Gastos com folha de pgto

Funo

Quantidade
nvel 1

Comisso em %

Salrio nvel 1

R$ 1,000.00
R$ 300.00
R$ 800.00

R$ 500.00
R$ 300.00
R$ 400.00

Atendente
(Caixa)

R$ 400.00

R$ 400.00

Total

R$ 2,500.00

R$ 1,600.00

Vendedor
Faxineira
Entregador

Treinamentos

Quantidade
nvel 2

Gastos com mdia

Salrio nvel 2

Frete

Quantidade de
treinamentos

Custo por
treinamento

Veculo

Valor

Quantidade de
fretes

Valor do frete

R$ 1,600.00

TV

R$ 890.00

R$ 800.00

R$ 300.00

Radio

R$ 896.40

2
1
Total

R$ 2,000.00
R$ 500.00
-

Jornal
Outdoor
Total mdia

R$ 804.90
-

Total frete

R$ 4,800.00

R$ 4,400.00

R$ 2,591.30

Custo dos produtos

Custo do estoque
atual
Produtos

Preo do
fornecedor
(Preo de custo)

Estoque Atual

Rateio dos custos gerais

Custo do
estoque por
quantidade
vendida
(prevista)

Percentual de
rateio

Produtos

ESPBD28C
ESPBD28S
ESPBD33C
ESPBD33S
ESPBD45C
ESPBD45S
ESPSD28C
ESPSD28S
ESPSD33C
ESPSD33S
ESPSD45C
ESPSD45S
MOLABC
MOLABS
MOLAPC
MOLAPS

Preo do
fornecedor
(Preo de custo)

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

Estoque Atual

176.40
152.40
202.86
175.26
216.97
187.45
164.40
120.00
189.06
138.00
202.21
147.60
314.39
225.60
339.95
293.94

28
33
25
28
23
27
30
41
26
36
25
34
16
19
15
17
423

Total

CF

Salrio
R$

3,750.00

Preo do
fornecedor x
quantidade no
estoque atual

Preo do
fornecedor x
quantidade
prevista para
venda

Quantidade de
vendas previstas
para o item
total de vendas
previstas

R$ 4,939.20
R$ 5,029.20
R$ 5,071.50
R$ 4,907.28
R$ 4,990.31
R$ 5,061.15
R$ 4,932.00
R$ 4,920.00
R$ 4,915.56
R$ 4,968.00
R$ 5,055.25
R$ 5,018.40
R$ 5,030.24
R$ 4,286.40
R$ 5,099.25
R$ 4,996.98
R$ 79,220.72

R$ 176.40
R$ 152.40
R$ 5,071.50
R$ 4,907.28
R$ 1,518.79
R$ 1,124.70
R$ 164.40
R$ 600.00
R$ 4,915.56
R$ 4,692.00
R$ 404.42
R$ 147.60
R$ 5,030.24
R$ 4,286.40
R$ 4,759.30
R$ 1,175.76
R$ 39,126.75

0.45%
0.39%
12.96%
12.54%
3.88%
2.87%
0.42%
1.53%
12.56%
11.99%
1.03%
0.38%
12.86%
10.96%
12.16%
3.01%
100%

Despesas
administrativas
R$
18,880.00

TOTAL DE CUSTOS
FIXOS
241.67 R$
22,871.67

Depreciaes
R$

CV

Frete
R$

4,800.00

Compras
R$

42,563.43

Total de Custos
Variveis
R$
47,363.43

Custo Total
CV
+ CF
R$
70,235.10

Compras

ESPBD33C
ESPBD33S
ESPSD33C
ESPSD33S
MOLABC
MOLABS
MOLAPC

Quantidade a
comprar
40
25
38
29
30
25
9

Custo Por unidade

Comprada 1x
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
Cap. Giro

202.86
175.26
189.06
138.00
314.39
255.60
339.95

Total 1x
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

8,114.40
4,381.50
7,184.28
4,002.00
9,431.70
6,390.00
3,059.55
42,563.43

Densidade
1.07143
0.53571
1.07143
0.53571
1.07143
0.53571
1.07143

pgto
Quantidade nvel 3

Financiamentos /
emprstimos
Valor da parcela

Salrio nvel 3

Encargos

Gasto total por

funo

R$ 500.00
R$ 150.00
R$ 400.00

R$ 1,500.00
R$ 450.00
R$ 1,200.00

R$ 200.00

R$ 600.00

R$ 1,250.00

R$ 3,750.00

Encargos

Gastos Administrativos
Tipo de gasto

Valor

Expediente,
gua, telefone,
luz, etc.

