero 1.047.364.958 y Vega Oate Luis J. portador de la cdula de
ciudadana nmero 5.176.792, que lleva como ttulo Plan De Negocio Para El Montaje De Una
Empresa Dedicada A La Gestin Integral De Residuos. Considero que dicho trabajo cumple
con los requerimientos y mritos exigidos para darlo como APROBADO.
Cifuentes Omar
Asesor
Especialista en Gerencia de Recursos Humanos Universidad EAN
M.B.A. Administracin de Empresas UNINORTE
Contenido
Pg.
Introduccin
1.
27
2.
Problema de investigacin
28
28
29
30
3.
Objetivos
31
31
31
4.
Justificacin
33
5.
Marco de referencia
35
36
36
37
38
5.3 metodologa para la elaboracin del plan de gestin integral de residuos slidos
40
42
6.
44
44
44
44
44
45
45
45
45
45
7.
46
Recursos disponibles
7.1 investigadores:
46
46
7.3 presupuesto
47
8.
Cronograma
48
9.
Resumen ejecutivo
49
9.1 la empresa
9.1.1
origen de la empresa soluciones ambientales s.a.s.
9.1.2
objetivo de la empresa soluciones ambientales s.a.s.
9.1.3
caractersticas de la empresa solucione ambientales s.a.s.
9.1.4
mercado objetivo de soluciones ambientales s.a.s.
9.1.5
competencia.
49
49
49
49
50
50
9.2 organizacin
50
51
51
51
52
10.1
visin
52
10.2
misin
52
52
53
57
57
57
58
58
58
59
59
59
60
10.7
60
anlisis de la encuesta
68
11.1
estrategia de precios
68
11.2
estrategia de ventas
68
11.3
estrategia de promocin
69
70
12.1
70
12.2
el tamao
71
12.3
localizacin
72
12.4
demanda
72
12.5
oferta
72
12.6
precio
73
74
75
76
13.1
76
forma jurdica
13.2 organigrama
13.2.1
el gerente
13.2.2
recepcionista
77
78
78
13.2.3
13.2.4
13.2.5
13.2.6
13.2.7
13.3
78
78
79
79
79
manual de funciones
79
82
14.1
presupuesto de ingresos
82
14.2
proyeccin de ingresos
82
14.3
83
14.4
depreciacin
84
14.5
85
14.6
estado de resultados
88
14.7
flujo de caja
91
15. Conclusiones
93
16. Recomendaciones
96
97
18. Bibliografa
99
19. Anexos
101
Lista de tablas
Pg.
Tabla 7. 1 Presupuesto
47
48
61
62
63
64
65
66
67
74
10
Lista de grficas
Pg.
Grfico 10.1 Cuenta Con PMIRS
61
62
63
64
65
66
67
11
Lista de figuras
Pg.
Figura 12.1 Cadena de valor organizacional
70
71
75
77
12
Lista de cuadros
Pg.
53
80
82
82
83
84
84
85
87
88
89
91
92
13
Lista de anexos
101
14
Glosario
15
Grupo empresarial.
Personal ejecutivo.
Organizacin.
Empleados.
Organizaciones de apoyo.
16
Estudio Econmico: este estudio determina las caractersticas econmicas del proyecto.
Se identifican los siguientes componentes:
Presupuesto de ingresos
Presupuesto de personal
Presupuesto de gastos
17
Clientes.
Competencia.
Plan de mercadeo.
Flujo de caja.
Estado de resultados.
18
Facilidades
Equipos y maquinarias
Distribucin de planta
Plan de compras
19
20
apropiada, para proteger la salud humana y el ambiente contra los efectos nocivos temporales
y/o permanentes que puedan derivarse de tales residuos o desechos.
Micro Ruta: Es la descripcin detallada a nivel de las calles y manzanas del trayecto de
un vehculo o cuadrilla, para la prestacin del servicio de recoleccin o del barrido manual o
mecnico, dentro del mbito de una frecuencia predeterminada.
Plan De Negocio: Es un proceso de darle al negocio una identidad, una vida propia. Es
un procedimiento para enunciar en forma clara y precisa los propsitos, las ideas, los concepto,
las formas operativas, los resultados y en resumen la visin del empresario sobre el proyecto.
Remediacin: Conjunto de medidas a las que se someten los sitios contaminados para
reducir o eliminar los contaminantes hasta un nivel seguro para la salud y el ambiente o prevenir
su dispersin en el ambiente sin modificarlos.
21
Residuo O Desecho Peligroso: Es aquel residuo o desecho que por sus caractersticas
corrosivas, reactivas, explosivas, txicas, inflamables, infecciosas o radiactivas puede causar
riesgo o dao para la salud humana y el ambiente. As mismo, se considera residuo o desecho
peligroso los envases, empaques y embalajes que hayan estado en contacto con ellos.
(Ambiente, 2012)
22
Resumen
23
Abstract
24
Introduccion
25
objetivos en que la Universidad EAN induce a sus estudiantes, lo cual es el espritu empresarial
para beneficio de los mismos.
26
La conservacin del medio ambiente es un tema que a nivel mundial est siendo de total
atencin, de ah surge el inters y la trascendencia que un tema como este toma a nivel de las
zonas industriales a cualquier lugar del mundo. En Colombia, ciudades como Bogot, Medelln,
Cali, Barranquilla, Manizales, Bucaramanga, Cartagena, entre otras , tienen la necesidad de
manejar los residuos que sus industrias generan, y que para objeto de investigacin se selecciona
una de las zonas industriales ms importantes del pas como es Mamonal en la ciudad de
Cartagena; la investigacin consiste en realizar un plan de negocio en el que se estudie que tan
viable es manejar integralmente residuos industriales a las empresas del sector industrial en la
ciudad de Cartagena, lo cual tambin se constituye en un motivo importante de estudio como
trabajo de grado en la especializacin en gerencia de proyectos de la universidad EAN en
convenio con la ENAP Cartagena.
