TALLER

ESTADO DE RESULTADOS Y BALANCE

CARLOS ALFONSO TRONCOSO GUTIERREZ

I.D. 332639

UNIVERSIDAD MINUTO DE DIOS

PRESUPUESTOS
ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
GRUPO II
CUARTO SEMESTRE
SOACHA
2014

Datos para los estados financieros presupuestados

1. Las ventas de la compaa tendrn un incremento del 65%

2. El costo de venta proyectado es del 37%
3. Se presupuesta abrir dos puntos de venta as:
a. Un punto de venta en el norte cuyas ventas sern del 35%
b. Un punto de venta en el sur cuyas ventas presupuestadas sern del
48%
4. El departamento de operaciones o ventas entrega los siguientes datos para de
los gastos en que se incurra para la apertura de los puntos de venta.
a. Servicios pblicos a) $ 550.000 mes
b. Seguros para cada punto de venta $ 1.000.000
c. La inversin en activos fijos representada en muebles y enseres ser
de $ 8.000.000
d. La inversin en equipo de cmputo ser de $ 4.000.000
e. Se realizar la contratacin de un administrador para cada punto de
venta cuyo salario es de $ 1.000.000 quienes inician contrato el 1 de
julio del ao 2014.
f. Se contratarn 2auxiliares de venta para por cada punto de venta,
quienes inicial labores el 15 de julio por $ 850.000
5. Se va a solicitar un crdito para que sea desembolsado el da 30 de marzo por
valor de $ 80.000.000 con una tasa EF del 17%
6. Se va a realizar la venta de equipos de oficina por valor de $ 18.000.000
7. Compra nuevos elementos de equipo de oficina por valor de $ 35.000.000 el da
primero de abril del ao 2014
a. Hacer depreciacin a partir de mayo
8. Los descuentos por ventas ser mximo del 3%
9. Se espera tener mximo un 2% de devoluciones.

APRENDIENDO LTDA
NIT 900.459.500-7
ESTADO DE RESULTADOS
A 31 DICIEMBRE DE 2013
(EXPRESADOS EN PESOS COLOMBIANOS)
INGRESOS OPERACIONALES
VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS
DEVOL,REBAJAS Y DESC VENTAS (DB)
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES

$489.931.484
$ 26.476.960
$463.454.524

COSTOS DE VENTAS Y PRESTACION DE SERVICIOS

COSTO DE VENTA
COSTOS NETOS
UTILIDAD BRUTA
$463.454.524
GASTOS OPERACIONALES
ADMINISTRACION
GASTOS DE PERSONAL
HONORARIOS
ARRENDAMIENTOS
CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES
SEGUROS
SERVICIOS
LEGALES
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
ADECUACION E INSTALACION
DEPRECIACIONES
DIVERSOS
VENTAS
GASTOS DE PERSONAL
SERVICIOS
SEGUROS
ACTIVOS FIJOS
EQUIPO DE COMPUTO
TOTAL GASTOS OPERACIONALES

$163.229.763
$ 13.833.008
$ 47.782.717
$
154.700
$
5.097.429
$ 47.785.371
$
2.711.387
$ 21.059.055
$
4.610.454
$ 10.368.017
$ 10.794.312

$
987.654
$
508.487
$426.089.163

UTILIDAD OPERACIN

37.365.361

INGRESOS NO OPERACIONALES
OTROS INGRESOS OPERACIONALES
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES

$
$

14.000
14.000

GASTOS NO OPERACIONALES
GASTOS BANCARIOS
INTERESES FINANCIEROS
OTROS GASTOS FINANCIEROS
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES

3.987.654
2.567.890
21.471.199
28.026.743

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO

IMPUESTO DE RENTA 25%
CREE SOBRE LA RENTA 9%
UTILIDAD DEL EJERCICIO

$
$
$
$

9.352.618
2.338.155
841.736
6.172.728

___________
ELABORO

____________ ___________
REVIS
APROB

APRENDIENDO LTDA
NIT 900.459.500-7
ESTADO DE RESULTADOS
A 31 DICIEMBRE DE 2014
(EXPRESADOS EN PESOS COLOMBIANOS)
INGRESOS OPERACIONALES
VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS
DEVOL,REBAJAS Y DESC VENTAS (DB)
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES

$808.386.949
$ 16.167.739
$792.219.210

COSTOS DE VENTAS Y PRESTACION DE SERVICIOS

COSTO DE VENTA
COSTOS NETOS
$293.121.108
UTILIDAD BRUTA
$499.098.102
GASTOS OPERACIONALES
ADMINISTRACION
GASTOS DE PERSONAL
HONORARIOS
ARRENDAMIENTOS
CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES
SEGUROS
SERVICIOS
LEGALES
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
ADECUACION E INSTALACION
DEPRECIACIONES
DIVERSOS
VENTAS
GASTOS DE PERSONAL
SERVICIOS
SEGUROS
ACTIVOS FIJOS
DEPRECIACIONES
EQUIPO DE COMPUTO
TOTAL GASTOS OPERACIONALES

$163.229.763
$ 13.833.008
$ 47.782.717
$
154.700
$
5.097.429
$ 47.785.371
$
2.711.387
$ 21.059.055
$
4.610.454
$ 10.368.017
$ 10.794.312
$ 34.312.375
$
6.600.000
$
2.000.000
$
8.000.000
$
2.625.000
$
4.000.000
$384.963.588