R$ 18,880.00

Despesas de
entrega
Depreciaes
-

R$ 241.67

R$ 19,121.67

Rateio dos custos gerais

Valor de rateio por tipo
de produto

Valor de rateio
por unidade
vendida
(prevista)

Quantidade de
vendas
(prevista)

Preo
pretendido

Receita prevista

Custo com
impostos ICMS ,
PIS E COFINS

Somatria dos custos

gerais x o percentual de
rateio

Valor de rateio
por tipo de
produto
quantidade de
vendas (prevista)

Baseada no
exerccio de
anlise de
mercado

o preo que os
alunos iro
estimar para
lanar na pgina
de Gesto de
Vendas

R$ 176.40
R$ 152.40
R$ 5,071.50
R$ 4,907.28
R$ 1,518.79
R$ 1,124.70
R$ 164.40
R$ 600.00
R$ 4,915.56
R$ 4,692.00
R$ 404.42
R$ 147.60
R$ 5,030.24
R$ 4,286.40
R$ 4,759.30
R$ 1,175.76
R$ 39,126.75

R$ 176.40
R$ 152.40
R$ 117.94
R$ 148.71
R$ 216.97
R$ 187.45
R$ 164.40
R$ 120.00
R$ 114.32
R$ 138.00
R$ 202.21
R$ 147.60
R$ 143.72
R$ 158.76
R$ 339.95
R$ 293.94
R$ 2,822.76

1
1
43
33
7
6
1
5
43
34
2
1
35
27
14
4
257

R$ 319.35
R$ 270.97
R$ 357.68
R$ 319.35
R$ 388.78
R$ 331.19
R$ 270.97
R$ 218.10
R$ 343.93
R$ 225.81
R$ 325.16
R$ 239.09
R$ 558.88
R$ 470.64
R$ 596.13
R$ 526.00
R$ 5,762.03

CF Rateados por 16 tipos de

produto
1,429.48

PV = (CF + CV) / [1-(IMP+ML)]

Onde:
PV= Preo de venda (em $)
CF= Custo Fixo (em $)
CV= Custo Varivel (em $)
IMP= Impostos (em %) **
ML= Margem de Lucro (em %)
** Em caso de uso de comisso de vendas, adicione o

Preo pretendido x
Receita prevista x
quantidade de
ICMS + PIS + COFINS
vendas (prevista)
(21,25%)

R$ 319.35
R$ 270.97
R$ 8,942.00
R$ 8,941.80
R$ 2,721.46
R$ 1,987.14
R$ 270.97
R$ 1,090.50
R$ 8,942.18
R$ 7,677.54
R$ 650.32
R$ 239.09
R$ 8,942.08
R$ 8,942.16
R$ 8,345.82
R$ 2,104.00
R$ 70,387.38

R$ 67.86
R$ 57.58
R$ 1,900.18
R$ 1,900.13
R$ 578.31
R$ 422.27
R$ 57.58
R$ 231.73
R$ 1,900.21
R$ 1,631.48
R$ 138.19
R$ 50.81
R$ 1,900.19
R$ 1,900.21
R$ 1,773.49
R$ 447.10
R$ 14,957.32

PV = (CF + CV) / [1-(IMP+ML)]

Onde:
PV= Preo de venda (em $)
CF= Custo Fixo (em $)
CV= Custo Varivel (em $)
IMP= Impostos (em %) **
ML= Margem de Lucro (em %)
** Em caso de uso de comisso de vendas, adicione o
percentual aos impostos
OBS.: a taxa de markup dever ser suficiente para
cobrir impostos e comisso de vendas.

