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REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

MINISTERIO POPULAR PARA LA EDUCACIN SUPERIOR


UNIVERSIDAD JOSE ANTONIO PAEZ
FACULTAD DE INGENIERIA
ESCUELAS DE TELECOMUNICACIONES / ELECTRNICA

PROYECTO
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD TCNICO ECONMICO
PARA LA INSTALACIN DE UNA PLANTA POTABILIZADORA
DE AGUA EN EL MUNICIPIO VALENCIA, ESTADO CARABOBO.

INTEGRANTES:
ANA GIRN
FRANK ARMAS
MIGUEL A. GARCIA
JORGE LATOUCHE
SAN DIEGO, ENERO 2013

CAPITULO I

FORMULACIN Y EVALUACIN DEL PROYECTO

JUSTIFICACIN DEL PROYECTO


Segn cifras obtenidas del Instituto Nacional de Estadsticas de Venezuela (2008), el sector
alimentos y bebidas ha tenido un crecimiento sostenido de 7,4% anual durante los ltimos
cuatros aos. Especficamente en el sector de agua potable envasada para consumo
humano, la demanda se ha incrementado como consecuencia de la deficiente, precaria y
mala calidad del agua que suministra el estado a la poblacin a travs de las redes pblicas
y haciendo que la capacidad instalada para satisfacer la demanda resulte insuficiente.
OBJETIVO
OBJETIVO GENERAL
Determinar la factibilidad Tcnico- Econmica para la Instalacin de una planta
potabilizadora de agua en la Zona Industrial Castillito, en el Municipio San Diego estado
Carabobo, dirigida al consumo humano del Estado Carabobo.

ALCANCE

El presente proyecto se realizar en la Zona Industrial Castillito, en el Municipio San Diego


estado Carabobo, pero la zona de ataque para distribuir y comercializar el producto ser en
todo el Estado Carabobo.
IDENTIFICACIN DEL MERCADO
Producto
El producto consiste en agua potabilizada apta para consumo humano, envasada en botellas
de plstico, con un contenido neto de aproximadamente de 20 litros cada una.

Aspectos de Mercado:
Segn datos de la Organizacin Mundial de la Salud (2002), se considera que la cantidad
adecuada de agua para la ingesta del ser humano (beber y cocinar) indica que 7,5 litros per
cpita por da atenderan las necesidades de la mayora de las personas en casi todas las
condiciones.
A travs de un estudio realizado en el estado Carabobo, se determin que el 75% de las
personas tienen la necesidad de consumir agua potable para consumo humano, la cual es
suministrada por empresas que pueden no contar con la aprobacin del organismo oficial
competente para su certificacin como producto apto para el consumo humano. As mismo,
detect que actualmente las empresas embotelladoras de agua abastecen el 40%, quedando
un mercado insatisfecho del 35%.
Perfil potencial de clientes: anlisis de la demanda (Mercado Meta).
En vista de que la empresa va a entrar al mercado con una marca nueva, espera cubrir, en la
medida de lo posible, el primer ao un 50% de la demanda insatisfecha del estado
Carabobo y los aos siguientes un 75% de la estimada para el periodo correspondiente.
Precio
En el presente proyecto el precio estar sujeto a los costos que implican la instalacin de la
planta para el envasado de agua potabilizada, as como, los precios establecidos por los
competidores, en razn de establecer precios justos y que ofrezcan rentabilidad. Se estim
un precio de Bs. 6,00 por unidad para la venta en la planta a los distribuidores primarios
externos, los cuales estarn en la capacidad de ofrecer un precio accesible al distribuidor
secundario (establecimientos comerciales), para que el precio de venta al consumidor final
est por el orden de los Bs. 16,00, considerando que se reciclan los botellones (Tabla 1).

Tabla 1: Precios Actuales del Agua Potable

Fbrica
Botella de 20 Litros

Precio
Distribuidor
Primario
6

Precio
Distribuidor
Secundario
11

Precio al
Pblico
16

Lineamientos de la Promocin:
Por tratarse de una marca nueva, se tiene previsto su promocin a fin de obtener un
posicionamiento adecuado del mercado. Entre las estrategias de promocin diseadas se
tiene prevista publicidad en medios impresos, los fines de semana, para explicar los
beneficios del producto. As mismo, se crear una pgina web y se utilizarn las redes
sociales como facebook y twitter.
Distribucin:
El proceso de distribucin se llevar a cabo como se indica en la Fig. 1, en donde la
empresa utilizar a los minoristas como intermediarios para hacer llegar sus productos a los
consumidores finales.

PRODUCTOR

DISTRIBUIDOR
SECUNDARIO

DISTRIBUIDOR
PRIMARIO

CONSUMIDOR
FINAL

Fig. 1 Esquema de Comercializacin del agua potable

CAPITULO II

ASPECTOS TCNICOS
Localizacin del proyecto

Por la cercana a las vas de comunicacin, para transportar agua a todo el estado Carabobo,
se seleccion la Zona Industrial Castillito, en el Municipio San Diego, requirindose un
rea de 3.000 m. Fig.2

Fig. 2 Distribucin en Planta

Capacidad

De acuerdo con los resultados obtenidos con los estudios de mercado, el proceso de
produccin, equipos y maquinarias, se instalar una planta cuya capacidad mxima de
produccin ser de 100.000 botellas mensuales de 20 litros cada una. La jornada laboral
que adoptar la empresa ser 8 horas por jornada, 5 das a la semana, 4 semanas al mes, 12
meses al ao.

Durante el primer ao, se adoptar una produccin del 60% de la capacidad de la mquina
envasadora y se incrementar la produccin a una tasa promedio del 10% anual.
Estructura Organizativa y Requerimientos de Recursos Humanos

La estructura escogida, se dise de acuerdo a la informacin recabada durante las


entrevistas informales con los encargados de empresas similares, y se muestra en la Fig.3.

Fig.3 Estructura Organizativa de la Empresa

Plan de Produccin
Para realizar el plan de produccin se tom la data suministrada por el INE (Instituto
Nacional de Estadstica) del censo 2011 referente al estado Carabobo donde refleja una
poblacin total de 2.365.665 habitantes, segn datos de la Organizacin Mundial de la
Salud (2002) se considera que la cantidad adecuada de agua para la ingesta del ser humano
(beber y cocinar) indica que 7,5 litros per cpita por da atenderan las necesidades de la
mayora de las personas en casi todas las condiciones, a travs de un estudio realizado en el
estado Carabobo, se determin que el 75% de las personas tienen la necesidad de consumir
agua potable para consumo humano, si realizamos los clculos obtendremos lo siguiente:

2.365.665 habitantes del estado Carabobo*7.5 litros/habitantes-da*75%


= 13.306.866 litros/da

13.306.866 litros/da*5 das/semana*4 semana/mes*12 meses/ao


= 3.193.647.750 litros/ao

3.193.647.750 litros/ao*1 Botelln/20 litros = 159.682.388 Botellones/ao

212.909.850 Botellones/ao representa el 100% de la Poblacin Total del Estado Carabobo

Las embotelladoras de agua abastecen el 40% quedando un mercado insatisfecho del 35%,
en vista de que la empresa es nueva en el mercado se establece como meta un 50% de la
demanda insatisfecha del estado Carabobo y los aos siguientes un 75% de la estimada para
el periodo correspondiente, la capacidad mxima de produccin ser de 100.000
botellas/mes de 20 litros cada una, si la llevamos anualmente obtenemos 1.200.000
Botellas/ao, es de hacer notar, que durante el primer ao se adoptar una produccin del

60% de la capacidad de la mquina envasadora y se incrementar la produccin a una tasa


promedio del 10% anual.
Tabla 2: Plan de Produccin en Botellones/ao de 20 Litros
Ao

Demanda
(75%)

2013
2014
2015

159.682.388
159.682.388
159.682.388

Demanda
Insatisfecha
(35%)
85.163.940 74.518.448
85.163.940 74.518.448
85.163.940 74.518.448
Oferta
(40%)

Mercado Capacidad
Plan de
Meta
de Planta Produccin
37.259.224
55.888.836
55.888.836

720.000
792.000
871.200

720.000
792.000
871.200

Periodo de Estudio:
Se establece como periodo de estudio tres (3) aos; ya que el proyecto implica la utilizacin
de diferentes tipos de activos fijos con vidas diferentes y, por tanto, se tomar en
consideracin el tiempo que se requiere para la amortizacin del prstamo de 36 meses,
equivalente a 3 aos.

