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COMPARATIVO DE IMPOS

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OS FEDERAIS

Faixas de Aliquotas do Simples Nacional

ANEXO I
Faturamento

ANEXO III
%

Faturamento

at 120.000,00

4.00%

at 120.000,00

De 120.000,01 a 240.000,00

5.47%

De 120.000,01 a 240.000,00

8.21%

De 240.000,01 a 360.000,00

6.84%

De 240.000,01 a 360.000,00

10.26%

De 360.000,01 a 480.000,00

7.54%

De 360.000,01 a 480.000,00

11.31%

De 480.000,01 a 600.000,00

7.60%

De 480.000,01 a 600.000,00

11.40%

De 600.000,01 a 720.000,00

8.28%

De 600.000,01 a 720.000,00

12.42%

De 720.000,01 a 840.000,00

8.36%

De 720.000,01 a 840.000,00

12.54%

De 840.000,01 a 960.000,00

8.45%

De 840.000,01 a 960.000,00

12.68%

De 960.000,01 a 1.080.000,00

9.03%

De 960.000,01 a 1.080.000,00

13.55%

De 1.080.000,01 a 1.200.000,00

9.12%

De 1.080.000,01 a 1.200.000,00

13.68%

De 1.200.000,01 a 1.320.000,00

9.95%

De 1.200.000,01 a 1.320.000,00

14.93%

De 1.320.000,01 a 1.440.000,00

10.04%

De 1.320.000,01 a 1.440.000,00

15.06%

De 1.440.000,01 a 1.560.000,00

10.13%

De 1.440.000,01 a 1.560.000,00

15.20%

De 1.560.000,01 a 1.680.000,00

10.23%

De 1.560.000,01 a 1.680.000,00

15.35%

De 1.680.000,01 a 1.800.000,00

10.32%

De 1.680.000,01 a 1.800.000,00

15.48%

De 1.800.000,01 a 1.920.000,00

11.23%

De 1.800.000,01 a 1.920.000,00

16.85%

De 1.920.000,01 a 2.040.000,00

11.32%

De 1.920.000,01 a 2.040.000,00

16.98%

De 2.040.000,01 a 2.160.000,00

11.42%

De 2.040.000,01 a 2.160.000,00

17.13%

De 2.160.000,01 a 2.280.000,00

11.51%

De 2.160.000,01 a 2.280.000,00

17.27%

De 2.280.000,01 a 2.400.000,00

11.61%

De 2.280.000,01 a 2.400.000,00

17.42%

ANEXO II
Faturamento

6.00%

ANEXO IV
%

Faturamento

at 120.000,00

4.50%

at 120.000,00

4.50%

De 120.000,01 a 240.000,00

5.97%

De 120.000,01 a 240.000,00

6.54%

De 240.000,01 a 360.000,00

7.34%

De 240.000,01 a 360.000,00

7.70%

De 360.000,01 a 480.000,00

8.04%

De 360.000,01 a 480.000,00

8.49%

De 480.000,01 a 600.000,00

8.10%

De 480.000,01 a 600.000,00

8.97%

De 600.000,01 a 720.000,00

8.78%

De 600.000,01 a 720.000,00

9.78%

De 720.000,01 a 840.000,00

8.86%

De 720.000,01 a 840.000,00

10.26%

De 840.000,01 a 960.000,00

8.95%

De 840.000,01 a 960.000,00

10.76%

De 960.000,01 a 1.080.000,00

9.53%

De 960.000,01 a 1.080.000,00

11.51%

De 1.080.000,01 a 1.200.000,00

9.62%

De 1.080.000,01 a 1.200.000,00

12.00%

De 1.200.000,01 a 1.320.000,00

10.45%

De 1.200.000,01 a 1.320.000,00

12.80%

De 1.320.000,01 a 1.440.000,00

10.54%

De 1.320.000,01 a 1.440.000,00

13.25%

De 1.440.000,01 a 1.560.000,00

10.63%

De 1.440.000,01 a 1.560.000,00

13.70%

De 1.560.000,01 a 1.680.000,00

10.73%

De 1.560.000,01 a 1.680.000,00

14.15%

De 1.680.000,01 a 1.800.000,00

10.82%

De 1.680.000,01 a 1.800.000,00

14.60%

De 1.800.000,01 a 1.920.000,00