27
2. Problema De Investigacin
2.1 Descripcin Del Problema
Es importante crear posibilidades que faciliten a las empresas del sector industrial,
manejar adecuadamente sus residuos de una forma amigable con el medio ambiente,
cumpliendo con las exigencias de la legislacin ambiental en Colombia, convirtindose esta en
una buena oportunidad de negocio, debido a que actualmente no existe en el sector industrial de
la ciudad de Cartagena una empresa legalmente constituida que se dedique al manejo industrial
de residuos, siendo un mercado con poca por no decir nula incursin.
28
Es importante crear posibilidades que faciliten a las empresas del sector industrial, manejar
adecuadamente sus residuos de una forma amigable con el medio ambiente, cumpliendo con las
exigencias de la legislacin ambiental en Colombia, convirtindose esta en una buena
oportunidad de negocio, debido a que actualmente no existe en el sector industrial de la ciudad
de Cartagena una empresa legalmente constituida que se dedique al manejo industrial de
residuos, siendo un mercado con poca por no decir nula incursin. Entonces, Cul sera el
grado de aceptacin de una empresa que gestione residuos en la zona industrial de la ciudad de
Cartagena?
29
Cul sera el grado de aceptacin de una empresa que gestione residuos en la zona
industrial de la ciudad de Cartagena?
Cules son los aspectos de mercado que se requieren para elaborar un plan de negocios
para el montaje de una empresa dedicada al manejo y comercializacin de residuos en la
zona industrial de Mamonal - Cartagena?
Cules son los elementos tcnicos que se requieren para elaborar un plan de negocios
para el montaje de una empresa dedicada al manejo y comercializacin de residuos en la
zona industrial de Mamonal - Cartagena?
30
3. Objetivos
Determinar los aspectos de mercado que se requieren para elaborar un plan de negocios
para el montaje de una empresa dedicada al manejo y comercializacin de residuos en la
zona industrial de Mamonal Cartagena.
Definir los elementos tcnicos que se requieren para elaborar un plan de negocios para el
montaje de una empresa dedicada al manejo y comercializacin de residuos en la zona
industrial de Mamonal Cartagena.
31
32
4. Justificacin
Es de vital importancia brindar soluciones a las problemticas que surgen del manejo
inadecuado de los residuos en las compaas, descrito en el Decreto 1713 de 2002, con relacin
a los Planes de Gestin Integral de Residuos Slidos (PGIRS); Es el proceso mediante el cual,
a travs de un manejo integral de los residuos slidos, los materiales recuperados se
reincorporan al ciclo econmico y productivo en forma eficiente, por medio de la reutilizacin,
el reciclaje, la incineracin con fines de generacin de energa, el compostaje o cualquier otra
modalidad que conlleve beneficios sanitarios, ambientales, sociales y/o econmicos; y el
Decreto 4741 de 2005, por el cual se reglamenta parcialmente La prevencin y el manejo de
los residuos o desechos peligrosos generados en el marco de la gestin integral.
Las grandes cantidades de los residuos generados podran ser aprovechables, lo cual crea
una nueva fuente de financiacin o de ingresos y oportunidades laborales para este sector,
teniendo en cuenta que actualmente son desechados, la idea es generar una alternativa de
desarrollo sostenible para las empresas, a fin de dar solucin a la problemtica del manejo de
residuos, mediante la prestacin de un servicio que hoy da no se est brindando. La
materializacin del plan de negocio beneficia directamente a empresas generadoras, a las
33
34
5. Marco de referencia
5.1 Marco Legal
Para el marco legal de sta investigacin se considerara las leyes y decretos que reglamentan
el manejo de residuos slidos industriales como argumento principal para la creacin de la
empresa Soluciones ambientales, as mismo la estructura para crear una empresa nueva.
5.1.1
5.1.2
Por el cual se reglamenta la Ley 142 de 1994, la Ley 632 de 2000 y la Ley 689 de 2001, en
relacin con la prestacin del servicio pblico de aseo, y el Decreto Ley 2811 de 1974 y la Ley
99 de 1993 en relacin con la Gestin Integral de Residuos Slidos.
35
5.1.3
Decreto 1609 DE 2002 (Julio 31) Diario Oficial No. 44.892, de 06 de agosto de
5.2.1
36
depende slo de una buena idea sino tambin de que se pueda demostrar su factibilidad y
presentarla en forma vendedora.
5.2.2
Qu es un plan de negocios?
Segn sea la magnitud del proyecto, la realizacin del plan puede llevar unos das o varios
meses, ya que no se trata slo de redactar un documento sino de imaginar y poner a prueba toda
una estructura lgica. (Se puede vender esta cantidad a este precio? Con esta estructura se
puede responder a esta demanda? Es esta inversin suficiente para este crecimiento
37
proyectado?). Es importante destacar que si bien los aspectos financieros y econmicos son
fundamentales, un plan de negocios no debe limitarse slo a planillas de clculo y nmeros.
La informacin cuantitativa debe estar sustentada en propuestas estratgicas, comerciales, de
operaciones y de recursos humanos.
5.2.3
Los objetivos
Ninguna empresa que pretenda competir en los complejos mercados actuales puede pasar
por alto la tarea de imaginar escenarios futuros. El plan de negocios muestra en un documento el
o los escenarios ms probables con todas sus variables, para facilitar un anlisis integral y una
presentacin a otras partes involucradas en el proyecto (inversionistas, socios, bancos,
proveedores, clientes).
Las ideas en abstracto pueden ser geniales, pero si no se tiene en claro cmo
transformarlas en realidad, pueden no encontrar apoyo, tambalearse frente a los problemas o
quedar olvidadas en el tiempo. (Rivera, 2005)
38
4. Crear un marco que permita identificar y evitar potenciales problemas antes de que
ocurran, con el consiguiente ahorro de tiempo y recursos.
