Jolly, Martine, El libro del amante del chocolate, Jos J. de Olaeta, Palma
de Mallorca, 1985.
Ortemberg, Adriana, Pasin por el chocolate. El gran libro del manjar de los
dioses, Ocano, Barcelona, 2003.
Recetas[editar]
INDICE GENERAL
DEDICATORIA
AGRADECIMIENTO
TRIBUNAL DE GRADUACION
DECLARACION EXPRESA
CAPITULO I
1.1. Introduccin
1.2. Resea Histrica
1.2.1.
Mundial
1.2.2.
Regional
1.2.3.
Local
1.3. Oportunidades y Problemas
1.3.1.
Oportunidades: Ventajas Comparativas
1.3.2.
Problemas: Barrera de Entrada
1.4. Caractersticas del Producto
1.4.1.
Beneficios del Chocolate
1.4.2.
Beneficios de la Rosa
1.4.3.
Cualidades y Beneficios del Chocolate Gourmet
1.5. Alcance
1.6. Objetivos Generales
1.6.1.
Objetivos Especficos
CAPITULO II
1. Estudio Organizacional
1. Misin
2. Visin
2. Organigrama
3. FODA del Proyecto
4. Investigacin de Mercado y Anlisis
1. Determinacin del Mercado
2. Creacin del Proyecto
3. Herramientas de Investigacin Implementadas
1. Encuesta
2. Tabulacin y Anlisis
5. Matriz BCG
6. Matriz FCB o de Implicacin
1. Ubicacin del Producto en la Matriz FCB
7. Ciclo de Vida del Producto
8. Segmentacin del Mercado
1. Macro-Segmentacin
2. Micro-Segmentacin
9. Fuerzas de Porter
1. La Rivalidad entre los Competidores
1. Competidores en el Mercado Mundial.
2. Competidores en el Mercado Ecuatoriano
2. El poder de negociacin de los proveedores.
3. Amenaza de Sustitutos
4. El ingreso potencial de nuevos competidores
CAPITULO III
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Introduccin
Inversin
1. Maquinaria
2. Equipos Varios y Suministros
3. Materia Prima
4. Transporte y distribucin.
5. Costos Varios
6. Costos de Produccin
Prestamos
1. Plazo y Periodo de Gracia
Capital de Trabajo: Dficit Mximo Acumulado
Flujo de Caja Proyectado
Punto de Equilibrio
Anlisis de Sensibilidad
Valor de Desecho Playback
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
BIBLIOGRAFIA
ANEXOS
NDICE DE FIGURAS
CAPITULO I
Figura 1. Descubrimiento del Cacao
CAPITULO II
Figura 2. Formula de Clculo de Muestra.
Figura 3.Canales de Distribucin
Figura 4. Innovacin en formas y sabores de los chocolates
Figura 5. Equinoxio Chocolatier
Figura 6. Imagen Barra de Chocolate
Figura 7. Imagen Bombones de Chocolate
Figura 8. Imagen de campaas visuales
Figura 9. Imagen del Grupo Salinerito
Figura 10. Preparacin de Chocolate
Figura 11. Empresa Drocaras
Figura 12. Lnea de Productos Flavor
Figura 13. Rosa Mosqueta
Figura 14 Barra de Chocolate
Figura 15. Elaboracin de Bombones
Figura 16. Decoracin de Bombones
Figura 17.Modelo de Maquina de Molienda
Figura 18: Modelo de Maquina de Marmita
Figura 19. Modelo de Maquina de Equipo de Escaldado
Figura 20. Modelo de Maquina de Cmara de Refrigeracin
NDICE DE DIAGRAMAS
CAPITULO II
Diagrama 1. Flujo del Proceso de la Barra de Chocolate.
Diagrama 2. Flujo del Proceso de Bombones de Chocolate
NDICE DE CUADRO
CAPITULO II
Cuadro 1. Desarrollo del Clculo de la muestra
Cuadro 2. Segmentacin de Comportamientos
Cuadro 3. Producto Pasta de Cacao
Cuadro 4. Licor de Cacao
Cuadro 5. Manteca de Cacao
Cuadro 6. Porcentajes de Ingredientes
Cuadro 7. Porcentajes de Ingredientes
Cuadro 8. Requerimiento de Maquinaria
Cuadro 9. Personal de Produccin
Cuadro 10. Requisitos ante el SRI
Cuadro 11. Declaracin de Impuestos
Cuadro 12. Requisitos del uso del suelo
Cuadro 13. Requisitos de seguridad del B. Cuerpo de Bomberos
Cuadro 14. Requisitos para obtener patente municipal
Cuadro 15. Requisitos para la tasa de habilitacin de servicios
NDICE DE GRFICOS
CAPITULO II
Grfico 1. Preferencia del Chocolate por sexo.
Grfico 2. Nivel de ingresos
Grafico 3. Demanda y Precio
Grafico 4. Precio escogido por los encuestados
Grafico 5. Matriz BCG
Grafico 6. Matriz FCB
Grafico 7. Ciclo de Vida
Grafico 8. Micro-segmentacin
Grafico 9. Fuerzas de Porter.
NDICE DE TABLAS
CAPITULO II
Tabla 1. Preferencia del chocolate por sexo
Tabla 2. Gusto por el Chocolate vs. Nivel de Ingresos
Tabla 3. Frecuencia de Consumo vs. Nivel de Ingresos
Tabla 4. Comparaciones de Proporciones de las Variables
Tabla 5. Consumo de chocolate vs. Consumo de chocolate con rosas.
Tabla 6. Rango de edades vs. Consumo de chocolate gourmet
Tabla 7. Eleccin del Precio de Producto
CAPITULO II
Plano 1: Planta de Equinoxio Chocolatier
Plano 2: Sistema Electrnico de la Planta
Plano 3: Sistema de Refrigeracin
Plano 4: Sistema de Vapor
10
CAPITULO I
1.1 Introduccin
Segn las ltimas tendencias del mercado actual, la nueva generacin
de clientes potenciales se estn inclinando al comer saludable , siendo
el hacer ejercicio y alimentarse de forma saludable ms que una moda
pasajera, un estilo de vida destacado en las ltimas generaciones, para
citar un ejemplo desde hace algunos aos atrs, las grandes cadenas
distribuidoras de alimentos venden hasta la actualidad alimentos libre de
preservantes
conocidos
como
orgnicos
inclusive
gigantes
11
12
13
1.2.2. Regional
Segn fuentes histricas, desde principios de 1600 ya haban
pequeas plantaciones de cacao a orillas del ro Guayas y se
expandieron a orillas de sus afluentes el Daule y el Babahoyo, ros
arriba, lo cual origin el nombre de cacao "Arriba" en el mercado
internacional, que va ligado a su denominacin de origen. La variedad
nacional, productora del cacao arriba y reconocido mundialmente por
su aroma floral, es producido exclusivamente por Ecuador.