11.73%

De 1.800.000,01 a 1.920.000,00

15.05%

De 1.920.000,01 a 2.040.000,00

11.82%

De 1.920.000,01 a 2.040.000,00

15.50%

De 2.040.000,01 a 2.160.000,00

11.92%

De 2.040.000,01 a 2.160.000,00

15.95%

De 2.160.000,01 a 2.280.000,00

12.01%

De 2.160.000,01 a 2.280.000,00

16.40%

De 2.280.000,01 a 2.400.000,00

12.11%

De 2.280.000,01 a 2.400.000,00

16.85%

ANEXO V
Faturamento

at 120.000,00

6.00%

De 120.000,01 a 240.000,00

7.27%

De 240.000,01 a 360.000,00

8.46%

De 360.000,01 a 480.000,00

9.28%

De 480.000,01 a 600.000,00

9.79%

De 600.000,01 a 720.000,00

10.63%

De 720.000,01 a 840.000,00

11.14%

De 840.000,01 a 960.000,00

11.67%

De 960.000,01 a 1.080.000,00

12.45%

De 1.080.000,01 a 1.200.000,00

12.97%

De 1.200.000,01 a 1.320.000,00

13.80%

De 1.320.000,01 a 1.440.000,00

14.28%

De 1.440.000,01 a 1.560.000,00

14.76%

De 1.560.000,01 a 1.680.000,00

15.24%

De 1.680.000,01 a 1.800.000,00

15.72%

De 1.800.000,01 a 1.920.000,00

16.20%

De 1.920.000,01 a 2.040.000,00

16.68%

De 2.040.000,01 a 2.160.000,00

17.16%

De 2.160.000,01 a 2.280.000,00

17.64%

De 2.280.000,01 a 2.400.000,00

18.50%

Faixas de Alquota do Lucro Presumido

IRPJ

1
2
3
4
5

Sem Movimento
Alquota de 1,6%
Alquota de 8%
Alquota de 16%
Alquota de 32%

0%
1.6%
8%
16%
32%

IRPJ

1
2
3
4
5

Sem Movimento
Alquota de 1,6%
Alquota de 8%
Alquota de 16%
Alquota de 32%

0%
1.6%
8%
16%
32%

IRPJ

1
2
3
4
5

Sem Movimento
Alquota de 1,6%
Alquota de 8%
Alquota de 16%
Alquota de 32%

0%
1.6%
8%
16%
32%

Adional do IRPJ
Vr do Adicional
60,000.00

1
2
3
4

Maro
Junho
Setembro
Dezembro

CSLL
2

1
2

0%
12%

Sem Movimento
Alquota 12%

8.0%
8.0%

2
CSLL
3
CSLL
2

32%

Alquota 32%

0.0%

1
2
3

0%
12%
32%

Sem Movimento
Alquota 12%
Alquota 32%

12%
32%
12%

1
2
3

0%
12%
32%

Sem Movimento
Alquota 12%
Alquota 32%

Fonte para Tomada de Deciso

CNPJ/MF 01.467.814/0001-01 CRC/MG 6.132

* Planilha de Clculo do (IR) e (Cs);
* Preencha os campos em cinza dentro da planilha;
* Altualize as alquotas conforme a lei vigente.

Imposto de Renda Pessoa Jurdica (IRPJ) - Lucro Real - Estimativa

Contribuio Social s/ o Lucro (CSLL) - Lucro Real - Estimativa
Empresa:

AUCCON
C.N.P.J n :. 18.017.392/0001-67

Perodo:

Jan a Dez 2009

Cdigo do DARF IRPF (Mensal) = 5993 ou (Ajuste Anual) = 2456

Cdigo do DARF CSLL (Mensal) = 2484 ou (Ajuste Anual) = 6773

Lucro do Ms

R$

( + ) Adies

* Dividendos auferidos

R$
R$
R$
R$

( = ) Base de Clculo do IRPJ

R$

* Multas fiscais indedutiveis

( - ) Excluses

( - ) Compensao Prejuzo Exerccio Anterior 30%

0% Lucro
Obteve

R$

36,000.00
36,000.00
-

( - ) Caso o valor compensado do Prejuzo ultrapasse o valor declarado no LALUR, favor digitar.

( = ) Base de Clculo do IRPJ

R$

36,000.00

15%
9%

R$
R$

5,400.00
3,240.00

Janeiro
1

R$
R$

20,000.00
1,600.00

Imposto de Renda Pessoa Jurdica + Adicional

R$

7,000.00

TOTAL Compensaes do I.R.P.J.