PROCESO PRODUCTIVO

Sub-Proceso de Filtracin (Filtros de Arena de Lecho Profundo)


El agua es conducida a los filtros, los cuales tienen la funcin de detener las impurezas
grandes (slidos hasta 30 micras) que trae el agua al momento de pasar por las camas de
arena y quitarle lo turbio al agua. Estos filtros se limpian peridicamente, dndoles un
retro-lavado a presin, para ir desalojando las impurezas retenidas durante la filtracin.

Sub-Proceso de los Filtros de Carbn Activado


Posteriormente, el agua pasa por un filtro empacado con carbn activado. El carbn
activado ha sido seleccionado considerando las caractersticas fisicoqumicas del agua,
obteniendo una alta eficiencia en la eliminacin de cloro, sabores y olores caractersticos
del agua (que, como ya se mencion, tiene su origen de pozo profundo), y una gran

10

variedad de contaminantes qumicos orgnicos categorizados como productos qumicos


dainos de origen moderno tales como: pesticidas, herbicidas, mercurio, plomo e
hidrocarburos clorados extremadamente peligrosos, entre otros.

Sub-Proceso de los Filtros Pulidores


Luego es enviada a otra batera de filtros, para detener las impurezas pequeas slidos que
van desde 1 micra hasta 10 micras (propiamente pulir el agua). Los pulidores son
fabricados en polipropileno grado alimenticio (FDA). Despus de este paso se puede tener
un agua brillante y cristalina.

Sub-Proceso de smosis Inversa


Para finalizar la purificacin del agua, se tiene el proceso de smosis inversa, donde se
utiliza una membrana semipermeable para separar y para quitar los slidos disueltos, los
orgnicos, los pirognicos, la materia coloidal sub-micro organismos, virus, y bacterias del
agua. El proceso se llama smosis inversa puesto que requiere la presin para forzar el agua
pura a travs de una membrana, saliendo las impurezas detrs. La smosis inversa es capaz
de quitar 95%-99,9% de los slidos disueltos (TDS) y el 99% de todas las bacterias, as
proporcionando un agua segura y pura.

Sub-Proceso de Desinfeccin por Luz Ultravioleta (Opcional)


Si se requiere eliminar las posibles bacterias que pudieran atravesar la membrana
semipermeable del proceso de osmosis inversa, se empleara la luz ultravioleta, la cual
funciona como un germicida, ya que atena la vida de las bacterias, grmenes, virus, algas
y esporas que vienen en el agua, mediante la luz ultravioleta, los microorganismos no
pueden proliferarse ya que la alta energa de la luz UV provoca mutaciones en el ARN o
ADN (informacin gentica) anulando o desactivando su reproduccin.

11

Sub-Proceso de Lavado, Llenado y Tapado de los Garrafones


Para este caso, se tendrn con mquinas semiautomticas para el lavado de garrafn, que
cuentan con un depsito de agua con una solucin de jabn biodegradable especial. Este
lavado se realiza en dos etapas:

I.

II.

Desinfeccin utilizando una solucin biodegradable.

Esta desinfeccin es seguida de dos etapas de enjuague con agua purificada


(producida en la misma planta). Todos los envases son lavados tanto en su interior
como su exterior.

Una vez realizada la desinfeccin del garrafn, ingresa a una cinta transportadora para ser
enviado a la mquina de llenado. La mquina es totalmente automtica, siendo su estructura
de acero inoxidable y cuenta con 04 vlvulas para el llenado de los garrafones, con una
capacidad mxima de 5000 garrafones diarios en jornadas de 8 horas. Finalmente los
garrafones llenos ingresan a la mquina tapadora a travs de una cinta transportadora,
donde se les coloca la tapa a cada envase con el respectivo precinto de garanta y llegan al
andn de carga, donde los trabajadores hacen la carga manual de cada uno de los camiones,
adaptados para transportar este tipo de envases.

Anlisis de Laboratorio
Mensualmente se toma una muestra y se realiza un anlisis fsico-qumico bacteriolgico en
el laboratorio de calidad; posteriormente y en base a los resultados se hacen los ajustes
adecuados en el proceso, para as, obtener el producto con las caractersticas requeridas
para su procesamiento y mejor aprovechamiento.

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Insumos y Servicios Requeridos:

Tabla 3: Insumos y servicios requeridos


Concepto
Agua
Botelln 20 Litros
Sello Termoencogible
Tapa de Plstico
Iluminacin
Sistema Contra Incendio
Telfono
Combustible
Energa Elctrica
Papelera y Consumibles
Mantenimiento General
Vigilancia
Contabilidad
Laboratorio

Rendimiento
Costo
1,9 Bs/m
80%
1 por 20 litros
15 (Bs/Und)
1 por 1 botelln
0,2 (Bs/Und)
1 por 1 botelln 0,25 (Bs/Und)
SG
35.000 Bs.
SG
115.000 Bs.
SG
550 Bs/mes
SG
400 Bs/mes
60000 Kwh
S/Tarifa
SG
3.500 Bs/mes
Anualmente
3% Activos Fijos
SG
12.000 Bs/mes
SG
10.000 Bs/mes
SG
10.000 Bs/mes

Como se tiene una estacin de lavado de garrafones, la empresa recicla los botellones, de
manera que, considera que 5% anual debe ser reemplazo, y dichos botellones se venden
como nuevos a distribuidores primarios a un costo de 25 Bs/botelln.

13

Maquinaria y Equipos
Tabla 4: Maquinaria y equipos
Maquinaria y/o Equipos

Cantidad

Filtro de Lecho Profundo


Filtro de Carbn Activado
Filtros Pulidores
Purificador por Lmpara Ultravioleta
Filtros Pulidores
Equipo Suavizador
Equipo Hidroneumtico de 3 HP
Tanques de Acero Inoxidable de 5000 Litros
Mquina Quita Tapas
Mquina Cepilladora Externa e Interna
Perforacin de Pozo Profundo
Cargadora de Garrafn a Mquina
Llenadora de Garrafn Tipo Nigara
Esterilizador de Tapas y Cargador
Compresor de Aire
Tnel de Sellado de Garrafn
Banda Transportadora de Acero Inoxidable
Generador de Emergencia 75 KVA-3 Fases

01 und
01 und
03 und
01 und
01 und
01 und
02 und
03 und
01 und
01 und
01 und
01 und
01 und
01 und
01 und
01 und
25 m
01 und

Precio
Vida til
Unitario
(aos)
(Bs.)
62.500,00
10
62.500,00
10
62.500,00
10
62.500,00
10
62.500,00
10
19.500,00
10
8.750,00
10
12.500,00
10
19.000,00
10
62.800,00
10
162.800,00
10
18.000,00
10
95.000,00
10
16.000,00
10
4.500,00
10
12.500,00
10
3.430,00
10
152.000,00
10

Mobiliario de Oficina
Se refiere a los mobiliarios necesarios, para llevar a cabo todas las actividades de tipo
administrativos, los mismos se detallan en la tabla 5, con los costos asociados.

14

Tabla 5: Costos del Mobiliario Requerido


Cantidad
(Und)

Mobiliario
Computadoras e Impresoras
Escritorio Individual
Escritorio Presidencial
Archivadores Metlicos
Sillas Ejecutiva Modelo Pars
Mesa de Reunin de 08 Puestos
Fotocopiadora Multifuncional
Aire Acondicionado 18000 BTU
Tndem Metlico

4
5
1
3
11
1
1
3
2

Precio
Unitario
(Bs.)
3.899,00
3.420,00
9.800,00
700,00
540,00
1.800,00
6.650,00
4.990,00
1.390,00

Vida til
(aos)
5
5
5
5
5
5
5
5
5

Sueldos y salarios
En la tabla 6, se observan los cargos y la escala salarial prevista para el personal de la
empresa.
Tabla 6: Sueldos de los Trabajadores de la Empresa
Cargo

Cantidad

Gerente
Administrador
Jefe de Operaciones
Operadores
Electromecanico
Personal de Servicios Generales
Personal Limpieza
Personal Compra
Ayudantes

1
1
1
3
1
1
2
1
5

15

Sueldo
Bsico
(Bs/mes)
7.145,50
5.377,21
4.634,54
2.288,32
2.810,00
2.589,00
Mnimo
2.589,00
Mnimo

