DICTAMEN DEL

REVISOR FISCAL Y
CERTIFICADOS POR
EL CONTADOR Y
GERENTE DE LA
COOPERATIVA

Manizales, julio 31 de 2.012

Seores
DELEGADOS COOPERATIVA DE TRANSPORTE TAX LA FERIA
La Ciudad.

He examinado los balances generales de la Cooperativa de Transporte Tax la

Feria, con corte de diciembre 3l de 2.011 a 30 de Junio de 2.012 y los
correspondientes estados de resultados, cambios en el patrimonio, cambios en la
situacin financiera y flujos de efectivo, las Revelaciones hechas a travs de las
Notas han sido preparadas como lo establecen la Ley 43 de l.990 y la Ley 222 de
l.995 y el Decreto 2649 de 1993 y forman con ellos un todo indivisible
Estos estados financieros son responsabilidad de la administracin de la
Cooperativa. Una de mis funciones consiste en examinarlos y expresar una
opinin sobre ellos.
Obtuve las informaciones necesarias para desarrollar mis actividades y efectu los
exmenes de acuerdo con procedimientos aconsejados por la tcnica de
interventora de cuentas y las normas de auditora generalmente aceptadas en
Colombia, aplicadas de manera apropiada para la revisin de estados financieros
intermedios. Tales normas requieren que planifique y ejecute una adecuada
revisin para verificar satisfactoriamente la fidedignidad de los estados financieros.
Mi labor como revisor fiscal comprende, entre otras cosas, el examen con base en
pruebas selectivas de las evidencias que soportan la veracidad, los montos y las
correspondientes revelaciones en los estados financieros. Adems, incluye el
anlisis de las normas contables utilizadas y de las estimaciones hechas por la
administracin de la compaa, as como la evaluacin de los estados financieros
en conjunto. Considero que las conclusiones de las pruebas que realic
proporcionan una base confiable para fundamentar el dictamen que expreso ms
adelante.

En mi concepto, la contabilidad se lleva de acuerdo con las normas legales y la

tcnica contable y las operaciones registradas se ajustan a los estatutos y a las
decisiones de la asamblea general de delegados.
El alcance de mi dictamen es inferior al que se tiene cuando se dictaminan
estados financieros de fin de ejercicio; pues en este caso, por tratarse de estados
financieros intermedios, en el pasivo y en los gastos hay estimaciones que no son
de valor absolutamente comprobable y no se ha hecho el cierre de libros para
determinar los resultados.
En mi opinin, los estados financieros mencionados, han sido tomados fielmente
de los libros y adjuntos a este dictamen, salvo por lo anotado en el prrafo
inmediatamente anterior, presentan fidedignamente la situacin financiera de la
Cooperativa. al 30 de Junio de 2012 , los resultados de sus operaciones, los
cambios en su situacin financiera, sus flujos de efectivo y los cambios en el
patrimonio , de conformidad con principios de contabilidad establecidos por el
decreto 2649 de 1993 y normas complementarias.
APORTES PARA SEGURIDAD SOCIAL
La informacin contenida en las declaraciones de autoliquidacin de aportes al
sistema de Seguridad Social Integral, en particular la relativa a los afiliados y a sus
ingresos base de cotizacin, ha sido tomada de los registros y soportes contables.
La Cooperativa no se encuentra en mora por concepto de aportes al sistema de
Seguridad Social.
LEGALIDAD DEL SOFTWARE
Todo el software utilizado por la Cooperativa est debidamente legalizado.
CUMPLIMIENTO DEL FONDO DE LIQUIDEZ
Se est dando cumplimiento a lo previsto en el articulo10 y 07 del decreto 790 de
2.003 Y a la circular bsica contable y financiera del 2008, en el sentido de
mantener un l0% de los depsitos en ahorros a la vista como fondo de liquidez y
depositados en entidades bancarias vigiladas por la Superintendencia financiera.
CUMPLIMIENTO DE LA CARTERA DE CREDITO
Con la expedicin de la circular bsica contable y financiera del 2008, la
cooperativa doy cumplimiento con las normas para la cartera de crdito, para lo
cual reformo los reglamentos de ahorro y crdito, manual para la prevencin de
lavados de activos y funciones del oficial de cumplimiento de acuerdo a las
nuevas disposiciones vigentes.
Cordialmente,

FRANCISCO JAVIER RAMIREZ SIERRA

Revisor Fiscal

NOSOTROS REPRESENTANTE LEGAL, Y CONTADOR DE LA

COOPERATIVA DE TRANSPORTE TAX LA FERIA

CERTIFICAMOS:
Que hemos preparado los Estados Financieros Bsicos: Balance General, Estado
de Resultados, Estado de Cambio en el Patrimonio, Estado de Cambio en la
Posicin Financiera y Estado de Flujo de Efectivo a Junio 30 de 2012 de acuerdo
con la ley 222 de 1995 y el decreto 2649 de 1993: incluyendo sus
correspondientes notas que forman un todo indivisible con estos.
Los procedimientos de evaluacin, valoracin y presentacin, han sido aplicado
uniformemente con los del ao inmediatamente anterior y reflejan razonablemente
la situacin financiera de la Cooperativa al 30 de Junio de 2012 as como los
resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio, los cambios en la
situacin financiera, correspondiente a sus flujos de efectivo y adems las cifras
incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos.
Cordialmente,