5. Prever necesidades de recursos y su asignacin en el tiempo.
6. Evaluar el desempeo de un negocio en marcha.
7. Valuar una empresa para su fusin o venta.
39
Si bien el tiempo invertido puede significar costos, en realidad, se trata de una inversin. Un
plan de negocios bien realizado indica qu hacer y cmo hacerlo, lo que permite ahorrar tiempo
y evitar contratiempos posteriores. Llega incluso a considerarse un activo en la evaluacin de un
negocio, ya que lo convierte en un negocio con "manual de instrucciones", como es el caso de
las franquicias.
5.3 Metodologa Para La Elaboracin Del Plan De Gestin Integral De Residuos Slidos
40
continuo, teniendo como base la Ley 142 de 1994 y la Poltica para la Gestin Integral de
Residuos establecida por el Gobierno Nacional.
La presente Metodologa tiene como propsito definir los principales elementos que
deben ser considerados en la elaboracin del PGIRS.
Este anlisis definir las bases para la realizacin de un ejercicio de prospectiva, que en
consenso permitir la formulacin de objetivos y metas deseables y de alternativas viables y
sostenibles en el tiempo.
41
La metodologa se basa en una serie de indicadores que debern ser calculados en la fase
de diagnstico para establecer el punto de partida (lnea base), que facilitarn el establecimiento
de las metas a alcanzar y que permitirn poner en marcha los procesos de seguimiento y
monitoreo de su cumplimiento.
Por ltimo, la metodologa incluye los elementos mnimos necesarios para formular el Plan
de contingencias para situaciones de emergencia, que eventualmente pongan en riesgo la
ejecucin del plan. (Rivera, 2005)
42
43
6.2.1
Poblacin.
La poblacin hacia la cual va dirigida nuestra investigacin son las empresas de la zona
industrial de Mamonal en Cartagena, dedicadas a la trasformacin de materias primas.
6.2.2
Muestra.
Teniendo en cuenta que la magnitud de la poblacin es muy amplia dada la alta cantidad
de organizaciones de este tipo, hemos de tomar como muestra cuatro de las empresas ms
representativas y que se consideran grandes generadoras de residuos.
44
6.3.1
Fuentes primarias.
Las fuentes primarias para la realizacin del estudio se agotarn por medio de un
instrumento como la encuesta, aplicada a la muestra seleccionada.
6.3.2
Fuentes Secundarias.
45
7. Recursos disponibles
Para el desarrollo de esta investigacin se requiere contar con apoyo humano, econmico financiero, a continuacin se especifican los recursos disponibles:
7.1 Investigadores:
Castro Gonzalez Yehifer E.
Arrieta Gaviria Deisy L.
Vega Oate Luis J.
Material bibliogrfico
Equipos de cmputo
Elementos de oficina
Papelera
Servicio de Internet
Impresora
46
7.3 Presupuesto
Los recursos humanos, econmicos y financieros que son necesarios para la investigacin
estarn a cargo de los investigadores.
Tabla 7. 1 Presupuesto
RECURSOS
Fotocopias y papelera
Impresin
Servicio de Internet
Transporte
tiles de oficina
Imprevistos
TOTAL
Fuente: Autor
COSTO
$ 120.000
$ 150.000
$ 300.000
$ 300.000
$ 50.000
$ 73.600
$ 993.600
47
8. Cronograma
Tabla 8. 1Cronograma de actividades
Mes
Actividad semana
1
2
3
4
7
8
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Presentacin
propuesta
proyecto de
investigacin
Investigacin
bibliogrfica
Recoleccin de
la informacin
terica
Anlisis de la
informacin
Recoleccin de
la informacin
(empresa)
Anlisis de la
informacin
(empresa)
Elaboracin
informe final
Presentacin
del informe
final de
investigacin
Fuente: Autor
48
9. Resumen ejecutivo
9.1 La Empresa
9.1.1
9.1.2
Prestar servicio de gestin integral de residuos industriales en la zona industrial del sector
de Mamonal en la ciudad de Cartagena.
9.1.3
49
9.1.4
El mercado objetivo est conformado por todas las empresas del sector industrial de
Mamonal, que generen residuos de sus procesos productivos.
9.1.5
Competencia.
Existen muy pocos competidores directos certificados que gestionen los residuos industriales
de las organizaciones, entre los cuales tenemos Colrecicladora S.A., Aceros Diaco,
Recuperadora para la accin ambiental y Reciplasticos Les E.U., pero que de igual forma no
brindan un servicio integral de manejo de los mismos, as mismo se encuentran los recicladores
informales quienes se convierten en nuestros competidores indirectos.
9.2 Organizacin
La empresa estar conformada como una sociedad acciones simplificadas, se elevar a
escritura pblica en una notara de la ciudad y se registrar en la cmara de comercio, estar
conformada por empleados un (1) gerente, una (1) recepcionista, un (1) director de recursos
humanos, un (1) aseador, dos (2) vigilantes, un (1) ingeniero Ambiental y dos (2) operarios.
50
9.3.1
Inversin Inicial.
9.3.2
51
10.1
Visin
En el 2017 ser una empresa lder en la gestin integral de residuos en la zona industrial de la
ciudad de Cartagena.
10.2
Misin
10.3
52
10.3.1
NUEVOS COMPETIDORES
Economas de escala.
Identificacin de marca.
Requerimientos de capital.
53
Experiencia
efectos
aprendizaje.
SUSTITUTOS
Disponibilidad
de
cercanos.
Costos del cambio para el usuario. Para los clientes es relativamente alto el costo de cambio,
por lo que en el desempeo de la labor se cuenta con la
lealtad y confianza en nuestro servicio.
Relacin valor precio del La relacin precio servicio es alto, debido a que el
sustituto.
COMPRADORES
Nmero de compradores.
Estandarizacin
incrementa
aumenta
comprador.
el
poder
54
Disponibilidad de sustitutos para Para el sector existe una disponibilidad de empresas que
los productos de la industria.
