Trabalho Contabilidade

SUMRIO
INTRODUO.......................................................................................................3
INVENTARIO PERMANENTE CONTROLE DE ESTOQUES...........................4
CONTABILIZAO...............................................................................................5
BALANCETE DE VERIFICAO.......................................................................10
REGIONALIZADO...............................................................................................11
CONCLUSO......................................................................................................12
REFERNCIAS...........................................................................................................13
1 INTRODUO
Neste trabalho iremos abordar todos os aspectos realizados dentro de um

ms, envolvendo as operaes simuladas da uma empresa JUNQ VEM LTDA, que
comercializa DVD Automotivo, apurando os impostos, controlando os estoques,
fazendo a contabilizao, e emitindo livros de razo, dirio, e emisso de balancete
de verificao, alm de uma entrevista de mercado das empresas de minha regio
sobre a forma de controle e os mtodos de avaliao do estoque utilizados.
2 INVENTARIO PERMANENTE CONTROLE DE ESTOQUES
Ficha de Controle de Estoques da empresa JUNQ BEM LTDA,

utilizando o critrio do custo mdio ponderado mvel.
DVD TELA DE
TETO 9''
ENTRADA
DATA
UND.
QTD
30/04/2014
06/05/2014
07/05/2014
08/05/2014
21/05/2014
22/05/2014
UND.
UND.
UND.
UND.
UND.
UND.
70
VL. UNIT
20
-
221,89
-
4.437,80
-
26/05/2014 UND.
15
239,63
3.594,45
221,89
TOTAL
15.532,13
DEVOLUO DE COMPRA
DVD TELA
AUTOMOTIVO
GO TO
SAIDA
QTD
7
80
55
UND.
QTD
30/04/2014
06/05/2014
07/05/2014
21/05/2014
22/05/2014
UND.
UND.
UND.
UND.
UND.
50
15
-
VL. UNIT
276,45
276,45
-
TOTAL
13.822,50
4.146,75
-
221,89
248,98
239,63
TOTAL
QTD
VL. UNIT
55
125
1.553,23 118
19.918,40 38
58
13.179,65 3
280,00
247,46
248,97
248,98
239,63
239,63
15.400,00
30.932,13
29.378,90
9.460,50
13.898,30
718,65
18
239,62
4.313,10
DEVOLUO DE VENDA
ENTRADA
DATA
VL. UNIT
SALDO
SAIDA
QTD
90
25
VL. UNIT
314,98
295,70
TOTAL
SALDO
TOTAL
QTD
VL. UNIT
55
105
28.348,20 15
30
7.392,50 5
350,00
314,98
314,95
295,70
295,70
TOTAL
19.250,00
33.072,50
4.724,30
8.871,05
1.478,55
3 CONTABILIZAO
Contabilizao dos fatos contveis do ms de Maio/2014 com
apresentao dos Livros Dirio e Razo.
LIVRO DIRIO
MAIO / 2014
DIA
CONTA CONTABIL
HISTRICO
APLICACAO RENDE MAIS

