SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTAC

FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE

NOMBRE DEL PROYECTO:

VI. Anlisis Financiero

A
B
B.I.
B. II.

C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV.

D
D.I.
D.lI.

PRESUPUESTO DE INVERSIN
CLCULOS TCNICOS
MEMORIAS DE CLCULO
COSTOS DE OPERACIN

PROYECCIN FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.

PROYECCIN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIN
PROYECCIN DE INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO

ANLISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
VAN, TIR Y B/C

ALIMENTACIN

INDICE

PRESUPUEST
CONCEPTOS

UNIDAD CANTIDAD

ACTIVO FIJO
Estructura Metalica para corral de Manejo

Lote

Galera con comederos y bebederos

Lote

Herramienta Menor

Lote

Vientres Bobinos doble proposito

Cab.

17

Semental

Cab.

Servicio

Lote

Lote

ACTIVO DIFERIDO
Elaboracin del proyecto,
asistencia tcnica
CAPITAL DE TRABAJO
Costos de Alimentacin
Otros
TOTAL

capacitacin

0
PRESUPUESTO DE INVERSIN
COSTO UNITARIO

MONTOS

PROGRAMA

240,000.00

240,000.00

6,000.00

6,000.00

6,000.00

7,000.00

7,000.00

7,000.00

1,000.00

1,000.00

1,000.00

12,000.00

204,000.00

204,000.00

22,000.00

$
$

22,000.00
24,000.00

$
$

22,000.00
24,000.00

24,000.00

24,000.00

24,000.00

40,000.00

25,000.00

25,000.00

15,000.00

15,000.00

304,000.00

264,000.00

SOCIOS
$

TOTAL
-

240,000.00

6,000.00

7,000.00

1,000.00

204,000.00

$
$

22,000.00
24,000.00

24,000.00

40,000.00

40,000.00

25,000.00

25,000.00

15,000.00

15,000.00

40,000.00

304,000.00

INDICE

MEMORIAS DE C
Datos Productivos
Se ordean
es necesario 1 semental por cada
Se prean aproximadamente cada
En promedio cada vaca tiene como
Su esperanza de vida es de
Las vacas viejas se pienzan vender desde los
Las vacas empiezan a parir en promedio desde los
Los becerros se venden a
Las vacas viejas se venden a
Las vacas viejas pesan en promedio .
Los becerros de 1 menores pesan en promedio a la venta
El costode forrajes es de aproximadamente
El precio de venta de leche es de
Mortalidad
Cada vaca en promedio se ordea

desarrollo del hato

Vecerros menores a 1 ao 250 kg. 350 kg
Vecerros entre 1 y 2.5 ao
Vacas de 2.5 a 10 aos
Vacas de 10 aos en adelante
Sementales
Ventas
Leche
Vecerros menores a 1 ao
Vecerros entre 1 y 2.5 ao
Vacas de 2.5 a 10 aos
Vacas de 10 aos en adelante
Compras
Vecerros menores a 1 ao
Vecerros entre 1 y 2.5 ao
Vacas de 2.5 a 10 aos
Vacas de 10 aos en adelante
Sementales
Ventas en pesos
Leche
Vecerros menores a 1 ao

0
MEMORIAS DE CLCULO DE COSTOS Y VENTAS
7
20
14
10
15
10
2.5
$35.00
$22.00
450
180
$200
$6.50
0.007
270

a la venta

Inicio

Ao 1

litros por dia por vaca

vacas aproximadamente
meses
partos en su vida
aos
aos
aos
Kilogramo
Kilogramo
kilogramos
kilogramos
x ao por cabeza
x litro
dias por ao

Ao 2

Ao 3

0
0
17
0
1

7
0
17
0
0

7
7
17
0
0

7
15
24
0
0

0
0
0
0
0

31905
7
0
0
0

31905
7
0
0
0

46009
7
0
0
0

0
0
17
0
1

0
0
0
0
0

0
0
0
0
0

0
0
0
0
0

$207,383.09
$44,100.00

$207,383.09
$44,100.00

$299,059.02
$44,100.00

AS

Ao 4

Ao 5
11
22
39
0
0

15
33
61
0
0

74039
10
0
0
0

115994
18
0
0
0

0
0
0
0
0

0
0
0
0
0

$481,252.59
$63,000.00

$753,963.78
$113,400.00

0
COSTOS DE OP

INDICE

COSTOS DEL PROYECTO

COSTOS

CONCEPTO
Administracion
Pago de agua
Pago de luz
Cuota para el seguro ganadero
Mantenimiento de construcciones
Alimentacion de animales
Medicinas y Vacunas
Fletes
Mano de Obra
TOTAL

