CEDULA:...
.
AUDITORIA ALOS SISTEMAS DE
HECHO POR:
..
ADMINISTRACION Y CONTROL (SAYCO) FECHA:.....
LEGAJO N 1
INFORME N: uai-001-2014
FECHA: 06/12/2014
ORDEN DE TRABAJO:
Programa anual de operaciones (poa) de la unidad de
auditoria interna (uai)
CONTENIDO:
Auditoria SAYCO gobierno autnomo municipal de tiraque
correspondiente a la gestin 2013.
SISTEMAS SUJETOS A EVALUACIN:
Sistema de administracin de personal (SAP)
PERIODO REALIZADO:
Gestin 2013 comprendido del 02/01/2013 a 31/12/2013
PREPARADO POR: yo
REVISADO POR: tu
APROBADO POR: director de la unidad de auditoria interna
(UAI)
..
ADMINISTRACION Y CONTROL (SAYCO) FECHA:.....
FECHA: 01/08/14
AUDITORIA INTERNA.Esta unidad revisa en forma permanente o contina la informacin financiera y operativa
de la empresa, comunica a los ejecutivos los resultados de la situacin financiera, el
funcionamiento del sistema operativo.
AUDITORIA EXTERNA.Durante el trabajo de auditoria que se realiza no existe relacin de dependencia con la
empresa auditada. Es totalmente independiente, normalmente utiliza toda la
documentacin de propiedad de la empresa para revisar evaluar e informar sobre la
razonabilidad de toda una gestin.
CLASES DE EVIDENCIAS.-
Aseveraciones:
Existencia u
ocurrencia
Integridad
Derechos y
obligaciones
Valuacin
Presentacin
Pruebas de cumplimiento
..
ADMINISTRACION Y CONTROL (SAYCO) FECHA:.....
Pruebas analticas
Clculos aritmticos
Razones o cocientes
Relaciones financieras
Proyecciones
financieras
Comparaciones
Muestreo estadstico
Anlisis vertical y
horizontal
Pruebas sustantivas de
detalle
Documental
Fsico
Analtico
Testimonial
Informtico
Observacin
QUE ES UNA MUESTRA DE AUDITORIA.Es muy importante en el trabajo de auditoria, busca una muestra representativa
significa, obtener el nivel de seguridad o confianza a fin de que las conclusiones
Proyecciones financieras
Comparaciones
Muestreo estadstico
PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO SON. Normas y leyes del pas
Normas de contabilidad y auditoria
Normas internas de la empresa auditada
6. METODOLOGIA.
METODO DESCRIPTIVO.busca especificar las propiedades, las caractersticas y los perfiles de personas,
grupos, comunidades, procesos, objetos o cualquier otro fenmeno que se
someta a un anlisis, es decir, miden evalan o recolectan datos sobre diferentes
conceptos (variables), aspectos, dimensiones del fenmeno a investigar.1
En el caso particular del trabajo, se buscar describir los procesos operativos en
los que se desenvuelve el Gobierno Autnomo Municipal de TIRAQUE en
base a la administracin de personal que se lleva, la utilizacin de este tipo de
estudio permitir establecer los parmetros necesarios para la determinacin
posterior de los resultados.
METODO DEDUCTIVO.Apoyado con instrumentos tcnicos de revelamiento dela formacin con las
pruebas sustantivas o de cumplimiento, anlisis horizontal y vertical.
MTODO INDUCTIVO.-
DIAS
Relevamiento de la informacin
Preparacin del MPA
Preparacin del cuestionario de
control interno, P/T, Planillas y
otros.
Preparacin de informes de
opinin y de control interno.
Conclusiones
y
recomendaciones
Total
2
4
7%
13%
15
50%
20%
10%
30
100%
FECHA DE EJECUCION
DEL
01/08/14
05/08/14
11/08/14
AL
02/08/14
09/08/14
26/08/14
02/09/14
08/09/14
12/09/14
15/09/14
NOMBRE
UNIDAD
DE
AUDITORIA
INTERNA
ARIEL HIGUERA
JUAN COLQUE
JULIO QUISPE
JOSE VASQUEZ
AID ZENTENO
TOTALES
CARGO
DIRECTOR
SUPERVISOR
AUDSEMIOR
AUD-JUNIOR
SECRETARIA
DIAS
HABILE
S
HABER
MENSUA
L
TOTAL
5
15
30
9000.7500.5500.-
1500.3750.5500.-
10
4
4200.3000.29200.-
1400.400.12550.-
B. SECCION PERMANENTE.1. NATURALEZA, CREACION, UBICACIN.La provincia Tiraque, fue creada 15 de Octubre de 1986.y est ubicada al sud este del
departamento de Cochabamba (63 Km.) Limita al norte con la provincia Chapare; al sur con
las provincias Aran y Carrasco, al este con la provincia Carrasco y al oeste con las
provincias Chapare y Punata.