02
BANCO RENDE MAIS
APLICACAO FINANCEIRA
BANCO RENDE MAIS SA
TOTAL DO DIA
CAIXA
05
15.500,00
15.880,00
COFINS A RECUPERAR
3.066,60
ICMS A RECUPERAR
7.263,00
665,77
PIS A RECUPERAR
COMPRAS
COMPRAS A PRAZO
29.354,63
40.350,00
40.350,00
40.350,00
2.135,00
COFINS A RECUPERAR
162,26
ICMS A RECUPERAR
384,30
PIS A RECUPERAR
35,21
1.553,23
2.135,00
2.135,00
COFINS
6.200,08
PIS
1.346,07
ICMS S/ VENDAS
14.684,40
CAIXA
81.580,00
VENDAS DE MERCADORIAS
81.580,00
ICMS A PAGAR
14.684,40
PIS A PAGAR
1.346,07
DEVOLUCAO DE COMPRAS
TOTAL DO DIA
COFINS A PAGAR
TOTAL DO DIA
FORNECEDORES
BANCO RENDE MAIS
PAGAMENTO FORNECEDORES
TOTAL DO DIA
COFINS A RECUPERAR
ICMS A RECUPERAR
PIS A RECUPERAR
COMPRAS
6.200,08
103.810,55
103.810,55
23.452,70
23.452,70
23.452,70
23.452,70
896,80
2.124,00
194,65
8.584,55
11.800,00
11.800,00
11.800,00
4.552,40
988,35
ICMS S/ VENDAS
10.782,00
DUPLICATAS A RECEBER
59.900,00
-
59.900,00
CAIXA
COMPRAS A VISTA
TOTAL DO DIA
22
15.500,00
15.880,00
COMPRAS
21
15.500,00
TOTAL DO DIA
13
15.880,00
FORNECEDORES
08
RECEBIMENTO DE VENDAS
FORNECEDORES
07
CRDITO
15.500,00
15.880,00
TOTAL DO DIA
06
DBITO
COFINS
PIS
6
ICMS A RECOLHER
10.782,00
PIS A RECOLHER
988,35
COFINS A RECOLHER
VENDAS A PRAZO
TOTAL DO DIA
DEVOLUCOES DE
MERCADORIAS
ICMS A RECOLHER
26
6.825,00
1.228,50
112,61
COFINS A RECOLHER
518,70
COFINS
518,70
PIS
112,61
ICMS
1.228,50
6.825,00
8.684,81
8.684,81
DEVOLUCAO DE VENDAS
TOTAL DO DIA
FORNECEDORES
CAIXA
DESCONTOS OBTIDOS
PAGAMENTO FORNECEDORES
TOTAL DO DIA
ICMS A RECOLHER
PIS A RECOLHER
COFINS A RECOLHER
31
4.552,40
76.222,75
PIS A RECOLHER
CAIXA
27
76.222,75
COFINS A RECUPERAR
ICMS A RECUPERAR
PIS A RECUPERAR
COMPENSACAO DE IMPOSTOS
TOTAL DO DIA
TOTAL MS
38.215,00
37.909,28
305,72
38.215,00
38.215,00
9.002,70
825,21
3.801,14
3.801,14
9.002,70
825,21
13.629,05
13.629,05
349.679,86
349.679,86
CRDITO
SALDO
LIVRO RAZO
MAIO / 2014
CAIXA
DIA
CONTRA PARTIDA
HISTRICO
DBITO
SALDO ANTERIOR
05
08
21
26
27
VENDAS DE
MERCADORIAS
DIVERSOS
DEVOLUES DE
PRODUTOS
FORNECEDORES
RECEBIMENTO VENDAS
VISTA
COMPRAS VISTA
12.712,70
12.712,70
15.880,00
28.592,70
81.580,00
110.172,70
DEVOLUO VENDAS
PAGO FORNECEDORES
Total Geral da Conta:
11.800,00
98.372,70
6.825,00
91.547,70
37.909,28
53.638,42
56.534,28
53.638,42
110.172,70
BANCO RENDE MAIS S/A