14
En la segunda mitad del siglo XVI fue tan rentable el negocio del
cacao, que atrajo el inters de empresarios guayaquileos de cultivar
este producto, a pesar de las prohibiciones establecidas mediante las
Cdulas Reales. Ya en 1623, el Corregidor de Guayaquil, don Diego
de Portugal, informa a la Corte de Espaa que haba un gran nmero
de plantas sembradas en la provincia y que su producto era
comercializado clandestinamente desde Guayaquil, primero por
Acapulco y posteriormente, por prohibiciones desde Espaa, sala por
los puertos de Sonsonate en Nicaragua, Ajacutla y Amapala en
Guatemala.
En 1630 ya se registraron envos de hasta 40.000 fanegas (110
libras), creciendo en 1775 a 50.000 cargas (81 libras); en 1809
aumenta la produccin a 150.000 quintales y llega en 1821 a 180.000
quintales. Estos datos indican que, durante la colonia, pese a las
prohibiciones reales, hubo un importante incremento de reas de
siembra y exportacin de cacao, la mayor parte por va de
contrabando.
Siendo el cacao el principal producto generador de divisas y recursos,
permiti la creacin de los primeros bancos del pas y fue tambin el
soporte para el manejo poltico y econmico de los grupos
gobernantes de turno. La produccin de las haciendas de cacao se
haca contratando mano de obra barata y explotada, con peones
provenientes de la costa y de la sierra.
En la actualidad, la mayor parte del cacao exportado por Ecuador
corresponde a una mezcla de Nacional y trinitarios introducidos
despus del ao 1920, la cual se define por el trmino complejo
tradicional. Sin embargo, el sabor Arriba sigue permaneciendo ya que
el Ecuador tiene las condiciones agro-climticas para el desarrollo del
15
1.2.3. Local
En 1780 salan anualmente desde Guayaquil varios barcos cargados
con toneladas de cacao hacia Europa. Desde 1894 a 1905, nuestro
pas ocup por once aos consecutivos el primer lugar en produccin
mundial (con el aporte del 28% a la cuota global).
El auge del cacao sirvi como primera fuente de financiamiento para
la independencia, permiti la creacin de los primeros bancos y fue el
soporte para el manejo econmico y poltico del pas. Los hacendados
contrataron manos de obra barata, peones de la costa y la sierra,
dando origen al montubio.
La provincia de Los Ros es un importante centro de produccin del
cacao. Su
transportacin
16
17
18
El
cacao
aporta
relacionadas
con
estos
la
elementos,
prevencin
del
sustancias
proceso
19
Rosa:
Vitaminas,
es
altamente
beneficioso,
ya
que
contiene
20
1.5. Alcance
Desarrollar un producto de consumo de alta calidad implementando
materia prima100% ecuatoriana, para lo cual la elaboracin del
proyecto permitir conocer el mercado objetivo, competidores,
proveedores estrategias de marketing y dems puntos que en el
transcurso de la realizacin nos permita alimentar y desarrollar la idea
inicial y confirmar si la realizacin del proyecto es factible para
inversin.
Se pretende analizar el crecimiento de estn nuevo mercado gourmet
con la finalidad de elaborar un producto basado en las necesidades
de nuestros futuros clientes potenciales.
21
22
CAPITULO II
2.1. Estudio Organizacional
2.1.1. Misin
Producir y comercializar dentro y fuera del pas chocolates de alta
calidad y gran variedad para deleitar los paladares ms exigentes,
empleando el mejor cacao fino de aroma 100 % ecuatoriano y as dar a
conocer nuestro producto como una fuente de nutricin por sus ventajas.
2.1.2. Visin
Consolidar nuestra marca en el Mercado Ecuatoriano, logrando un
buen nivel de
2.2
Organigrama
La estructura organizacional propuesta para la realizacin del
23
Fortalezas
24
Organizacin
dinmica,
no
esttica
(es
decir
que
cada
Oportunidades
*Al ser materia prima local, los costes de adquisicin son mucho ms
econmicos
Debilidades
25
Amenazas
Fuerte
competencia
(principalmente
de
empresas
26
Los
Ceibos,
San
Marino,
sectores
comerciales
27
2.4.3.1 Encuesta
Como
tamao
muestral
se
toma
el
nmero
de
poblacin
28
N: Tamao de la Poblacin
Z= Nivel de Confianza
Figura 2. Formula de Clculo de Muestra.
Desarrollo:
Cuadro 1. Desarrollo del Clculo de la muestra
N=
780.268
p=
0,05
q=
0,95
z=
1,96
d=
0,05
p*q=
0,0475
z=
3,8416
d2=
0,0025
N= 400
29
30
hombre
Si
185
No
35
mujer
162
18
31
Gusto por el
Chocolate
Si
No
menos de 300
300 - 600
600 - 1000
mas de 1000
Recuento
39
10
Recuento
177
18
Recuento
112
15
Recuento
19
10
32
Frecuencia
De
Consumo
Diariamente
Varias veces por semana
Al menos una vez por semana
Rara vez
menos
de 300
5
20
6
8
300
600
6
65
68
38
Ingresos
- 600
1000
5
30
42
35
mas de
1000
0
6
12
1
menos
de 300
Ingresos
300
600
600
1000
mas de
1000
(A)
(B)
(D)
(C)
33
Frecuencia
Diariamente
varias veces por semana
al menos una vez por semana
B
C
.(a)
A
rara vez
Si
No
Si
No
264
83
Si
No
Menos de 18 aos
12
18 - 25
101
36
34
25 - 30
88
27
30 - 45
39
mas de 45
24
35
encuestados toman como aceptable un costo que vare entre los 2 y tres
dlares, mientras el 17% considera el posterior (3
a 5$), siendo el
menos aceptable el mas alto de todos (7$ en adelante) cabe aclarar que
estos porcentajes son con respecto al 100% de la muestra (400
encuestas).
Tabla 7.
Vlidos
Perdidos
Total
2 - 3$
3 - 5$
Frecuencia
121
68
Porcentaje
Porcentaje vlido
30,3
45,7
17,0
25,7
Porcentaje
acumulado
45,7
71,3
5 -7$
55
13,8
20,8
92,1
7$ - en adelante
21
5,3
7,9
100,0
Total
265
66,3
100,0
Sistema
135
33,8
400
100,0
Grafico 4.
36
37
38
Modo emocional.-
39
40
41
2.8.2 Micro-segmentacin
El
micro
segmentacin
consiste
en
descubrir
segmentos
de
Psicogrfica
Pas: Ecuador
Regin: Costa
Alta
Ciudad: Guayaquil
Clima: clido
Conductual
42
Deportistas
Profesionales
43
Grafico 8. Micro-segmentacin
44
45
Principales competidores:
Chchukululu. Significa
pjaro
cantor
en
quichua.