HECTOR AUGUSTO AGUIRRE GOMEZ

Representante Legal

JORGE HERNAN MORALES GONZALEZ

Contador

NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS

(COMPARATIVOS DICIEMBRE 31 DE 2011 - JUNIO 30 DE 2012)
Las notas que se presentan a continuacin detallan los saldos de las diferentes cuentas que
componen los Estados Financieros correspondientes al ejercicio econmico intermedio de 2012,
comparativas con los saldos de las cuentas del ejercicio econmico de 2011.
NOTA 1
Naturaleza, Misin y mbito Territorial
LA COOPERATIVA DE TRANSPORTE TAX LA FERIA, tiene por objeto fundamental producir o
distribuir conjunta y eficientemente bienes y servicios para satisfacer las necesidades de sus
asociados y de la comunidad en general, cuyas actividades deben cumplirse con fines de inters
social y sin animo de lucro, por conducto de una empresa asociativa en la cual los asociados son
simultneamente los aportantes y gestores de la Entidad, mediante aplicacin y practica de los
principios cooperativos generalmente aceptados.
Es una entidad Multiactiva, atender las necesidades de sus asociados, mediante la concurrencia en
un solo Ente Jurdico, de servicio organizado en forma independiente en las SECCIONES DE
TRANSPORTE, VIVIENDA, CREDITO Y SERVICIOS ESPECIALES de acuerdo con las
caractersticas de la Cooperativa.
La Entidad se constituye, con Personera Jurdica No 0048 del 10 de febrero de 1964 otorgada por
la Superintendencia Nacional de Cooperativas, hoy Superintendencia de la Economa Solidaria
Supersolidaria, en los trminos y limites fijados por la ley, los estatutos y los reglamentos.
La Cooperativa fue autorizada para ejercer la actividad financiera mediante la resolucin 1574 del
29 de diciembre de 2000 emitida por la Superintendencia de la economa Solidaria.
El domicilio principal de la Cooperativa es la ciudad de Manizales, Departamento de Caldas,
Repblica de Colombia.
Polticas y Procedimientos de Contabilidad
A-Contabilidad Bsica: La Cooperativa de Transporte Tax la Feria, utiliza para la elaboracin de
sus Estados Financieros los parmetros y polticas establecidas por el decreto reglamentario 2649 de
1993, el cual constituye una regulacin integral de los principios de Contabilidad Generalmente
Aceptados en Colombia definidos en concordancia con la ley 43 de 1990, conforme a lo dispuesto

en el Decretos 2553 de 1987. Igualmente la Cooperativa dio cumplimiento a las resoluciones

emitidas por la Superintendencia de la Economa Solidaria Supersolidaria, especialmente la
resolucin 1515 del 27 de noviembre de 2001 donde expiden el Plan nico de Cuentas para el
sector solidario.
B. Presentacin de Estados Financieros: Los Estados Financieros se presentan en moneda
nacional, el registro de las operaciones se hace por el sistema de Causacin.
NOTA 2
Disponible
I. Caja
Representa los valores recibidos de los asociados para la Entidad aplicados a la cuenta de Cartera o
depsitos en la Cta. de Ahorros, rodamiento, radiotelfono, seguros de vehculos y dems
obligaciones.
No existe ninguna restriccin sobre dichos fondos.
Caja General
Caja Menor
TOTAL

JUNIO 2012
59.671.558
100.000
59.771.558

2011
22.736.591
100.000
22.836.591

II. BANCOS
Representa la totalidad de los fondos que tena disponibles la Cooperativa a Junio 30,
financieras:
JUNIO 2012
Banco C.S.A Cuenta Corriente
388.773.923
Banco de Bogot- Cuenta Corriente
10.203.701
Davivienda Cuenta Corriente
20.848.988
Davivienda- Cuenta Corriente
308.561.797
Davivienda-Fondo Colectivo Cta Ahorros
13.236.953
TOTAL
741.625.363

en entidades
2011
433.358.954
31.983.670
23.151.461
162.464.356
22.244.993
673.203.434

III. Fondos Especficos

Dinero disponible en tesorera para suplir los retiros de ahorro en efectivo en el momento que se
agote y los dems fondos constituidos para realizar pagos de giros enviados entre las diferentes
ciudades.

