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CASO DE DEFRAUDACION TRIBUTARIA

10 aos de prisin a hermana de diputada por delito fiscal


Fallo del Tribunal de Goicoechea la obliga a devolver 180 millones al Estado
Caso lo denunci Tributacin ante el Ministerio Pblico en el ao 2006

El Tribunal de Juicio de Goicoechea conden ayer en la tarde a 10 aos de prisin a Mayra Marlene Zamora Alvarado
(44 aos), hermana de la diputada libertaria Mireya Zamora, por dos delitos de defraudacin fiscal.
Los jueces Jorge Tabash, Ileana Mndez y Elizabeth Montero la sentenciaron por el delito de induccin a error en la
Administracin Tributaria, estipulado en el artculo 92 del Cdigo Tributario.
El artculo seala: Cuando la cuanta del monto defraudado exceda de doscientos salarios base, ser sancionado con
prisin de cinco a 10 aos quien induzca a error a la Administracin Tributaria, mediante simulacin de datos,
deformacin u ocultamiento de informacin verdadera o cualquier otra forma de engao idnea para inducirla a error,
con el propsito de obtener, para s o para un tercero, un beneficio patrimonial, una exencin o una devolucin en
perjuicio de la Hacienda Pblica.
Asimismo, el Tribunal conden a la imputada a pagar al Estado 178 millones de manera solidaria con la empresa
Estrella Brillante S. A., de la cual ella es presidenta.
La diputada Mireya Zamora dijo ayer por telfono que cada persona es responsable de sus propios actos y que la familia
no saba del caso.
Me duele porque ella es una ama de casa abnegada. Me enter porque me llam un hijo mo y me cont que hoy (ayer)
se daba la sentencia, declar.
El monto de los 178 millones que Zamora Alvarado debe pagar al Estado responde a la pericia judicial por los
impuestos de renta (143 millones) y ventas (35 millones), que aparecan con errores en 13 declaraciones del 2003.
Para el fiscal Javier Fallas, la empresa Estrella Brillante S. A. se dedicaba a la venta de celulares en ese momento.
Fallas explic que cuando la empresa declar mensualmente el impuesto de ventas inform de que tena crditos
fiscales altos y dbitos muy bajos; es decir, rest en la declaracin lo pagado en impuestos a dos firmas proveedoras
falsas.
De esa manera, en la declaracin anual del impuesto de renta se inflaron los gastos, por lo que el Ministerio de Hacienda
dej de percibir los 143 millones.
A inicios del 2006, el entonces director general de Tributacin Francisco Fonseca denunci el caso ante el Ministerio
Pblico.

Fuente:
http://wfnode01.nacion.com/2012-04-13/Sucesos/10-anos-de-prision-a-hermana-de-diputada-por-delito-fiscal.aspx

Imputada por defraudacin fiscal ir a nuevo juicio tras apelacin que acogi el Tribunal
El Tribunal de Apelaciones orden un nuevo juicio contra la hermana de una diputada por supuesta defraudacin fiscal.
En abril del 2012, se convirti en la primera persona condenada en la historia de Costa Rica, por delitos tributarios.
El Tribunal de Juicio de Goicoechea conden a Maira Marlene Zamora Alvarado de 44 aos, hermana de la diputada del
Movimiento Libertario, Mireya Zamora, a 10 aos de prisin. En ese momento se le encontr culpable de dos delitos de
defraudacin fiscal, segn los jueces, indujo a error a la administracin tributaria, por aparente falsificacin de facturas
de la Sociedad Estrella Brillante S.A., la cual preside y as pagar menos impuestos.
Sin embargo, el Tribunal de Apelaciones anul esta sentencia y orden realizar un nuevo juicio contra Zamora, as lo
confirm el Poder Judicial, la razn es que no qued claro, si la empresaria actu con dolo, es decir saba que cometa
un delito.
Gonzalo Castelln, abogado de Zamora, confirm la resolucin del Tribunal de Apelaciones, Castelln explica que al
tribunal no le haba quedado claro las razones por la cual se presuma que la imputada haba manifestado en el acto, la
conducta dolosa.
Se deber realizar un nuevo juicio porque se encontraron dos vicios en las pruebas, esto, segn el Tribunal de
Apelaciones. Primero no se tom en cuenta un estudio de la Direccin de Tributacin del ao 2005, donde se analiz el
pago de impuestos de dos sociedades vinculadas a Zamora Alvarado. En ese documento, se descubri que no exista
delito tributario.
Adems, a Zamora se le acus con una declaracin que hizo antes del juicio, en va administrativa, ante funcionarios de
tributacin y que segn los jueces, se utiliz ilegalmente. As lo seal Jos Francisco Madrigal, otro de los defensores
de Zamora.
En la sentencia de abril del 2012 se le haba condenado a Zamora Alvarado el pago de 178 millones de colones al
Estado, que correspondan al monto supuestamente defraudado. 143 millones por impuesto de renta y 45 millones ms
por el impuesto de ventas.
Ahora con el nuevo juicio, todo volver a comenzar desde cero. Esa condena se dio en abril, en momentos que el
gobierno apretaba la faja para evitar el dficit fiscal del pas. Incluso la misma presidenta, Laura Chinchilla, tena una
posicin fuerte contra estos casos de supuestos delitos tributarios. As queda en evidencia en las declaraciones del
vicepresidente de la repblica, Luis Liberman, en aquel momento, cuando manifest que no se iba a conciliar cuando se
llega a la etapa penal.
El Plan Fiscal fue declarado inconstitucional das antes de la condena. Por su parte, los abogados presentaron una