La provincia Tiraque tiene una extensin territorial de 2.800 Km2. Cuenta con dos secciones
municipales, las cuales son: Tiraque y Yungas de Vandiola como primera seccin y
Shinahota, Tpico como segunda seccin. Administrativamente est conformada por dos sub
alcaldias: Subalcaldia de Koari y Subalcaldia de Iluri - Palca.
Sub Alcalda Koari, ubicada en la parte Sud Este de la provincia, como produccin
agropecuaria produce forrajes (Avena, cebada, trbol, etc.). y produccin frutcola como
manzana, ciruelo Sub Alcalda Iluri - Palca ubicada en la parte oeste de la provincia, se
encuentra fusionada administrativamente a la capital de la provincia, donde producen
productos como el Iscariote, zapallo, caroto y verduras.
Todas las comunidades campesinas incluyendo el rea poblada se encuentran dispersas en
cuatro zonas ecolgicas (valle, cabecera de valle, puna y trpico). Las actividades
1. OBJETIVOS. Efectuar una gestin municipal eficaz, eficiente, transparente acorde a las
necesidades y caractersticas de la institucin y el municipio, durante la gestin
2014, en un 35%, a travs de la implementacin de personal capacitado e
implantar sistemas de control interno mucho ms efectivos y coherentes.
Mejorar la Capacidad de produccin agropecuaria en un 8% durante la gestin
2014 en la jurisdiccin Tiraque, a travs del asesoramiento y prestacin de
asistencia tcnica para el fomento a la produccin: agrcola, forestal, a travs del
funcionamiento y mejoramiento de la produccin agropecuaria, realizar como
mnimo 2 campaa de prevencin contra la fiebre aftosa, asimismo incursionar
en el campo de la Pecuaria y el apoyo incondicional al sector Productivo en el
mbito lechero a travs de la adquisicin de maquinaria industrial para la
implementacin de una planta procesadora de leche.
Incrementar en un 10% el abastecimiento de los servicios de Saneamiento
Bsico, a travs del funcionamiento, mantenimiento y mejoramiento de estos
servicios, asimismo a travs de la Construccin de 3 sistemas de Agua Potable
con financiamiento externo en 3 Distritos de la jurisdiccin Tiraque,
Construccin de 5 grupos de Letrinas en 5 Distritos, la ampliacin de 3 sistemas
de agua potable en 3 Distritos y el fortalecimiento del rea de saneamiento
bsico de la administracin municipal y en las unidades educativas y el sector
salud de la jurisdiccin.
2. PLANIFICACION ESTRATEGICO.-
VISIN
OBJETIVOS ESTRATEGICOS. Realizar convenios con universidades e instituciones que vayan a coadyuvar
en la formacin de recursos humanos en gestin ambiental.
Canalizar recursos econmicos para la formacin y el funcionamiento de centros
de capacitacin y transformacin de materia prima en el marco del equilibrio
ambiental.
Implementar acciones que vayan a dar solucin al manejo de residuos slidos.
Se crear un comit de defensa del medio ambiente el cual gestionara recursos
para la zonificacin concertada de reas de explotacin y proteccin ambiental.
El control de la explotacin estar a cargo de una unidad de medio ambiente
dependiente del municipio, coadyuvada por organizaciones medio ambientales.
Difundir capacitacin en sistemas adecuados de conservacin de suelos.
Implementar a nivel familiar y comunal prcticas de forestacin a manera de
inculcar en los pobladores conciencia por la necesidad de proteccin y
conservacin del M.A.
Educar a la poblacin sobre el uso racional y adecuado del recurso agua y de los
recursos renovables.