Tesorera
Dorada
Bogot
Medelln
Manizales

JUNIO
2012
7.000.000
500.000
1.000.000
500.000
1.500.000

2011
7.000.000
500.000
1.000.000
500.000
1.500.000

TOTAL

10.500.000

10.500.000

IV. Fondo de Liquidez

Es el respaldo disponible en cuenta de ahorros, de las captaciones que los asociados poseen en la
Cooperativa.
De acuerdo a la circular Bsica Contable Financiera del 2008., se ha mantenido con un mnimo del
10% del valor total de las captaciones. De esta forma se esta dando cumplimiento a lo establecido
en el Art. 10 del decreto 790 del 2003 y la circular bsica contable y financiera Nro 004 de Agosto
28 de 2.008.
Banco C.S.A Cuenta Ahorros
TOTAL

JUNIO 2012
21.650.838
21.650.838

2011
21.489.003
21.489.003

NOTA 3
Inversiones
I.

Fondo de Liquidez

Reflejan los depsitos a trmino que la empresa tiene constituidos como garanta para completar un
mnimo del 10% del total de las captaciones de los asociados. Tal como lo establece el Art. 10 del
decreto 790 del 2003 y la Circular bsica contable financiera del 2008, a Junio 30 de 2.012 este
fondo estaba constituido con un l1.78%
Bancolombia
Juriscoop
Coomeva C.D.T.S
TOTAL
II.

JUNIO 2012
452.752.364
144.271.866
98.503.538
695.527.768

2011
442.054.059
140.238.652
96.246.961
678.539.672

Inversiones para mantener hasta el vencimiento

Registra las inversiones en ttulos realizadas por la entidad de acuerdo a la circular bsica
financiera contable. Son clasificados para mantener hasta el vencimiento.
JUNIO 2012

Coomeva C.D.T
Caja Social de Ahorros
Coomeva Fondo Colectivo
Juriscoop Fondo Colectivo
Juriscoop
Davivienda
TOTAL

112.946.963
34.323.884
28.097.565
101.892.746
277.261.159

2011
205.996.431
404.098.123
33.368.454
27.402.418
143.973.309
250.041.096
1.064.879.831

III.

Otras Inversiones
Registra las inversiones en valores o ttulos participativos, realizados por la entidad que de
acuerdo a lo dispuesto en el capitulo I de la circular bsica contable y financiera 2008, La
clasifican disponibles para la venta.

Sercofun los Olivos

Terminal de Bogot
Colpatria
TOTAL

JUNIO 2012
94.040.000
36.663.964
50.040.857
180.744.821

2011
94.040.000
36.663.964
50.040.857
180.744.821

IV. Provisin de inversiones

Registra las provisiones para cubrir eventuales perdidas, as como para disminuir el valor reexpresado si fuere necesario.
Las inversiones de Colpatria se encuentran provisionadas en un 99%
JUNIO 2012
-49.796.190
-49.796.190

Colpatria
TOTAL

2011
-49.796.190
-49.796.190

NOTA 4

I-

Cartera de Asociados

Este saldo representa los crditos de consumo otorgados por la Cooperativa a sus asociados con
garanta personal y real, bajo las diversas modalidades de crdito, dando cumplimiento a la
Circular bsica contable financiera del 2008.
Para conceder crdito a los asociados la cooperativa ha tenido en cuenta el reglamento de ahorro y
crdito aprobado por el Consejo de Administracin y adaptado de acuerdo a las diferentes circulares
emitidas por la Superintendencia de la Economa Solidaria
Categora A Riesgo Normal
Categora B Riesgo aceptable
Categora C Riesgo apreciable
Categora D Riesgo Significativo
Categora E Riesgo de Incobrabilidad
Provisin individual
Provisin General
TOTAL
II.

JUNIO 2012
8.237.138.526
13.836.429
15.454.986
3.690.153
29.347.387
-23.812.522
-123.692.165
8.151.962.794

2011
7.084.474.899
30.400.909
14.550.128
28.059.330
-20.618.019
-105.492.167
7.031.375.080

Provisin Individual

En la provisin individual sin perjuicio de la provisin general se debe mantener, para cubrir
eventualmente perdidas de la cartera clasificada como de consumo en las categoras B-C-D-E con los
siguientes porcentajes:
Categora B Mora de
Categora C Mora de
Categora D Mora de
Categora E Mora de
Incobrables Mora de

31 a 60 das
61 a 90 das
91 a 180 das
181 a 360 das
Mayor a 360 das

1%
10%
20%
50%
100%

III. Provisin General

Para efectos del clculo de esta provisin siempre se ha recurrido a la Resolucin 1507 de
noviembre 27 de 2001, esta provisin debe estar constituida como mnimo con el 1% del total de la
cartera. El valor acumulado a Junio de 2012 es de $123.692.165.
NOTA 5
Cuentas por Cobrar
I.