Espao Ocupado em M
42.8572
13.39275
40.71434
15.53559
32.1429
13.39275
9.64287
167.6784
5.9885142857

Resultado (sem
desconto de IR e
CSLL)

(Receita prevista)
- (impostos) ( valor de rateio
dos custos gerais)
- (custo do
produto)

-R$ 101.31
-R$ 91.41
R$ 1,767.47
R$ 1,959.13
R$ 407.39
R$ 252.72
-R$ 115.41
R$ 138.77
R$ 1,937.35
R$ 1,216.06
-R$ 94.50
-R$ 106.92
R$ 1,697.26
R$ 2,529.95
R$ 1,473.08
R$ 187.20
R$ 13,056.82

21.25%

Funo

Quantidade nvel 1

Comisso em %

Vendedor
Faxineira
Entregador
Atendente (Caixa)

Total

Treinamentos
Quantidade de
treinamentos

Gastos com m

Custo por
treinamento

Veculo
TV
Radio
Jornal
Outdoor
Total mdia

Total

Custo dos produtos

Preo do fornecedor
(Preo de custo)

Estoque Atual

ESPBD28C
ESPBD28S
ESPBD33C

R$ 176.40

27

R$ 152.40

31

R$ 202.86

40

ESPBD33S

R$ 175.26

25

ESPBD45C

R$ 216.97

17

ESPBD45S

R$ 187.45

22

Produtos

ESPSD28C
ESPSD28S
ESPSD33C
ESPSD33S
ESPSD45C
ESPSD45S
MOLABC
MOLABS
MOLAPC
MOLAPS

R$
R$
R$
R$

164.40
120.00
189.06
138.00

28
36
38
31

R$ 202.21

23

R$ 147.60

32

R$
R$
R$
R$

314.39
225.60
339.95
293.94

30
25
12
14
431

Total

Simulao para atender toda

Compras

Quantidade a comprar

Custo Por unidade

Comprada 1x

ESPBD33C
ESPBD33S
ESPSD33C

43
33
43

R$
R$
R$

202.86
175.26
189.06

ESPSD33S

34

R$

138.00

MOLABC
MOLABS
MOLAPC

35
27
14

R$
R$
R$

314.39
255.60
339.95

229

Produtos

ESPBD28C
ESPBD28S
ESPBD33C
ESPBD33S
ESPBD45C
ESPBD45S
ESPSD28C
ESPSD28S
ESPSD33C
ESPSD33S
ESPSD45C
ESPSD45S
MOLABC
MOLABS

Demanda

Estoque Atual

1
1
43
33
7
6
1
5
43
34
2
1
35
27

27
31
40
25
17
22
28
36
38
31
23
32
30
25

MOLAPC
MOLAPS

14
4

12
14

Gastos com folha de pgto

Salrio nvel 1

Quantidade
nvel 2

Salrio nvel 2

2
1
2
1

Quantidade nvel 3

R$ 600.00
R$ 360.00
R$ 480.00
R$ 480.00

R$ 1,920.00

Frete

Financiamentos /
emprstimos

Quantidade de
Valor do frete
fretes

Valor da parcela

Gastos com mdia

Valor
R$ 890.00

R$ 800.00

R$ 880.00

Total frete

R$ 5,600.00

R$ 880.00

R$ 896.40
R$ 804.90

R$ 2,591.30

odutos

Rateio dos custos gerais

Custo do estoque
atual

Custo do
estoque por
quantidade
vendida
(prevista)

Percentual de
rateio

Preo do fornecedor
x quantidade no
estoque atual

Preo do
fornecedor x
quantidade
prevista para
venda

Quantidade de
vendas
Somatria dos custos
previstas para
gerais x o percentual de
o item total
rateio
de vendas
previstas