Beneficios laborales:
Bono Fin de Ao o Utilidades: 30 das (Artculos 131 y 132 LOTTT)
Bono Vacacional: 15 Das + 1 da adicional por cada ao de servicio hasta un total
de 30 das (Art. 192 LOTTT).
Retroactividad de las prestaciones Sociales (Art. 142 LOTTT)
a. El patrono depositar a cada trabajador por concepto de prestaciones sociales el
equivalente a quince (15) das cada trimestre calculado con el ltimo salario
devengado, este derecho se adquiere desde el inicio del trimestre.
b. Despus del primer ao de servicio, el patrono depositar a cada trabajador dos (2)
das de salario por cada ao, estos son acumulativos con un mximo de treinta (30)
das.
c. Cuando por cualquier causa la relacin de trabajo termine, las prestaciones sociales
sern calculadas con base a treinta (30) das por cada ao o fraccin superior a los
seis (6) meses calculados con el ltimo salario.
d. El trabajador recibir por concepto de prestaciones sociales, el monto que sea mayor
entre lo depositado segn los puntos a y b, y el clculo efectuado en el punto c.
Bono Alimenticio:
Este beneficio es solo para los trabajadores que no excedan los tres salarios
mnimos mensuales. El monto a cancelar est entre el 25% y 50% de la Unidad
Tributaria.
Ejemplo: Unidad Tributaria Vigente Bs. 90
Monto mnimo a cancelar Bs. 22,5 que corresponde al 25% de la Unidad Tributaria.
Monto mximo a cancelar Bs. 45 que corresponde al 50% de la Unidad Tributaria.

16

Datos para los clculos de las obligaciones legales cuyas bases


contributivas se detallan a continuacin:
Ley sobre el Rgimen Prestacional de Empleo
La ley del Rgimen Prestacional de Empleo fue publicada en Gaceta Oficial No.
38.281 de fecha 27 de septiembre del 2005 donde establece en su artculo 46 que la
base para calcular el aporte tendr un tope de 10 salarios mnimos mensuales,
calculados sobre el salario normal devengado por el trabajador, trabajadora o
aprendiz en el mes inmediatamente anterior a aquel en que se caus. A continuacin
presentamos como quedan los topes de los salarios base para el clculo de las
cotizaciones:
Base de clculo

Tope de salario

Tasa patrono

Tasa trabajador

Bs.F. 2.047,51 x 10

20.475,10

2%

0,50%

L.S.R.P.E.=Salario diario*30*12/52*0.5%*(los lunes trabajados en el mes).


Seguro Social Obligatorio
La cotizacin se calcula sobre los ingresos mensuales que devengue el trabajador
hasta un tope de cinco (5) salarios mnimos mensuales y los porcentajes se calculan
conforme a la categora de riesgo de las empresas determinadas por IVSS, A
continuacin presentamos como queda el tope del salario base para el clculo de las
cotizaciones:

Base de clculo

Tope de salario

Tasa patrono

Bs.F. 2.047,51 x 5

10.237,55

9% al 11%

Tasa
trabajador
4%

S.S.O.=Salario diario*30*12/52*4%*(los lunes trabajados en el mes).

17

Ley del Rgimen Prestacional de Vivienda y Hbitat


En fecha 31 de julio del 2008, fue publicado en Gaceta Oficial Extraordinario No.
5.889 el Decreto No. 6.072 con rango, valor y fuerza de Ley el Rgimen
Prestacional de Vivienda y Hbitat que de acuerdo con lo establecido en los
artculos 30 numeral 1, el aporte se calcula aplicando un 3% sobre el salario integral
que devengue el trabajador (aporte patronal 2% y aporte del trabajador 1%). No
establece topes basados en el salario mnimo.

L.R.P.V.H.= Total devengado en el mes*1%


INCES = 0.5%*Utilidades definitivas anuales y 2%*por el monto en Bs.F. que
corresponde por concepto de Vacaciones.

18

CAPITULO III

19

ASPECTOS ECONMICOS-FINANCIEROS
1) Activos Tangibles

Precio
Maquinarias y/o Equipos
Cantidad
Unitario
(Bs.)
Filtro de Lecho Profundo
1
62.500,00
Filtro de Carbn Activado
1
62.500,00
Filtros Pulidores
3
62.500,00
Purificador por Lmpara Ultravioleta
1
62.500,00
Filtros Pulidores
1
62.500,00
Equipo Suavizador
1
19.500,00
Equipo Hidroneumtico de 3 HP
2
8.750,00
Tanques de Acero Inoxidable de 5000 Litros
3
12.500,00
Mquina Quita Tapas
1
19.000,00
Mquina Cepilladora Externa e Interna
1
62.800,00
Cargadora de Garrafn a Mquina
1
18.000,00
Llenadora de Garrafn Tipo Nigara
1
95.000,00
Esterilizador de Tapas y Cargador
1
16.000,00
Compresor de Aire
1
4.500,00
Tnel de Sellado de Garrafn
1
12.500,00
Banda Transportadora de Acero Inoxidable
25
3.430,00
Generador de Emergencia 75 KVA-3 Fases
1
152.000,00
Computadoras e Impresoras
4
3.899,00
Escritorio Individual
5
3.420,00
Escritorio Presidencial
1
9.800,00
Archivadores Metlicos
3
700,00
Sillas Ejecutiva Modelo Pars
11
540,00
Mesa de Reunin de 08 Puestos
1
1.800,00
Fotocopiadora Multifuncional
1
6.650,00
Aire Acondicionado 18000 BTU
3
4.990,00
Tndem Metlico
2
1.390,00
TOTAL CAPITAL FIJO TANGIBLE

20

Importe
(Bs.)
62.500,00
62.500,00
187.500,00
62.500,00
62.500,00
19.500,00
17.500,00
37.500,00
19.000,00
62.800,00
18.000,00
95.000,00
16.000,00
4.500,00
12.500,00
85.750,00
152.000,00
15.596,00
17.100,00
9.800,00
2.100,00
5.940,00
1.800,00
6.650,00
14.970,00
2.780,00
1.054.286,00

2) Activos Intangibles
INTANGIBLES
Perforacin de Pozo Profundo

1
162.800,00
TOTAL CAPITAL FIJO INTANGIBLE

162.800,00
162.800,00

TOTAL CAPITAL FIJO 1.217.086,00


3) Capital de Trabajo
CAPITAL DE TRABAJO
Inventario (15 Das de las Ventas)
Efectivo en Caja (1 Semana COP Promedio)
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO

359.962,50
841.479,56
1.201.442,06

Amortizacin y Depreciacin:
Depreciacin

Activos Tangibles
Filtro de Lecho Profundo
Filtro de Carbn Activado
Filtros Pulidores
Filtros Pulidores
Filtros Pulidores
Purificador por Lmpara Ultravioleta
Filtros Pulidores
Equipo Suavizador
Equipo Hidroneumtico de 3 HP
Equipo Hidroneumtico de 3 HP
Tanques de Acero Inoxidable de 5000 Litros
Tanques de Acero Inoxidable de 5000 Litros
Tanques de Acero Inoxidable de 5000 Litros
Mquina Quita Tapas
Mquina Cepilladora Externa e Interna
Cargadora de Garrafn a Mquina

21

2013
6.250,00
6.250,00
6.250,00
6.250,00
6.250,00
6.250,00
6.250,00
1.950,00
875,00
875,00
1.250,00
1.250,00
1.250,00
1.900,00
6.280,00
1.800,00

2014
6.250,00
6.250,00
6.250,00
6.250,00
6.250,00
6.250,00
6.250,00
1.950,00
875,00
875,00
1.250,00
1.250,00
1.250,00
1.900,00
6.280,00
1.800,00

2015
6.250,00
6.250,00
6.250,00
6.250,00
6.250,00
6.250,00
6.250,00
1.950,00
875,00
875,00
1.250,00
1.250,00
1.250,00
1.900,00
6.280,00
1.800,00