Costo
de
cambio
de
compradores.
PROVEEDORES
Nmero de proveedores.
solicitados,
organizacin
cantidades.
55
negociar
lo
que
con
el
facilita
proveedor
nuestra
dichas
RIVALIDAD EN INDUSTRIAS
Nmero de competidores.
La
homogeneidad
de
competidores.
Crecimiento de la industria.
Diferenciacin
proveedores.
de
Costo de cambio.
Fuente: Autor
56
10.4.1
Caracterizacin de la demanda
10.4.2
Segmentacin de la demanda
Las empresas en la cuales se enfoca el estudio de mercado, para el plan de negocios son:
Cotecmar
57
10.4.3
Determinantes de la demanda
Los factores que pueden modificar el comportamiento de los demandantes pueden ser:
Cantidad mensual generada de residuos reciclables
Inters por promover cultura ambiental en la organizacin.
Tamao de la empresa (grande, pequea, microempresa)
Inters por el cumplimiento de leyes ambientales
Inters el aprovechamiento y comercializacin de residuos.
Polticas de la empresa
10.5
Anlisis De La Oferta
10.5.1
Caracterizacin de la oferta
58
10.5.2
Segmentacin de la oferta
10.5.3
Determinantes de la oferta
Los factores que pueden modificar el comportamiento de los oferentes pueden ser:
Capacidad financiera de las empresas
Costos de operacin
Reconocimiento en el mercado, frente a la convivencia.
10.6
59
comprometidas con el cuidado del medio ambiente la posibilidad de que sus residuos sean
adecuadamente manejados y aprovechados, el servicio de gestin de residuos complementado
con una serie de servicios pensados que buscan el mejoramiento continuo de las organizaciones
en temas ambientales.
10.6.1
10.7
Anlisis De La Encuesta
Para efectos de obtener informacin que nos permitiera conocer los requerimientos y
necesidades de los posibles clientes se realiz una encuesta a la muestra elegida para el proyecto
de donde se obtuvieron los siguientes resultados:
60
FR. RELT
75%
25%
0%
100%
Fuente: Autor
Grfico 10.1
N/S N/R
0%
Si
No
N/S N/R
Si
75%
Fuente: Autor
61
De las 4 cuatro empresas examinadas, solo tres claramente cuentan con un plan de
manejo integral de residuos definido, equivalente a un 75%, lo que deja en evidencia que no se
est realizando una gestin correcta del manejo de residuos.
FR. RELT
23%
23%
23%
31%
100%
COMERCIALIZACIN DE RESIDUOS
Carton
Chatarra
31%
Vidrio
23%
Carton
23%
Plastico
23%
Plastico
Vidrio
Chatarra
Fuente: Autor
62
0
3
1
0
0
4
FR.
RELT
0%
75%
25%
0%
0%
100%
Pesimo
0%
Execelente
0%
Regular
25%
Execelente
Bueno
Regular
Bueno
75%
Malo
Pesimo
Fuente: Autor
63
3
0
1
4
FR.
RELT
75%
0%
25%
100%
SI
N/S - N/R
25%
NO
0%
NO
SI
75%
N/S - N/R
Fuente: Autor
64
FR. ABS
3
FR. RELT
25%
25%
33%
2
12
17%
100%
17%
33%
25%
25%
Plsticos, mayor a
1.000 kilogramos
Chatarra, mayor a
30,000 kilogramos
Vidrio, mayor a
1.000 kilogramos
Fuente: Autor
De las empresas examinadas, se resalta que las cantidades generadas de residuos son
diferenciadas de acuerdo a su actividad econmica, los reciclables de plsticos y cartn
representados en un 25% respectivamente, y un 33% de la chatarra generada entre las empresas,
compensa la generacin faltante en las cantidades requeridas para el planteamiento de la
propuesta de negocio, para manejar y comercializar los residuos de estas organizaciones.
65
VARIABLES
FR. ABS
Comercializacin
Disposicin
Final
Donacin
TOTAL
Fuente: Autor
FR.
RELT
75%
0%
1
4
25%
100%
Comercializacin
Donacin
25%
Disposicin
Final
0%
Disposicin Final
Comercializac
in
75%
Donacin
Fuente Autor
66
FR. RELT
100%
0%
0%
100%
N/S - N/R
0%
SI
NO
SI
100%
N/S - N/R
Fuente: Autor
Como se observa en la grfica 10.7, las empresas encuestadas consideran en un 100% que en
el sector el tema del reciclaje va en aumento, esto maximiza la posibilidad de crecimiento y
viabilidad del proyecto, considerando que entre ms alto sea el reciclaje en las organizaciones se
amplan las alternativas de empresas para brindar los servicio de comercializacin y manejo de
sus residuos reciclables.
67
El plan de mercadeo recoge las estrategias que se van a utilizar para lograr los resultados
previstos en trminos de volumen de ventas.
11.1
Estrategia de Precios
Se maneja un precio acordado entre las partes, y teniendo en cuenta igualmente el precio que
al momento de la negociacin se est comercializando en el mercado,
11.2
Estrategia de Ventas
Los potenciales clientes son empresas que tienen una alta generacin de residuos, por lo
tanto se trata de mostrarle los beneficios que pueden tener al adquirir un servicio personalizado
como el Soluciones Ambientales S.A.S, puede brindarles. Inicialmente se pretende cubrir los
residuos reciclables de cartn, plstico, vidrio y chatarra, sin descartar que la posibilidad de
ampliar la lista de residuos manejar segn sean las necesidades y requerimiento de cada
organizacin.
68
11.3
Estrategia de Promocin
La empresa har folletos que permitan dar a conocer a todos los encargados y responsables
del manejo de residuos en la organizaciones, de los servicios y la manera en que se prestara el
mismo, igualmente se realizaran visitas directas a los clientes con el fin de atender de antemano
todas las dudas e interrogantes que puedan existir en cuanto al servicio que se ofrece.
