PLAN AUDITORIA

EMPRESA DE TURISMO
YAMBUR SCRL.

UNIVERSIDAD NACIONAL DE P

Universidad Nacional De Piura

Facultad de
Ciencias Administrativas

TEMA

PLAN DE AUDITORIA DE EMPRESA

TRANSPORTES YAMBUR SCRL.

ALUMNOS

CICLO :

PIURA- PERU
2011

AUDITORIA ADMINISTRATIVA
Nombre o razn social: TURISMO YAMBUR SOCIEDAD COMERCIAL
DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
RUC: 20525590063
Giro: Servicio
Tipo de producto o servicio: Transporte
Domicilio: Terminal Terrestre del Distrito de Castilla Stand N 06
Telfono (s): 073-665512
Nmero de sucursales: 02
Nmero de empleados en la empresa: 15
Nmero de empleados en esta oficina: 13
Nombre del responsable del rea: Lelis Saavedra Crdova
Departamento (s)
Administrativos)

auditar:

Recursos

Humanos

(Procesos

Motivos por los que se realiza la auditora administrativa: Para

evaluar el proceso administrativo a nivel de coordinaciones y
departamentos de la empresa.
Antecedentes:
La empresa Turismo YAMBUR empez sus actividades de servicios el 7 de
diciembre del 2005 siendo

los dueos y socios los seores Sergio Calle,

Melquiades Alvarado y Lelis Saavedra, pero fue vendida al Sr. Nitn Aquino y
a la Srta. Emelina Carmona, por motivos de liquidez financiera siendo los
nuevos socios quienes decidieron cambiar el nombre a TURISMO YAMBUR
S.R.L.

Es una empresa de transportes que presta servicios a las ciudades de Piura,

Chalaco, Pacaipampa y viceversa con horarios 8am y 2pm todos los das del
ao su oficina central se encuentra ubicada en la ciudad de pira en el terminal
terrestre del distrito de castilla stand n 06 pero cuenta con una oficina en cada
ciudad, tiene 5 unidades disponibles y cuenta con los mejores choferes de la
ruta.
VISIN
Ser reconocidos en el medio como una empresa de transporte profesional, a
la vanguardia en la aplicacin de vehculos cmodos y enfocada al logro de la
calidad total, que nos permitan satisfacer las necesidades de nuestros clientes
quienes son los mas grandes colaboradores para el xito de nuestra empresa.
MISIN
Somos una empresa lder en el servicio de transportes, ofreciendo un servicio
de calidad a nuestros clientes, una fuente de trabajo estable para nuestros
empleados, rendimientos atractivos para los accionistas y beneficio para la
comunidad a la que pertenecemos; basado en la eficiencia y enmarcado en un
ambiente de seguridad total.
VALORES:
Puntualidad
Responsabilidad
Compaerismo
Respeto
Confianza
Prevencin

OBJETIVOS ESTRATEGIOS
Construir una nueva organizacin con una Nueva Cultura Empresarial
basada en Principios y Valores acordes con nuestra Visin y Misin, y la
Filosofa que inspira los nuevos sistemas de transporte.

 Desarrollar las capacidades que nos permitan administrar el negocio:

Aplicacin de Vehculos de ltima generacin, administracin de costos,
sistemas de mantenimiento integral de Buses, etc.
Brindar un servicio de transporte en forma rpida y a la vez segura, y
brindando la mxima comodidad a aquellos que nos distinguen con su
eleccin.

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
Estructura del plan de auditoria

Origen de la auditoria
resultado de la revisin estratgica
objetivos de la auditoria
alcance de la auditoria.
recurso de personal
reas a ser examinadas
objetivos y alcance de la auditoria
criterios de auditoria a utilizar
fuentes de obtencin de evidencia de auditoria
equipo de trabajo
Informacin administrativa
informes a emitir y fechas de entrega
estructura del informe a emitir
presupuesto de tiempo
cronograma de actividades
PROGRAMA DE AUDITORIA

