COATEPEQUE, R. L.
Estados Financieros
31 de diciembre de 2014
(Con el Informe de los Auditores Independientes)
(Contina)
ACTIVO IMPRODUCTIVO
Cuentas por cobrar (nota 6)
Inversiones permanentes
Otras inversiones, (nota 7)
Activos extraordinarios (nota 8)
Muebles e inmuebles, neto (nota 9)
Cargos diferidos (nota 10)
Total del activo improductivo
18,423,103
148,106,776
11,620,717
178,150,596
1,721,381
1,526,000
7,955,428
18,949,190
19,745,651
36,602,296
86,499,946
264,650,542
171,239,671
171,239,671
Pasivo y Patrimonio
PASIVO CON COSTO
Depsitos (nota 11)
Total del pasivo con costo
PASIVO SIN COSTO
Obligaciones inmediatas (nota 12)
Provisiones
Total del pasivo sin costo
Total del pasivo
10,326,368
1,982,622
12,308,990
183,548,661
PATRIMONIO
Aportaciones
52,828,027
5
Capital institucional
Total del patrimonio
28,273,854
81,101,881
264,650,542
5,559,907
INGRESOS
Productos sobre prstamos
Otros productos
Total ingresos
GASTOS
GASTOS VARIABLES
Gastos financieros sobre prstamos
Otros costos financieros
Total gastos variables
26,429,431
347,524
26,776,955
9,932,814
380,885
10,313,699
OTROS PRODUCTOS
Otros Productos
258,629
GASTOS FIJOS
Cuentas incobrables y dudosa recuperacin
Gastos de Administracin
PRODUCTOS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS
Gastos extraordinarios
Total gastos
Exceso de ingresos sobre gastos
1,135,200
14,887,715
198,286
16,221,201
Q
500,684
Aportaciones:
Saldo al inicio del ao
Aportaciones
Retiros
Q 54,056,611
57,396,009
(58,624,59
3)
52,828,027
18,618,697
350,479
170,456
19,139,632
Reserva Institucional:
Saldo al inicio del ao
Traslado de excedente (20%)
Aumento en reserva
Saldo al final del ao
1,997,648
100,137
48,702
2,146,487
129,511
50,068
(400)
179,179
6,808,556
Excedentes:
Saldo al inicio del ao
Exceso de ingresos sobre gastos del
ao
Traslado a reserva irrepartible (70%)
Traslado a reserva institucional (20%)
Traslado de reserva para educacin
(10%)
Saldo al final del ao
Total capital institucional
Total patrimonio
8
500,684
(350,479)
(100,137)
(50,068)
28,273,854
Q 81,101,881
500,684
433,024
1,015,440
237,375
551,744
350,479
100,137
25,318
3,214,201
7,955,429
(2,284,486)
3,570,946
12,456,909
(11,524,605)
5,481,338
(8,425,427)
469,998
4,142,082
(239,928)
(10,096,542)
13,660,381
(14,003,558)
1,074,885
58,624,593
(57,396,009)
10
1,960,292
4,319,840
14,103,263
11
18,423,103
Equivalentes de Efectivo
Para propsitos del estado de flujos de efectivo, la Cooperativa considera
que todos sus documentos (inversiones) de alta liquidez adquiridos y con
vencimiento de tres meses o menos son equivalentes de efectivo.
(b)
(c)
Inversiones
Las inversiones en valores, se registran al costo. Las aportaciones y
participaciones que se tienen en Columna Compaa de Seguros, S. A.,
devengan dividendos.
(d)
Muebles e Inmuebles
Los muebles e inmuebles se registran al costo de adquisicin, mientras
que los desembolsos por reparaciones y mantenimiento se reconocen
como gasto cuando se incurren.
(e)
Depreciacin
Los muebles e inmuebles se deprecian por el mtodo de lnea recta
12
13
Activos Extraordinarios
Corresponde a bienes adjudicados en pago de prstamos.
contabilizan al valor del capital y costos adeudados.
Se
(2)
(g)
Indemnizaciones
De acuerdo con las leyes de Guatemala, los patronos tienen la obligacin
de pagar a sus empleados y trabajadores en caso de despido
injustificado, indemnizacin equivalente al sueldo de un mes por cada
ao trabajado a su servicio, o a sus beneficiarios en caso de muerte,
conforme lo establecido por el artculo 85 inciso a) del Cdigo de Trabajo.
Aunque la Cooperativa es responsable por este pasivo laboral, bajo
condiciones normales el total de los pagos por este concepto no es de
consideracin y cuando se efectan, son absorbidos por la provisin.
(h)
Operaciones
Cooperativa de Ahorro, Crdito y Servicios Varios Santiago de Coatepeque,
R.L. (la Cooperativa) fue constituida bajo las leyes de la Repblica de
Guatemala el 08 de octubre de 1970, como una entidad no lucrativa. Su objetivo
principal es procurar el mejoramiento social y econmico de sus asociados, a
travs de servicios financieros.