Llenadora de Garrafn Tipo Nigara


Esterilizador de Tapas y Cargador
Compresor de Aire
Tnel de Sellado de Garrafn
Banda Transportadora de Acero Inoxidable
Generador de Emergencia 75 KVA-3 Fases
Computadoras e Impresoras
Computadoras e Impresoras
Computadoras e Impresoras
Computadoras e Impresoras
Escritorio Individual
Escritorio Individual
Escritorio Individual
Escritorio Individual
Escritorio Individual
Escritorio Presidencial
Archivadores Metlicos
Archivadores Metlicos
Archivadores Metlicos
Sillas Ejecutiva Modelo Pars
Sillas Ejecutiva Modelo Pars
Sillas Ejecutiva Modelo Pars
Sillas Ejecutiva Modelo Pars
Sillas Ejecutiva Modelo Pars
Sillas Ejecutiva Modelo Pars
Sillas Ejecutiva Modelo Pars
Sillas Ejecutiva Modelo Pars
Sillas Ejecutiva Modelo Pars
Sillas Ejecutiva Modelo Pars
Sillas Ejecutiva Modelo Pars
Mesa de Reunin de 08 Puestos
Fotocopiadora Multifuncional
Aire Acondicionado 18000 BTU
Aire Acondicionado 18000 BTU
Aire Acondicionado 18000 BTU
Tndem Metlico

22

9.500,00
1.600,00
450,00
1.250,00
343,00
15.200,00
779,80
779,80
779,80
779,80
684,00
684,00
684,00
684,00
684,00
1.960,00
140,00
140,00
140,00
108,00
108,00
108,00
108,00
108,00
108,00
108,00
108,00
108,00
108,00
108,00
360,00
1.330,00
998,00
998,00
998,00
278,00

9.500,00
1.600,00
450,00
1.250,00
343,00
15.200,00
779,80
779,80
779,80
779,80
684,00
684,00
684,00
684,00
684,00
1.960,00
140,00
140,00
140,00
108,00
108,00
108,00
108,00
108,00
108,00
108,00
108,00
108,00
108,00
108,00
360,00
1.330,00
998,00
998,00
998,00
278,00

9.500,00
1.600,00
450,00
1.250,00
343,00
15.200,00
779,80
779,80
779,80
779,80
684,00
684,00
684,00
684,00
684,00
1.960,00
140,00
140,00
140,00
108,00
108,00
108,00
108,00
108,00
108,00
108,00
108,00
108,00
108,00
108,00
360,00
1.330,00
998,00
998,00
998,00
278,00

Tndem Metlico

278,00

278,00

278,00

Total Depreciacin 104.870,20 104.870,20 104.870,20


Amortizacin
2013
2014
81.400,00
81.400,00
Perforacin de Pozo Profundo
Total Amortizacin 81.400,00 81.400,00
Activos Intangibles

Total Depreciacin y Amortizacin

2015
0,00
0,00

186.270,20 186.270,20 104.870,20

Valor Residual del Proyecto:

Activos Tangibles
Filtro de Lecho Profundo
Filtro de Carbn Activado
Filtros Pulidores
Filtros Pulidores
Filtros Pulidores
Purificador por Lmpara Ultravioleta
Filtros Pulidores
Equipo Suavizador
Equipo Hidroneumtico de 3 HP
Equipo Hidroneumtico de 3 HP
Tanques de Acero Inoxidable de 5000 Litros
Tanques de Acero Inoxidable de 5000 Litros
Tanques de Acero Inoxidable de 5000 Litros
Mquina Quita Tapas
Mquina Cepilladora Externa e Interna
Cargadora de Garrafn a Mquina
Llenadora de Garrafn Tipo Nigara
Esterilizador de Tapas y Cargador
Compresor de Aire

23

Capital
Fijo

Dep.
Acum/Tang.

Valor
Residual

62.500,00
62.500,00
62.500,00
62.500,00
62.500,00
62.500,00
62.500,00
19.500,00
8.750,00
8.750,00
12.500,00
12.500,00
12.500,00
19.000,00
62.800,00
18.000,00
95.000,00
16.000,00
4.500,00

18.750,00
18.750,00
18.750,00
18.750,00
18.750,00
18.750,00
18.750,00
5.850,00
2.625,00
2.625,00
3.750,00
3.750,00
3.750,00
5.700,00
18.840,00
5.400,00
28.500,00
4.800,00
1.350,00

43.750,00
43.750,00
43.750,00
43.750,00
43.750,00
43.750,00
43.750,00
13.650,00
6.125,00
6.125,00
8.750,00
8.750,00
8.750,00
13.300,00
43.960,00
12.600,00
66.500,00
11.200,00
3.150,00

Tnel de Sellado de Garrafn


Banda Transportadora de Acero Inoxidable
Generador de Emergencia 75 KVA-3 Fases
Computadoras e Impresoras
Computadoras e Impresoras
Computadoras e Impresoras
Computadoras e Impresoras
Escritorio Individual
Escritorio Individual
Escritorio Individual
Escritorio Individual
Escritorio Individual
Escritorio Presidencial
Archivadores Metlicos
Archivadores Metlicos
Archivadores Metlicos
Sillas Ejecutiva Modelo Pars
Sillas Ejecutiva Modelo Pars
Sillas Ejecutiva Modelo Pars
Sillas Ejecutiva Modelo Pars
Sillas Ejecutiva Modelo Pars
Sillas Ejecutiva Modelo Pars
Sillas Ejecutiva Modelo Pars
Sillas Ejecutiva Modelo Pars
Sillas Ejecutiva Modelo Pars
Sillas Ejecutiva Modelo Pars
Sillas Ejecutiva Modelo Pars
Mesa de Reunin de 08 Puestos
Fotocopiadora Multifuncional
Aire Acondicionado 18000 BTU
Aire Acondicionado 18000 BTU
Aire Acondicionado 18000 BTU
Tndem Metlico
Tndem Metlico

12.500,00
3.750,00
3.430,00
1.029,00
152.000,00 45.600,00
3.899,00
2.339,40
3.899,00
2.339,40
3.899,00
2.339,40
3.899,00
2.339,40
3.420,00
2.052,00
3.420,00
2.052,00
3.420,00
2.052,00
3.420,00
2.052,00
3.420,00
2.052,00
9.800,00
5.880,00
700,00
420,00
700,00
420,00
700,00
420,00
540,00
324,00
540,00
324,00
540,00
324,00
540,00
324,00
540,00
324,00
540,00
324,00
540,00
324,00
540,00
324,00
540,00
324,00
540,00
324,00
540,00
324,00
1.800,00
1.080,00
6.650,00
3.990,00
4.990,00
2.994,00
4.990,00
2.994,00
4.990,00
2.994,00
1.390,00
834,00
1.390,00
834,00
Valor Residual del
Proyecto

24

8.750,00
2.401,00
106.400,00
1.559,60
1.559,60
1.559,60
1.559,60
1.368,00
1.368,00
1.368,00
1.368,00
1.368,00
3.920,00
280,00
280,00
280,00
216,00
216,00
216,00
216,00
216,00
216,00
216,00
216,00
216,00
216,00
216,00
720,00
2.660,00
1.996,00
1.996,00
1.996,00
556,00
556,00
657.355,40

Financiamiento:

Para realizar este proyecto se propone solicitar un crdito al Banco Bicentenario por el
100% del total de la inversin inicial.
Crdito con Banco Bicentenario Banco Universal

Las tasas para los prstamos son variables segn el comportamiento del mercado
financiero, actualmente es de 14,50%.
Es una modalidad de crdito a corto y mediano plazo que Banco Bicentenario brinda para
cubrir las necesidades financieras de las empresas.
Con el prstamo podrn contar con los recursos para expandir el negocio, gestionar su
operatividad, adquirir maquinarias y equipos destinados al capital de trabajo, entre otros.
A quin va dirigido?
A todas aquellas personas jurdicas con necesidades de fondos para atender y apoyar las
necesidades del negocio.
Caractersticas y Beneficios
Tasa de inters variable, establecida por el BCV. (Ver tasas)
Plazo de financiamiento hasta 36 meses.
Forma de pago a travs de cuotas mensuales y consecutivas, contentivas de capital
ms intereses.
Sin penalizacin por pagos anticipados o totales.
Comisin de gastos administrativos, 3% calculado sobre el monto a financiar,
cobrado al momento del desembolso del crdito.

25

Garanta Hipoteca inmobiliaria, hipoteca mobiliaria, documentos mercantiles,


reserva de dominio, fianza, u otro tipo de acuerdo al producto.