Representa las cuentas por cobrar asociados

A- Corresponde a las cuentas por cobrar a asociados por cada una de las obligaciones contradas con la
cooperativa segn el siguiente cuadro

Rodamiento
Admn. Radio Telfono
Seguros Taxis
Otras cuentas por cobrar
Cuentas por Cobrar Celulares
TOTAL

JUNIO 2012
11.277.000
4.440.463
18.351.264
49.169.248
499.933
83.737.908

2011
6.796.000
4.826.000
12.313.011
41.630.961
65.565.972

Se tiene un rubro de otras cuentas por cobrar por valor de $49.169.248 el ms representativo es el
del seor Mauricio Ceballos $35.864.490 por la venta de la camioneta WBG 055 y la diferencia
representa el valor de cuentas por cobrar GPS.

II.

Intereses prstamos asociados

Corresponde a la causacin de los intereses de cada uno de los crditos otorgados a los asociados
por cada una de las lneas de crdito, la mas representativa es los intereses de la Categora A por
que son a menos de 30 das

Categora A Riesgo Normal

Categora B riesgo aceptable
Categora C Riesgo apreciable
Categora D Riesgo significativo
Categora E Riesgo de Incobrables
TOTAL

JUNIO 2012
57.585.352
454.505
602.319

2011
48.232.672
1.112.922
360.945

58.642.176

49.706.539

III. Otras provisiones

Corresponde a provisin rodamiento, seguro taxis y radiotelfono ($-12.307.019) y
Provisin Intereses de crditos ($-4.545)

Categora B Riesgo aceptable

Categora C Riesgo Apreciable
Categora D Riesgo Significa
Categora E incobrables
Otras provisiones Diversas
TOTAL

JUNIO 2012
-4.545
-

2011
-11.129
-

-12.307.019
-12.311.564

-11.129

NOTA 6
I.

Cuentas por Cobrar a Empleados

Corresponde a crditos concedidos a empleados con la debida autorizacin del Ministerio de
Trabajo.
Prestamos por vivienda
Prstamos de consumo
Aportes Seguridad Social
Otras cuentas por cobrar
TOTAL

II.

JUNIO 2012

2011

8.649.675
27.683
40.474
8.717.832

6.934.101
6.934.000

Ingresos por Cobrar

Corresponde a causacin de arrendamientos de usuarios de las propiedades urbanas de la
Cooperativa de apartamentos y locales, lo mismo que el Parqueadero.

Arrendamientos
Parqueadero
TOTAL

JUNIO 2012
4.931.088
462.600
5.393.688

2011
2.765.646
273.200
3.038.846

10

III. Cuentas por Cobrar Particulares

Corresponde a transacciones realizadas con terceros para el ejercicio de sus actividades.

Administracin de Impuestos
Incapacidades del ISS
Otras Cuentas por Cobrar
Stepan Colombiana
Reteica Practicado
TOTAL

JUNIO 2012
3.017.799
3.951.853
5.876.957
3.552.360
78.000
16.476.969

2011
5.394.209
270.377
23.091.185
982.641
399.107
30.137.519

IV. Anticipos Contratos y Otros

Corresponde a la adquisicin de la oficina situada en la ciudad de Honda Tolima.
Banco C.S.A Cuenta Ahorros
TOTAL

JUNIO 2012
41.300.000
41.300.000

2011

NOTA 7
I. Propiedad, Planta y Equipo
Este rubro esta compuesto por los activos tangibles propiedad de la Cooperativa, para usarlos en el
desarrollo de las operaciones realizadas por la Entidad y que no estn destinados para la venta. No
incluye el monto de las valorizaciones. Dentro de los activos posedos por la Cooperativa no existe
ningn gravamen que pueda afectar la propiedad de estos. Existe una inscripcin de una demanda,
es una medida cautelar, no es un embargo, es decir no saca el bien del comercio, por lo tanto se
puede vender.
II. Terrenos
Lote calle 19 No 17-18
Lote calle 18 No 17-19
Lote Carera 17 N0 18-22
Lote Carrera 17 No9 18-38
TOTAL

JUNIO 2012
5.776.305
7.725.188
73.650.209
72.000.000
159.151.702

2011
5.776.305
7.725.188
73.650.209
72.000.000
159.151.702

JUNIO 2012
80.641.638
339.480.392

2011
80.641.638
339.480.392

III. Edificaciones
Calle 19 17-18 Edificio bloque A
Calle 17 18-22 Edificio bloque B

11

Calle 17 18-38 Edificio Bloque C

TOTAL

210.453.080
630.575.110

210.453.080
630.575.110

IV. Muebles y Equipo de Oficina

Este rubro representa los muebles y equipos de oficina que tiene la Cooperativa para su
funcionamiento
Muebles y Equipos de Oficina

JUNIO 2012
14.653.653

2011
13.517.573

Este rubro se incremento por diferentes compras en un valor de $1.136.080

V. Equipo de Comunicaciones y Computacin
Esta cifra representa los equipos de cmputo y comunicaciones que tiene la Cooperativa para su
funcionamiento.
Computadores
Telecomunicaciones
TOTAL