R$ 4,762.80

R$ 176.40

0.39%

R$ 238.65

R$ 4,724.40

R$ 152.40

0.39%

R$ 238.65

R$ 8,114.40

R$ 8,114.40

16.73%

R$ 10,261.86

R$ 4,381.50

R$ 4,381.50

12.84%

R$ 7,875.38

R$ 3,688.49

R$ 1,518.79

2.72%

R$ 1,670.54

R$ 4,123.90

R$ 1,124.70

2.33%

R$ 1,431.89

Valor de rateio por

tipo de produto

R$
R$
R$
R$

4,603.20
4,320.00
7,184.28
4,278.00

R$ 164.40
R$ 600.00
R$ 7,184.28
R$ 4,278.00

0.39%
1.95%
16.73%
13.23%

R$ 238.65
R$ 1,193.24
R$ 10,261.86
R$ 8,114.03

R$ 4,650.83

R$ 404.42

0.78%

R$ 477.30

R$ 4,723.20

R$ 147.60

0.39%

R$ 238.65

R$ 9,431.70
R$ 5,640.00
R$ 4,079.40
R$ 4,115.16
R$ 82,821.26

R$ 9,431.70
R$ 5,640.00
R$ 4,079.40
R$ 1,175.76
R$ 48,573.75

13.62%
10.51%
5.45%
1.56%

R$ 8,352.68
R$ 6,443.49
R$ 3,341.07
R$ 954.59

atender toda a demanda

Total 1x

Densidade

Espao
Ocupado em M

R$
R$
R$

8,722.98
5,783.58
8,129.58

1.07143
0.53571
1.07143

46.07149
17.67843
46.07149

R$

4,692.00

0.53571

18.21414

R$
R$
R$
R$

11,003.65
6,901.20
4,759.30
49,992.29

1.07143
0.53571
1.07143

37.50005
14.46417
15.00002
194.99979
6.964

Resultado Previsto
26
30
-3
-8
10
16
27
31
-5
-3
21
31
-5
-2

-2
10

Salrio nvel 3

Encargos

Gasto total por

funo

R$ 600.00
R$ 180.00
R$ 480.00

R$ 1,800.00
R$ 540.00
R$ 1,440.00

R$ 240.00

R$ 720.00

R$ 1,500.00

R$ 4,500.00

Gastos Administrativos
Tipo de gasto

Valor

Expediente,
gua, telefone,
luz, etc.

R$ 18,880.00

Despesas de
entrega

R$ 1,145.00

Depreciaes
-

R$ 241.67

R$ 20,266.67

os gerais

Valor de rateio
por unidade
vendida
(prevista)

Quantidade de
vendas (prevista)

Valor de rateio por

tipo de produto Baseada no exerccio
quantidade de
de anlise de mercado
vendas (prevista)

Preo pretendido

Receita
prevista

o preo que os
alunos iro estimar
para lanar na pgina
de Gesto de Vendas

Preo
pretendido x
quantidade de
vendas
(prevista)

R$ 238.65

R$ 847.04

R$ 238.65

R$ 798.06

R$ 238.65

43

R$ 901.04

R$ 238.65

33

R$ 844.71

R$ 238.65

R$ 929.83

R$ 238.65

R$ 869.59

R$
R$
R$
R$

238.65
238.65
238.65
238.65

1
5
43
34

R$
R$
R$
R$

822.55
731.93
872.87
768.67

R$ 238.65

R$ 899.71

R$ 238.65

R$ 788.26

35
27
14
4
257

R$ 1,128.65
R$ 947.44
R$ 1,180.81
R$ 1,086.91

R$
R$
R$
R$

238.65
238.65
238.65
238.65

CF

Salrio
R$

CV

4,500.00

Frete
R$

CUSTO TOTAL

Despesas
administrativas+
emprstimo
R$
20,905.00

Compras

5,600.00

R$

27,495.21

Depreciaes
R$

241.00

Gastos com
midia
R$

2,591.30

61,332.51

Simulao para atender toda a demanda

Compras

ESPBD33C
ESPBD33S
ESPSD33C
ESPSD33S
MOLABC
MOLABS
MOLAPC

Quantidade a comprar
43
33
43
34
35
27
14
229

Custo Por unidade

Comprada 2x
R$
111.57
R$
96.39
R$
103.98
R$
75.90
R$
172.91
R$
140.58
R$
186.97

Total 2x
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

4,797.51
3,180.87
4,471.14
2,580.60
6,051.85
3,795.66
2,617.58
27,495.21

Custo com
impostos
ICMS , PIS E
COFINS

Resultado (sem
desconto de IR e
CSLL)

(Receita prevista)
- (impostos) Receita prevista
( valor de rateio
x ICMS + PIS +
dos custos gerais)
COFINS (21,25%)
- (custo do
produto)

0.49

TOTAL DE
CUSTOS FIXOS
R$

25,646.00

TOTAL DE
CUSTOS
VARIVEIS
R$
35,686.51

nda
Densidade
1.07143
0.53571
1.07143
0.53571
1.07143
0.53571
1.07143

Espao Ocupado
em M
46.07149
17.67843
46.07149
18.21414
37.50005
14.46417
15.00002
194.99979
6.964

Funo

Quantidade
nvel 1

Vendedor
Faxineira
Entregador
Atendente (Caixa)