DIA
CONTRA PARTIDA
HISTRICO
44.740,00
02
APLICAO FINANCEIRA
13
FORNECEDORES
SALDO ANTERIOR
APLICACAO FINANCEIRA BANCO
RENDE MAIS S/A
PAGO COMPRAS
DBITO
CRDITO
44.740,00
SALDO
44.740,00
15.500,00
29.240,00
23.452,70
5.787,30
38.952,70
5.787,30
APLICAO FINANCEIRA
DIA
02
CONTRA PARTIDA
HISTRICO
SALDO ANTERIOR
APLICACAO FINANCEIRA BANCO
RENDE MAIS S/A
DBITO
CRDITO
-
SALDO
-
15.500,00
15.500,00
15.500,00
15.500,00
7
DIA
CONTRA PARTIDA
HISTRICO
DBITO
SALDO ANTERIOR
05
22
CAI X A
VENDAS DE
MERCADORIAS
CRDITO
15.880,00
RECEBIMENTO VENDAS
VENDAS A PRAZO
59.900,00
75.780,00
SALDO
15.880,00
15.880,00
15.880,00
59.900,00
59.900,00
ICMS A RECUPERAR
DIA
CONTRA PARTIDA
HISTRICO
DBITO
SALDO ANTERIOR
06
FORNECEDORES
COMPRAS A PRAZO
07
FORNECEDORES
DEVOLUCAO COMPRAS
21
CAI X A
COMPRAS A VISTA
30
ICMS A RECOLHER
CRDITO
7.263,00
-
384,30
2.124,00
SALDO
7.263,00
6.878,70
9.002,70
9.002,70
9.387,00
9.387,00
COFINS A RECUPERAR
DIA
CONTRA PARTIDA
HISTRICO
DBITO
SALDO ANTERIOR
06
FORNECEDORES
COMPRAS A PRAZO
07
FORNECEDORES
DEVOLUCAO COMPRAS
21
CAI X A
COMPRAS A VISTA
30
COFINS A RECOLHER
CRDITO
3.066,60
162,26
896,80
SALDO
3.066,60
2.904,34
3.801,14
3.801,14
3.963,40
3.963,40
PIS A RECUPERAR
DIA
CONTRA PARTIDA
HISTRICO
DBITO
SALDO ANTERIOR
06
FORNECEDORES
COMPRAS A PRAZO
07
FORNECEDORES
DEVOLUCAO COMPRAS
21
CAI X A
COMPRAS A VISTA
31
PIS A RECOLHER
CRDITO
665,77
194,65
-
SALDO
860,42
665,77
35,21
630,56
825,21
825,21
860,42
ESTOQUE DE MERCADORIAS
DIA
CONTRA PARTIDA
HISTRICO
SALDO ANTERIOR
01
31
ESTOQUE INICIAL
MERCADORIAS
ESTOQUE FINAL
MERCADORIAS
DBITO
34.650,00
VALOR ESTOQUE INICIAL

VALOR ESTOQUE FINAL
CRDITO
5.791,55
40.441,55
SALDO
34.650,00
34.650,00
34.650,00
5.791,55
5.791,55
MOVEIS E UTENSILIOS
DIA
CONTRA PARTIDA
HISTRICO
SALDO ANTERIOR
DBITO
CRDITO
9.890,00
9.890,00
SALDO
9.890,00
9.890,00
VEICULOS
DIA
CONTRA PARTIDA
HISTRICO
DBITO
CRDITO
SALDO ANTERIOR
45.000,00
45.000,00
SALDO
45.000,00
45.000,00
(-) DEPRECIACOES ACUMULADAS

DIA
CONTRA PARTIDA
HISTRICO
SALDO ANTERIOR
DBITO
CRDITO
9.450,00
-
9.450,00
SALDO
9.450,00
9.450,00
8
FORNECEDORES
DIA
CONTRA PARTIDA
HISTRICO
DBITO
SALDO ANTERIOR
06
DIVERSOS
COMPRAS A PRAZO
07
DIVERSOS
DEVOLUCAO COMPRAS
13
27
DIVERSOS
CRDITO
23.452,70
40.350,00
SALDO
23.452,70
63.802,70
2.135,00
61.667,70
PAGO COMPRAS
23.452,70
38.215,00
PAGO FORNECEDORES
38.215,00
63.802,70
40.350,00
ICMS A RECOLHER
DIA
CONTRA PARTIDA
HISTRICO
DBITO
SALDO ANTERIOR
CRDITO
2.563,00
2.563,00
14.684,40
17.247,40
10.782,00
28.029,40
08
ICMS S/ VENDAS
22
ICMS S/ VENDAS
VENDAS A PRAZO
26
ICMS S/ VENDAS
DEVOLUCAO VENDAS
1.228,50
31
ICMS A RECUPERAR
9.002,70
SALDO
10.231,20
25.466,40
26.800,90
17.798,20
17.798,20
PIS A RECOLHER
DIA
CONTRA PARTIDA
HISTRICO
DBITO
SALDO ANTERIOR
CRDITO
360,00
360,00
1.346,07
1.706,07
988,35
2.694,42
08
PIS s/ FATURAMENTO
22
PIS s/ FATURAMENTO
VENDAS A PRAZO
26
PIS s/ FATURAMENTO
DEVOLUCAO VENDAS
112,61
31
PIS A RECUPERAR
825,21
SALDO
937,82
2.581,81
1.756,60
2.334,42
1.756,60
COFINS A RECOLHER
DIA
CONTRA PARTIDA
HISTRICO
DBITO
SALDO ANTERIOR
08
22
26
31
COFINS S/
FATURAMENTO
COFINS S/
FATURAMENTO
COFINS S/
FATURAMENTO
COFINS A RECUPERAR
CRDITO
SALDO
1.600,00
1.600,00
6.200,08
7.800,08
VENDAS A PRAZO
4.552,40
12.352,48
DEVOLUCAO VENDAS
518,70
3.801,14
4.319,84
11.833,78
8.032,64
10.752,48
8.032,64
CAPITAL SOCIAL INTEGRALIZADA