(3)
Disponibilidades
El detalle de disponibilidades productivas al 31 de diciembre de 2014 es el
siguiente:
Depsitos monetarios
Depsitos de ahorro corriente
14
5,958,181
297,517
Caja
Encaje cooperativo
3,162,635
9,004,770
Q
18,423,103
15
(4)
Prstamos
El detalle de prstamos al 31 de diciembre de 2014, es el siguiente:
Prstamos Corrientes:
Automtico
Fiduciarios
Hipotecarios
Prendarios
Prestamos Reconocimiento de Deuda:
Reconocimiento de deuda productivo
Tarjeta de crdito
Menos provisin para prstamos de dudosa
Recuperacin
Prestamos Neto
4,241,063
57,903,405
75,676,508
6,589,571
465,098
4,936,077
149,811,722
(1,704,946)
148,106,776
(5)
Inversiones Financieras
El detalle de esta cuenta al 31 de diciembre de 2014, es el siguiente:
Certificados a plazo fijo:
Banco de Crdito, S. A.
Banco de los Trabajadores, S. A.
16
620,717
3,500,000
2,500,000
5,000,000
Q
17
11,620,717
(6)
(7)
422,808
24,829
22,430
4,267
11,678
258
293,405
821,830
2,050
25,575
18,475
73,596
180
1,721,381
Otras Inversiones
El detalle de otras Inversiones al 31 de diciembre de 2014 es el
siguiente:
Valor de inmueble adjudicado (a)
Gastos sobre inversiones (b)
Gastos comisin sobre venta lotes
Gastos Escrituracin lotes
Lotes Escriturados y rebajados activo
5,449,289
2,630,885
390,000
7,250
(521,996)
7,955,428
(8)
Activos Extraordinarios
Formando parte de este rubro se encuentra inmuebles que han pasado a ser
parte de la Cooperativa, algunos adjudicados en pago y otros por medio de la
va judicial, los cuales deberan haberse vendido, ya que las polticas de la
Cooperativa establecen que los mismos deben realizarse o liquidarse a la mayor
brevedad, a partir de la fecha de escritura donde se traslada el dominio otorgado
a favor de la Cooperativa por juzgado competente. Al 31 de diciembre del 2014
esta cuenta tiene un saldo de Q.18,949,190 para los cuales no existe una
provisin para cubrir eventuales prdidas en su realizacin.
19
(9)
Muebles e Inmuebles
El detalle de esta cuenta al 31 de diciembre de 2014 es el siguiente:
Inmuebles
Muebles
27,202,317
2,349,943
29,552,260
(9,806,609)
19,745,651
6,700,884
(103,722)
31,026,334
(1,021,200)
36,602,296
21
(11) Depsitos
El detalle de esta cuenta al 31 de diciembre de 2014, es el siguiente:
Depsitos de Ahorro
Depsitos a Plazo
Q
Q
57,253,008
113,986,663
171,239,671
(12)
Obligaciones Inmediatas
El detalle de esta cuenta al 31 de diciembre de 2014, es el siguiente:
Acreedores Varios
Gastos por pagar
Impuesto por pagar
Ingresos por aplicar
Retenciones IGSS Laboral
Retenciones IGSS Patronal
Intereses por pagar
55,209
272,830
201,990
7,000,119
14,767
32,622
2,748,831
Q
10,326,368
23
(14) Exenciones
La Cooperativa est exenta del pago de impuestos por las rentas provenientes
de operaciones con sus asociados. Sin embargo, las rentas, intereses y
ganancias de capital provenientes de operaciones realizadas con terceros, s
estn afectas al pago de impuestos.
La Cooperativa est bajo la fiscalizacin del Estado, a travs de la
Inspeccin General de Cooperativas (INGECOP).
Las declaraciones
juradas del impuesto sobre la renta presentadas por la Cooperativa
por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2011 a 2014, estn
sujetas a revisin por parte de las autoridades fiscales. El derecho del
Estado para efectuar la revisin prescribe por el transcurso de cuatro
aos.
(15) Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos y Ley para Prevenir y
Reprimir el Financiamiento del Terrorismo
Con fecha 17 de diciembre de 2001, entr en vigencia el Decreto nmero 672001, Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos, la cual tiene por objeto
prevenir, controlar, vigilar y sancionar el lavado de dinero u otros activos
procedentes de la comisin de cualquier delito, y establece las normas que para
este efecto debern observar las personas obligadas a que se refiere el artculo
18 de esta ley y las autoridades competentes.
Con fecha 15 de noviembre de 2002, entr en vigencia el Acuerdo Gubernativo
Nmero 438-2002, el cual ampla el Acuerdo Gubernativo Nmero 118-2002
Reglamento de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos, creando la
obligacin para las cooperativas de ahorro y crdito de observar las normas de
la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos.
Dentro de las obligaciones contempladas en esta materia, se establece que las
cooperativas de ahorro y crdito debern remitir a la Superintendencia de
Bancos, a travs de la Intendencia de Verificacin Especial (IVE), los
programas, normas, procedimientos y controles internos para evitar el uso
indebido de sus servicios en actividades de lavado de dinero u otros activos,
tomando en cuenta todos los aspectos que seala el reglamento.
Adicionalmente, se establece la obligacin de designar un funcionario gerencial
como oficial de cumplimiento encargado de vigilar el cumplimiento de
programas y procedimientos internos, as como el cumplimiento de las
obligaciones que la ley impone, incluidos el mantenimiento y envo de registros
adecuados y la comunicacin de transacciones sospechosas e inusuales.
24
25
(16)
Unidad Monetaria
La moneda de curso legal en Guatemala es el Quetzal, identificada con el
smbolo Q. en los estados financieros y sus notas.
Al 31 de diciembre de 2014, el tipo de cambio de referencia del Banco de
Guatemala y del mercado bancario de divisas, estaba alrededor de Q7.60 =
USD$1.00.
26