Total

Treinamentos

Quantidade de
treinamentos

Custo por
treinamento

Total

R$ 0.00

Custo dos produtos

Produtos

Preo do
fornecedor
(Preo de custo)

ESPBD28C

R$ 176.40

ESPBD28S

R$ 152.40

ESPBD33C

R$ 202.86

ESPBD33S

R$ 175.26

ESPBD45C

R$ 216.97

ESPBD45S

R$ 187.45

ESPSD28C

R$ 164.40

ESPSD28S

R$ 120.00

ESPSD33C

R$ 189.06

ESPSD33S

R$ 138.00

ESPSD45C

R$ 202.21

ESPSD45S
MOLABC
MOLABS
MOLAPC
MOLAPS
Total

R$
R$
R$
R$
R$

147.60
314.39
225.60
339.95
293.94

Gastos com folha de pgto

Comisso em %
-

Salrio nvel 1

Quantidade
nvel 2
2
1
2
1

R$ 0.00

Gastos com mdia

Salrio nvel 2
R$ 600.00
R$ 360.00
R$ 480.00
R$ 480.00

R$ 1,920.00

Frete

Veculo

Valor

TV

R$ 890.00

Radio

R$ 896.40

Jornal
Outdoor

R$ 804.90

Quantidade de
fretes

Valor do frete

Total mdia

Custo dos produtos

R$ 2,591.30

Total frete

Rateio dos custos gerais

Custo do
estoque atual

Custo do
estoque por
quantidade
vendida
(prevista)

Percentual de
rateio

Preo do
fornecedor x
quantidade no
estoque atual

Preo do
fornecedor x
quantidade
prevista para
venda

Quantidade de
vendas previstas
para o item
total de vendas
previstas

27

R$ 4,762.80

R$ 176.40

10.51%

31

R$ 4,724.40

R$ 152.40

12.06%

R$ 1,014.30

R$ 8,722.98

1.95%

18

R$ 3,154.68

R$ 5,783.58

7.00%

14

R$ 3,037.58

R$ 1,518.79

5.45%

19

R$ 3,561.55

R$ 1,124.70

7.39%

28

R$ 4,603.20

R$ 164.40

10.89%

34

R$ 4,080.00

R$ 600.00

13.23%

23

R$ 4,348.38

R$ 8,129.58

8.95%

19

R$ 2,622.00

R$ 4,692.00

7.39%

23

R$ 4,650.83

R$ 404.42

8.95%

32
17
13
6
12

R$
R$
R$
R$
R$

R$ 147.60
R$ 11,003.65
R$ 6,091.20
R$ 4,759.30
R$ 1,175.76

12.45%
6.61%
5.06%
2.33%
4.67%

Estoque Atual

4,723.20
5,344.63
2,932.80
2,039.70
3,527.28

Quantidade
nvel 3

Salrio nvel 3

Encargos

Gasto total por

funo

R$ 600.00
R$ 180.00
R$ 480.00

R$ 1,800.00
R$ 540.00
R$ 1,440.00

R$ 240.00

R$ 720.00

R$ 1,500.00

R$ 4,500.00

Financiamento
Gastos
s/
Administrativos
emprstimos

Valor da
parcela

Tipo de gasto

Valor

R$ 880.00

Expediente,
gua, telefone,
luz, etc.

R$ 18,880.00

Despesas de
entrega
Depreciaes
-

R$ 241.67

R$ 880.00

Rateio dos custos gerais

R$ 19,121.67

Quantidade de
vendas
(prevista)

Preo
pretendido

Valor de rateio
por tipo de
produto

Valor de rateio
por unidade
vendida
(prevista)

Somatria dos Valor de rateio por

custos gerais x o tipo de produto
percentual de
quantidade de
rateio
vendas (prevista)

Baseada no
exerccio de
anlise de
mercado

1
1
43
33
7
6
1
5
43
34
2
1
35
27
14
4
257

o preo que os
alunos iro
estimar para
lanar na pgina
de Gesto de
Vendas

Encargos

Custo
Resultad
com
o (sem
impostos
Receita prevista
desconto
ICMS ,
de IR e
PIS E
CSLL)
COFINS

(Receita
prevista) Receita (impostos
prevista x ) - ( valor
Preo pretendido x
ICMS +
de rateio
quantidade de
PIS +
dos
vendas (prevista)
COFINS
custos
(21,25%) gerais) (custo do
produto)