DIA
CONTRA PARTIDA
HISTRICO
DBITO
SALDO ANTERIOR
CRDITO
SALDO
107.680,00
107.680,00
107.680,00
107.680,00
CRDITO
SALDO
COMPRAS
DIA
CONTRA PARTIDA
HISTRICO
SALDO ANTERIOR
06
FORNECEDORES
COMPRAS A PRAZO
07
FORNECEDORES
DEVOLUCAO COMPRAS
21
CAI X A
COMPRAS A VISTA
DBITO
15.680,00
15.680,00
29.354,63
45.034,63
8.584,55
1.553,23
-
53.619,18
43.481,40
52.065,95
52.065,95
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
DIA
CONTRA PARTIDA
HISTRICO
DBITO
SALDO ANTERIOR
2.005,00
2.005,00
CRDITO
-
SALDO
2.005,00
2.005,00
9
DIA
CONTRA PARTIDA
HISTRICO
DBITO
CRDITO
SALDO ANTERIOR
08
CAIXA
22
VENDAS A PRAZO
35.452,00
SALDO
35.452,00
81.580,00
117.032,00
59.900,00
176.932,00
176.932,00
176.932,00
CRDITO
SALDO
DEVOLUO DE VENDAS
DIA
CONTRA PARTIDA
HISTRICO
DBITO
SALDO ANTERIOR
08
CAIXA
DEVOLUO DE VENDAS
6.850,00
6.850,00
6.850,00
6.850,00
ICMS S/ VENDAS
DIA
CONTRA PARTIDA
HISTRICO
DBITO
SALDO ANTERIOR
CRDITO
08
ICMS A RECOLHER
14.684,40
22
ICMS A RECOLHER
VENDAS A PRAZO
10.782,00
26
ICMS A RECOLHER
DEVOLUO DE VENDAS
SALDO
25.466,40
14.684,40
25.466,40
1.228,50
24.237,90
1.228,50
24.237,90
COFINS S/ FATURAMENTO
DIA
CONTRA PARTIDA
HISTRICO
DBITO
SALDO ANTERIOR
CRDITO
08
COFINS A RECOLHER
6.200,08
22
COFINS A RECOLHER
VENDAS A PRAZO
4.552,40
26
COFINS A RECOLHER
DEVOLUO DE VENDAS
10.752,48
SALDO
6.200,08
10.752,48
518,70
10.233,78
518,70
10.233,78
PIS S/ FATURAMENTO
DIA
CONTRA PARTIDA
HISTRICO
DBITO
SALDO ANTERIOR
08
PIS A RECOLHER
22
PIS A RECOLHER
VENDAS A PRAZO
26
PIS A RECOLHER
DEVOLUO DE VENDAS
CRDITO
1.346,07
988,35
2.334,42
SALDO
1.346,07
2.334,42
112,61
2.221,81
112,61
2.221,81
DESCONTOS FINANCEIROS
DIA
CONTRA PARTIDA
HISTRICO
SALDO ANTERIOR
08
FORNECEDORES
PAGO FORNECEDORES
DBITO
CRDITO
SALDO
-
305,72
305,72
305,72
305,72
10
4 BALANCETE DE VERIFICAO
CONTA
Caixa
Bancos Conta Movimento
Aplicao Financeira
Contas a Receber
Estoques para Revenda
Veculos de Uso
Mveis e Utenslios
Depreciao Acumulada
ICMS a Recolher
PIS a Recolher
COFINS a Recolher
Capital Social
Receita Bruta de Vendas
Devoluo das Vendas
Impostos Sobre Vendas
Custos das Vendas
Despesas Administrativas
Receitas Financeiras
TOTAL
DBITO
53.638,42
5.787,30
15.500,00
59.900,00
5.791,55
45.000,00
9.890,00
6.825,00
36.693,49
80.924,40
2.005,00
321.955,16
CRDITO
9.450,00
17.798,20
1.756,60
8.032,64
107.680,00
176.932,00
305,72
321.955,16
11
5 REGIONALIZADO
Entrevista com empresrio e contador de empresas do ramo de
peas de Automveis.
a) Existe um controle de estoque eficiente na empresa?
Sim
b) Qual o mtodo de avaliao do estoque adotado pela empresa?
CMP Custo Mdio Ponderado, as empresas abordadas, utilizam software
que fazem o controle do estoque diariamente.
c) Avalie a estrutura administrativa da empresa e comente sobre ela.
A estrutura administrativa da empresa consiste numa maneira simples e
organizada da gerncia, do controle fiscal, da arrumao da loja e venda. De
uma maneira geral pode-se observar que as empresas entrevistadas
apresenta uma excelente estrutura organizacional.
d) Qual a percepo do contador sobre a tica na profisso contbil?
A tica essncia para que a profisso adquira credibilidade nos servios
prestados, pois ao desempenharmos o papel tico da nossa profisso, a
sociedade em contrapartida, passar a acreditar nos servios prestados por
todos ns profissionais da contabilidade.
12
6 CONCLUSO
Neste trabalho foram abordados sobre a Contabilidade Comercial na