Crear reas naturales de esparcimiento que preserven la calidad ambiental y que
vayan a promover el desarrollo de la industria sin chimenea.
Impulsar campaas de forestacin, reforestacin y explotacin controlada.
OBJETIVOS DE GESTION:
5.
6.
7. 0
8.
9. PROGRAMA CENTRAL
00
000
00
10. Efectuar una gestin municipal eficaz, eficiente, transparente acorde a las necesidades y caractersticas de la institucin y el
municipio, durante la gestin 2014, en un 35%, a travs de la implementacin de personal capacitado e implantar sistemas de
control interno mucho ms efectivos y coherentes.
11.
12. 0
13.
14. PROMOCIN Y FOMENTO A LA PRODUCCIN AGROPECUARIA
10
000
00
15. Mejorar la Capacidad de produccin agropecuaria en un 8% durante la gestin 2014 en la jurisdiccin Tiraque, a travs del
asesoramiento y prestacin de asistencia tcnica para el fomento a la produccin: agrcola, forestal, a travs del funcionamiento y
mejoramiento de la produccin agropecuaria, realizar como mnimo 2 campaa de prevencin contra la fiebre aftosa, asimismo
incursionar en el campo de la Pecuaria y el apoyo incondicional al sector Productivo en el mbito lechero a travs de la
adquisicin de maquinaria industrial para la implementacin de una planta procesadora de leche.
16.
17. 0
18.
19. SANEAMIENTO BSICO
11
000
00
20. Incrementar en un 10% el abastecimiento de los servicios de Saneamiento Bsico, a travs de el funcionamiento,
mantenimiento y mejoramiento de estos servicios, asimismo a travs de la Construccin de 3 sistemas de Agua Potable con
financiamiento externo en 3 Distritos de la jurisdiccin Tiraque, Construccin de 5 grupos de Letrinas en 5 Distritos, la
ampliacin de 3 sistemas de agua potable en 3 Distritos y el fortalecimiento del rea de saneamiento bsico de la administracin
municipal y en las unidades educativas y el sector salud de la jurisdiccin.
21.
22. 0
23.
24. CONSTRUCCION Y MANTENIMIENTO DE MICRORIEGOS
12
000
00
25. Incrementar el sistema de riego y micro riego de la jurisdiccin en un 5%, a travs de la elaboracin de 3 Estudios en 3
Distritos, la construccin de un sistema de riego por tubera en la comunidad de miska mayu centro y la construccin de 1 canal de
riego de la comunidad de boquern k'asa y 4 proyectos reprogramados para su cancelacin de acuerdo a avance de ejecucin
fsica.
26.
13
27. 0
000
28.
00
30. Controlar el uso racional de los recursos naturales y la preservacin de un medio ambiente sano, equilibrado y concurrente
con las actividades productivas de la poblacin, garantizando el funcionamiento de la Unidad Forestal y del Vivero Municipal, el
mantenimiento de reas verdes y mejorar la calidad en un 8% a las especies naturales de la jurisdiccin municipal.
31.
32. 0
33.
34. LIMPIEZA URBANA Y RURAL
14
000
00
35. Regular, fiscalizar, administrar directamente los servicios de aseo, manejo y tratamiento de residuos slidos en la urbana del
Municipio durante 12 meses en toda la jurisdiccin municipal y potenciar este servicio a travs de la adquisicin de un carro
basurero para el Manejo adecuado de Residuos Slidos y disminuir en un 15% el nivel de riesgo en el manejo inadecuado de
residuos slidos.
36.
37. 0
38.
39. ALUMBRADO PBLICO
16
000
00
40. Mejorar la calidad de vida de los pobladores de las comunidades del Municipio, modernizando el tipo de uso de energa a
travs de la ampliacin del alumbrado pblico y aumentar en un 10% los aspectos de seguridad ciudadana
41.
42. 0
43.
44. INFRAESTRUCTURA URBANA Y RURAL
17
000
00
45. Realizar el mejoramiento de las reas urbanas y rurales del municipio en un 15% a travs del embellecimiento de las reas
verdes de nuestra jurisdiccin y realizar la ampliacin y mejoramiento del mercado municipal del rea urbana y realizar el
mejoramiento y mantenimiento de la Plaza principal y los parques asimismo la construccin de un muro de contencin en la
comunidad de Salla Q'ocha..