JUNIO 2012
125.308.607
133.369.819
258.678.426

2011
124.408.607
124.742.379
249.150.986

El rubro de computadores se increment en $900.000

El rubro de telecomunicaciones se increment en $8.627.440 el valor ms representativo
corresponde a compra de antena para la central de radio.
VI. Equipo de transporte
La cifra representada en este rubro comprende los vehculos de la Cooperativa en la modalidad taxi
y camionetas interdepartamentales valorados al costo de adquisicin. Sobre los vehculos existe la
inscripcin de una demanda como medida cautelar, es decir no saca el bien del comercio, por lo
tanto se puede vender. Esta media cautelar no tiene cuanta.
Taxi STP 432
Taxi STP 447
Taxi WBG 356
Taxi WBG 372
Taxi WBG 393
Taxi WBG 456
Taxi WBG 612
Taxi WBG 653
Camioneta WBG-998
Camioneta WBH-010
Camioneta STO-878
Camioneta WBF031
Camioneta STP 515

JUNIO 2012
29.784.240
29.770.674

30.078.320
28.325.720
82.001.904
80.753.197
80.191.269

2011
31.160.000
29.810.000
29.961.080
27.421.080
29.463.320
27.710.720
82.001.904
80.753.197
80.191.269
71.522.700

78.500.000

12

Camioneta STP-261
Camioneta STP-286
TOTAL

78.500.000
78.500.000
596.405.324

78.500.000
78.500.000
646.995.270

VII. Bienes de Fondos Sociales

Muebles y Enseres Fondo Educacin
Bveda
TOTAL

JUNIO 2012
1.688.681
224.763
1.913.444

2011
1.688.681
224.763
1.913.444

VIII. Depreciacin Acumulada

Se deprecia por el sistema de lnea recta de acuerdo con la vida til estimada de los respectivos
activos:
Edificaciones
Muebles y Equipos Oficina
Equipo Computacin y Comunicacin
Equipo de Transporte
Bienes de Fondos Sociales
TOTAL

JUNIO 2012
-454.665.238
-13.908.653
-237.082.936
-172.765.891
-1.913.444
-880.336.162

2011
-438.576.214
-13.517.573
-226.771.282
-275.617.496
-1.913.444
-956.396.009

IX. Activos Intangibles

Comprende el conjunto de bienes inmateriales, representados en derechos, como marcas,
patentes, concesiones, derechos y licencias.
Licencias y cupos
Cupo camioneta- STP 515
Cupo camioneta ST0-878
Cupo Camioneta WBF-031
Cupo Camioneta- WBG-998
Cupo camioneta- WBH-010
Cupo camioneta STP-261
Cupo camioneta STP-286
Cupo taxi WBG-612
Cupo taxi WBG-456
Cupo taxi STP 447
Cupo taxi STP 432

JUNIO 2012
40.000.000
34.848.484
30.000.000
28.500.000
34.500.000
30.000.000
30.000.000

2011
34.848.484
18.793.336
30.000.000
28.500.000
30.000.000
34.500.000
30.000.000
48.989.898

57.000.000
57.000.000

13

Cupo taxi WBG-393

Cupo taxi-WBG-372
Cupo taxi WBG-653
Cupo taxi WBG-356
TOTAL

45.000.000
386.848.484

49.494.949
49.292.929
45.000.000
48.989.899
448.409.495

X. Otras Inversiones
Representan los aportes sociales que mantiene la entidad en organismos cooperativos, con la
finalidad de obtener servicios de apoyo o complementarios a su gestin principal o para beneficio
social de sus asociados.

Unicoop
Seguros la Equidad
TOTAL

JUNIO 2012
461.279
39.373.606
39.834.885

2011
418.679
37.462.559
37.881.238

XI. Valorizaciones
Corresponde a mayor valor de las propiedades por valorizacin
Terrenos
Edificaciones
Terminal de Bogot
TOTAL

JUNIO 2012
240.250.812
2.023.452.810
8.588.576
2.272.292.198

2011
76.484.812
1.458.887.580
8.588.576
1.543.960.968

PASIVOS
NOTA 8
I. Exigibilidad y depsitos
Registra este saldo los dineros depositados en la Cooperativa por parte de sus asociados, en
modalidad de ahorro a la vista a un inters promedio del 2.00% anual y C.D.A.T, a un inters
promedio del 4.5% anual y el ahorro contractual es el ahorro programado.con un inters promedio
del 6.5% anual.