prtica, onde utilizamos o Preo Mdio Ponderado Mvel como forma de controle
dos custos. Apresentamos tambm o Livro Dirio e Livro Razo, e apresentamos o
Balancete de Verificao. Pode observar atravs da entrevista, que a empresa faz
um timo controle do estoque, utilizando o CMP, mesmo mtodo utilizado durante o
nosso trabalho, e que a mesma apresenta uma tima estrutura organizacional. E
atravs do profissional contbil tivemos a certeza que a tica extremamente
importante para o sucesso da profisso.
13
REFERNCIAS
Scaramuzza, Bruno Czar, Plano de Negcios e Empreendedorismo: Cincias

Contbeis / Bruno Czar Scaramuzza e Nadia Brunetta. So Paulo: Pearson
Prentice Hall, 2010.
GRAPELLI, A. A. & Ehsan Nikbakht. Administrao Financeira. 3 ed. So Paulo:
Saraiva, 1998.
MRIO, Poueri do Carmo; CARDOSO, Ricardo Lopes; BUSANELLI, Andr Carlos.
Contabilidade Gerencial. So Paulo: Atlas, 2007. 429 p

Trabalho Contabilidade

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Trabalho Contabilidade

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

SUMRIO

INVENTARIO PERMANENTE CONTROLE DE ESTOQUES...........................4

Neste trabalho iremos abordar todos os aspectos realizados dentro de um

2 INVENTARIO PERMANENTE CONTROLE DE ESTOQUES

Ficha de Controle de Estoques da empresa JUNQ BEM LTDA,

APLICACAO RENDE MAIS

BANCO RENDE MAIS

BANCO RENDE MAIS S/A

Total Geral da Conta:

BANCO RENDE MAIS S/A

Total Geral da Conta:

Total Geral da Conta:

Total Geral da Conta:

VALOR ESTOQUE INICIAL

Total Geral da Conta:

(-) DEPRECIACOES ACUMULADAS

BANCO RENDE MAIS S/A

Total Geral da Conta:

Total Geral da Conta:

Total Geral da Conta:

Total Geral da Conta:

CAPITAL SOCIAL INTEGRALIZADA

Total Geral da Conta:

Total Geral da Conta:

Total Geral da Conta:

Neste trabalho foram abordados sobre a Contabilidade Comercial na

Scaramuzza, Bruno Czar, Plano de Negcios e Empreendedorismo: Cincias

Anda mungkin juga menyukai