Cuadro de Amortizacin de la misma porcin del principal del Prstamo


14,5%
(2+3)
(1-2)
(1)
(4)
(2)
(3)
(5)
Ao
Deuda
Cuota
AP
Intereses
Deuda Final
Inicial
"R"
2013
2.418.528,06
806.176,02 350.686,57 1.156.862,59 1.612.352,04
2014
1.612.352,04
806.176,02 233.791,05 1.039.967,07 806.176,02
2015
806.176,02
806.176,02 116.895,52 923.071,54
0,00

Costo de Impuesto sobre la Renta:


Valor U.T. Bs

AO
2013
2014
2015

90,00

IB
COP
Amort. y Dep. Inters
ING
ING (U.T.) ISR (U.T.)
5.220.000,00 -39.239.277,26 -186.270,20 -350.686,57 -34.556.234,03 -383.958,16
0,00
5.742.000,00 -40.353.866,06 -186.270,20 -233.791,05 -35.031.927,31 -389.243,64
0,00
6.316.200,00 -41.579.913,74 -104.870,20 -116.895,52 -35.485.479,46 -394.283,11
0,00

ISR
0,00
0,00
0,00

El impuesto sobre la renta es el costo que se cancela por la obtencin de beneficios. Como
no se obtuvo beneficio no se declara impuesto sobre la renta.
Los clculos del ingreso bruto y los costos operacionales se encuentran especificados en el
anexo A
Flujos Monetarios y Flujos Monetarios Netos:

AO
IB
COP
2012
2013 5.220.000,00 -39.239.277,26
2014 5.742.000,00 -40.353.866,06
2015 6.316.200,00 -41.579.913,74

ISR

CF
CT
-1.217.086 -1.201.442,06

0,00
0,00
0,00

26

VR

Ft, Implicito
-2.418.528,06
-34.019.277,26
-34.611.866,06
657.355,40 -34.606.358,34

Rentabilidad:
(Utilizando el indicador Valor Actual)
Rentabilidad del Capital Total
VA(14,5%) = -2.418.528,06 - 34.019.277,26 *(P/S 14,50%, 1) - 34.611.866,06*(P/S 14,50%, 2) 34.606.358,34*(P/S 14,50%, 3) =

VA (14,50%) = -81.583.938,54 Bs.


Debido a que se tiene mayor costo que ingreso obtendremos un proyecto no rentable, ya
que la rentabilidad arroja un saldo negativo, es de hacer notar, que los dems indicadores
como el EA y el TIR tambin arrojarn un valor negativo.
Anlisis de Sensibilidad
Tomando en cuenta como variable critica el precio de ventas para efectos de calcular el
ingreso bruto, tomamos como variacin un +/- 15%
Para una variacin de un +15% sobre el precio de ventas
Botellones
20 litros
Precios (Bs./Und)

6,9

Realizando el anlisis de sensibilidad a los flujos implcitos tenemos:


AO
IB
COP
2012
2013 5.868.000,00 -39.239.277,26
2014 6.454.800,00 -40.353.866,06
2015 7.100.280,00 -41.579.913,74

ISR

CF
CT
-1.217.086 -1.246.127,06

0,00
0,00
0,00

VA(14,50%) = -79.996.659,22 Bs.

27

VR

Ft, Implicito
-2.463.213,06
-33.371.277,26
-33.899.066,06
657.355,40 -33.822.278,34

Para una variacin de un -15% sobre el precio de ventas


Botellones
20 litros
Precios (Bs./Und)

AO
IB
COP
2012
2013 4.572.000,00 -39.239.277,26
2014 5.029.200,00 -40.353.866,06
2015 5.532.120,00 -41.579.913,74

ISR

5,10

CF
CT
-1.217.086 -1.156.757,06

0,00
0,00
0,00

Ft, Implicito
-2.373.843,06
-34.667.277,26
-35.324.666,06
657.355,40 -35.390.438,34

VA(14,50%) = -83.171.217,86 Bs.


Precio de Ventas

+15%

-15%

VA (14,50%)

-79.996.659,22

-83.171.217,86

28

VR

Haciendo una anlisis de sensibilidad se puede observar que los resultados arrojan que la
decisin no es sensible comparndolo con el precio que se establece en las ventas, ya que
en el rango de variacin de +/-15% que fue considerado, no se aprecia un cambio de signo
en la rentabilidad de este proyecto.

Conclusin
Se llevo a cabo un estudio sobre un proyecto para la Instalacin de una planta
potabilizadora de agua en el estado Carabobo, recopilando informacin, manejo y anlisis
de la misma, sto con el fin de cubrir una demanda de un 35 por ciento de mercado
insatisfecho en dicho estado. Una vez constatado dicho estudio econmico/financiero a
profundidad, junto a sus anlisis y clculos realizados, se pudo constatar que no resulta
rentable, ya que a travs del indicador de rentabilidad (Valor Actual) se verifico que este
adems de no cubrir las expectativas de demandas, no genera ninguno de los beneficios
esperados.

29

ANEXO A
(Clculos de los Ingresos Brutos y Los Costos
Operacionales)

30

INGRESO BRUTO

Ao

Plan de
Produccin

Bs/Und

Bs/Ao

2013
2014
2015

720.000
792.000
871.200

6,00
6,00
6,00

4.320.000,00
4.752.000,00
5.227.200,00

Bs/Und

Bs/Ao

25,00
25,00
25,00

900.000,00
990.000,00
1.089.000,00

Ao
2013
2014
2015

Reemplazo
Anual
(5%)
36.000
39.600
43.560

TOTAL INGRESO BRUTO


ANUAL
Ao
Bs/ao
2013
5.220.000,00
2014
5.742.000,00
2015
6.316.200,00
Promedio Anual 5.759.400,00

Para calcular el costo del agua se hizo lo siguiente:

COSTOS OPERACIONALES
Agua
Ao

Plan de Prod Rendimiento


576.000
633.600
696.960

Bs/ao

2013
2014
2015

720.000
792.000
871.200

Ao
2013
2014
2015

Plan de Prod
720.000
792.000
871.200

Botelln 20 Litros
Rendimiento
(Bs/Botelln)
1 por 20 litros
15
1 por 20 litros
15
1 por 20 litros
15

Bs/ao
10.800.000,00
11.880.000,00
13.068.000,00

Ao
2013
2014
2015

Plan de Prod
720.000
792.000
871.200

Sello Termoencogible
Rendimiento
(Bs/Botelln)
1 por 1 botelln
0,2
1 por 1 botelln
0,2
1 por 1 botelln
0,2

Bs/ao
144.000,00
158.400,00
174.240,00

Ao
2013
2014
2015

Plan de Prod
720.000
792.000
871.200

Tapa de Plstico
Rendimiento
(Bs/Botelln)
1 por 1 botelln
0,25
1 por 1 botelln
0,25
1 por 1 botelln
0,25

Bs/ao
180.000,00
198.000,00
217.800,00

Ao
2013
2014
2015

80%
80%
80%

Factor
(Bs/Botelln)
0,038
0,038
0,038

Iluminacin
Rendimiento
SG
SG
SG

32

21.888,00
24.076,80
26.484,48

Bs/ao
35.000,00
35.000,00
35.000,00

Ao
2013
2014
2015

Sistema Contra Incendio


Rendimiento
SG
SG
SG

Bs/ao
115.000,00
115.000,00
115.000,00

Telfono
Ao
2013
2014
2015

Rendimiento
SG
SG
SG

Bs/mes
550,00
550,00
550,00

Bs/ao
6.600,00
6.600,00
6.600,00

Ao
2013
2014
2015

Combustible
Rendimiento
SG
SG
SG

Bs/mes
400,00
400,00
400,00

Bs/ao
4.800,00
4.800,00
4.800,00

Ao
2013
2014
2015

Energa Elctrica
Rendimiento
60.000 Kwh
60.000 Kwh
60.000 Kwh

Bs/Kwh
28,36
28,36
28,36

Bs/ao
1.701.600,00
1.701.600,00
1.701.600,00

Ao
2013
2014
2015

Papelera y Consumibles
Rendimiento
SG
SG
SG

Bs/mes
3.500,00
3.500,00
3.500,00

Bs/ao
42.000,00
42.000,00
42.000,00

33

Ao
2013
2014
2015

Mantenimiento General
Rendimiento
3% Activos Fijos
Anualmente
36.512,58
Anualmente
36.512,58
Anualmente
36.512,58