Tiene
dos
46
47
una
ventaja
competitiva
ante
nuestros
competidores
internacionales.
48
49
50
de
productos
como
chocolates
orgnicos
con
presentaciones atractivas.
51
Amenaza de Nuevos
Competidores
Altas Barreras de
Entraa
Alto Requerimiento de
Capital
Economas de Escala
Poder de Negociacin de
Compradores
Poder de Negociacin de
Proveedores:
Alto Poder de Negociacin
El Cacao no esta obligado
a competir con productos
sustitutos
El cacao es el elemento
clave para la elaboracin
RIVALIDAD
Empresas
Multinacionales que le
ponen la marca al
producto: Alto Poder
de Negociacin
Supermercado: Bajo
poder de Negociacin
52
Consumidor Final: Bajo
Amenaza de
Productos Sustitutos
El chocolate no tiene
ningn sustituto
Rivalidad Entre
Competidores Existentes
La industria de chocolate
es competitiva
Altas Barreras de Salida
Grandes Costos de
Cambio
53
2.10.2 Precio
Antes de establecer el precio tomamos en cuenta ciertos factores del
entorno:
Con relacin a la competencia existen varios tipos de chocolates en el
sector como competidores indirectos, tenemos la mayor cantidad de
oferta de productos dentro del pas bajo productos de una calidad inferior
a bajo costo.
Como competidores directos contamos con muy pocos productos
similares nacionales pero con mayor oferta de productos internacionales
con presencia a nivel mundial.
Tomamos a consideracin ambos tipos de competencias pero con
mayor impacto de la directa ya que tiene una fuerte influencia en el nivel
de precios con respecto a eleccin del consumidor, pero al no ser un
mercado de competencia perfecta en el cual tengamos que ser
tomadores de precio y en el mercado meta que tenemos podemos
imponer un precio que refleje lo que queremos proyectar:
somos un producto de muy buena calidad.
54
55
como
introduccin
al
mercado
tendremos
dos
2.10.3 Promocin
Esta es la parte de nuestro proyecto que junto a la calidad de nuestro
producto nos posicionar y generar la participacin de mercado que
deseamos.
Basaremos nuestra estrategia de promocin en tres aspectos
fundamentales de nuestro producto, en primer lugar sus Propiedades
Nutricionales segundo lugar su original sabor la mezcla nica de la
extica Rosa Mosqueta con el Chocolate Ecuatoriano de primera calidad
y por ultimo su receta que guarda la tradicional elaboracin de siglos de
artesanos a base de insumos frescos y de primera, complementando
estos tres factores con una exquisita presentacin elegante y sobria que
brinda realce y resalta la ptima calidad del producto.
2.10.3.1 Publicidad
56
presentaciones
adems
incluir
servicios
que
57
2.10.4 Plaza
Canales de distribucin
Los canales de distribucin sern divididos en las siguientes fases:
1. Fase 1: Introduccin
2. Fase 2: Expansin
3. Fase 3: Posicionamiento
Este proyecto est enfocado especialmente a esta fase a la de
introduccin por lo que centraremos el plan de distribucin a esta fase.
Nos sitiaremos en primera instancia en Supermercados, cuidando
siempre la imagen y manteniendo el producto en percha en excelente
condicin.
Entraremos tiendas como el griego y cafeteras y lugares de comida
delicatesen como El Espaol, El Griego, Sweet & Coffee. Para luego
una vez ya en la mente del consumidor iniciar con pequeos locales o
islas en los centros comerciales de mejor ubicacin, aeropuertos y
puntos estratgicos e implementar la idea de BOUTIQUES de
chocolate en el Ecuador.
58
2.10.5 Posicionamiento
Para lograr un posicionamiento en un mercado donde las marcas
extranjeras son muy reconocidas se debe disear un adecuado plan
estratgico, en el que se buscar posicionar el producto mediante los
beneficios que genera el mismo; es decir se busca saber el lugar que
ocupa el producto en la mente del consumidor, en comparacin con los
competidores.
Con la finalidad de facilitar el proceso de decisin de compra, los
consumidores organizan los productos en categoras, posicionan en su
mente los productos, los servicios y las empresas.
Se puede lograr el posicionamiento de un producto por medio de la
publicidad,
promociones,
anuncio,
vallas,
promocin
On-Line
59
Salud.
La disminucin de grasas y caloras contina siendo una de las
estrategias principales en la fabricacin de chocolates y confites, ya que
los problemas de sobrepeso y diabetes vienen en aumento, por tal razn
los consumidores buscan productos que les brinde bienestar a su salud.
El chocolate gourmet, es un producto ingredientes especiales que
ofrecen
beneficios
para
la
salud
como
vitaminas,
minerales,
Innovacin y Tecnologa.
60
61
62
63
2.12
Estudio Tcnico
Este estudio tiene por objetivo valorar las variables tcnicas del
proyecto para poner en pie el mismo, comenzando por la descripcin del
proceso productivo, hasta la formacin administrativa de la empresa con
sus respectivos estudios. Es importante conocer sobre esta informacin
64
2.12.1 Proveedores
2.12.1.1 Proveedor Pasta de Cacao
Para la elaboracin de nuestro producto hemos seleccionado los
siguientes proveedores que nos proporcionaran la materia prima de
calidad.
A continuacin se detalla informacin sobre los proveedores:
Empresa El GRUPO SALINAS constituye una instancia corporativa
que representa los intereses comunes y especficos de la poblacin
Salinera, de la provincia de Bolvar, y de las distintas instituciones
miembros; es la llamada a articular procesos y apoyar iniciativas locales
para fortalecer el proceso de trabajo comunitario.
El Grupo Salinas, como ente corporativo, est integrado por seis
miembros que a su vez son organizaciones salineras dedicadas a
actividades sociales y productivas. Entre los miembros del Grupo se
encuentra la FUNDACION FAMILIA SALESIANA SALINAS (FFSS), sus
principales acciones se centran en la atencin a la educacin y salud de
los nios y jvenes de la parroquia.
Administra y mantiene los hogares juveniles masculino y femenino
con el apoyo de empresas productivas como la fbrica de chocolates y la
fbrica de aceites esenciales, entre otras que se hallan en fase
experimental.
65
66
Presentacin
Envase Primario
Envase Secundario
Vida til
Almacenamiento
Ingredientes
Manteca de Cacao
67
MANTECA DE CACAO.
Clasificacin
Producto Terminado.
Presentacin
Caja x 25 Kg..
Envase Primario
Envase Secundario
Vida til
Almacenamiento
Indicaciones
Grado alimenticio.
Ingredientes
68
69
70
71
72
9.-
Llenado
(Mquina
rellenadora-Transportador
vibratorio-
73
74
2.13.2 Descripcin
del
Proceso
de elaboracin
de
Bombones de chocolate
75
76
9.-
Llenado
(Mquina
rellenadora-Transportador
vibratorio-
77
78
79
80
Figura X.