PLANEAMIENTO

FECHA

1.- REVISION GENERAL

18-20 Julio

1.1 Conocimiento inicial de la empresa a

examinar

21-23 Julio

1.2 Anlisis Preliminar de la empresa

25-30 Julio

1.3 Formulacin del Plan de Auditoria

2.- REVISION ESTRATEGICA
2.1 Ejecucin del Plan
2.2 Formulacin del Reporte

1-3 Agosto
3-5 Agosto
5-8 Agosto

2.3 Informe Final

Objetivo de la Auditora:
Realizar una verificacin, evaluacin y promover el cumplimiento y correcto
funcionamiento de las fases del proceso administrativo y lo que incide en ellos.
Adems de proporcionar un anlisis, recomendaciones, e informacin
concerniente a las actividades revisadas.
Planteamiento del problema
En la actualidad, se esta presenciando un conjunto de transformaciones
econmico-sociales, generadas en gran medida por la globalizacin y el gran
progreso en la tecnologa de la informacin, lo que obliga a que haya una gran
demanda y exactitud de la informacin respecto al desempeo de las
empresas. Al crecer las empresas, la administracin se hace ms complicada,
adoptando mayor importancia la comprobacin y el control interno, debido a
una mayor delegacin de autoridades y responsabilidad de los directivos.
Debido a todos los problemas administrativos que s han presentado con el
avance del tiempo han surgido nuevas dimensiones en el pensamiento
administrativo. Una de estas dimensiones es la auditora administrativa, la cual
es un examen detallado del proceso administrativo, es decir, es una nueva

herramienta de control y evaluacin para examinar integralmente una empresa

con el propsito de descubrir reas de oportunidades para mejorar su
administracin.
La auditora administrativa es importante, ya que determina que es lo que s
esta haciendo realmente en los niveles directivos, administrativos y operativos;
as mismo proporciona a los directivos un panorama sobre la forma de cmo
esta siendo administrada por los diferentes niveles, sealando aciertos y
desviaciones de aquellas reas cuyos problemas administrativos detectados
exigen una mayor o pronta atencin. Los procedimientos de la auditora
administrativa respaldan tcnicamente la comprobacin en la observacin
directa, la verificacin de informacin, y el anlisis y confirmacin de datos, los
cuales son necesarios e imprescindibles.
Tomando en cuenta lo anteriormente mencionado, se puede concluir que la
Auditora administrativa es dinmica, la cual debe aplicarse formalmente en
toda empresa, independientemente de su magnitud y objetivos; ya que su
aplicacin debe ser comprobada para lograr la eficiencia.
INFORME:
Es importante para toda empresa el darse cuenta de las reas de oportunidad
a las que se enfrenta dentro del proceso de mejora continua, en este caso
determinado a travs de la revisin del proceso administrativo, es decir, de
verificar como se comporta la empresa en cada una de las fases que
componen dicho proceso. Lo cual se hizo a partir de aplicaciones de
cuestionarios a empleados y gerentes, entrevistas, consultas de documentos
de la empresa o simplemente a travs de la observacin.
PLANEACIN
Hallazgos:
Estrategias:
Las estrategias no estn por escrito.
Polticas
No se conocen en su totalidad.
Procedimientos

 Conocimiento parcial de los procedimientos.

Causas:
Estrategias
Los procesos de rutina han permitido que no estn por escrito, es decir, se
hacen porque as se han venido realizando.
Los imprevistos que se presentan o la toma de decisiones inmediatas requieren
de soluciones que no estn estipuladas.
Polticas
La generalidad de stas ha contribuido a que no se den a conocer de manera
formal a las coordinaciones.
Procedimientos
El establecimiento de procedimientos para las actividades no se ha realizado,
adems que la experiencia de saber como se hacen las cosas tampoco ha
permitido que se establezcan por escrito.

Recomendaciones:
Estrategias
Se recomienda que para la elaboracin de estrategias, se formulen para que
sean evaluadas por los accionistas, y una vez aprobadas sean del
conocimiento de todos los empleados.
Polticas
Para hacer del conocimiento de las polticas a los empleados, se propone que
se elabore un folleto o trptico en el cual estn explcitas.
Procedimientos
Por medio de comunicaciones entre el personal de la empresa, se formulen,
actualicen y se den a conocer los diversos procedimientos, sobre todo de
aquellos se realizan peridicamente.
ORGANIZACIN
Hallazgos:
Organigrama

 Las lneas de autoridad no estn bien definidas, dependen del

administrador.
Descripcin de puestos
No se proporciona al momento de ingresar a la empresa, solo las
responsabilidades.
Instructivos especiales
No existen para la actividad a realizar, soluciones inmediatas segn
coordinacin con el administrador.
Causas:
Organigrama
El organigrama no esta bien definido.
Slo est como material de consulta, es decir, cuando hay alguna
verificacin de autoridades gubernamentales de transporte.