$
$
$
$

mensual
2,000.00
80.00
150.00
180.00

$
$
$
$
$

300.00
284.33
220.00
400.00
5,000.00

0
COSTOS DE OPERACIN
AO
$
$
$
$

1
24,000.00
960.00
1,800.00
2,160.00

$
$
$
$
$
$

3,600.00
3,412.00
2,640.00
4,800.00
60,000.00
103,372.00

AO
$
$
$
$

2
24,240.00
969.60
1,818.00
2,181.60

$
$
$
$
$
$

3,636.00
3,753.20
2,904.00
5,280.00
66,000.00
110,782.40

AO

AO

$
$
$
$

3
24,482.40
979.30
1,836.18
2,203.42

$
$
$
$

4
24,727.22
989.09
1,854.54
2,225.45

$
$
$
$
$
$

3,672.36
4,879.16
3,775.20
6,864.00
85,800.00
134,492.01

$
$
$
$
$
$

3,709.08
6,830.82
5,285.28
9,609.60
120,120.00
175,351.09

AO
$
$
$
$

5
24,974.50
998.98
1,873.09
2,247.70

$
$
$
$
$
$

3,746.17
10,246.24
7,927.92
14,414.40
180,180.00
246,609.00

0
PROYECCIN DE COSTOS TOTAL

INDICE

COSTOS FIJOS
Administracin
Pago de Agua
Pago de Luz
Cuota para el seguro ganadero
Mantenimiento de construcciones

TOTAL

AO 1
$
$
$
$

24,000.00
960.00
1,800.00
2,160.00

3,600.00

32,520.00

COSTOS VARIABLES
Alimentacin
Medicinas y vacunas
Fletes
Mano de obra

TOTAL

AO 1
$
$
$
$

3,412.00
2,640.00
4,800.00
60,000.00

70,852.00
AO 1

COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES

$
$
$

32,520.00
70,852.00
103,372.00

0
IN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIN
AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

$
$
$
$

24,240.00
969.60
1,818.00
2,181.60

$
$
$
$

24,482.40
979.30
1,836.18
2,203.42

$
$
$
$

24,727.22
989.09
1,854.54
2,225.45

$
$
$
$

24,974.50
998.98
1,873.09
2,247.70

3,636.00

3,672.36

3,709.08

3,746.17

32,845.20

33,173.65

33,505.39

33,840.44

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

$
$
$
$

3,753.20
2,904.00
5,280.00
66,000.00

$
$
$
$

4,879.16
3,775.20
6,864.00
85,800.00

$
$
$
$

6,830.82
5,285.28
9,609.60
120,120.00

$
$
$
$

10,246.24
7,927.92
14,414.40
180,180.00

77,937.20

101,318.36

141,845.70

212,768.56

AO 2
$
$
$

32,845.20
77,937.20
110,782.40

AO 3
$
$
$

33,173.65
101,318.36
134,492.01

AO 4
$
$
$

33,505.39
141,845.70
175,351.09

AO 5
$
$
$

33,840.44
212,768.56
246,609.00

0
PROYECCIN DE IN

INDICE

VOLUMEN
CONCEPTO
Leche
Vecerros menores a 1 ao
TOTAL

PRECIO

VENTAS

UNITARIO
31905
1260

$6.50
$35.00

$
$

Mes
17,281.92
44,100.00

0
PROYECCIN DE INGRESOS
AO

$
$

1
$207,383.09
529,200.00
736,583.09 $

AO
2
$207,383.09
$44,100.00
251,483.09 $

AO
3
$299,059.02
$44,100.00
343,159.02 $

AO
4
$481,252.59
$63,000.00
544,252.59

AO

5
$753,963.78
$113,400.00
867,363.78

0
ESTADO DE RESULTA

INDICE

CONCEPTOS
( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO

AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$

736,583.09
32,520.00
70,852.00
103,372.00
633,211.09
750.00
632,461.09
63,246.11
569,214.98