Fabricante
: Equinoxio S.A.
Tipo de Producto
Nombre del Producto
Cantidad
Contenido
Calidad
Cualidades Nutritivas
: Caja de cartn
2.14.2
: 100% Ecuatoriano
Bombones
Fabricante
Equinoxio S.A.
Tipo de Producto
Eau de Rouge
Contenido
Caja de 8 bombones
Calidad
100% Ecuatoriano
Cualidades Nutritivas
Figura X.
Figura X.
81
No.
MAQUINAS
CANTIDAD
Mquina de molienda.
Maquina Mezcladora
Escaldador a vapor.
Equipo de refinacin.
Depsito de chocolate.
Transportador de
enfriamiento.
Transportador vibratorio.
Mquina rellenadora.
10
Transportador de moldes
vacos.
11
Mquina empaquetadora.
12
Cmara de Refrigeracin
82
83
84
No.
Personal Requerido
CANTIDAD
85
86
Gastos a cancelar:
- US $16.00 correspondiente a tasa del IEPI; y,
- US $20.00 por honorarios a favor de la Cmara de Comercio
de Guayaquil.
* Tiempo de duracin del trmite: 7 das hbiles
87
88
REQUISITOS
1. Estar al da en
obligaciones tributarias.
VIGENCIA
Doce
LUGAR
meses,
contados a partir de la
fecha de autorizacin.
www.sri.gov.ec.
Establecimientos
grficos
autorizados.
Las personas que operen con un capital que no supere los cinco
89
Contribuciones Ao 2009
Declaracin de Impuestos
Toda persona natural o jurdica est en la obligacin de presentar y
declarar sus impuestos, segn las fechas sealadas por la entidad
tributaria, aquellos que se muestran en el desglose del siguiente cuadro.
90
IMPUESTO
IMPUESTO A LA RENTA
Sociedades
IMPUESTO A LA RENTA
Personas Naturales.
RETENCIONES EN LA
FUENTE
IVA
FORMULARI
O
OBLIGACIN
101
Anual
102
Anual
103
104
Mensual Conforme el
noveno dgito del RUC
Mensual. Conforme el
noveno dgito del RUC
106
Julio y septiembre
Contabilidad y P. Jurdicas
VIGENCIA
LUGAR
REQUISITOS
91
1.-Pago de tasa de
trmite.
2.-Presentacin de
formulario en
de
Se lo obtiene por una
sola ocasin.
Departamento de Uso de
Guayaquil ubicada en
la
Cmara de Comercio
de
Suelo.
Guayaquil.
VIGENCIA
LUGAR
REQUISITOS
92
Ventanilla del
Anual, hasta 31
de
Diciembre de
cada ao.
trmite.
Cuerpo de
Bomberos ubicada
en la
Cmara de
Comercio de
Guayaquil.
Patentes Municipales
Toda persona natural o jurdica que realice actividad comercial,
industrial, financiera y de servicio, que opere habitualmente en el cantn
Guayaquil, as como las que ejerzan cualquier actividad de orden
econmica.
Cuadro 14. Requisitos para obtener patente municipal
REQUISITOS
VIGENCIA
LUGAR
93
Ventanilla
de Patente de
comerciante
de
persona natural o
Municipio de
Anual, hasta 31 de
diciembre
jurdica
4.- Copia cdula y
del
de
ao.
Guayaquil
cada ubicada en la
Cmara
de
Comercio de
certificado de votacin
Guayaquil.
legal
copias de escritura de
constitucin,
si
es
compaa.
VIGENCIA
LUGAR
94
Ventanilla
Copia
del
RUC
Municipio de
Anual,
hasta
31
actualizado.
6.- Copia cdula y certificado
de
Guayaquil
en
la
Comercio
de
de
Guayaquil.
ubicada
Cmara
9.-
del
del
95
2.17.
EXPORTACION
COMERCIALIZACIN
EN
EUROPA
96
CAPITULO 3
3.1 Introduccin
Para determinar la inversin inicial para desarrollar y poner en marcha
este proyecto se tomar en consideracin dos factores importantes
segn nuestra propia perspectiva:
meses de produccin
Maquinarias, equipos de oficina, transporte, suministros, materia
prima para la produccin de los tres primeros meses.
3.2 Inversin
como se explica en la introduccin a este capitulo se toma en
consideracin la oferta y los costos de produccin para calcular al
inversin inicial para el proyecto, tomando en cuenta que segn el
calculo de la oferta y demanda explicados en el capitulo anterior, el
numero de clientes potenciales para nuestro producto es de 77453 solo
en la ciudad de Guayaquil , lo cual nos dara como oferta inicial 23236
barras de chocolate la cual el 80% se destinaria para consumo interno y
el excedente para el mercado regional.
97
3.2.1 Maquinarias
En el cuadro detallado a continuacin se puede apreciar el precio de
cada maquinaria a usarse en la produccin de nuestro chocolate con sus
caractersticas y condicin para uso.
*maquinarias en su mayora son de segunda mano o de fabricacin
nacional principalmente para abaratar costos.
Cuadro 16.
MAQUINAS
CANTIDAD
COSTO
TOTAL
CONDICIN
Mquina de molienda.
$1000
segunda mano
$600
segunda mano
Maquina Mezcladora
$800
segunda mano
Escaldador a vapor.
$20000
segunda mano
Cmara de refrigeracin
$2500
Diseo
Equipo de refinacin.
$10000
Nuevo
Depsito de chocolate.
$1000
Diseo
Transportador de enfriamiento.
$1000
Diseo
Transportador vibratorio.
$1000
Diseo
Mquina rellenadora.
$1500
Diseo
Transportador de moldes
vacos.
$1000
Diseo
98
Mquina empaquetadora.
TOTAL
$1200
Diseo
$53200
99
Cuadro18.
Computadoras
COSTO
UNITARI
O
$350
Muebles de Oficina
$220
$1760
Impresoras multifuncionales
$200
$600
$45
$225
sillas ejecutivas
$150
$300
sillas regulares
14
$50
$700
$200
$200
$1215
$6585
CANTIDA
D
MAQUINAS
COSTO
TOTAL
$2800
MAQUINAS
Guantes plsticos para Produccin (10
unid)
Mandiles para Produccin (10 unid)
CANTIDAD
Costo
Costo
Unitario
Total
3
$ 15,50
46,5
3
$ 20,00
60
$ 10,00
30
$ 5,00
15
$ 7,00
21
100
TOTAL
$ 57,50
$ 172,50
PRODUCTO
Pasta de Cacao kg
CANTIDA Costo
Costo
D
Unitario
Total
400
$ 4,69 $ 1.876,00
Licor de Cacao kg
400
$ 4,69
$ 1.876,00
Esencia de rosas gl
10
$ 3,00
$ 30,00
Ptalos de Rosas kg
10
$ 3,00
$ 30,00
crema de leche lt
100
$ 1,00
$ 100,00
manteca de cacao Kg
400
$1,60
$ 640,00
20
$ 5,00
$ 100,00
$ 23,98
$ 4.652,00
101
ITEM
COSTO
$ 2,32
$ 4000,00
$ 500,00
$ 380,00
$ 120,00
$700 mensuales
102
PRODUCTO
CANTIDAD
Pasta de Cacao g
334
Licor de Cacao g
201
Esencia de rosas g
7
Ptalos de Rosas g
33
crema de leche g
358
manteca de cacao g
67
Total g
1000
Eso indica que para producir cada chocolate solo con costos de
materia prima es de 0.30 ctvs. de dlar.