Descripcin de puestos
El empleado no recibe una capacitacin en cuanto a las funciones
que debe desempear en su puesto, solo se tiene en cuenta la
experiencia del puesto.
Instructivos especiales
La forma de darlos a conocer ha sido de manera parcial, ya que el
administrador soluciona cualquier eventualidad.
No estn por escrito, solo se mencionan al momento de ingresar.
Recomendaciones:
Organigrama
Se propone presentar un organigrama, y a partir de estas consensuar
el que mejor se adecue a las necesidades de la empresa.
Descripcin de puestos
Es importante darlas a conocer al empleado al momento de la
induccin, por medio de un manual, un folleto o un video, de tal forma
que se le informe lo especfico del puesto al que fue contratado.

 Instructivos especiales
Cada empleado administrativo o chofer deber establecer por escrito
el procedimiento de cmo se llev a cabo la actividad de transporte,
desde la partida hasta la llegada.
INTEGRACIN
Hallazgos:
Seleccin
El proceso se lleva a cabo parcialmente.
Induccin
No existe previa induccin al momento de ingresar a la empresa.
Se desconoce el manual donde se especifican las condiciones de la
empresa.

Causas:
Seleccin
Se da prioridad a personas recomendadas por los mismos
empleados de la organizacin, por su grado de experiencia de
choferes.
Se omiten pasos del proceso de seleccin.
Induccin
La rotacin de personal no es frecuente.
La empresa solicita regularmente personas con experiencia.
Los puestos de mayor responsabilidad por lo general son ocupados
por empleados de la misma empresa, sobre todo por aquellos que
han demostrado compromiso por sta.
Recomendaciones:
Seleccin

 Determinar por escrito a travs de diversos formatos adecuados a los

pasos del proceso de seleccin, previendo cualquier situacin de
contratacin; aplicado por el administrador o accionistas de ser el
caso.
Induccin
Elaborar un sistema de induccin general hacia la empresa, as como
uno especfico a cada coordinacin. En el cual se contemplen
tambin las condiciones de la empresa. Para el logro de objetivos de
la empresa
DIRECCIN
Hallazgos:
Comunicacin
Es deficiente la intercomunicacin entre el administrador y los
choferes.
Motivacin
Son pocos los estmulos proporcionados, y cuando se otorgan, se
dan slo a algunos empleados segn el tiempo de servicio y
confianza.
La variedad de estmulos necesita diversificarse, que no sean solo
econmicos.
El empleado no conoce cules son los estmulos o motivaciones que
ha recibido, est recibiendo o podra recibir.
Liderazgo
Se dificulta el tomar en cuenta las ideas aportadas por los
empleados.
Causas:
Comunicacin
Los intereses de cada empleado son diferentes.
Barreras fsicas, como la distancia entre los encargados de oficina de
Pacaipampa y Chalaco.
Motivacin
El plan de estmulos o motivaciones no es manejado como tal.

 El empleado no considera como estmulos los proporcionados por la

empresa,
ya
sean
capacitaciones,
otorgamiento
de
responsabilidades, entre otros.
La empresa no comunica lo anteriormente mencionado como
estmulo o motivacin.
Liderazgo
Por lo rutinario de las actividades se dificultad aportar algo para el
mejoramiento de la empresa.
Recomendaciones:
Comunicacin
La informacin debe de ser por escrito, en formatos previamente
diseados y hacerse llegar a todas los empleados, bajo previa
autorizacin del administrador y socios accionistas.
Motivacin
Elaborar un plan de estmulos y motivaciones, especificando los
tipos, para los empleados de la empresa, el cual debe darse a
conocer.
Este plan debe de entregarse por escrito a cada uno de los
empleados.
Liderazgo
Establecer coordinaciones y espacios de dilogo cada mes para la
exposicin de ideas que beneficien a la empresa.
Ser responsabilidad del administrador presentar las propuestas a
los accionistas y una vez evaluada la propuesta hacer del
conocimiento de la resolucin al grupo de interesados(as)
CONTROL
Hallazgos:
Fijacin de estndares
La elaboracin o el conocimiento de stos no han sido claros.
Supervisin

 Se realiza de manera informal.

