de Duplicatas em Bancos
Comerciais com o Microsoft Excel
As duplicatas a receber representam ttulos operacionais
derivados da concesso de crdito operacional pelas empresas vendas a prazo.
Largamente difundido pelos bancos comerciais brasileiros,
principalmente em perodos marcados por crises de liquidez no
mercado financeiro, o desconto de duplicatas figura como uma
importante opo captao de crdito oneroso de curto
prazo ofertada s empresas.
Quanto menor o volume de capital circulante lquido, utilizado
simultaneamente
no
financiamento
da
necessidade
de
investimento em giro (proporcional extenso do ciclo
financeiro) e na manuteno de um nvel adequado de folga
financeira (capaz de inibir o inadimplemento), mais intensas as
presses favorveis utilizao permanente de emprstimos e
financiamentos correntes.
Destarte: em virtude de a escassez de capital circulante
lquido dificultar
a constituio
de uma
folga
financeira
considerada ideal, ou seja, capaz de prover continuamente
saldos de disponibilidades suficientes ao atendimento conjunto
dos motivos transao, precauo e especulao, as empresas
so induzidas contratao do desconto de duplicatas em
bancos comerciais.
As operaes de desconto de duplicatas exigem o pagamento
conjunto e antecipado das despesas descritas a seguir:
Figura 02
Figura 03
Figura 04
Demonstrao Prtica
Boa sorte!