69
12.1
Para la efectiva prestacin del servicio la estrategia para la gestin y comercializacin de los
residuos slidos enmarcados (cartn, plstico, vidrio y chatarra), se ha enfocado en manejar la
operacin interna en las empresas, lo que permite que tengamos acceso a los excedentes
industriales que se generen en todos los procesos productivos, adicionalmente la empresa cuenta
con aliados estratgicos que nos permiten comercializar y disponer todo tipo de residuos
enmarcados en el cumplimiento ambiental legal vigente, es decir para nuestros clientes nunca va
a ser un problema la generacin de un residuo, en especial porque contamos con gestores que se
encargan de su transformacin o disposicin final.
Fuente: Autor
70
12.2
El Tamao
Fuente: Autor
71
12.3
Localizacin
12.4
Demanda
12.5
Oferta
72
12.6
Precio
Por lo anteriormente dicho, el precio vara segn muchos criterios pero en el desarrollo
del plan de negocios debe existir un precio base previamente estipulado, al realizar un anlisis
tanto de los factores anteriormente esbozados, como de las encuestas realizadas a varias
empresas comercializadoras de residuos en la ciudad se determina que este debe ser el descrito a
continuacin para cada uno de los diferentes residuos.
73
Los valores asignados a los precios de compra de residuos a las organizaciones, estn
establecidos bajo el criterio de los precios y/o valores de venta que actualmente presenta el
mercado de la regin donde se encuentra ubicada la empresa, teniendo que la mayora de los
residuos sern finalmente comercializados en el mercado local.
12.7
Comercializacin Y Publicidad
74
Fuente: Autor
12.7.1
Duracin
75
13.1
Forma Jurdica
Legalmente Soluciones Ambientales S.A.S es una sociedad por acciones simplificada, que
se crea mediante contrato o acto unilateral que constar en documento privado, constituida por
una o varias personas naturales o jurdicas, quienes son los responsables hasta el monto de sus
respectivos aportes, es una sociedad de capitales, donde su naturaleza siempre ser comercial,
independientemente de las actividades previstas en su objeto social.
Las sociedades por acciones simplificadas, se rigen por las reglas aplicables a las sociedades
annimas y cuando los activos aportados a la sociedad comprendan bienes cuya transferencia
requiera escritura pblica, la constitucin de la sociedad deber hacerse de igual manera e
inscribirse tambin en los registros correspondientes. (Cali, 2008)
76
13.2
Organigrama
GERENTE
AUX. CONTABLE
Ase. JURIDICA
RECEPCIONISTAS
RECURSOS HUMANOS
INGENIERO AMBIENTAL
OPERARIO
VIGILANTE
ASEADORES
Fuente: El Autor
Debido a que Soluciones Ambientales SAS, es una empresa que apenas est iniciando su
estructura organizacional es lineal y un tanto simple ya que solo consta de un Gerente que tiene
por subordinados a una secretaria, la contabilidad se lleva por out-sourcing; tambin
encontramos una recepcionista, y un rea de recursos humanos que tiene a su cargo a los
aseadores y vigilantes. Existe un ingeniero Ambiental quien tiene a su cargo los operarios de los
proyectos, y la funcin de cada uno de ellos es:
77
13.2.1
El gerente
13.2.2
Recepcionista
Se encarga del recibimiento de los posibles clientes y visitantes, informando de todas las
ventajas de hacer laborar con Soluciones Ambientales SAS, dando a conocer los requisitos,
normas y paquetes que se ofrecen. Adems, manejara el papeleo y se encargara de atender los
distintos aspectos referentes al trabajo, como organizacin de los documentos importantes del
gerente.
13.2.3
13.2.4
Aseadores
78
13.2.5
Vigilancia
Se encargaran de proteger y cuidar los bienes de la empresa, adems velar por que al
interior de la organizacin no se presente actos de hurto.
13.2.6
Ingeniero Ambiental
Se encargara de atender los requerimientos de los clientes, velara por que el servicio
prestado sea de alta calidad y garantizara el cumplimiento de todos y cada uno de los
compromisos contractuales. Igualmente ser responsable de que los operarios cumplan con sus
funciones.
13.2.7
Operarios
Sern los responsables de ejecutar con los compromisos adquiridos con el cliente, adems de
realizar todas las actividades de separacin, cargue y transporte de los residuos en las diferentes
plantas.
13.3
Manual De Funciones
Este ser un instrumento de trabajo en el cual se describirn todas las actividades cotidianas
que realizara cada empleado y funcionario administrativo que compone esta empresa. Las
actividades que desarrollaran cada empleado segn su funcin son:
79
80
As mismo prestar un servicio integral, reportando posibles fallas o mejoras a los procesos, con
el fin de apoyar el crecimiento de la empresa.
Fuente: Autor
81
Presupuesto De Ingresos
ingresos operacionales
Fuente: Autor
14.2
catg. Plstico
catg. Vidrio
100000
$ 550
55000000
2000
$ 150
300000
2000
$ 300
600000
2000
$ 50
100000
$ 660.000.000
$ 3.600.000
$ 7.200.000
$ 1.200.000
$ 672.000.000
Proyeccin de ingresos
PROYECCIONES INGRESOS
AO 1
AO2
Catg.