Medicin del desempeo
No se realiza en todos los niveles.
Causas:
Fijacin de estndares
La empresa ha priorizado otros aspectos dejando a un lado ste.
Supervisin
No se documenta o evidencia completamente, debido a la
periodicidad con la que se realiza, salvo a las unidades mviles.
Medicin del desempeo
Se realiza slo en los niveles que se cree pueden tener
repercusiones directas con el xito de la empresa a sabiendas que
sta recae en la mejora continua de la misma, por ejemplo tiempos
de salida y llegada.

Recomendaciones:
Fijacin de estndares
Se debe dar a conocer los estndares bajo los que se rige la
empresa.
Al finalizar cada mes se evaluarn hasta que punto fueron
alcanzados los objetivos y se reelaborarn adecundose a las
necesidad de la empresa.

Supervisin
Debe ejercerse en todos los niveles o categoras del personal que
intervenga en el trabajo ya que permite tener el control de las
actividades que se realizan, por medio de formatos previamente
elaborados por el administrador, los cuales servirn de evidencia.
Medicin del desempeo

 Cada fin de actividad se realizar una evaluacin del desempeo

a cada uno de los choferes y colaboradores por parte del
administrador general de la empresa. Dando por escrito
los resultados de sta a los accionistas.

CONCLUSIN
La auditora realizada en la empresa Turismo YAMBUR, determin que la
empresa cuenta con un proceso administrativo satisfactorio en su generalidad,
en las fases del proceso administrativo ya que se tiene ste definido en orden y
por escrito, aunque no todo, as como cada uno de los elementos que los
integran, tales como: objetivos, misin, visin, reglas, procedimientos,
estndares, manual de organizacin, manual de induccin, mtodos de control,
por mencionar algunos. Sin embargo, algunos elementos requieren de revisin
y actualizacin para que contribuyan a la calidad de la empresa.
El trabajo realizado permiti determinar las reas de oportunidad en cada una
de las etapas del proceso administrativo, junto con esto se encontraron las
causas que hacen que la empresa, aunque se dirija hacia la mejora continua,
existan elementos que la dificulten o la obstaculicen.
El contacto que se tuvo con la empresa fue a travs de visitas continuas para
fomentar el dilogo y la confianza entre el personal de sta y el equipo

investigador. Por medio de la comunicacin con ellos, se verific la informacin

proporcionada en los cuestionarios, y por lo tanto tener ms elementos de
comparacin entre uno y otro empleado y as presentar datos lo ms acercados
a la realidad posible.
El contenido que se desarrolla en este informe se encuentra respaldado con
una investigacin a travs de los cuestionarios, como se mencion
anteriormente, de planeacin, organizacin, direccin, integracin y control que
fueron aplicados a la empresa, con los cuales se evalu el proceso
administrativo de la misma.
Todo esto se hizo con el fin de proporcionar a la empresa recomendaciones de
alternativas de solucin, las cuales se espera que sean de gran utilidad para la
empresa.

Cuestionarios:
PLANEACIN
Conoce Ud. Las estrategias u objetivos de la empresa?
Existe un algn manual de procedimientos segn las actividades que Ud.
Realiza?
Que polticas de la empresa se relacionan directamente con su cargo puesto?
ORGANIZACIN
Conoce a sus jefes inmediatos, en caso de eventualidades a quien recurre?
Podra describir su funcin o cargo, y las responsabilidades que Ud. Tiene?
Ante cualquier decisin dentro de sus actividades, puede usted decidir?
INTEGRACIN

Rindi usted exmenes o pruebas al momento de ingresar a la empresa, de

que tipo?
Al momento de ingresar a la empresa, se le brindo orientacin sobre sus
funciones y responsabilidades?
DIRECCIN
Puede usted dirigirse y plantear cualquier consulta al administrador?
Qu tipo de motivacin recibe cuando cumple a cabalidad sus funciones?
Tienen reuniones peridicas con su administrador?
CONTROL
Se hace de su conocimiento si esta cumpliendo adecuadamente con su
funcin?
Cada que tiempo se realizan inspecciones de ruta o a las unidades que
maneja?
se le controla los tiempos de llegada al destino?

PERSONAL DE LA EMPRESA
Administradora:
Lelis Saavedra Cordova
Choferes:
Beder Castillo Cruz,
Feliz Lopez Cordova,
Franco Lea,
Reynaldo Nuez
Ayudantes:
Leonidas Cordova
Guillermo Saavedra
Denis Pea
Juan cordova
Controlador:
Cesar Berru Jimenez
Seretario:
Ivan Fuentes