Mini Simulado Parte 4

Tributao & rgos de Regulao, Auto-Regulao e Participantes do Mercado

Certificao ANBID CPA20
Instrues:
1. O objetivo deste mini simulado apenas avaliar o nvel de conhecimento geral do grupo
acerca dos conceitos relativos ao Sistema Financeiro Nacional que ser objeto de sua
certificao ANBID.
2. Responda sem ajuda de terceiros ou consultas. importante que tenhamos a sua real
avaliao, caso contrrio, estaremos direcionando de forma errada seus estudos.
Boa Sorte!
1. O regime de tributao dos investidores Pessoa Fsica :
a) Tributvel na declarao de ajuste anual, podendo o contribuinte deduzir o imposto retido
na fonte a ttulo de antecipao;
b) Tributao exclusiva de fonte;
c) Tributao exclusiva na fonte somente para investidores no qualificados;
d) Tributao exclusiva na fonte somente nos fundos de aes.
2. Os fundos de investimento tributados na fonte semestralmente atravs do
procedimento de come cotas so:
a) Fundos com menos de 67% em aes;
b) Todos os fundos;
c) Todos os fundos exceto o Fundo de Dvida Externa;
d) Somente fundos que investem em cotas de outros fundos.
3. Um investidor pessoa jurdica vai fechar o exerccio fiscal com prejuzo e procura
uma alternativa de investimento que seja isenta da incidncia do imposto de renda
na fonte. Voc responde:
a) Aes;
b) Poupana;
c) CBD;
d) O IR de fonte aplicvel sempre.
4. Seu cliente pessoa fsica isento na declarao de ajuste anual e est procurando
um investimento que seja isento da incidncia do imposto de renda na fonte
tambm. Voc recomenda:
a) CDB;
b) Letra Hipotecria;
c) Fundo DI;
d) Letra Financeira do Tesouro.
5. Seu cliente comprou aes por R$ 10 e vendeu no mesmo dia por R$ 11. Essa
operao ser tributada na fonte em:
a) 20%;
b) 10%;
c) 1%;
d) Isento.
6. O recolhimento do imposto de renda devido sobre ganho de capital nas operaes
com aes realizadas diretamente na Bovespa deve ser feito:
a) Mensalmente, at o ltimo dia do ms em que os ganhos foram apurados;
b) Mensalmente, at o ltimo dia til do ms subseqente;
c) No momento de cada fato gerador;
d) Na declarao de ajuste anual do investidor.
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7.
a)
b)
c)
d)

Indique a alternativa FALSA sobre Fundo de Recebveis:

Pode ser abertos ou fechados;
Devem ser distribudos exclusivamente para investidores qualificados;
So tributados semestralmente atravs do procedimento de come-cotas;
So tributados somente no resgate.

8. Em relao incidncia de Imposto de Renda em um fundo exclusivo podemos

afirmar que:
a) A carteira do fundo tributada e gera rendimento lquido ao cotista;
b) Os ativos so tributados individualmente segundo as regras vigentes para cada tipo de
ativo;
c) No h incidncia de tributos na fonte cabendo ao investidor oferecer os rendimentos
tributao na declarao de ajuste anual;
d) O cotista do fundo exclusivo oferece seus rendimentos tributao na fonte,
semestralmente, atravs do procedimento de come-cotas.
9. Em relao incidncia de tributos em uma carteira administrada podemos
afirmar que:
a) O rendimento gerado recolhe impostos somente quando a carteira for liquidada;
b) Os ativos so tributados individualmente segundo as regras vigentes para cada tipo de
ativo, frente a cada fato gerador;
c) No h incidncia de tributos na fonte cabendo ao investidor oferecer os rendimentos
tributao na declarao de ajuste anual;
d) Assim como no fundo exclusivo a carteira administrada tributa os rendimentos na fonte,
mensalmente.
10. A vantagem do fundo exclusivo frente carteira administrada :
a) No h vantagem nenhuma;
b) No incidncia da CPMF quando da troca de posies de investimento;
c) No cobra taxa de administrao;
d) No exige regulamento.
11. Rendimento pago ao acionista a ttulo de juros sobre capital prprio :
a) Isento de tributao;
b) Tributado na fonte em 15%;
c) Tributado via DARF em 20%;
d) Isento de tributao para pessoa fsica.
12. A respeito de compensao de perdas da base de clculo de ganhos futuros a
Receita Federal admite que seja feita em:
a) Fundo Imobilirio, desde que em fundos da mesma espcie;
b) Operaes de swap, somente entre operaes de contratos derivativos;
c) Operaes de day-trade de aes, em qualquer operao realizada com aes;
d) Fundos de investimento de mesmo objetivo de investimento, de qualquer administrador.
13. A incidncia do imposto de renda em Fundo de Dvida Externa :
a) No exterior;
b) No Brasil, sobre o rendimento que exceder a variao cambial;
c) Semestral, atravs do procedimento de come-cotas;
d) No resgate das cotas.
14. Uma das modalidades de contratos derivativos admite compensao de eventuais
perdas somente entre operaes da mesma espcie:
a) Futuro;
b) Termo;
c) Swap;
d) Opes.

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15. Operar nas bolsas de mercadorias e de valores, por conta prpria ou de terceiros
atribuio de:
a) Bancos de investimento;
b) Corretoras de Ttulos e Valores Mobilirios;
c) Distribuidoras de Ttulos e Valores Mobilirios;
d) Bancos Mltiplos com carteira de banco de investimento.
16. Disciplinar todos os tipos de crdito no pas uma atribuio do:
a) Banco Central do Brasil;
b) Conselho Monetrio Nacional;
c) Comit de Poltica Monetria;
d) Comisso de Valores Mobilirios.
17. Execuo da poltica monetria e cambial atribuio do:
a) Conselho Monetrio Nacional;
b) Comit de Poltica Monetria;
c) Banco Central do Brasil;
d) Comisso de Valores Mobilirios.
18. Promover medidas incentivadoras formao de poupana e sua aplicao em
valores mobilirios atribuio do (a):
a) BNDES Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social;
b) BOVESPA Bolsa de Valores do Estado de So Paulo;
c) Banco Central do Brasil;
d) Comisso de Valores Mobilirios.
19. Um investidor pessoa fsica considerado Investidor Qualificado quando
possuir:
a) Investimentos financeiros em valor superior a R$ 300.000,00;
b) Investimentos financeiros em valor superior a R$ 300.000,00 e, adicionalmente, atestar
por escrito sua condio de investidor qualificado mediante termo prprio;
c) Patrimnio de valor superior a R$ 1.000.000,00;
d) Investimentos em renda varivel em valor superior a R$ 250.000,00.
20. vedado s entidades fechadas de previdncia complementar aplicar recursos
em:
a) Fundos de investimento cuja atuao em mercados de derivativos gere exposio superior
a uma vez o respectivo patrimnio lquido;
b) Aes de emisso de companhias sem registro para negociao tanto em bolsa de valores
quanto em mercado de balco organizado;
c) Quotas de fundos de investimento em direitos creditrios cuja carteira contenha direitos
creditrios em que sua patrocinadora figure como devedora ou preste fiana, aval, aceite
ou coobrigao sob qualquer outra forma;
d) Todas as alternativas constituem veto das EFPP.

GABARITO
Questo

Resposta

Questo

Resposta

Questo

Resposta

Questo

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