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CAPITULO III

MARCO METODOLOGICO
El captulo hace referencia al tipo y mtodo aplicado en la presente
investigacin. Tambin se explica el procedimiento seguido para procesar la
data histrica tomada de las publicaciones emanadas del Banco Central de
Venezuela (BCV) y la Superintendencia de Bancos (Sudeban) referente a los
estados financieros que agrupan la banca comercial y universal venezolana e
igualmente se muestran las tcnicas utilizadas para el anlisis.
Tipo de investigacin y mtodo
La investigacin est enmarcada en un modelo no experimental,
orientado hacia un tipo de investigacin documental. Al respecto, en el
Manual para la elaboracin de Trabajos de Especializacin, Trabajos de
Grado de Maestras y Tesis Doctorales de la Universidad Pedaggica
Experimental Libertador (UPEL, 2004) se lee:
Se entiende por investigacin documental, el estudio de
problemas con el propsito de ampliar y profundizar el
conocimiento de su naturaleza, con apoyo,
principalmente, trabajos previos, informacin y datos
divulgados por medios impresos, audiovisuales o
electrnicos. La originalidad del estudio se refleja en el
enfoque, criterios, conceptualizaciones, reflexiones,
conclusiones, recomendaciones y, en general, en el
pensamiento del autor. (p.6).
Entonces, dado que el presente estudio, tiene como fuente principal de
informacin los documentos relativos al comportamiento de rentabilidad y
riesgo en la banca venezolana en el periodo 2002- 2004 y como el inters de
la investigadora consiste en analizarlos como hechos en s mismos o, como
documentos que brindan informacin sobre los hechos, se acepta que esta
investigacin se tipifica como de Investigacin Documental.
En cuanto al diseo de la investigacin, se enmarca dentro de la
descripcin de no experimental, y de tipo hemero bibliogrfico; ya que a
travs de la revisin del material documental, de manera sistemtica,

rigurosa y profunda se alcanza el anlisis de diferentes fenmenos o a la


determinacin de las relaciones entre variables tal como lo expone la teora:
Segn Hernndez S, Fernndez C y Baptista L (2003) la investigacin
bibliogrfica consiste en: la pesquisa realizada en los libros, para obtener y
aprehender sistemticamente los conocimientos en ellos contenidos(...) es
una cuidadosa y ordenada descripcin del conocimiento publicado impreso,
seguido de interpretacin (p.8).
De lo anteriormente expresado, para efectos de esta investigacin se
acepta la investigacin hemero bibliogrfica como:
El proceso de bsqueda en fuentes impresas y
electrnicas orientadas a recolectar la informacin
contentiva del tema de estudio, para que una vez
organizada de forma sistemtica, se logre describirla e
interpretarla siguiendo procedimientos que garanticen
la objetividad y la confiabilidad de sus resultados, con
el propsito de responder a la interrogante de
investigacin. (Machado de G, M. 2000)
Tambin se acepta que esta investigacin se enmarca en un estudio
descriptivo por cuanto se acepta la definicin de Rodrguez y Gonzlez
(1999) respecto a que este tipo de investigacin describe las caractersticas
ms relevantes de la realidad estudiada, con el fin de especificar las
propiedades importantes del fenmeno sometido a anlisis, es decir explicar
detalladamente cada uno de las situaciones tratadas en el estudio.
Sujetos de Estudio.
Segn los propsitos del estudio, la escogencia de las instituciones que
se analizaran en la presente investigacin se hizo en forma intencional, esto
significa que, los bancos seleccionados reunieran las condiciones
determinadas por la investigacin. (Machado de G, M 1990; Hernndez,
Fernndez, Baptista.2003).
Asimismo el nmero de instituciones que conformaron el caso, se hizo
de forma arbitraria, segn las necesidades del estudio. Dado que dicho
procedimiento de seleccin es aceptado como vlido y cientfico, se procedi

a escoger Bancos Universales, ubicados en Venezuela, cuya condicin


estuviera segn la estratificacin del Banco Central, dentro de los bancos
grandes. Y ellos fueron:
El Banco Provincial, el Mercantil, Banesco y el Venezuela. Dicha
seleccin se corresponde con la teora del Banco Central de Venezuela en su
estatificacin de la Banca Universal Venezolana, que stos constituyen 4 de
los primeros bancos del pas debido a que la evaluacin del patrimonio
representa un capital mnimo de operacin igual o superior a cuarenta mil
millones de bolvares (Bs. 40.000.000.000, oo). Asimismo se consideraron: la
calidad de sus activos, la rentabilidad y la liquidez.
As como que las instituciones seleccionadas, tuvieran potestad de
actuacin fuera del territorio nacional, previo cumplimiento de disposiciones
requeridas por el pas extranjero, realizaran operaciones activas, pasivas y
neutras segn la regulacin establecida por la Superintendencia de Bancos
(SUDEBAN).
De otro lado, los organismos pertinentes: Sudeban y BCV tienen
registro sistemtico de su comportamiento en las reas de inters. Adems,
los propios bancos tienen pginas en Internet que facilitan la bsqueda de
informacin. Es pertinente observar que segn la vigencia de la Ley de
Bancos y otras Instituciones Financieras, el conjunto de bancos comerciales
venezolanos agrupa tambin a aquellas instituciones financieras autorizadas
a fungir como banca universal, en razn a que sta ltima es apta para
realizar

