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UNIVERSIDAD MINUTO DE DIOS

PROGRAMA DE CONTADURIA PBLICA


CONTABILIDA II
TALLER
PROVEEDORES, RETENCIONES, IVA, IPOCONSUMO SISTEMA DE INVENTARIO
PERMANENTE Y METODOS DE VALORACION
1.- La empresa XYZ Ltda. (RC) se dedica a la compra y venta de papelera.
Los saldos iniciales al 1 de enero del 2012 son:
CAJA GENERAL: $11.500.000
BANCO CAFETERO: $15.000.000
MUEBLES Y ENSERES: $15.000.000
ACCIONES EN COLPATRIA: $11.000.000
PROVEEDOR A: $2.500.000
INVENTARIO INICIAL: 200 Cuadernos rayados a un costo promedio de $8.000 cada uno; 100
Cuadernos cuadriculados a un costo promedio de $9.000 cada uno.
Durante el mes de enero del 2013 se realizaron las siguientes transacciones:
Enero 5: Se le cancela el saldo al proveedor A.
Enero 7: Se cancela arrendamiento del mes de enero de la oficina, por valor de $850.000 a
inmobiliaria Tamayo (RC). Se gira cheque.
Enero 9: Se recibe nota dbito del banco por valor de $200.000. Corresponde al valor de una
chequera.
Enero 10: Se compra mercanca a la Papelera El Tejar (RC), segn factura 2114: 12 cuadernos
rayados a $10.000 y 20 cuadernos cuadriculados a $15.000. Se cancela el 50% con cheque y el
saldo a crdito.
Enero 12: Por imperfecto de la mercanca devolvemos 5 cuadernos rayados y 2 cuadriculados.
Enero 15: Se compra para uso de la empresa un escritorio por valor de $400.000. Muebles El
Elegante (RC), factura de compra 2521. Se gira cheque.
Enero 17: Se compra a Papelera El Nogal (RC) 25 cuadernos rayados a $12.000 cada uno y 10
cuadernos cuadriculados a $12.000 cada uno. Se gira cheque.
Enero 20: Cancelamos el saldo de la factura 2114 Papelera El Tejar y por pronto pago nos otorgan
un descuento del 8%. Se gira cheque.
Enero 21: Se vende a Zoila Lagartija (RS), factura 001: 7 cuadernos rayados a $17.000 cada uno y 4
cuadernos cuadriculados a $18.500 cada uno. Se recibe el 50% de contado y el saldo a crdito.
Enero 22: Nos devuelven de la factura 001: 2 cuadernos rayados y 2 cuadriculados.
Enero 25: Cancelamos el saldo de la factura 001 y otorgamos un descuento del 2%.
Enero 26: Se cancela al contador honorarios del mes de enero por valor de $300.000. Se gira
cheque.
Enero 30: Queda pendiente de pago el servicio de energa del mes de enero por valor de $25.000
Realice la contabilizacin con el sistema de inventario permanente y el mtodo Promedio
Ponderado. Presente el Estado de Resultados y El Balance General al 31 de Enero. No olvide
realizar ajustes y cierre contable.

2.-La empresa ABC Ltda. RC) se dedica a la compra y venta de textos escolares. A enero 1 del 2013
presenta la siguiente situacin:
BANCO DE BOGOTA: $22.500.000
CAJA GENERAL: $1.500.000
MUEBLES Y ENSERES: $12.000.000
EQUIPO DE COMPUTO: $5.000.000
INVENTARIO INICIAL DE MERCANCIA: 50 Textos de Castellano, a un valor promedio unitario de
$25.000 cada uno; 45 Textos de Matemticas, a un valor promedio unitario de $20.000
DEUDA CON EL BANCO GANADERO: $5.000.000

Durante el mes de enero realiz las siguientes transacciones:


Enero 3: Compra de 10 Textos de Castellano a $30.000 y 15 Textos de Matemticas a $22.000. Se
le compr a la Papelera Panamericana (RC), segn factura 1010. Se gira cheque del Banco
Ganadero.
Enero 5: Devolvemos de la compra anterior 5 Textos de Matemticas y 2 de Castellanos.
Enero 7: Compra a crdito de 15 Textos de Castellano a $35.000 cada uno y 7 de Matemtica a
$28.000 cada uno. Papelera Nacional (RC), factura 5050.
Enero 10: Se cancela una cuota del crdito que se tiene con el Banco Ganadero por valor de
$250.000, de los cuales $200.000 corresponde a capital y $50.000 a intereses. Se gira cheque.
Enero 12: Se vende a crdito 5 Textos de Castellano a $45.000 cada uno y 3 de Matemtica a
$40.000 cada uno. Cliente A (RS). Se le expide la factura 001.
Enero 15: De la factura de venta 001 nos devuelven 2 Textos de Castellano.
Enero 16: Cancelamos la factura de compra 5050 y nos otorgan un descuento del 5%.
Enero 20: El Cliente A nos cancela el saldo de la factura 001, y por pronto pago le otorgamos un
descuento del 7%.
Realice la contabilizacin con el sistema de inventario permanente y el mtodo Promedio
Ponderado. Presente el Estado de Resultados y El Balance General al 31 de Enero. No olvide
realizar ajustes y cierre contable.

Preparado por: CARLOS EDUARDO AGUIRRE RIVERA