103
CANTIDAD
54
30
2
54
10
10
TOTAL PARCIAL
TOTAL
250 gr (8
bombones)
150
100
104
Agua g
Azcar g
30
60
105
3.3 PRESTAMOS
Debido al tipo de prstamo y monto necesario para la implementacin y
funcionamiento de la empresa se tomo como mejor candidato para dicha
accin al Banco Nacional de Fomento.
Dada la importancia y la cantidad propuesta para iniciar ($49,585) se
decidi realizar un prstamo por el 100% de la inversin en materiales y
equipos presentados en el cuadro 3.9
En el cuadro 3.11 se muestra el porcentaje del prstamo (100% del
monto total de inversin), la tasa de inters anual a la que se adquirira
el crdito, y los pagos anuales con sus debidas amortizaciones, tomando
en cuenta un periodo de 10 aos plazo para cubrir la deuda
Tabla 10.
% Inversin
100%
Tasa de Inters
11,78%
TEA BANCO CENTRAL
Periodo
0
1
2
3
4
5
6
7
8
Pago
Inters
Amortizacin
$8.696,88
$8.696,88
$8.696,88
$8.696,88
$8.696,88
$8.696,88
$8.696,88
$8.696,88
$5.841,11
$5.504,70
$5.128,67
$4.708,33
$4.238,48
$3.713,28
$3.126,21
$2.469,99
$2.855,76
$3.192,17
$3.568,21
$3.988,55
$4.458,40
$4.983,60
$5.570,66
$6.226,89
SALDO
$49.585,00
$46.729,24
$43.537,06
$39.968,85
$35.980,31
$31.521,91
$26.538,32
$20.967,65
$14.740,77
$8.696,88
$1.736,46
$6.960,41
$7.780,35
106
10
$8.696,88
$916,53
$7.780,35
$0,00
Compra
de
maquinarias,
equipos,
implementos,
motores
107
Construcciones,
mejoras
territoriales,
obras
de
infraestructuras,
REQUISITOS:
Persona Natural o Jurdica con calificacin A, B o C en el BNF si el
1 monto del prstamo es hasta $50.000; a partir de $50.001 con
calificacin A o B en el BNF.
2 Solicitud de Crdito.
Copia de cdula de ciudadana y papeleta de votacin del Deudor,
3
Cnyuge y Garante segn el caso.
4 Copia de R.U.C. o R.I.S.E.
5 Declaracin al S.R.I.
Estado de Situacin Financiera personal o copia del Balance
6
presentado a la Superintendencia de Compaas del ltimo ao
Proformas casas comerciales y/o proveedores de los bienes a
7
invertirse con el crdito.
8 Cuenta Corriente o Libreta de Ahorros activa del BNF.
Garanta prendaria y/o hipotecaria no inferior al 120% del valor del
9
prstamo.
10
108
3.4
CAPITAL
DE
TRABAJO:
DEFICIT
MAXIMO
ACUMULADO
Para determinar el capital de trabajo se determin las ventas mensuales
y anuales de los dos productos fabricados por la compaa, la poltica de
crdito y de inventario (se toma en cuenta un crecimiento del 40%) con
el mtodo de dficit mximo acumulado.
Debemos observar antes de comenzar con el anlisis de dficit mximo
acumulado la poltica crediticia que manejar la empresa para la
comercializacin de ambos productos a la venta (barra y bombones),
dando un grado de facilidad a los compradores (mayoristas y
distribuidores) para adquirir la mercanca
Cuadro 25.
Polticas de
Crdito
Contado
30 das
60 das
70%
20%
10%
Precio Barra
Precio
3,00
Bombones
10,00
109
Cuadro 26.
Poltica de Inventario
40%
COSTOS
MD BARRA
0,72
MD BOMBON
2,00
MOD
359
CFP
5000
mensual
11620
mensual
2300
mensual
Gastos
Administrativos
110
111
CV=$270,239*
*este valor se produce de multiplicar los costos totales de las variables
mencionadas por 0.75 y se suma al costo de producir chocolate en barra
Los costos fijos los calculamos de la suma de todo valor que sea
constante como alquiler, publicidad, salarios, suministros (un valor semiconstante pero por efecto de estudio se lo ubica como fijo)
CF=salario + publicidad + suministros + alquiler + mantenimiento
CF=$159,468.60*
112
113
MC=V-CV
MC=836496-270239
MC=$566,257.00
a= (V-CV)/V
a= 0.6769
Qe=Ve/P
Qe= $235,586.64/$3
Qe=78529
CP=CV/Q
CP=0.9692ctvs/u
MCe=(P*Qe)+(CP*Qe)
MCe=$311,697.30
En el diagrama podemos observar del punto de equilibrio y el margen de
contribucin, la lnea que parte de los costos fijos son los costos totales
que se incurren dentro del mercado. Podemos de esa forma notar que
nuestras ventas estn ms arriba del punto de equilibrio teniendo un
margen de ganancia y que contina en crecimiento con respecto a los
costos totales.
114
3.7
ANALISIS
DE
SENSIBILIDAD
El anlisis de sensibilidad se desarrolla en base a los datos obtenidos
anteriormente (punto de equilibrio), se los realiza para determinar que
sucedera si cambia volumen de produccin, precio de venta al pblico,
etc. Y para saber que medidas tomar y realizar los ajustes pertinentes
dependiendo de los casos antes citados.
Veremos como afecta si se disminuye el precio de venta al pblico de $3
a dos y en que afecta al total de ventas de barras.
Al disminuir el precio, se produce una variacin en el margen de
contribucin y en su constante, analizaremos el cambio de precio en la
constante a de forma siguiente.
a=(CP/P)*(P/(P+P))
a= -0.1615
Obtenido este dato realizamos el anlisis, primero ver como afecta esta
reduccin en la cantidad de produccin para alcanzar las ventas totales
por barra
115
Qe=159,468.90/(P-P)
Qe=159,468.90/(3-1)
Qe=79,734 Unidades
Como notamos seria mayor la cantidad de unidades que se debera
producir para alcanzar las ventas actuales, de igual forma se analiza
como afecta en el volumen de ventas en el punto de equilibrio.