Chatarra
PRECIO
UNIDADES - Kg
INGRESOS
PRECIO
UNIDADES - Kg
INGRESOS
Catg. Vidrio
PRECIO
UNIDADES - Kg
INGRESOS
ING. TOTALES MES
INGRESOS TOTALES
ANUALES
AO 3
AO 4
AO 5
550
100000
552
100000
553
100000
555
100000
556
100000
55.000.000
55.159.500
55.319.463
55.479.889
55.640.781
150
2000
150
2000
151
2000
151
2000
152
2000
300.000
300.870
301.743
302.618
303.495
300
2000
301
2000
302
2000
303
2000
303
2000
600.000
601.740
603.485
605.235
606.990
50
2000
50
2000
50
2000
50
2000
51
2000
100.000
100.290
100.581
100.873
101.165
56.000.000
56.162.400
56.325.271
56.488.614
56.652.431
Fuente: Autor
82
14.3
SOLUCIONES AMBIENTALES S.A.S, para sus de activos fijos necesita una inversin de
$13.003.000 (trece millones tres mil pesos), diferenciados entre activos fijos de operacin,
activos fijos de administracin, activos fijos de gestin y activos fijos de atencin al cliente. Las
cantidades asignadas a cada uno de describen a continuacin en la siguiente tabla:
Cuadro 14.3 Inversin En Activos Fijos
MAQUINARIAS Y EQUIPOS
Activos fijos Operacin
DESCRIPCION
CANT
VALOR UNIT
VAL TOTAL
DEPRECIACION
Uniformes trabajadores
30.000
240.000
48.000
Equipo de oxicorte
1.200.000
1.200.000
240.000
Pala metlica
20.000
20.000
Barra Metlica
24.000
24.000
8.000
24.000
SUB TOTAL
1.508.000
288.000
960.000
COMPUTADOR
1.200.000
4.800.000
SILLA ESCRITORIO
60.000
240.000
SILLA VISITANTE
30.000
120.000
TELEFONOS
30.000
120.000
PAPELERIA
200.000
200.000
AIRE ACONDICIONADO
700.000
700.000
ESCRIT RECEPCION
600.000
600.000
120.000
6.780.000
1.244.000
SUB TOTAL
Activos fijos de Gestin
24.000
140.000
Video Beams
980.000
980.000
196.000
sillas plsticas
10
200.000
2.000.000
400.000
tablero acrlico
200.000
200.000
40.000
3.180.000
636.000
SUB TOTAL
Activos fijos Atencin al cliente
Televisor
800.000
800.000
160.000
Nevera
700.000
700.000
140.000
35.000
35.000
SUB TOTAL
1.535.000
13.003.000
TOTAL DEPRECICIACION
2.468.000
Fuente: Autor
83
300.000
$ 13.003.000'00
$ 5.000.000'00
$ 48.687.821'00
$ 66.690.821'00
Fuente: Autor
14.4
Depreciacin
Fuente: Autor
84
$ 288.000'00
$ 1.244.000'00
$ 636.000'00
$ 300.000'00
$ 2.468.000'00
14.5
CARGO
COSTOS DE PERSONAL
SALARIO
SEGURIDAD
PERSONAS
MENSUAL
SL.
AUX
TRASPT
COSTO
MENSUAL
2.608.000
GERENTE
2.000.000
608.000
RECEPCIONISTA
DIR. RECURSOS
HUMANOS
566.700
172.277
67.800
806.777
900.000
273.600
67.800
1.241.400
VIGILANTES
600.000
182.400
67.800
1.700.400
ASEADORES
INGENIERO
AMBIENTAL
566.700
172.277
67.800
806.777
1.000.000
304.000
67.800
1.371.800
OPERARIO
566.700
172.277
67.800
1.613.554
ASESORIAS JURIDICAS
900.000
273.600
67.800
1.241.400
AUXILIAR CONTABLE
700.000
212.800
67.800
980.600
TOTAL C. PERSONAL
12.370.707
Fuente: Autor
85
86
Catg. Cartn
Catg. Plastico
Catg. Vidrio
AO 4
AO 5
PRECIO
UNIDADES - Kg
EGRESOS
PRECIO
UNIDADES - Kg
EGRESOS
PRECIO
UNIDADES - Kg
320
100000
32.000.000
80
2000
160.000
120
2000
321
100000
32.092.800
80
2000
160.464
120
2000
322
100000
32.185.869
80
2000
160.929
121
2000
323
100000
32.279.208
81
2000
161.396
121
2000
324
100000
32.372.818
81
2000
161.864
121
2000
EGRESOS
PRECIO
UNIDADES - Kg
EGRESOS
240.000
30
2000
60.000
32.460.000
240.696
30
2000
60.174
32.554.134
241.394
30
2000
60.349
32.648.541
242.094
30
2000
60.524
32.743.222
242.796
30
2000
60.699
32.838.177
TOTALES MES
EGRESOS
TOTALES
ANUALES
Fuente: Autor
87
COSTOS ALIMENTACION
ANUAL
4.000.000
389.520.000
393.520.000
MENSUAL
ALMUERZO NOMINA
COSTOS
1.890.000
MENSUAL
COSTOS DE PERSONAL
COSTOS D ALIMENTACION
COSTOS DE SERVICIOS
COSTOS DE VENTA
TOTAL COSTOS
12.370.707
1.890.000
2.310.000
32.793.333
49.364.041
ANUAL
22.680.000
ANUAL
148.448.486
22.680.000
27.720.000
393.520.000
592.368.486
Fuente: Autor
14.6
Estado De Resultados
Como se puede observar en la proyeccin del estado de resultados a partir del primer ao
SOLUCIONES AMBIENTALES S.A.S, presenta utilidades del ejercicio, bajo las condiciones
de operacin que se presentan, Ver Cuadro 14.9
88
AO 2015
AO 2016
VENTAS TOTALES
COSTOS DE VENTA
COSTOS SERVICIOS
27.720.000
29.383.200
31.146.192
33.014.964
34.995.861
COSTOS ALIMENTACION
22.680.000
22.745.772
22.811.735
22.877.889
22.944.235
COSTOS PERSONAL
total
79.631.514
71.287.709
62.475.143
53.169.277
43.344.288
capital de trabajo
48.687.821
49.533.788
50.418.749
51.344.720
52.313.826
845.967
884.960
925.971
969.106
2.012
2.013
2.010
2.011
INGRESOS OPERACIONES
ventas netas
COSTOS DE VENTAS
materia prima
gastos de personal
35.824.243
37.615.455
-
39.496.228
-
41.471.040
-
43.544.592
-
DEPRECIACION
2.468.000
2.468.000
2.468.000
2.468.000
2.468.000
GASTOS OPERACIONALES
OPERACIONALES ADMON
gastos de personal
servicios
27.720.000
29.383.200
89
31.146.192
33.014.964
34.995.861
gastos legales
600.000
600.000
600.000
600.000
600.000
gastos diferidos
1.000.000
1.000.000
1.000.000
1.000.000
1.000.000
OPERACIONALES DE VENTA
4.000.000
4.011.600
4.023.234
4.034.901
4.046.602