accin de inconstitucionalidad en contra del artculo 92 del Cdigo Tributario, que se utiliz para condenar a la
empresaria, y que ahora deber volver a juicio.
Este recurso ya fue admitido por los magistrados. Hasta el momento, no se ha fijado fecha para el nuevo juicio contra
Zamora.

Fuente:
http://www.teletica.com/m/noticias/4945-Imputada-por-defraudacion-fiscal-ira-a-nuevo-juicio-tras-apelacion-que-acogio-elTribunal.note.aspx

CASO DE DEFRAUDACION TRIBUTARIA


En contra de: Mayra Marlene Zamora Alvarado

1 Quin descubri el caso?

El Ministerio de Hacienda de Costa Rica, denunci el caso en el 2005. A inicios del 2006, el entonces
director general de Tributacin Francisco Fonseca denunci el caso ante el Ministerio Pblico.

2 Cmo fue determinado?

Cuando la empresa Sociedad Estrella Brillante S.A., presidida por Mayra Marlene Zamora Alvarado,
declar mensualmente el impuesto de ventas inform de que tena crditos fiscales altos y dbitos muy bajos; es
decir, rest en la declaracin lo pagado en impuestos a dos firmas proveedoras falsas. De esa manera, en la
declaracin anual del impuesto de renta se inflaron los gastos, por lo que el Ministerio de Hacienda dej de
percibir los 143 millones.

3 De qu fue acusado, si fue defraudacin tributaria?

De inducir a errores en 13 declaraciones de impuestos sobre la Renta e impuestos sobre ventas del ao
2003, por aparente falsificacin de facturas de la Sociedad Estrella Brillante S.A., la cual preside y as pagar
menos impuestos. Considerado un delito tributario de defraudacin.
Que segn se estipula en el Cdigo de Normas y Procedimientos Tributario de Costa Rica:
Artculo 92.- Induccin a error a la Administracin Tributaria. (Seccin II: Delitos)
Cuando la cuanta del monto defraudado exceda de doscientos salarios base, ser sancionado
con prisin de cinco a diez aos quien induzca a error a la Administracin Tributaria, mediante
simulacin de datos, deformacin u ocultamiento de informacin verdadera o cualquier otra forma
de engao idnea para inducirla a error, con el propsito de obtener, para s o para un tercero, un
beneficio patrimonial, una exencin o una devolucin en perjuicio de la Hacienda Pblica.

4 Cunto pago o se est debatiendo?

El Tribunal de Juicio de Goicoechea conden en 2012, a 10 aos de prisin a Mayra Marlene Zamora
Alvarado (44 aos), hermana de la diputada libertaria Mireya Zamora, por dos delitos de defraudacin fiscal.

Asimismo, el Tribunal conden a la imputada a pagar al Estado 178 millones de manera solidaria con
la empresa Estrella Brillante S. A., de la cual ella es presidenta.

El monto de los 178 millones que Zamora Alvarado debe pagar al Estado responde a la pericia judicial
por los impuestos de renta (143 millones) y ventas (35 millones), que aparecan con errores en 13
declaraciones del 2003.

Pero la imputada interpuso una apelacin que acogi el Tribunal, por lo que aun se debate esta condena.
La parte acusada utilizo lo descrito en el artculo 92 del Cdigo Tributario Costarricense, y el ordinal 81
vigente para la fecha, en su prrafo octavo, que indicaba lo siguiente:

En los casos descritos en este artculo en que la Administracin Tributaria determine que
se le ha inducido a error, mediante simulacin de datos, deformacin u ocultamiento de informacin
verdadera o cualquier otra forma idnea de engao, por un monto inferior a doscientos salarios
base, la sancin ser del setenta y cinco por ciento (75%).
Ahora con el nuevo juicio, todo volver a comenzar desde cero.