Ve= 159,468.60/(a-a)
Ve=159,468.60/(0.6769-0.1615)
Ve=$309.407.45
Mostrando que de igual forma este cambio de precio en el producto
cambia la posicin del punto de equilibrio, reduciendo el margen de
contribucin. Tal como se observa en el grafico siguiente
P. equilibrio1
116
117
CONCLUSIONES
118
RECOMENDACIONES
Se recomienda que antes de implementar el proyecto, hay que
estructurar las bases de planta, definir objetivos de produccin,
aumentar diversificacin, implementar estrategias de marketing y sobre
todo basarse todos los fundamentos de mercadeo en brindar un
producto sano y de ingenio Ecuatoriano a los futuros consumidores.
Debe tomarse en cuenta que una empresa de manufactura no debe
iniciar con edificio propio o maquinarias nuevas ya que los costos serian
muy altos, no solo por los precios si no tambin por lo que amerita
adquirirlos (si es maquinaria se debe asegurar, en lo que es edificio se
debe adecuar el lugar, compra de convertidores de electricidad,
permisos de construccin, etc.)
En cuestin de produccin es preferible hacer turnos largos de
produccin (de 8 horas en adelante)
119
ya que
120
BIBLIOGRAFA
1. Respuestas Rpidas Para el Programa MBA. Jae Shim, Ph D.,
Joel Siegel Ph D., Abraham Simon Ph D. Editorial PEARSON
EDUCACION
2. Marketing
9. Maquinaria www.los-seibos.com/paginas/molinodiscoharina.html
10. Nutricin:www.nutricionlandia.com/chocolate-26
121
ANEXOS
Anexo 1
ESCUELA SUPERIOR POLITECNICA DEL LITORAL ESPOL
ENCUENTA DE FACTIBILIDAD PROYECTO APLICADO
1. SELECCIONE UN SEXO
HOMBRE
MUJER
122
RARA VEZ
6. QUE ES LO QUE USTED TIENE EN MENTE CUANDO ESCUCHA
CHOCOLATE GOURMET?
NESTLE
GODIVA
FERRERO
HERSHEY`S
OTROS_________________________
7. EVALUE EL GRADO DE IMPORTANCIA DE LAS SIGUIENTES
PROPIEDADES EN EL PROFUCTO SIENDO 1 EL Menor Y 5 EL MS
ALTO.
PROPIEDADES NUTRICIONALES
4
5
SABOR
4
5
PRESENTACION
4
5
COSTO
1
2
3
4
5
123
124
Anexo 2
MAQUINARIA UTLIZADA EN EL PROCESO
1. MAQUINA DE MOLIENDA
discos
tienen
en
su
125
2. MARMITA
Lquidos
Lquidos con slidos
126
Crema
Guisados
Frijoles
Sopas
Salsas
Jarabe
Mermelada
Jalea
Dulces de leche
Etc
Vapor
Gas
Electricidad
Aceite trmico
3. MAQUINA MEZCLADORA
127
4. ESCALDADOR A VAPOR.
Vapor-Flow
Equipo de Escaldado
CAPACIDAD: 1.000 a 50.000 PPH, en funcin de los tiempos de
retencin y tipos de producto.
TALLAS: 48 ", 60" y 72 "de dimetro por 4 'a 32' de longitud.
128
Patentada.
5. REFINADORA DE CHOCOLATE
129
Tneles
de
internacionales,
enfriamiento
tanto
continuo,
elctricos
construidos
como
bajo
normas
termomecnicos,
logrando
CARACTERSTICAS GENERALES:
Varios modelos standard de tnel, para cubrir los requerimientos de
diferentes tipos de industrias. Utilizan refrigerantes R404-A, y son
testeados a una temperatura de 40 C.
130
8. TRANSPORTADOR VIBRATORIO
Transportador vibratorio Iso-Flo
Procesadores de todo el mundo confan en la experiencia en transporte
de producto de Key y en el transportador vibratorio Iso-Flo. Con ms
de 25 aos de experiencia en Iso-Flo, los diseadores de la lnea
Smart Shaker de Key saben cmo proporcionar excelentes soluciones
de transporte vibratorio.
Los transportadores Iso-Flo se pueden personalizar para adaptarse a
una amplia variedad de aplicaciones y se los puede disear para que
funcionen con accin vibratoria tradicional o accin lineal deslizante para
adecuarse a las necesidades del proceso y el producto. Desde los
brazos flexibles Strong Arm que aumentan el rendimiento y la vida til
del transportador hasta la tecnologa Smart Shaker con ITSTM
(Sistema de sintonizacin automtica), Iso-Flo sigue ofreciendo
innovacin en los sistemas de transporte.
131
Caractersticas especiales
Caractersticas estndar de Iso-Flo
Caractersticas especiales
132
9. MAQUINA RELLENADORA
CARACTERISTICA GENERAL
Cabezal dosificador funcional adaptado
para dosificar por punto o lengua
(sistema sin pistones)
Dosificado por punto: se coloca rotores,
vlvulas y placas dosificadoras para
punto.
Dosificado por lengua: se coloca
rotores, vlvulas y placas con sistema
de corte de cola para lengua. El sistema
133
134
Bandas
transportadoras
para
pallets,
paquetera
materiales
homogneos.
Con rodillos punteros de dimetro mnimo para mximo acercamiento
entre mquinas.
135
136
137
Energa
2.0 Kw/ 60 Hz/ 220v.220 VAC o 440 VAC
Pantalla Tctil
7 pulgadas, para almacenar hasta 100
recetas.
Proteccin
IP 65
Productos
Alimentos: galletas, snacks, cereales,
semillas de frutas, man, pasas, granos,
confites, caf, azcar, bombones etc.
No alimentos: tuercas, tonillos, arandelas,
autopartes, elementos de plomera
medianos, entre otros.
138
139
Anexo 3
140
3.
141
4.
Plano del Sistema de Vapor
142
143
Anexo 4
PROCESO DE EXPORTACIN.ETAPA PRE-EMBARQUE
1. Creacin y registro como OCE en la pgina de la CAE a la
empresa exportadora, para ello necesitamos datos de la empresa como:
En caso
Cantidad
Peso Neto
Partida arancelaria
Fecha de embarque:
144
145
146
Tramite Exportacin:
Revisin de documentos
Clasificacin Arancelaria
147
EXPORTACION
HONORARIOS EXPORTACION ( INCLUYE: 1
CERTIFICADO, ORDEN DE EMBARQUE (DAU
15), CANCELACION EXPORTACION, (DAU 40)
100
US $
OTROS SERVICIOS
HONORARIO REGISTRO COMO
IMPORTADOR/EXPORTADOR EN EL SICE
30
(ADUANA)
US $
HONORARIO ELABORACION DE CERTIFICADO
ADICIONAL
HONORARIO ANULACION ORDEN DE
US $
EMBARQUE
COORDINACION INSPECCION
US $
US $
20
20
60
80
US $
Nuestro Servicio:
exportaciones
Informacin constante por parte de sus oficiales de cuenta
Servicio On-line para consultar y monitorear sus tramites las 24
148
Todos
los contenedores
que
llegan
despus
del
horario
designado
se
solicita
adicionalmente
el
designado
se
solicita
adicionalmente
el
149
Contado
150
151
MERCADO ESPAOL.