publicidad
4.000.000
4.011.600
4.023.234
4.034.901
4.046.602
UTILIDAD OPERACIONAL
otros ingresos (Capacitaciones)
otros ingresos (Gestin de
Residuos)
75.563.514
-
73.351.089
-
71.650.142
-
69.755.012
-
67.654.664
-
75.563.514
73.351.089
71.650.142
69.755.012
67.654.664
24.935.959
24.205.859
23.644.547
23.019.154
22.326.039
UTILIDAD LIQUIDA
50.627.554
49.145.230
48.005.595
46.735.858
45.328.625
RESERVAS
5.062.755
4.914.523
4.800.560
4.673.586
4.532.863
5.062.755
4.914.523
4.800.560
4.673.586
4.532.863
45.564.799
44.230.707
43.205.036
42.062.272
40.795.763
Fuente: Autor
90
0'0029
0'049
0'05
0'06
Fuente: Autor
14.7
Flujo De Caja
Tambin se puede observar en el cuadro que se presenta el flujo de caja totalmente neto
proyectado, el negocio al final de los 5 aos, al realizar el anlisis se logra una tasa interna del
retorno para el proyecto de 65%, es decir los flujos generados por el proyecto son capaces de
recuperar la inversin de los $66.690.821
Esta rentabilidad es superior al 30% esperado por los socios anualmente quienes lo han
definido como su tasa mnima de retorno y por lo tanto, el proyecto es econmicamente factible.
91
El valor presente neto asciende a $36.053.175, el flujo de caja muestra que entre el primero
y el segundo ao se logra el periodo de pago descontado de la inversin.
45.564.799
AO 2
44.230.707
AO 3
43.205.036
AO 4
42.062.272
DEPRECIACION
2.468.000
2.468.000
2.468.000
2.468.000
GASTOS DIFERIDOS
1.000.000
1.000.000
1.000.000
1.000.000
49.032.799
47.698.707
INCREMENTO CT
46.673.036
45.530.272
AO 5
40.795.763
2.468.000
1.000.000
44.263.763
845.967
884.960
925.971
969.106
RECUPERACION CT
ADQUISICION DE ACTIVOS
66.690.821
VENTA DE PROPIEDADES
PAGO CAPITAL DE PRESTM
PRESTAMOS RECIBIDOS
F. C. N
66.690.821
49.032.799
46.852.739
45.788.075
44.604.301
43.294.656
30%
V. P. N
36.053.175
T. I. R
65%
FLUJO DE LA EMPRESA
disponible inicial
48.687.821
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
48.687.821
101.783.375
148.460.605
193.998.200
238.266.058
677.863.371
679.829.175
455.744.592
672.000.000
costos de venta
448.024.243
673.948.800
675.903.252
449.815.455
451.696.228
453.671.040
AO 5
gastos fijos
145.944.243
153.250.255
155.024.881
156.905.320
158.897.919
rendimiento financiero
ingre no opera por utilidad en
ven
pago impuestos
pago utilidad
24.935.959
24.205.859
23.644.547
-
23.019.154
-
22.326.039
-
inversin financ
venta de activos
reintegro de inversiones
pago intereses
reintegro a socios
flujo disponible
281.126.683
101.783.375
148.460.605
193.998.200
238.266.058
disponible final
49.533.788
50.418.749
51.344.720
52.313.826
excedente o dficit
52.249.587
98.041.856
142.653.480
185.952.232
Fuente: Autor
92
15. Conclusiones
93
Se realiz un anlisis tcnico que permiti identificar las caractersticas del personal con que
contara la empresa, as como el tamao, localizacin y distribucin de las reas en la oficina.
Se realiz un anlisis administrativo que permiti conocer la estructura con la que se
manejar en la empresa y las funciones que cada uno cumplir para manejar el negocio
efectivamente.
Al realizar el anlisis econmico y financiero, resulto que la proyeccin para los cinco aos
del proyecto es econmicamente factible, generando rentabilidad para los inversionistas de
65% un valor superior a la esperada por ellos 30%, as mismo se observa que el valor
presente neto recupera su inversin entre el primero y el segundo ao.
94
El proyecto puede ser fcilmente implementado en otras empresas de la zona, una vez
implementada la empresa, ya que despus de la inversin inicial del proyecto, las siguientes
inversiones para prestar servicio en otras organizaciones son relativamente bajas por tratarse
solo de personal operario.
Una vez realizados los estudios pertinentes para el desarrollo de este proyecto se descubri
que el montaje como tal del negocio presentara favorables resultados en cuanto a su
viabilidad. Observando ya los resultados arrojados por los estudios, pero principalmente por
el estudio econmico y financiero se puede argumentar que la constitucin de esta idea es
bastante posible de ejecutar y que su aceptacin en el mercado sera positiva.
Por otro lado se puede decir, que este tipo de investigaciones nos deja como aprendizaje que
el anlisis de los diferentes estudios que determinan la viabilidad de un proyecto constituye
una base que fortalecen las capacidades argumentativas y competitivas en los realizadores de
este tipo de investigacin.
95
16. Recomendaciones
Se recomienda monitorear el servicio dos veces por lo menos una vez al mes por medio de
reuniones e informes de comercializacin y gestin con el fin de que informar al cliente los
indicadores de generacin de residuos que presenta. Como tambin evidenciar posibles
oportunidades de mejora al servicio
96
97
98
18. Bibliografa
99
100
19. Anexos
Anexo 1 Formulario de encuesta
Fecha.