UTILIDAD OPERACIN

$114.134.514

INGRESOS NO OPERACIONALES
OTROS INGRESOS OPERACIONALES
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES

$
$

14.000
14.000

$
$
$

3.987.654
12.767.890
21.471.199
24.251.608

$
$
$
$

55.657.817
13.914.454
5.009.204
36.734.159

GASTOS NO OPERACIONALES
GASTOS BANCARIOS
INTERESES FINANCIEROS
OTROS GASTOS FINANCIEROS
DESCUENTOS CONCEDIDOS
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
IMPUESTO DE RENTA 25%
CREE SOBRE LA RENTA 9%
UTILIDAD DEL EJERCICIO

APRENDIENDO LTDA
NIT 900.459.500-7
BALANCE GENERAL
A 31 DICIEMBRE DE 2013
(EXPRESADOS EN PESOS COLOMBIANOS)

ACTIVO

2.013

ACTIVO CORRIENTE
Disponible
Caja
Bancos

$
$
$

15.177.604
10.463.029
4.714.575

Inversiones
Inversiones Temporales

$
$

Cuentas por cobrar

$
48.870.574
Clientes
$
39.325.050
Accionistas
$
Anticipos y Avances
$
Anticipo de impuestos y contribuciones
$
9.545.524
Prestamos a particulares
$
Saldo a favor de IVA
$
Inventarios
$
Mercancia no fabricada por$la empresa
-

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $

64.048.178

ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones
Inversiones a largo plazo
$
Cuentas por cobrar
Cuentas por cobrar a socios$a largo plazo

2013

PASIVO CORRIENTE
Obligaciones financieras
$
2.400.000
Obligaciones financieras a Corto plazo $
2.400.000
Proveedores
$
Proveedores nacionales
$
Cuentas por pagar
$ 86.448.125
Servicio tecnico por pagar
$ 16.026.404
Retencion en la fuente por pagar
$
353.000
Retencion de impuesto de industria y comercio
$ 35.654.999
por pagar
Retencio y aportes de nomina
$
1.540.053
Acreedores Varios
$ 64.963.169
Obligaciones laborales
$
475.366
Nomina por pagar
$
475.366
Diferidos
$
5.502.000
Ingresos recibidos por anticipado
$
5.502.000
TOTAL PASIVO CORRIENTE
$ 94.825.491
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Obligaciones Financieras

$
$

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

$ 94.825.491

PATRIMONIO
Capital Autorizado
Revalorizacin del patrimonio
Resultado del ejercicio
Reserva Legal
TOTAL PATRIMONIO

$
4.000.000
$
5.458.548
$ 23.656.567
$
6.172.728
$
$ 39.287.843

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

$ 134.113.334

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Construcciones y edificaciones
$
14.783.268
Acueducto, plantas y redes$
2.843.038
Equipo de oficina
$
69.934.889
Equipo de computo y comunicacin
$
15.486.321
Depreciacin acumulada -$
32.982.360
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
$
70.065.156
TOTAL ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO

134.113.334

APRENDIENDO LTDA
NIT 900.459.500-7
BALANCE GENERAL
A 31 DICIEMBRE DE 2014
(EXPRESADOS EN PESOS COLOMBIANOS)

ACTIVO

2014

ACTIVO CORRIENTE
Disponible
Caja
Bancos
Inversiones
Inversiones Temporales

PASIVO Y PATRIMONIO

$
$
-$

8.777.604
10.463.029
1.685.425

$
$

Cuentas por cobrar

$
48.870.574
Clientes
$
39.325.050
Accionistas
$
Anticipos y Avances
$
Anticipo de impuestos y contribuciones
$
9.545.524
Prestamos a particulares
$
Saldo a favor de IVA
$
Inventarios
$
Mercancia no fabricada por$la empresa
-

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $

57.648.178

ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones
Inversiones a largo plazo
$
Cuentas por cobrar
Cuentas por cobrar a socios$a largo plazo

PASIVO CORRIENTE
Obligaciones financieras
$
2.400.000
Obligaciones financieras a Corto plazo $
2.400.000
Proveedores
$
Proveedores nacionales
$
Cuentas por pagar
$
2.088.971
Servicio tecnico por pagar
$
160.264
Retencion en la fuente por pagar
$
353.000
Retencion de impuesto de industria y comercio
$
35.654
por pagar
Retencio y aportes de nomina
$
1.540.053
Acreedores Varios
$
Obligaciones laborales
$ 21.725.366
Nomina por pagar
$ 21.725.366
Diferidos
$
5.502.000
Ingresos recibidos por anticipado
$
5.502.000
TOTAL PASIVO CORRIENTE
$ 25.217.760
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Obligaciones Financieras

$ 37.093.113
$ 37.093.113

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

$ 37.093.113

TOTAL PASIVO

$ 62.310.873

PATRIMONIO
Resultado de ejercicios anteriores
Revalorizacin del patrimonio
Resultado del ejercicio
Reserva Legal
TOTAL PATRIMONIO

$
6.172.728
$ 36.734.159
$
$ 42.906.887

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

$ 105.217.760

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Construcciones y edificaciones
$
14.783.268
Acueducto, plantas y redes$
2.843.038
Equipo de oficina
$
94.934.889
Equipo de computo y comunicacin
$
19.486.321
Depreciacin acumulada -$
35.607.360
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
$
96.440.156
TOTAL ACTIVO

2014

105.217.760