152
153
y, por tanto,
154
Cuadro 2.
155
156
157
Anexo 5
Tabla 8.
INVERSIONES EN EQUIPAMIENTO
MAQUINAS
Mquina de
molienda.
CANTI Costo
DAD
Unitario
1
1000
Costo
Total
1000
Marmita para
disolucin.
600
1200
Maquina Mezcladora
800
800
Equipo de
refinacin.
10000
10000
Depsito de
chocolate.
1000
2000
Transportador de
enfriamiento.
1000
2000
Transportador
vibratorio.
1000
2000
Mquina
rellenadora.
1500
3000
Transportador de moldes
vacos.
cmara de refrigeracin
Mquina
empaquetadora.
1000
3000
Vida
til
Depreciaci
n Anual
10
80
10
96
10
64
10
800
Impresoras multifuncionales
impresoras inyeccin tinta
Suministros varios (papel,
carpetas, cintas, grapas, etc.)
TOTAL
MUEBLES Y ENSERES
Muebles de Oficina
sillas ejecutivas
sillas regulares
TOTAL
VEHICULOS
400
160
400
Diseo
10
EQUIPOS DE OFICINA
Computadoras
160
Diseo
10
160
400
Diseo
10
240
600
10
10
240
400
600
1000
10
576
2976
Depreciaci
n Anual
933,33333
33
200
75
66,666666
67
1.275
Depreciaci
n Anual
140,8
24
56
221
Depreciaci
n Anual
1440
Diseo
2500
1200
5000
7200
CANTI
DAD
Costo
Unitario
37200
Costo
Total
Vida
til
8
3
5
350
200
45
2.800
600
225
3
3
3
200
CANTI
DAD
8
2
14
Costo
Unitario
220
150
50
CANTI
DAD
Costo
Unitario
200
3.825
Costo
Total
1.760
300
700
2.760
Costo
Total
5.800
TOTAL
2000
Diseo
10
2
6
Valor
de condici
Salvamento n
segunda
mano
200
segunda
mano
240
segunda
160
mano
Nuevo
Vida
til
10
10
10
Vida
til
Valor de
Salvamento
condici
n
0
0
0
Nuevo
Nuevo
Nuevo
Nuevo
Valor de
Salvamento
352
60
140
condici
n
Nuevo
Nuevo
Nuevo
Valor de
Salvamento
condici
n
segunda
mano
5.800
5.800
49.58
5
1160
1.160
Diseo
Diseo
5.632
158
Anexo 6
Tabla 9.
Cargo
Presidente
Gerente Produccin
jefe de calidad
Gerente Administrativo Financiero
Tcnico
Asistente
Apoyo
TOTAL
BALANCE DE PERSONAL
Unidad de
Cantid
Costo
Medida
ad
Unitario
Personas
1
1500
Personas
1
700
Personas
1
700
Personas
Personas
Personas
Personas
1
2
5
3
700
359
380
300
Costo
Mensual
1500
700
700
Costo Total
Anual
18000
8400
8400
700
718
1900
900
8400
8621
22800
10800
85421
BALANCE DE INSUMOS
Produccin: Unidades Anuales
* se consideran, consumidores:
Unidad de
Cantid
Costo
Costo
Costo Total
Material
Medida
ad
Unitario
mensual
Anual
Pasta de Cacao kg
kg
1042,5
4,64
4837,2
58046
Licor de Cacao kg
kg
628,1
4,64
2914,384
34973
Esencia de rosas gl
gl
12,5
3,00
37,5
450
Ptalos de Rosas kg
kg
103,2
3,00
309,6
3715
1046,2
crema de leche lt
lt
5
1,00
1046,25
12555
manteca de cacao Kg
kg
209,4
1,60
335,04
4020
cajas unitarias para barras
100 u
200
20,00
4000
48000
cajas de bombones
100u
400
75,00
30000
360000
empaque (rollo de 30m)
30 m
20
5,00
100
1200
TOTAL
43579,974
522960
159
Anexo 7
CAPITAL DE TRABAJO: Anlisis de Dficit de Mximos Acumulados
PROYECCIONES DE VENTAS
D`
Barras
23236
23236
23236
23236
23236
23236
23236
23236
23236
23236
23236
23236
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
TOTAL
43236
43236
43236
43236
43236
43236
43236
43236
43236
43236
43236
43236
3,00
3,00
3,00
3,00
3,00
3,00
3,00
3,00
3,00
3,00
3,00
3,00
Ventas (q)
23236
23236
23236
23236
23236
23236
23236
23236
23236
23236
23236
23236
Ventas ($)
69708
69708
69708
69708
69708
69708
69708
69708
69708
69708
69708
69708
70%
48795,
6
48795,
6
48795,
6
48795,
6
48795,
6
48795,6 48795,6 48795,6 48795,6 48795,6 48795,6 48795,6
13942
13942
13942
13942
13942
13942
13942
13942
13942
13942
13942
6971
6971
6971
6971
6971
6971
6971
6971
6971
6971
BARRAS
D`
Precio
20%
10%
48795,
6
62737
69708
69708
69708
69708
69708
69708
69708
69708
69708
69708
D`
0
9294,
4
23236
23236
23236
23236
23236
23236
23236
23236
23236
23236
23236
23236
9294
9294
9294
9294
9294
9294
9294
9294
9294
9294
9294
62
Ingreso Mensual
Ventas
Inventario Final
Inventario Inicial
Programa de
Produccin
0
9294,
4
9294
9294
9294
9294
9294
9294
9294
9294
9294
9294
9294
9294
23236
23236
23236
23236
23236
23236
23236
23236
23236
23236
23236
14004
D`
Precio
10,00
10,00
10,00
10,00
10,00
10,00
10,00
10,00
10,00
10,00
10,00
10,00
Ventas (q)
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
Ventas ($)
200000
200000
200000
200000
200000
200000
70%
140000
140000
140000
140000
140000
140000
BOMBONES
20%
40000
40000
40000
40000
40000
40000
40000
40000
40000
40000
40000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
200000
200000
200000
200000
200000
200000
10%
Ingreso Mensual
D`
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
Inventario Final
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
62
Inventario Inicial
Programa de
Produccin
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
12062
Ventas
Egreso Mensual
D`
6692
16730
16730
16730
16730
16730
16730
16730
16730
16730
16730
16730
10083
16000
40000
40000
40000
40000
40000
40000
40000
40000
40000
40000
40000
24124
MOD
359,2
359,2
359,2
359,2
359,2
359,2
359,2
359,2
359,2
359,2
359,2
359,2
359,2
CFP
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
Cfab
28051
62089
62089
62089
62089
62089
62089
62089
62089
62089
62089
62089
39566
GVFijos
11620
11620
11620
11620
11620
11620
11620
11620
11620
11620
11620
11620
11620
Gadm
2300
2300
2300
2300
2300
2300
2300
2300
2300
2300
2300
2300
2300
Egreso Mensual
41971
76009
76009
76009
76009
76009
76009
76009
76009
76009
76009
76009
53486
D`
269708
269708
269708
269708
269708
269708
-76009
-76009
-76009
-76009
-76009
-76009
-53486
193699
124800
9
193699
144170
8
193699
163540
7
193699
182910
6
193699
202280
4
216222
223902
7
Saldos Acumulados
Ingreso Mensual
Egreso Mensual
Saldo Mensual
Saldo Acumulado
0
41971
41971
41971
Anexo 8
Datos para Proyeccin de Flujo de Caja.Tabla 12.