Bs/ao
36.512,58
36.512,58
36.512,58

Ao
2013
2014
2015

Vigilancia
Rendimiento
SG
SG
SG

Bs/mes
12.000,00
12.000,00
12.000,00

Bs/ao
144.000,00
144.000,00
144.000,00

Ao
2013
2014
2015

Contabilidad
Rendimiento
SG
SG
SG

Bs/mes
10.000,00
10.000,00
10.000,00

Bs/ao
120.000,00
120.000,00
120.000,00

Ao
2013
2014
2015

Laboratorio
Rendimiento
SG
SG
SG

Bs/mes
10.000,00
10.000,00
10.000,00

Bs/ao
120.000,00
120.000,00
120.000,00

Ao
2013
2014
2015

Mantenimiento
Rendimiento
SG
SG
SG

Bs/mes
2.000.000,00
2.000.000,00
2.000.000,00

Bs/ao
24.000.000,00
24.000.000,00
24.000.000,00

34

Ao
2013
2014
2015

Ao
2013
2014
2015

Seguros
Estimacin
(Costo Maquinarias, Equipos de Prod y Otros Activos)*2%
(Costo Maquinarias, Equipos de Prod y Otros Activos)*2%
(Costo Maquinarias, Equipos de Prod y Otros Activos)*2%
Publicidad y Promociones
Estimacin
Diseos de Paginas WEB
Diseos de Paginas WEB
Diseos de Paginas WEB

Bs/ao
24.341,72
24.341,72
24.341,72

Bs/ao
2.500,00
2.500,00
2.500,00

Ao
2013
2014
2015

Lentes de Seguridad
Cantidad
12
12
12

Bs/Unidad
30,00
30,00
30,00

Bs/ao
360,00
360,00
360,00

Ao
2013
2014
2015

Botas de Seguridad
Cantidad
12
12
12

Bs/Unidad
776,00
776,00
776,00

Bs/ao
9.312,00
9.312,00
9.312,00

Ao
2013
2014
2015

Guantes de Seguridad
Cantidad
Bs/Unidad
12
230,00
12
230,00
12
230,00

Bs/ao
2.760,00
2.760,00
2.760,00

Ao
2013
2014
2015

Cascos de Seguridad
Cantidad
Bs/Unidad
12
64,00
12
64,00
12
64,00

Bs/ao
768,00
768,00
768,00

35

Concepto
Agua
Botelln 20 Litros
Sello Termoencogible
Tapa de Plstico
Iluminacin
Sistema Contra Incendio
Telfono
Combustible
Energa Elctrica
Papelera y Consumibles
Mantenimiento General
Vigilancia
Contabilidad
Laboratorio
Mantenimiento
Seguros
Publicidad y Promociones
Equipos de Seg. Personal
Costos Totales de Personal
TOTAL COSTOS OPERACIONALES

2013
21.888,00
10.800.000,00
144.000,00
180.000,00
35.000,00
115.000,00
6.600,00
4.800,00
1.701.600,00
42.000,00
36.512,58
144.000,00
120.000,00
120.000,00
24.000.000,00
24.341,72
2.500,00
13.200,00
1.727.834,96
39.239.277,26

36

Costos
(Bs/ao)
2014
24.076,80
11.880.000,00
158.400,00
198.000,00
35.000,00
115.000,00
6.600,00
4.800,00
1.701.600,00
42.000,00
36.512,58
144.000,00
120.000,00
120.000,00
24.000.000,00
24.341,72
2.500,00
13.200,00
1.727.834,96
40.353.866,06

2015
26.484,48
13.068.000,00
174.240,00
217.800,00
35.000,00
115.000,00
6.600,00
4.800,00
1.701.600,00
42.000,00
36.512,58
144.000,00
120.000,00
120.000,00
24.000.000,00
24.341,72
2.500,00
13.200,00
1.727.834,96
41.579.913,74

7.145,50
5.377,21
4.634,54
2.288,32
2.810,00
2.589,00
2.047,51
2.589,00
2.047,51

Sueldo
(Bs.F./mes)

238
179
154
76
94
86
68
86
68

Sueldo
(Bs.F./da)

263,83
198,54
171,12
84,49
103,75
95,59
75,60
95,59
75,60

S.S.O.

37
6.777,23
5.100,08
4.395,68
6.511,15
2.665,18
2.455,57
3.883,97
2.455,57
9.709,92
43.954,34
Mensual
43.954,34

Gerente
Administrador
Jefe de Operaciones
Operadores
Electromecnico
Personal de Servicios Generales
Personal Limpieza
Personal Compra
Ayudantes
Total a Pagar Mensual

Sueldos y Salarios Bsicos

1
1
1
3
1
1
2
1
5

Monto
mensual a
pagar

Oficio

Cant.

12

Anual
527.452,13

32,98
24,82
21,39
10,56
12,97
11,95
9,45
11,95
9,45

Paro Forzoso

71,46
53,77
46,35
22,88
28,10
25,89
20,48
25,89
20,48

Ley de
Politica
Habitacional

DEDUCCIONES MENSUALES

Bs 2.047,51

Para el caso del Paro Forzoso ningn sueldo supera el tope de los 10 salarios mnimos.

Para el calculo del S S O ningn sueldo supera el tope de los 5 salarios mnimos.

Gerente
Administrador
Jefe de Operaciones
Operadores
Electromecnico
Personal de Servicios Generales
Personal Limpieza
Personal Compra
Ayudantes

Cargo

Salario Mnimo Mensual a partir del 01/09/2012

6.777,23
5.100,08
4.395,68
2.170,38
2.665,18
2.455,57
1.941,98
2.455,57
1.941,98

Monto a
Pagar

Clculos de los costos por nmina del personal

38

1
1
1
3
1
1
2
1
5

Cant.

1
1
1
3
1
1
2
1
5

Cant.

Gerente
Administrador
Jefe de Operaciones
Operadores
Electromecnico
Personal de Servicios Generales
Personal Limpieza
Personal Compra
Ayudantes

Oficio

Gerente
Administrador
Jefe de Operaciones
Operadores
Electromecnico
Personal de Servicios Generales
Personal Limpieza
Personal Compra
Ayudantes

Oficio

Bs 2.047,51

7.145,50
5.377,21
4.634,54
2.288,32
2.810,00
2.589,00
2.047,51
2.589,00
2.047,51

Sueldo (Bs.F./mes)

547.772

Total Anual

30
30
30
30
30
30
30
30
30

Das

266.614

238
179
154
76
94
86
68
86
68

Sueldo
(Bs.F./da)

15
15
15
15
15
15
15
15
15

Das

Bono Vacacional (Art. 192 LOTTT).

238,18
179,24
154,48
76,28
93,67
86,30
68,25
86,30
68,25

Sueldo
(Bs.F./da)

7.145,50
5.377,21
4.634,54
2.288,32
2.810,00
2.589,00
2.047,51
2.589,00
2.047,51

Sueldo (Bs.F./mes)

3.572,75
2.688,61
2.317,27
3.432,48
1.405,00
1.294,50
2.047,51
1.294,50
5.118,78

Monto

7.145,50
5.377,21
4.634,54
6.864,96
2.810,00
2.589,00
4.095,02
2.589,00
10.237,55

Monto

Bono de Fin de Ao o utilidades (Artculos 131 y 132 LOTTT)

Total Anual

Salario Mnimo Mensual a partir del 01/09/2012

BENEFICIOS LABORALES

98,94
74,45
64,17
95,05
38,91
35,85
56,70
35,85
141,75

SSO
4%

35,73
26,89
23,17
34,32
14,05
12,95
20,48
12,95
51,19

INCE
0,50%

12,37
9,31
8,02
11,88
4,86
4,48
7,09
4,48
17,72

PF
0,50%

Total Mensual

71,46
53,77
46,35
68,65
28,10
25,89
40,95
25,89
102,38

LPH
1%

Neto a
Pagar

3.425,72
2.577,96
2.221,91
3.291,22
1.347,18
1.241,23
1.963,25
1.241,23
4.908,12
Total Mensual 22.217,80

35,73
26,89
23,17
34,32
14,05
12,95
20,48
12,95
51,19

LPH
1%

7.038,32
5.296,55
4.565,02
6.761,99
2.767,85
2.550,17
4.033,59
2.550,17
10.083,99
45.647,64

Neto a Pagar

39

1 Jefe de Operaciones

Periodos
Das
Salario Diario Devengado
Monto

1 Administrador

Periodos
Das
Salario Diario Devengado
Monto

1 Gerente

Periodos
Das
Salario Diario Devengado
Monto

1 Trim
15
173,80
2.607,00

1 Trim
15
201,65
3.024,75

1 Trim
15
267,96
4.019,40

2 Trim
15
201,65
3.024,75

10.428,00

Jefe de Operaciones
2 Trim
15
173,80
2.607,00

12.099,00

Administrador

16.077,60

Gerente
2 Trim
15
267,96
4.019,40

Bs 76,78

Salario Integral

Literal a)