46.
47. 0
48.
49. CONSTRUCCIN Y MANTENIMIENTO DE CAMINOS VECINALES
18
000
00
50. Mejorar y Mantener la infraestructura caminera vecinal, para fomentar la produccin y comercializacin para incrementar y
garantizar el intercambio comercial de productos mediante el mejoramiento del 20% de los caminos vecinales y la construccin de
1 puente vehicular en 1 distrito, asimismo encarar la elaboracin de una pre - inversin de apertura de camino vecinal en el distrito
10 y la construccin de reas de acceso al D-1A a travs de 3000 mtrs2 de asfaltado flexible del rea urbana
51.
52. 0
53.
54. SERVICIO DE CATASTRO URBANO
19
000
00
55. Mejorar la eficiencia y eficacia del funcionamiento y consolidacin del servicio de catastro urbano y rural a travs de la
implementacin de la unidad, para incrementar y mejorar los niveles de las recaudaciones, en relacin a las gestiones anteriores.
56.
57. 0
58.
59. SERVICIO DE SALUD
20
000
00
60. Mejorar los servicios de salud, Apoyando al adecuado funcionamiento de los servicios de salud y de los seguros SUMI y de
Atencin de Adulto Mayor los 365 das del ao a travs de la dotacin de medicamentos, materiales, suministros, servicios de
mantenimiento, equipos y recursos, el mejoramiento del 5% de los 12 centros de salud y disminuir los niveles de mortalidad
infantil en un 3% a travs de la dotacin del Nutribebe, asimismo se dio un enfoque SAFCI al presupuesto municipal de salud,
siendo que cuenta con su POA y Ppto Sectorial.
61.
62. 0
63.
64. SERVICIO DE EDUCACIN
21
000
00
65. Apoyar el adecuado funcionamiento de los servicios de educacin los 365 das del ao dotando material didctico, servicios
bsicos y mantenimiento, suministros y equipo necesario a las Unidades Educativas de los Distritos. Realizar mejoramiento de las
unidades educativas, asimismo apoyar al programa nacional de post - alfabetizacin, para de esta forma poder mejorar la calidad
de enseanza en un 3% y evitar la desercin escolar en un 5% a travs de la dotacin del desayuno escolar con productos de la
regin, asimismo realizar la construccin de 1 mini coliseo en su etapa de Pre-Inversin en la uU.E. Cotani Alto, la construccin
de 1 cancha mltiple en las Unidades Educativas Sanchez Rancho, la construccin de 3 muros perimetrales en las Unidades
Educativas Waka Wasi, 5 de Agosto y Chapisirca, la construccin de un bloque de 3 aulas en las Unidades Educativas 3 de Agosto,
Luis Espinal y Totora Q'ocha una en calidad de pre-inversin y asimismo la construccin de un internado Yachay Huasi para
Tiraque.
66.
67. 0
68.
69. DESARROLLO Y PROMOCIN DEL DEPORTE
22
000
00
70. Incentivar la prctica deportiva en el Municipio a travs de la dotacin de insumos deportivos durante 12 meses y disminuir
los niveles de delincuencia juvenil en un 30% en la jurisdiccin municipal a travs de la Construccin de Infraestructura Deportiva
Municipal.
71.
72. 0
73.
74. DESARROLLO DE LA CULTURA
23
000
00
75. Promover actividades culturales anuales de preservacin de tradiciones sociales y/o cvicas de dinamizacin paralela de la
apertura de mercados para productos agropecuarios y el desarrollo econmico local, a travs de la realizacin de 1 feria y algunas
actividades culturales emergentes de las organizaciones sociales y la promocin de la cultura tiraquea a travs de los usos y
costumbres de la regin.
76.
77. 0
78.
79. DESARROLLO Y FOMENTO AL TURISMO
24
000
00
80. Fomentar y promocionar actividades econmicas relacionadas a la actividad turstica y ecolgica de la Seccin municipal en
un 3% durante la gestin 2014, a travs de la implementacin de programas tursticos municipales.
81.
82. 0
83.
84. PROMOCIN Y POLTICAS DE GENERO
25
000
00
85. Promover la formacin y capacitacin de grupos de mujeres y varones, en un 5% en la poltica de igualdad de gnero,
formacin tcnica especfica de produccin en telares, costura y apoyo a la tercera edad en un 8% a travs de la dotacin de
insumos, materiales y otros en la gestin 2014.