Cuenta de ahorros
Depsito de ahorro contractual
C.D.A.T
TOTAL

JUNIO 2012
5.534.917.903
7.908.000
546.089.499
6.088.915.402

2011
5.165.919.884
3.984.364
833.040.905
6.002.945.153

NOTA 9

14

I. Cuentas por pagar

Integra este saldo el valor de las obligaciones que tiene la entidad a favor de establecimientos o
personas naturales, segn el siguiente cuadro
ReteIca
Remanentes x pagar asociados
Retencin en la fuente y reteiva
Servicios pblicos
Otras cuentas por pagar
TOTAL

JUNIO 2012
2.530
25.695.539
2.584.741
37.883.948
66.166.758

2011
26.126.097
5.035.000
3.105.256
64.108.637
98.374.990

Se tiene un rubro de Otras cuentas por pagar por valor de $37.883.948 las ms representativas son:
Seguro social $11.110.124, Caja de compensacin $3.549.758 estos son pagos se realizaran en el
mes de Julio, Ministerio de Comunicaciones $12.295.980, otros $7.255.921 corresponde a
sanciones pagadas por conductores de la central de radio.
NOTA 10
I. Fondos Sociales
Este rubro comprende el valor de los recursos apropiados de los excedentes del ejercicio segn
disposicin de la Asamblea y normas legales.
Fondo de educacin se increment va excedentes en $176.324.678 de los cuales se ejecutaron
$44.677.603, Fondo de Solidaridad se incremento $173.307.682 de los cuales se ejecutaron
$43.226.211 en gastos de solidaridad, el fondo de recreacin se increment en $14.000.000 de los
cuales se ejecutaron $15.085.110 y el fondo colectivo Terminal se increment en $16.076.674 y se
ejecutaron $18.013.824; del saldo de $86.620.872 corresponde al fondo colectivo de los taxis
interdepartamentales la suma de $80.516.972 y el saldo a fondo colectivo taxis y camionetas.
Fondo colectivo Terminal se tiene con el fin de cancelar accidentes de los vehculos
ntedepartamentales.
Fondo Social de Educacin
Fondo Recreacin y Deportes
Fondo Social de Solidaridad
Fondo Colectivo Terminal
TOTAL

JUNIO 2012
183.440.867
16.258
137.010.310
86.620.872
407.088.307

2011
51.793.792
1.101.368
6.928.840
82.454.122
142.278.120

NOTA 11
I. Prestaciones sociales por pagar

15

Representado en las obligaciones de la Entidad con los empleados por concepto de prestaciones
sociales, los que se encuentran de acuerdo al rgimen de la Ley 50 de 1990 y originados en contrato
de trabajo de conformidad con disposiciones legales. l calculo definitivo se determina al cierre del
periodo contable, una vez efectuados los correspondientes ajustes, teniendo en cuenta las
provisiones estimadas durante el ejercicio econmico.
Cesantas
Intereses a la Cesantas
Vacaciones consolidadas
TOTAL

JUNIO 2012
17.152.327
2.318.919
8.727.236
28.198.482

2011
34.093.939
3.764.414
12.689.375
50.547.728

NOTA 12
I. Ingresos recibidos para terceros
Seguros Taxis: Ingresos recibidos para daos a terceros y responsabilidad civil.
Otros Ingresos de los taxis WBE 421 $ 250.000.oo e ingresos por GPS $2.460.000.

Seguros Taxis
PGS Radio Telfonos
Otros Ingresos para terceros
TOTAL

JUNIO 2012
51.431.782
2.460.000
250.000
54.141.782

2011
47.964.799
1.750.000
49.714.799

NOTA 13
PATRIMONIO
I. Aportes Sociales
Comprende el valor de los aportes pagados por los asociados y los retornos reconocidos por la
Asamblea General.
Los aportes amortizados lo conforman los valores que la cooperativa ha readquirido a sus
asociados.
A Junio 30 de 2012 el capital mnimo e irreducible es de $1.223.916.997.

Capital social
Aportes amortizados
TOTAL

JUNIO 2012
2.940.058.220
119.602.710
3.059.660.930

2011
2.750.788.461
55.026.445
2.805.814.906

NOTA 14
I. Reservas
Representa recursos retenidos por la Cooperativa para su beneficio, tomados de los excedentes de
los diferentes ejercicios por disposicin de la Ley, Esta fue incrementada en $122.223.414 se
clasifican as:

16

Reserva para proteccin aportes

Reserva especial
TOTAL

JUNIO 2012
1.047.433.204
137.729.787
1.185.162.991

2011
925.209.791
137.729.787
1.062.939.577

NOTA 15
I. Fondo de Destinacin Especfica
1. Fondo de amortizacin de aportes
Representan el valor de los recursos provenientes de los excedentes, apropiados con destino a la
readquisicin o amortizacin de aportes de los asociados, con el fin de no reducir el capital mnimo
de la cooperativa.
2. Fondos sociales capitalizados
Corresponde a equipos y bienes adquiridos con cargo al fondo de educacin y solidaridad que son
capitalizados dentro de la cuenta del patrimonio como un fondo de destinacin especifica
Fondo de amortizacin de aportes
Fondo para revalorizacin de Aportes
Fondo social capitalizado
TOTAL

JUNIO 2012
116.112.441
1.016.465
1.913.444
119.042.350

2011
152.672.530

JUNIO 2012
240.250.812
2.023.452.810
8.588.576
2.272.292.198

2011
76.484.812
1.458.887.580
8.588.576
1.543.960.968

1.913.444
154.585.974

NOTA 16
I. Supervit del Patrimonio
1. Valorizaciones
Terrenos
Edificaciones
Terminal de Bogota
TOTAL
2. Excedentes acumulados
Son los excedentes acumulados a Junio 30 de 2012
Excedentes por ahorro y crdito
Excedentes por transporte
TOTAL