Rm
B sector
Poltica de reinversin
100%
0%
2,20%
Poltica de dividendos
Tasa impositiva
(Impuestos)
1,50
Rf
Impuesto
s
8,40%
25%
25,00%
Rd
1-L
Ke
11,78
11,50
70,00%
%
30,00%
%
CCPP
9,63%
Ao
0
FLUJO DE CAJA
Ao
Ao
1
Ao 2
3
Ao
4
Ao
5
Ao
6
Ao
7
Ao
8
Ao
9
Ao
10
8364
96
2000
00
1028
785
2459
75
1059
648
2533
54
1091
438
2609
55
2007
59
4800
00
3557
37
2469
08
5903
39
4375
12
2543
16
6080
50
4506
37
2619
45
6262
91
4641
56
3394
5
1378
42
3496
3
1405
99
3601
2
1434
11
6199
8400
6892
6385
8400
7030
6576
8400
7170
INGRESOS
Ventas Barras
Ventas Bombones (caja 8
un.)
COSTOS
Costo por Barra
Costo por Bombones (caja
8 un.)
UTIL.
BRUTA
GASTOS
Gastos Administracin y
Ventas
Gasto de Publicidad
2760
0
4500 1200
0
00
Gasto Distribucin
Gasto de Alquiler
Gasto Servicios Bsicos
5040
2100 8400
6000
28428
12240
0
5191,
2
8400
61200
0
2400
7822
0,8
4
2
6
5
0
2400 2400 2400 2400 2400 2400
85420 8542 8542 8542 8542 8542
,8
0,8
0,8
0,8
0,8
0,8
1
2400
8542
0,8
0
2400
8542
0,8
6
2400
8542
0,8
3600
3600
173
6
5631
,8
9120
2
2280
0
3600
3126
5631
,8
7450
7
1862
7
3600
247
0
5631
,8
8268
2
2067
1
6201
2
6840
1
7506
2
5632
5632
5632
5632
9408
,67
2856
622
7
5841
5631
,8
3900
3
IMP.
9751
4710 2925
0
2
UTIL.
DSPS. IMP.
DEPRECIAC
ION
VALOR
DESECHO
28674
4238
5631
,8
5912
0
1478
0
3713
5631
,8
6665
8
1666
4
917
5631
,8
1000
82
2502
1
4958
5
PRESTAMO
AMORTIZA
CION
INVERSION
CAP.
TRABAJO
FLUJO DE CAJA
VNA
TIR
4958
5
3513
2
8223
2
$208.
394
45%
696
0 7780
2500
0
320
28
31114
357
54
405
52
455
13
506
41
559
41
614
17
670 5732
73
2
Anexo 9
Estado de Resultados.Ao 0
Ao 1
INGRESOS
Ventas Barras
836496
200000
COSTOS
Costo por Barra
200759
480000
UTIL. BRUTA
355737
GASTOS
Gastos Administracin y Ventas
Gasto de Publicidad
27600
45000
Gasto Distribucin
Gasto de Alquiler
120000
5040
2100
8400
60000
Gastos Suministros
2400
Gasto Salarios
78220,8
3600
INTERESES
5841
DEPRECIACION
5631,8
39003
IMP.
9751
-47100
DEPRECIACION
29252
5632
VALOR DESECHO
PRESTAMO
49585
AMORTIZACION
2856
49585
INVERSION
CAP. TRABAJO
FLUJO DE CAJA
VNA
35132
-82232
$208.394
32028
Anexo 10
Tabla 15.
MAQUINAS
Mquina de molienda.
Marmita para disolucin.
Maquina Mezcladora
Equipo de refinacin.
Depsito de chocolate.
Transportador de enfriamiento.
Transportador vibratorio.
Mquina rellenadora.
Transportador de moldes vacos.
cmara de refrigeracin
Mquina empaquetadora.
TOTAL
EQUIPOS DE OFICINA
Computadoras
Impresoras multifuncionales
Impresoras inyeccin tinta
Suministros varios (papel, carpetas,
Costo
Vida
Depreciaci
Valor de
VL Ao
Total
til
n Anual
Salvamento
10
1000
10
80
200
200
1200
10
96
240
240
800
10
64
160
160
10000
10
800
2000
2000
2000
10
160
400
400
2000
10
160
400
400
2000
10
160
400
400
3000
10
240
600
600
3000
10
240
600
600
5000
10
400
1000
1000
7200
10
576
1440
1440
37200
2976
Costo
Vida
Depreciaci
Valor de
VL Ao
Total
til
n Anual
Salvamento
2800
933,3333333
10
1866,66
600
200
400
225
75
150
200
66,66666667
667
3825
Costo
1.275
Vida
Depreciaci
Valor de
VL Ao
Muebles de Oficina
Sillas ejecutivas
Sillas regulares
TOTAL
VEHICULOS
Camin pequeo marca Mitsubishi
TOTAL
INVERSIN INICIAL
Total
til
n Anual
Salvamento
10
1760
10
140,8
352
352
300
10
24
60
60
700
10
56
140
140
2760
221
Costo
Vida
Depreciaci
Valor de
VL Ao
Total
til
n Anual
Salvamento
10
5800
1160
5800
1.160
49585
5.632
10408,6
Anexo 11
Tabla 16.
PERIOD
O
SALDO
INVERSI
N
FLUJO DE
CAJA
RENTABILIDA
D EXIGIDA
RECUPERACI
N INVERSIN
82232
32028
7265
24763
57469
31114
5077
26037
31432
35754
2777
32977
-1545
40552
-136
40689
-42233
45513
-3731
49244
-91478
50641
-8082
58723
-150201
55941
-13270
69211
-219412
61417
-19385
80802
-300214
67073
-26524
93597
10
-393811
57322
-34793
92115