COSTOS DE DEPRECIACION
ACTIVO FIJO
Estructura Metalica para corral de Manejo
Galera con comederos y bebederos
Herramienta Menor

TOTAL

VALOR ORIGINAL
$
$
$
$

6,000.00
7,000.00
1,000.00
14,000.00

0
TADO DE RESULTADOS
AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$

251,483.09
32,845.20
77,937.20
110,782.40
140,700.69
750.00
139,950.69
13,995.07
125,955.62

AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$

343,159.02
33,173.65
101,318.36
134,492.01
208,667.01
750.00
207,917.01
20,791.70
187,125.31

AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$

544,252.59
33,505.39
141,845.70
175,351.09
368,901.49
750.00
368,151.49
36,815.15
331,336.34

$
$
$
$

DEP ANUAL
300.00
350.00
100.00
750.00

AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$

867,363.78
33,840.44
212,768.56
246,609.00
620,754.79
750.00
620,004.79
62,000.48
558,004.31

TOS DE DEPRECIACIONES
TASA

AOS

5%
5%
10%

10
10
10

VALOR RESCATE
$
3,000.00
$
3,500.00
$
$
6,500.00

0
FLUJO DE EFEC

INDICE

CONCEPTOS / AO
( + ) VENTAS
( + ) VALOR DE RESCATE
( = ) INGRESOS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( = ) COSTOS TOTALES
COMPRA ACTIVO FIJO
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO
( = ) SALDO FINAL

AO 0

$
$
$
$
-$

240,000.00
24,000.00
40,000.00
304,000.00

0
FLUJO DE EFECTIVO
AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

736,583.09

251,483.09

343,159.02

544,252.59

$
$
$
$

736,583.09
32,520.00
70,852.00
103,372.00

$
$
$
$

251,483.09
32,845.20
77,937.20
110,782.40

$
$
$
$

343,159.02
33,173.65
101,318.36
134,492.01

$
$
$
$

544,252.59
33,505.39
141,845.70
175,351.09

633,211.09

140,700.69

208,667.01

368,901.49

AO 5
$
$
$
$
$
$

867,363.78
6,500.00
873,863.78
33,840.44
212,768.56
246,609.00

627,254.79

0
PUNTO DE EQUILIBR

INDICE

CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %

AO 1
$
$
$
$
$
$

736,583.09
32,520.00
70,852.00
103,372.00
35,981.02
0.05

AO 2
$
$
$
$
$
$

251,483.09
32,845.20
77,937.20
110,782.40
47,595.55
0.19

INTERPRETACIN

_____________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________

0
O DE EQUILIBRIO
AO 3
$
$
$
$
$
$

343,159.02
33,173.65
101,318.36
134,492.01
47,071.65
0.14

AO 4
$
$
$
$
$
$

544,252.59
33,505.39
141,845.70
175,351.09
45,315.81
0.08

_____________________________________________
_____________________________________________
_____________________________________________

AO 5
$
$
$
$
$
$

867,363.78
33,840.44
212,768.56
246,609.00
44,839.88
0.05

0
VAN, TIR Y B/

INDICE

TASA DE ACTUALIZACIN

AO
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
TOTAL

10%

INGRESOS
$
$
$
$
$
$

COSTOS

736,583.09
251,483.09
101,318.36
544,252.59
873,863.78

$
$
$
$
$
$

$ 2,507,500.90

FLUJO DE
EFECTIVO

- -$
103,372.00 $
110,782.40 $
134,492.01 $
175,351.09 $
246,609.00 $

770,606.50

304,000.00
633,211.09
140,700.69
208,667.01
208,667.01
368,901.49

627,254.79

VAN
TIR
B/C
CRITERIO DE DECISIN E INTERPRETACIN

______________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________

0
AN, TIR Y B/C

TASA
(1+t)-n
$
$
$
$
$
$

INGRESOS
ACTUALIZADOS
1.00
0.91
0.83
0.75
0.68
0.62

$
$
$
$
$
$

669,620.99
207,837.26
76,121.98
371,731.84
542,600.66

1,867,912.73

1,308,444.70
146%
3.3387300659

________________________________________________________
________________________________________________________
________________________________________________________
________________________________________________________
________________________________________________________

EGRESOS
ACTUALIZADOS
0
93974.5454545455
91555.7024793388
101045.839218633
119767.155604125
153124.78556805
559468.028324692