las

actividades

que

ejecutan

las

instituciones

financieras

especializadas.
Tcnicas e Instrumentos de Recoleccin de Informacin. La tcnica
empleada fue la aceptada para este tipo de investigacin conocida como
tcnica de la observacin documental o guas de observacin documental.
Aun cuando por ser esta modalidad de investigacin, documental, no se
estila presentar los instrumentos, por cuanto no se prevn con anterioridad al

proceso de anlisis que habr de aplicarse y por ello se muestra en el


procedimiento, se consider til la descripcin del presente item.
La documentacin fundamental de este trabajo se obtuvo de diferentes
publicaciones del sector pblico nacional. Especficamente conformaron
fuente e instrumentos de recoleccin de informacin los siguientes: (a)
Resmenes del Balance General dePublicacin e Indicadores Financieros
Consolidados, emitidos por la Gerencia Tcnica de Estadsticas y
Publicaciones de Sudeban para los aos: 2002- 2003- 2004. (b) Evolucin
mensual del Balance General de Publicacin.(c) Estados de Resultados de
Publicacin eIndicadores Financieros (2002-2003-2004). (d) Banco Central
de Venezuela: Boletn de indicadores semestrales. Matriz de recoleccin de
informacin. Se consider til, conformar la matriz de recoleccin de
informacin para obtener los resultados del anlisis que conform el centro
de la investigacin, de manera confiable, en tres sentidos: La Rentabilidad y
la valoracin de sus factores componentes, describir los factores de
valoracin del riesgo y sustentar las conclusiones del anlisis, con base en la
data, que permitieran mostrar resultados concretos y segn estos proceder a
elaborar conclusiones e implicaciones del estudio realizado.
Validez y Confiabilidad de los Instrumentos de Recoleccin de los
Datos
En razn a que los documentos seleccionados para el anlisis son
documentos oficiales, emitidos por las instituciones que tienen a su cargo la
responsabilidad de evaluar y controlar el comportamiento de la banca
venezolana, se estim innecesario aplicar herramientas para demostrar la
validez y confiabilidad del proceso de recoleccin de datos.
Respecto a la matriz, sta sirvi para ordenar los datos, sin que se
agregara u omitiera informacin distinta a la ofrecida en los documentos
emanados de las instituciones rectoras sealadas. Su construccin fue
avalada, segn juicio de expertos: por Msc. Villoria,A; (UCV) Paiva, J (UNER)
y Gmez, J.,(UCV) quienes oportunamente sirvieron de asesores y una vez

evaluado el instrumento confirmaron su estructura y estimaron que la misma


se corresponda con la informacin tcnica requerida, segn los objetivos de
investigacin.
Procedimiento de la Investigacin
Fase I. Objetivo: Disear el estudio. Se seleccion un diseo
bibliogrfico de investigacin, de tipo documental, descriptivo cuantitativocualitativo, toda vez que el anlisis se basa en la rentabilidad y el riesgo
bancario en el pasado reciente; se consider que tal tipo de investigacin, se
adecuaba para profundizar el conocimiento con apoyo de los documentos
impresos y publicados por la Superintendencia de Bancos y el Banco Central
de Venezuela, como rganos rectores de las precitadas instituciones.
Fase II. Objetivo: Seleccionar la Unidad de Anlisis. Dado el inters del
estudio, se procedi a seleccionar cuatro bancos cuyo estatus segn el
Banco Central fueran: grandes, universales y cumplieran cabalmente los
requerimientos del BCV al respecto, en relacin con el Capital, la calidad de
sus activos y servicios y su alcance laboral.
Fase III. Objetivos: Recoger y registrar informacin. Consisti en
compilar las publicaciones emitidas por Sudeban y Banco Central de
Venezuela, respecto a la Evaluacin del Balance General de Publicacin,
Estados

de

Resultados

de

Publicacin

Indicadores

Financieros

Consolidados, con sucursales en el exterior, segn rubro anual 2002-20032004. (Balance General de Publicacin. Gerencia General Tcnica de
Estadsticas y Publicaciones). Una vez revisado el material documental, se
elabor una matriz de recoleccin de informacin, en donde se ordenaron y
esquematizaron, los datos tiles, para cumplir con los objetivos generales y
especficos planteados en la investigacin, la cual se muestra eneste mismo
Captulo (ver p. 83)
Fase IV. Objetivo: Analizar e interpretar los datos. Se procedi a
elaborar los clculos, separando las partidas de inters para la investigacin,
segn los datos emanados de Sudeban y el Banco Central de Venezuela.

De cada uno de los aos de estudio se hizo un anlisis global de los


estados financieros, siguiendo el esquema propuesto de los indicadores
relevantes y pertinentes para efectos de la investigacin.
El anlisis fue ilustrado con grficas que ayudaron a visualizar el
comportamiento del factor de la rentabilidad.
Las pautas seguidas para lograr el objetivo de investigacin
consistieron en realizar el anlisis de cada factor de la rentabilidad y la
variacin ocurrida en cada ao, en relacin al ao precedente. Y finalmente
presentar el anlisis macroeconmico del ao 2002, el cual se consider el
ao base para el estudio, dadas las condiciones sociopolticas ocurridas en
ese lapso.
El Riesgo se analiz considerando que a mayor rentabilidad mayor
riesgo. En concordancia con ello se seleccionaron los indicadores relativos a:
Tipos de Cambio, Factor crediticio y Tasas de inters para el periodo
estudiado. Activos y Operaciones Contingentes con base en riesgo y se
realiz un anlisis cualitativo de sus indicadores.
Fase V. Objetivo: Elaborar conclusiones y recomendaciones derivadas
del estudio realizado