86.
87. 0
88.
89. DEFENSA Y PROTECCIN DE LA NIEZ Y LA MUJER
26
000
00
90. Atender y disminuir los casos de violencia intrafamiliar en un 10% a travs del financiamiento de los gastos de
funcionamiento del SLIM y la Defensora de la Niez y Adolescencia por un tiempo de 12 meses, asimismo promover el apoyo a
la creacin de nios y jvenes lderes y un apoyo a las personas con capacidades diferentes del municipio de Tiraque con la
dotacin de un profesional relacionado con este tipo de temas durante la gestin 2014.
91.
92. 0
93.
94. CONTROL Y REGULACIN DE MERCADOS
28
000
00
95. Garantizar el funcionamiento adecuado del mercado de la Seccin y promover la expansin del mismo en un 10% a travs del
ejercicio de acciones de control y regulacin por parte del Gobierno Autnomo Municipal y as poder generar fuentes de recursos
propios para la administracin municipal, asimismo dotar de un espacio fsico con medios de seguridad al comerciantado.
96.
97. 0
98.
99. SERVICIO DE INHUMACIN Y CREMACIN DE RESTOS
30
000
00
100.Realizar el mantenimiento adecuado de los ambientes del cementerio general en un 5% a travs de la dotacin de personal
calificado, herramientas, insumos y otros.
101. 102.0
103.
104.PREVENCIN DE RIESGOS Y DESASTRES NATURALES
31
000
00
105.Prevenir riesgos naturales en los Distritos de la Seccin municipal durante 12 meses del ao en un 3% a travs de la asistencia
con semillas, el manejo de torrenteras y otros de competencia municipal.
106. 107.0
108.
109.RECURSOS HIDRICOS
32
000
00
110. Establecer una contraparte para la construccin de una presa para micro riego en la comunidad de wirquini y as abarcar a ms
de 500 familias para la produccin agrcola del municipio de tiraque.
111. 112. 0
113.
114. SERVICIOS DE SEGURIDAD CIUDADANA
33
000
00
115. Apoyar en el funcionamiento y fortalecimiento de la Seguridad Ciudadana durante 12 meses dentro la jurisdiccin municipal
y la dotacin de equipos, materiales e insumos durante la gestin 2014, asimismo llevar adelante las nuevas competencias
municipales en concordancia con la ley de Seguridad Ciudadana y as disminuir los niveles de delincuencia en un 10% en la
jurisdiccin municipal a travs del plan municipal de seguridad ciudadana.
116. 117. 0
118.
119. FORTALECIMIENTO MUNICIPAL
34
000
00
120.Modernizar y optimizar la gestin municipal en un 10% a travs de la renovacin y complementacin de muebles y equipos,
el mantenimiento y reparacin de maquinaria pesada de propiedad del Gobierno Autnomo Municipal, realizar el Aseguramiento
de los vehculos automotores y otras actividades de competencia municipal, asimismo potenciar a la administracin a travs de la
contratacin de consultores en lnea para el adecuado manejo y administracin municipal en relacin a los ingresos y apoyo
administrativo durante la gestin 2014.
121. 122.0
123.
124.Partidas no Asignables a Programas- Activos Financieros
97
000
00
125.Contar con recursos base para encarar nuevos programas y/o proyectos y as lograr satisfacer las necesidades de la poblacin
durante la gestin 2014.
126. 127.0
128.
129.Partidas no Asignables a Programas- Otras Transferencias
98
000
00
130.Apoyar al funcionamiento de la Mancomunidad y cubrir lo adeudado a la Asociacin de Municipios de Cochabamba, con el
fin de lograr objetivos estratgicos regionales. Y garantizar el aporte municipal para la Renta Dignidad y desembolso oportuno de
los Fondos de Instancia de Control Social, durante la gestin 2014.
131. 132.0
133.
134.Partidas no Asignables a Programas - Deudas de Inversin
99
000
00
135.Cubrir las deudas devengadas en gestiones pasadas en el 100% de forma muy en particular la Deuda Interna publica por
efecto de un crdito con la CAF - Contrato 3747 Proyecto "Recuperacin de la Represa Tuturuyu" Fase I-II
136.