JUNIO 2012
283.551.925
136.758.009
420.309.933

2011
333.650.625
277.466.435
611.117.060

17

NOTA 17
I. Ingresos
Comprende los valores recibidos y/o causados como resultado de las actividades desarrolladas en
cumplimiento del objeto social. El total de los ingresos quedo conformado de la siguiente manera:
Financieros
Transporte
Arrendamientos
Administrativos
Reintegro provisin Intereses
Ingresos de ejercicios anteriores
Recuperacin de depreciaciones
Diversos
Utilidad en venta de prop. Planta y Equipo
Reintegro provisin Cartera
TOTAL

JUNIO 2012
668.835.905
568.465.869
88.396.494
65.496.440
28.221
41.055.410

2011
1.024.041.498
1.098.115.515
168.181.471
122.109.010
24.154.637
734.357
68.698.530
418.500

78.117.533
8.380.265
1.518.776.137

2.562.782.118

NOTA 18
I. Costos y Gastos
El rubro de gastos esta representado por la totalidad de gastos en que incurri la cooperativa,
necesarios para el desarrollo normal de las operaciones durante el periodo transcurrido:
Gastos financieros
Costo de ventas actividad financiera
Gastos de personal
Depreciaciones
Gastos Generales
Provisiones
Demandas Laborales Multas y Otros
Gastos extraordinarios
Impuestos asumidos y reteiva
Gastos no operacionales
Perdida en venta prop. Planta y Equipo
TOTAL

JUNIO 2012
25.534.060
69.112.900
329.331.745
82.035.060
534.398.380
35.688.678
1.255.050
8.596.424

2011
43.318.469
131.275.709
627.594.842
168.843.026
904.776.394
54.898.890
0
3.748.005
11.745.552

12.513.907
1.098.466.205

5.464.1710
1.951.665.058

NOTA 19
I. Revelacin de Riesgos
El riesgo crediticio es la posibilidad de que la Cooperativa incurra en perdidas y se disminuya el
valor de sus activos, como consecuencia de que sus clientes y deudores falten en el cumplimiento

18

oportuno del pago de las obligaciones o no cumplan los trminos inicialmente pactados, bien sea en
garantas y amortizaciones peridicas de los crditos, que pueden convertirse en activo
improductivo y en procesos jurdicos, ocasionando un gasto financiero adicional para la entidad.
Ante esta situacin, en la vigencia 2011 y periodo a Junio 30 de 2012, la Administracin y los
diferentes comits de apoyo en compaa de la Gerencia y recomendaciones de la Revisora Fiscal,
se han realizado reformas a los reglamentos y, en especial al de crditos, con cambios en capacidad
de pago, capacidad de endeudamiento, conocimiento del cliente, otorgamiento de garantas,
codeudores, plazos y condiciones de administracin de la cartera de crdito de asociados, en
primera instancia por la Gerencia y por el comit de evaluacin de Cartera. Reglamento de ahorro,
Reglamento de Cartera y Reglamento de Solidaridad
El riesgo de mercado es la exposicin de la situacin patrimonial de una entidad financiera los
movimientos adversos de los factores macroeconmicos y de mercado que afectan el precio de los
activos y pasivos, la reduccin de la cartera por compra de la misma, el retiro de asociados, el alza o
reduccin de la tasa de inters, la disminucin de rendimientos financieros, desvalorizacin de
activos o activos improductivos, donde tambin se evala la venta de algunos de ellos.
El riesgo consiste en afectar, por factores internos y externos, el patrimonio de la Cooperativa, por
eso la Administracin frecuentemente consulta las variaciones de mercado, fortalezas y debilidades,
para tomar correctivos y minimizar el riesgo que redunda en una mejor rentabilidad, seguridad al
asociado.
NOTA 20
I. Gobierno Corporativo
En el acatamiento de la normatividad vigente del sector y por recomendaciones de las entidades de
supervisin, control y vigilancia, peridicamente se evalan y se ajustan las disposiciones internas,
es por eso que en los aos 2010 y 2011 se reformaron los reglamentos internos de acuerdo a las
ltimas disposiciones y recomendaciones.
Igualmente se realizaron capacitaciones y cursos
bsicos cooperativos a asociados y para el 2012 se siguen con este programa.
En la vigencia tambin se programo un seminario abierto para directivos. Gerencia. Junta de
Vigilancia y asociados en temas relacionados con otorgamiento de crditos, seguimiento de la
cartera y otorgamiento de garantas.
Adicionalmente los directivos y Gerencia fijan constantemente polticas y estrategias de acuerdo al
movimiento financiero, que buscan satisfacer las necesidades sociales de los asociados, familias y
comunidad. Las cuales son socializadas y comunicadas oportunamente.
Los informes permanentes de los comits de crdito, de liquidez, de evaluacin de cartera, de
Gerencia, con el acompaamiento de la Revisora Fiscal, retroalimentan al Consejo de
Administracin sobre los riesgos en el desarrollo de la operacin financiera.
En el ao 2012 se modernizaron los equipos de cmputo, se han solicitado cotizaciones para
mejorar el software, en especial el de cartera, y se cuenta con infraestructura propia, al igual que se
tiene una practicante del Sena con especialidad en gestin contable-financiera, para atender
adecuadamente las operaciones con los asociados.