Bs 68,25

2047,51/30

3 Trim
15
173,80
2.607,00

3 Trim
15
201,65
3.024,75

3 Trim
15
267,96
4.019,40

Alic. Utilid.
Bs 5,69

4 Trim
15
173,80
2.607,00

4 Trim
15
201,65
3.024,75

4 Trim
15
267,96
4.019,40

Alic. Vacac.
Bs 2,84

Retroactividad de las Prestaciones Sociales (Art. 141 y 142 LOTTT) (Liquidacin Anual)

10.428,00

Total Ao

12.099,00

Total Ao

16.077,60

Total Ao

40

2 Personal Limpieza

Periodos
Das
Salario Diario Devengado
Monto

1 Trim
15
76,78
1.151,72

9.213,80

Personal Limpieza
2 Trim
15
76,78
1.151,72

5.825,40

2 Trim
15
105,38
1.580,70

2 Trim
15
85,81
1.287,15

1 Pers.Servicios Generales

6.322,80

Electromecnico

15.445,80

Operadores

Personal de Servicios Generales


1 Trim
2 Trim
15
15
97,09
97,09
1.456,35
1.456,35

1 Trim
15
105,38
1.580,70

1 Trim
15
85,81
1.287,15

Periodos
Das
Salario Diario Devengado
Monto

1 Electromecnico

Periodos
Das
Salario Diario Devengado
Monto

3 Operadores

Periodos
Das
Salario Diario Devengado
Monto

3 Trim
15
76,78
1.151,72

3 Trim
15
97,09
1.456,35

3 Trim
15
105,38
1.580,70

3 Trim
15
85,81
1.287,15

4 Trim
15
76,78
1.151,72

4 Trim
15
97,09
1.456,35

4 Trim
15
105,38
1.580,70

4 Trim
15
85,81
1.287,15

4.606,90

Total Ao

5.825,40

Total Ao

6.322,80

Total Ao

5.148,60

Total Ao

41

5 Ayudantes

Total Literal a)

Periodos
Das
Salario Diario Devengado
Monto

1 Personal de Compra

Periodos
Das
Salario Diario Devengado
Monto

1 Trim
15
76,78
1.151,72

1 Trim
15
97,09
1.456,35

104.272,28

23.034,49

Ayudantes

5.825,40

2 Trim
15
76,78
1.151,72

2 Trim
15
97,09
1.456,35

Personal Compra

3 Trim
15
76,78
1.151,72

3 Trim
15
97,09
1.456,35

4 Trim
15
76,78
1.151,72

4 Trim
15
97,09
1.456,35

4.606,90

Total Ao

5.825,40

Total Ao

Literal b)
Gerente
Periodos
Das
Salario Diario Devengado
Monto

1 ao
2
267,96
535,92

1 Gerente

535,92
Administrador

Periodos
Das
Salario Diario Devengado
Monto

1 ao
2
201,65
403,30

1 Administrador

403,30
Jefe de Operaciones

Periodos
Das
Salario Diario Devengado
Monto

1 ao
2
173,80
347,60

1 Jefe de Operaciones

347,60
Operadores

Periodos
Das
Salario Diario Devengado
Monto

1 ao
2
85,81
171,62

3 Operadores

514,86

42

Electromecnico
Periodos
Das
Salario Diario Devengado
Monto

1 ao
2
105,38
210,76

1 Electromecnico

210,76
Personal de Servicios Generales

Periodos
Das
Salario Diario Devengado
Monto

1 ao
2
97,09
194,18

1 Pers.de Servicios Generales

194,18
Personal Limpieza

Periodos
Das
Salario Diario Devengado
Monto

1 ao
2
76,78
153,56

2 Personal de Limpieza

307,13
Personal Compra

Periodos
Das
Salario Diario Devengado
Monto

1 ao
2
97,09
194,18

1 Personal Compra

194,18

43

Ayudantes
Periodos
Das
Salario Diario Devengado
Monto

1 ao
2
76,78
153,56

5 Ayudantes

767,82

Total Anual Literal b)

3.475,74

Literal c)
Gerente
Periodos
Das
Salario Diario Devengado
Monto

1 ao
30
267,96
8.038,80

1 Gerente

8.038,80
Administrador

Periodos
Das
Salario Diario Devengado
Monto

1 ao
30
201,65
6.049,50

1 Administrador

6.049,50

44

Jefe de Operaciones
Periodos
Das
Salario Diario Devengado
Monto

1 ao
30
173,80
5.214,00

1 Jefe de Operaciones

5.214,00
Operadores

Periodos
Das
Salario Diario Devengado
Monto

1 ao
30
85,81
2.574,30

3 Operadores

7.722,90
Electromecnico

Periodos
Das
Salario Diario Devengado
Monto

1 ao
30
105,38
3.161,40

1 Electromecnico

3.161,40
Personal de Servicios Generales

Periodos
Das
Salario Diario Devengado
Monto

1 ao
30
97,09
2.912,70

1 Pers.de Servicios Generales

2.912,70

45

Personal Limpieza
Periodos
Das
Salario Diario Devengado
Monto

1 ao
30
76,78
2.303,45

2 Personal Limpieza

4.606,90
Personal Compra

Periodos
Das
Salario Diario Devengado
Monto

1 ao
30
97,09
2.912,70

1 Personal Compra

2.912,70
Ayudantes

Periodos
Das
Salario Diario Devengado
Monto

1 ao
30
76,78
2.303,45

5 Ayudantes

11.517,24

Total Anual Literal c)

52.136,14

Como el monto total anual del literal "a" beneficia ms que el monto total anual del literal "b" se escoge al literal "a".

El neto a pagar anual sera a + c =

156.408,42

46

47

Gerente
Administrador
Jefe de Operaciones
Operadores
Electromecnico
Personal de Servicios Generales
Personal Limpieza
Personal Compra
Ayudantes

Oficio

Bs 90,00

TOTAL ANUAL DE BENEFICIOS LABORALES

Total Anual Bono Alimentacin

El Gerente supera los 3 salarios mnimos, por ende no le corresponde bono alimenticio.

1
1
1
3
1
1
2
1
5

Cant.

Unidad Tributaria Vigente


Asumiendo un 50% (max.) de la U.T. Obtenemos los siguientes calculos:

El monto a cancelar est entre 25% (minimo) y 50% (maximo) de la Unidad Tributaria

162.000,00

7.145,50
5.377,21
4.634,54
2.288,32
2.810,00
2.589,00
2.047,51
2.589,00
2.047,51

Sueldo
(Bs.F./mes)

1.132.793,66

238,18
179,24
154,48
76,28
93,67
86,30
68,25
86,30
68,25

Sueldo (Bs.F./da)

Total Mensual

0
20
20
20
20
20
20
20
20

Dias

0,00
900,0
900,0
2.700,
900,0
900,0
1.800,
900,0
4.500,
13.500

Mont
Mensu

48

Cant.
1
1
1
3
1
1
2
1
5

7.145,50
5.377,21
4.634,54
2.288,32
2.810,00
2.589,00
2.047,51
2.589,00
2.047,51

238,18
179,24
154,48
76,28
93,67
86,30
68,25
86,30
68,25
Total

Sueldo
(Bs.F./da)

593,63
446,72
385,02
190,11
233,45
215,09
170,10
215,09
170,10
2.619,30

S.S.O.
(9%)

131,92
99,27
85,56
42,25
51,88
47,80
37,80
47,80
37,80
582,07

Paro Forzoso
(2%)

142,91
107,54
92,69
45,77
56,20
51,78
40,95
51,78
40,95
630,57

Ley de Poltica
Habitacional
(2%)

APORTE PATRONAL

Bs 2.047,51

Aporte Empresarial Anual

Total Mensual Aporte Patronal

Oficio
Gerente
Administrador
Jefe de Operaciones
Operadores
Electromecnico
Personal de Servicios Generales
Personal Limpieza
Personal Compra
Ayudantes

Mensual
5.632,43

868,45
653,54
563,27
834,36
341,52
314,66
497,70
314,66
1.244,26
5.632,43

12

Anual
67.589,16

Para efectos del aporte patronal con respecto al calculo del SSO se asumi una categora de riesgo bajo asignndose un 9% .