Organizacin Empresarial.
Direccin......
Telfono
SI _______
NO ______
N/S-N/R ________
Plstico ______
Cartn ______
Vidrio ______
Chatarra ______
3. Califica usted, el servicio que actualmente le prestan las empresa que manejan sus
residuos, como:
Excelente ________
Bueno _______
Regular ________
Malo _______
Psimo _______
101
Si _______
Comercializacin _______
Disposicin Final _______
Donacin _______
7. Segn su criterio considera que el tema del reciclaje sea incrementado al interior de su
organizacin?
SI _______
NO ______
102
N/R-N/S _________
TITULO
Investigacin Formativa
Plan de negocio para el montaje de una empresa dedicada a la
gestin integral de residuos.
PROGRAMA
MODALIDAD
PROGRAMA
Postgrado
GRUPO DE
GESPRO
INVESTIGACION
EDICIN
AUTORES
PALABRAS
CLAVES
DESCRIPCIN
FUENTES
CONTENIDO
201202
C.E.
1.128.063.692
Nmero: ________________________________
Nombre Completo___________________________________________________________________________
ARRIETA GAVIRIA DEISY LEONOR
Tipo de documento de identidad: C.C. X T.I.
C.E.
1.047.364.958
Nmero: ________________________________
Nombre Completo___________________________________________________________________________
VEGA OATE LUIS JAIR
Tipo de documento de identidad: C.C. X T.I.
C.E.
5.176.792
Nmero: ________________________________
Nombre Completo___________________________________________________________________________
Tipo de documento de identidad: C.C.
T.I.
C.E.
Nmero: ________________________________
El (Los) suscrito(s) en calidad de autor (es) del trabajo de tesis, monografa o trabajo de grado, documento de
investigacin, denominado:
Con el debido respeto de los derechos patrimoniales y morales de la obra, la presente licencia se otorga a ttulo gratuito,
de conformidad con la normatividad vigente en la materia y teniendo en cuenta que la Universidad EAN busca difundir y
promover la formacin acadmica, la enseanza y el espritu investigativo y emprendedor.
Manifiesto (manifestamos) que la obra objeto de la presente autorizacin es original, el (los) suscritos es (son) el (los)
autor (es) exclusivo (s), fue producto de mi (nuestro) ingenio y esfuerzo personal y la realiz (zamos) sin violar o usurpar
derechos de autor de terceros, por lo tanto la obra es de exclusiva autora y tengo (tenemos) la titularidad sobre la
misma. En vista de lo expuesto, asumo (asumimos) la total responsabilidad sobre la elaboracin, presentacin y
contenidos de la obra, eximiendo de cualquier responsabilidad a la Universidad EAN por estos aspectos.
En constancia suscribimos el presente documento en la ciudad de Bogot D.C.,
CASTRO GOMZALEZ YEHIFER
NOMBRE COMPLETO: __________________________
FIRMA: _______________________________________
1.128.063.692
DOCUMENTO DE IDENTIDAD: ___________________
Posgrados
FACULTAD: ___________________________________
de Proyectos
PROGRAMA ACADMICO: Gerencia
_______________________
Noviembre 2 de 2012
Fecha de firma: _____________________________________________
TITULO
Investigacin Formativa
Plan de negocio para el montaje de una empresa dedicada a la
gestin integral de residuos.
PROGRAMA
MODALIDAD
PROGRAMA
Postgrado
GRUPO DE
GESPRO
INVESTIGACION
EDICIN
AUTORES
PALABRAS
CLAVES
DESCRIPCIN
FUENTES
CONTENIDO
201202
C.E.
1.128.063.692
Nmero: ________________________________
Nombre Completo___________________________________________________________________________
ARRIETA GAVIRIA DEISY LEONOR
Tipo de documento de identidad: C.C. X T.I.
C.E.
1.047.364.958
Nmero: ________________________________
Nombre Completo___________________________________________________________________________
VEGA OATE LUIS JAIR
Tipo de documento de identidad: C.C. X T.I.
C.E.
5.176.792
Nmero: ________________________________
Nombre Completo___________________________________________________________________________
Tipo de documento de identidad: C.C.
T.I.
C.E.
Nmero: ________________________________
El (Los) suscrito(s) en calidad de autor (es) del trabajo de tesis, monografa o trabajo de grado, documento de
investigacin, denominado:
Con el debido respeto de los derechos patrimoniales y morales de la obra, la presente licencia se otorga a ttulo gratuito,
de conformidad con la normatividad vigente en la materia y teniendo en cuenta que la Universidad EAN busca difundir y
promover la formacin acadmica, la enseanza y el espritu investigativo y emprendedor.
Manifiesto (manifestamos) que la obra objeto de la presente autorizacin es original, el (los) suscritos es (son) el (los)
autor (es) exclusivo (s), fue producto de mi (nuestro) ingenio y esfuerzo personal y la realiz (zamos) sin violar o usurpar
derechos de autor de terceros, por lo tanto la obra es de exclusiva autora y tengo (tenemos) la titularidad sobre la
misma. En vista de lo expuesto, asumo (asumimos) la total responsabilidad sobre la elaboracin, presentacin y
contenidos de la obra, eximiendo de cualquier responsabilidad a la Universidad EAN por estos aspectos.
En constancia suscribimos el presente documento en la ciudad de Bogot D.C.,
CASTRO GOMZALEZ YEHIFER
NOMBRE COMPLETO: __________________________
FIRMA: _______________________________________
1.128.063.692
DOCUMENTO DE IDENTIDAD: ___________________
Posgrados
FACULTAD: ___________________________________
de Proyectos
PROGRAMA ACADMICO: Gerencia
_______________________
Noviembre 2 de 2012
Fecha de firma: _____________________________________________