19

La informacin, reportes tributarios y legales propios de la Cooperativa se han enviado

oportunamente, y como tambin la cancelacin de los impuestos y contribuciones. La respuesta a
los rganos de vigilancia, control y supervisin se han enviado, y donde es propio se han tomado
los correctivos necesarios.
La Cooperativa cuenta con seguros que salvaguardan los activos, muebles,
ahorros y aportes como tambin las plizas de manejo y confianza.

e inmuebles, crditos,

Como revelacin, siempre la entidad y sus rganos de administracin y control han procurado
cumplir a cabalidad las normas propias del sector.
Mensualmente la Gerencia y el Contador presentan a consideracin del Consejo de Administracin
para su evaluacin, y anlisis, los estados financieros con anexos, vencimiento de la cartera, las
dems cuentas de balance, exigibilidad de pasivos, liquidez y ejecucin presupuestal mensual y
acumulado. Se cuenta permanentemente con las recomendaciones econmicas, legales y
estatutarias por parte de la Revisora Fiscal.
En los indicadores de gestin se evalan constantemente los resultados y las recomendaciones de la
Superintendencia de la economa solidaria y de Fogacoop.
La cooperativa cuenta con el comit paritario de salud ocupacional, nombrado bajo las
disposiciones legales y ejecuta las recomendaciones de la ARP sobre ambiente de trabajo.
NOTA 21
I. Controles de Ley
La Cooperativa ha cumplido con el envi, dentro de los plazos establecidos, de los informes y
reportes de tipo contable, econmico y financiero correspondientes al formulario oficial de
rendicin de cuentas de estados financieros, a travs del Software oficial diseado por la
Superintendencia de la economa solidaria y esta constituido por diferentes formatos. Por
encontrarse clasificada en el primer nivel de supervisin y ejercer actividades financieras
exclusivamente con los asociados, la informacin se reporta de manera mensual y trimestral con
destino a la Superintendencia de la economa solidaria y al Fondo de garantas de entidades
cooperativas( FOGACCOP)..
Tambin se enva peridicamente la informacin acorde al manual de control y lavado de activos,
en cuanto a operaciones inusuales y sospechosas. Informacin que se debe enviar a la Unidad de
Anlisis e informacin Financiera (U.I.A.F)
Durante el primer semestre de 2012 ha mantenido permanentemente un monto equivalente a por lo
menos el 10% de los depsitos y exigibilidades como fondo de liquidez en bancos comerciales
vigilados por la superintendencia financiera de Colombia, en este caso en una cuenta de ahorros
constituida en Banco Caja Social de Ahorros, CDT en Coomeva, Bancolombia y Juriscoop.
Depsitos que no presentan ningn tipo de embargo o medida preventiva por parte de Juzgado
alguno y estn a disposicin de la cooperativa en las fechas establecidas.

20

Nuestra empresa Cooperativa construye mensualmente la evaluacin del riesgo de liquidez,

permitiendo visualizar los rubros sobre los cuales se debe hacer el anlisis de maduracin en un
horizonte de mnimo un ao. Las bandas de tiempo en las cuales se debe clasificar y la forma de
clculo de las brechas de liquidez peridica y acumulada, con el fin de determinar su grado de
exposicin al riesgo de liquidez. No ha tenido exposicin significativa al riesgo de liquidez que
amerite adelantar acciones encaminadas a recuperar la estabilidad de su manejo de riesgo.
La cooperativa durante el periodo del ao 2.012 logro un margen de rentabilidad del 27.67%
superando las recomendacin de la Supersolidaria en el sentido que la cooperativa deba tener una
rentabilidad mnima del 20% y al cierre del ejercicio contable de 2011 el ndice de margen de
solvencia fue de 47.94%
El capital mnimo irreducible corresponde a $1.223.916.997, ajustado anual y acumulativamente
mediante la aplicacin de la variacin del ndice de precios al consumidor.
La Cooperativa ha cumplido con los dems controles de ley que las disposiciones actuales tienen
establecidas para entidades de naturaleza cooperativa con actividad financiera, particularmente lo
estipulado nueva circular bsica jurdica del 2008.

HECTOR AUGUSTO AGUIRRE GOMEZ

Gerente

JORGE HERNAN MORALES GONZALEZ

Contador

FRANCISCO JAVIER RAMREZ SIERRA

Revisor Fiscal

21

22