Gerente
Administrador
Jefe de Operaciones
Operadores
Electromecnico
Personal de Servicios Generales
Personal Limpieza
Personal Compra
Ayudantes

Oficio

Sueldo
(Bs.F./mes)

Salario Mnimo Mensual a partir del 01/09/2012

Aporte Empresarial

868,45
653,54
563,27
278,12
341,52
314,66
248,85
314,66
248,85
3.831,94

Aporte
Patronal
Mensual

Cuadro Resumen de todo el Costo por Nomina del Personal:

Ao
2013
2014
2015
2016
2017

Sueldos y
Salarios
Bsicos
527.452,13
527.452,13
527.452,13
527.452,13
527.452,13

Beneficios
Sociales

Aportes
Empresariales

1.132.793,66
1.132.793,66
1.132.793,66
1.132.793,66
1.132.793,66

67.589,16
67.589,16
67.589,16
67.589,16
67.589,16

49

Costos
Totales de
Personal
1.727.834,96
1.727.834,96
1.727.834,96
1.727.834,96
1.727.834,96

ANEXO B

http://www.ine.gov.
ve/documentos/see/
sintesisestadistica20
11/estados/carabob
o/index.htm

Cuadro P4. Estado Carabobo. Densidad poblacional


segn municipio, 2011
Municipio
Total

Superficie
2
(km ) 1/

Poblacin
(Hab)

4.369,0

2.365.665

541,5
102,8
188,5

Bejuma

469,0

48.210

Carlos Arvelo

835,0

157.400

79,0

117.270

Guacara

165,0

186.159

Juan Jos Mora

453,0

69.297

Libertador

558,0

189.867

Diego Ibarra

Densidad
2
(Hab/Km )

1.484,4
1.128,2
153,0
340,3

64,0

172.080

Miranda

161,0

29.709

2.688,8
184,5

Montalbn

107,0

25.474

238,1

Naguanagua

188,0

146.997

Puerto Cabello

434,0

203.701

781,9
469,4

San Diego

106,0

83.987

San Joaqun

127,0

68.410

792,3
538,7

Valencia

623,0

867.104

1.391,8

Los Guayos

Nota: Proyecciones basadas en el Censo de Poblacin y Vivienda 2001.


1/: Cifras con base al clculo realizado por la Gerencia de Sistema de Informacin Geogrfica y
Estadstica del Instituto Nacional de Estadstica.
Fuente: Instituto Geogrfico de Venezuela Simn Bolvar, IGVSB. Instituto Nacional de Estadstica,
INE. Procesado por la Gerencia Estadal de Estadstica Carabobo.

51

Costo del kWh en Venezuela


Tarifas y Servicios

La Tarifa es una estructura de Precios que sirve de base para el cobro del servicio de
electricidad. Las tarifas del Sector Elctrico son reguladas por el Estado, a travs del
Ministerio de Energa y Petrleo (MEP). Las tarifas vigentes estn publicadas en la Gaceta
Oficial Nro. 37.415 del 03 de Abril de 2002. Las tarifas se calculan sobre la base de 30
das; an cuando el perodo facturado sea mayor o menor, el clculo igualmente se hace
sobre esa cantidad de das. Adems de las tarifas, hay dos factores que se ajustan
peridicamente previa autorizacin del MEP que son: FAP (Factor de Ajuste de Precios) y
CACE (Cargo por Ajuste de Combustible y Energa). Los montos estn expresados en
Bolvares antiguos ya que por reconversin monetaria el redondeo se aplica slo a los
totales en cada caso. Usuarios Residenciales Exclusivamente para el servicio permanente,
destinado a usos domsticos en residencias o viviendas particulares. Residencial Social (T01): Consumo menor a 200 Kwh/Mes. Los primeros 200 Kwh tienen un costo de Bs.
1.770,00. El resto del consumo por 71,24 Bs/Kwh. Corriente alterna de 60Hz, baja tensin,
en las tensiones y nmero de fases disponibles en la zona. Se aplicar individualmente a
cada residencia, apartamento o vivienda cuando se trate de casa de vecindad, edificios de
apartamentos o casa con dos o ms viviendas. Se aplica siempre y cuando el consumo del
cliente no exceda los 200 Kwh/Mes, si excede por dos meses consecutivos, se le aplicar el
prximo periodo Tarifa 02. Residencial General (T-02): Consumo menor a 500 Kwh/Mes.
Los primeros 100 Kwh tienen un costo de Bs. 2.622,00. Los siguientes 200 Kwh cuestan
79,78 Bs/Kwh. Los siguientes 200 Kwh tienen un costo de 89,52 Bs/Kwh y el resto del
consumo 97,95 Bs/Kwh. Corriente alterna de 60 Hz, baja tensin, en las tensiones y
nmero de fases disponibles en la zona. Si durante dos meses consecutivos consumes ms
de 500 kWh, el mes siguiente pasars automticamente a la tarifa Residencial Alto
Consumo. Residencial Alto Consumo (T-03): Consumo mayor a 500 Kwh/Mes. Con
derecho a 500Kwh/Mes con un costo de Bs. 41.202,00. El resto del consumo por 111,16

52

Bs/Kwh. Corriente alterna de 60 Hz, baja tensin, en las tensiones y nmero de fases
disponibles en la zona.

Servicio general para Industrias, Comercios y reas comunes de Inmuebles.

Para cualquier uso permanente del servicio de energa elctrica que no quede comprendido
en las tarifas de Servicio Residencial. Servicio General 1 (T-04): Para Demanda asignada
contratada no mayor a 10 KVA. Cargo por demanda 2.872,39 Bs/KVA. Cargo por energa
76,25 Bs/Kwh. Corriente alterna de 60Hz, en baja tensin. Se aplicar a servicios generales
y reas comunes de los inmuebles, a industrias con DAC menor o igual a 10 KVA y a
cualquier otro uso diferente del industrial siempre y cuando la DAC no exceda de 100
KVA. Servicio General 2 (T-05): Para Demanda asignada contratada entre 10 y 30 KVA.
Cargo por demanda 3.573,53 Bs/KVA. Cargo por energa 64,57 Bs/Kwh. Corriente alterna
de 60Hz, en baja tensin. Se aplicar industrias con DAC mayor a 10 KVA y para otros
usos distintos del industrial con DAC mayor de 100 KVA. Servicio General 3 (T-06): Para
Demanda asignada contratada entre 30 y 100 KVA. Cargo por demanda 7.243,49 Bs/KVA.
Cargo por energa 39,81 Bs/Kwh. Corriente alterna de 60Hz en media tensin. Tensiones
de suministro: 4.8 KV, 8.12 KV, 12.47 KV, 30 KV. Se aplicar a usuarios con una DAC
mayor de 1.000 KVA. Servicio General 4 (T-07): Para Demanda asignada contratada entre
100 y 1000 KVA. Cargo por demanda 5.392,54 Bs/KVA. Cargo por energa 37,14 Bs/Kwh.
Corriente alterna de 60 Hz en alta tensin. Tensiones de suministro: 69 KV. Se aplicar a
usuarios con una DAC mayor de 10.000 KVA. Servicio General 5 (T-08): Para Demanda
asignada contratada entre 1000 y 10000 KVA .Cargo por demanda 4.582,65 Bs/KVA.
Cargo por energa 35,15 Bs/Kwh. Servicio General 6 (T-09): Para Demanda asignada
contratada mayor a 10000 KVA. Cargo por demanda 2.149,58 Bs/KVA. Cargo por
energa 28,36 Bs/Kwh. Cargo por Subestacin 909,22 Bs/KVA.

53

Servicio para Bombeo y Riego Agrcola

Exclusivamente para el servicio de cualquier usuario que utilice la energa elctrica en los
equipos para riego en las actividades primarias de produccin agrcola o pecuaria, con una
capacidad instalada no menor de 10 KVA (Capacidad del Banco de Transformacin).
Servicio para Bombeo y Riego Agrcola (T-11): Cargo por demanda 1.336,11 Bs/HP.
Servicio Diurno (entre 08:00 am y 10:00 pm) 60,43 Bs/Kwh. Servicio Nocturno
(entre10:00 pm y 08:00 am) 37,23 Bs/Kwh. Servicio Agropecuario (T-12): Cargo por
demanda 1.336,11 Bs/HP. Cargo por energa 51,47 Bs/Kwh.

54

55

56

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