TOTAL Compensaes do C.S.L.L.
IRPJ Retido nas Notas (acumulado do ano)
IRPJ Pago no Perodo
IRPJ s/ Aplicaes Financeiras
Outros
CSLL a Compensar Lei 10833/03
CSLL Paga no Perodo
Outros

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

SALDO DO IRPJ A PAGAR

SALDO DO CSSL A PAGAR

R$
R$

(Antes do Adicional) e CSLL

ALQUOTA IRPJ
ALQUOTA CSLL
Adicional do I.R.P.J.
( - ) Limite de Lucro no Perodo e Ms de Referncia
( = ) Base de Clculo do Adicional

10%

7,000.00
3,240.00

Avenida Brasil, 785 Centro Janaba MG -Fone (38) 3821-2692 - Fone/Fax (38) 3821-2836
robson@janaubamg.com.br auccon@nortecnet.com.br

Sua fonte para Tomada de Deciso

Fonte para Tomada de Deciso

CNPJ/MF 01.467.814/0001-01 CRC/MG 6.132

* Planilha de Clculo do (PIS) e (Cofins);
* Preencha os campos em cinza dentro da planilha;
* Altualize as alquotas conforme a lei vigente.

Programa de Integrao Social (PIS) - No-Cumulativo

Contribuio para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS) - No-Cumulativo
Empresa:
C.N.P.J. N.

AUCCON
18.017.392/0001-67

Telefone: 38 3821-2692
Perodo: Jan a Dez 2009

Cdigo do DARF: PIS 6912 / COFINS 5856

Memria de Cl
| + | RECEITAS
Receita de Exportao
Receita de Vendas Produtos Fabricao Prpria
Revenda de Mercadorias
Receita de Servios
Outras Receitas (Venda Imobilizado/Brindes,etc.)
(-)
ISENES E EXCLUSES
Receitas de Exportao
Vendas Canceladas e Descontos Incondicionais
IPI sobre as Vendas
Receita de Variaes Cambiais auferidas no ms
Reverso de Provises/Recuperao de Crditos
Venda de Bens do Ativo Imobilizado/Permanente

(-)

CRDITOS A DESCONTAR
Bens Adquiridos para Revenda
Bens Utilizados como Insumos (menos IPI)
Servios de Industrializao
Frete / Consumo / Manuteno
Energia Eltrica
Alugeis de Mquinas e Equipamentos
Encargos de Depreciao e Amortizao s/Imobilizado
Devoluo de Vendas (Deduzido IPI)
PIS NO CUMULATIVO
COFINS NO CUMULATIVO
(-)
CRDITO DE PIS NO CUMULATIVO ANTERIOR
(-)
CRDITO DE COFINS NO CUMULATIVO ANTERIOR
(-)
CRDITO DE PIS PGTO.ANTECIPADO IMPORTAO
(-)
CRDITO DE COFINS PGTO.ANTECIPADO IMPORTAO
(-)
PIS RETIDO A RECUPERAR LEI 10.833/03
(-)
COFINS RETIDO A RECUPERAR LEI 10.833/03

SALDO DO PIS A PAGAR

SALDO DO COFINS A PAGAR

R$

BASE DE CLCULO
1.65%
ALQUOTA PIS
7.60%
ALQUOTA COFINS
-

150,000.00
100,000.00
50,000.00

150,000.00
2,475.00
11,400.00
2,475.00
11,400.00
-

2,475.00
11,400.00
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FATURAMENTO
Empresa:
C.N.P.J. N.

AUCCON
18.017.392/0001-67
Telefone:
RESUMO DO FATURAMENTO DO TRIMESTRE
Perodo:
Ms / Ano
MS DE REFERNCIA
FATURAMENTO
VALOR
TOTAL MENSAL
1 Trimestre
Mercadorias
15,000.00
Servios
10,000.00
25,000.00
2 Trimestre

Mercadorias
15,000.00
Servios
10,000.00
3 Trimestre
Mercadorias
15,000.00
Servios
10,000.00
4 Trimestre
Mercadorias
15,000.00
Servios
10,000.00
RESUMO DAS RECEITAS FINANCEIRAS e DEVOLUES - TRIMESTRE
MS
TOTAL
1 Trimestre
Receitas Financeiras
( - ) Devolues
2 Trimestre
Receitas Financeiras
( - ) Devolues
3 Trimestre
Receitas Financeiras
( - ) Devolues
4 Trimestre
Receitas Financeiras
( - ) Devolues
RECEITA LQUIDA DE MERCADORIAS
RECEITA LQUIDA DE SERVIOS
TOTAL

25,000.00
25,000.00
25,000.00

150,000.00
10,000.00
150,000.00
10,000.00
150,000.00
10,000.00
150,000.00
10,000.00
100,000.00
40,000.00
140,000.00

IRPJ e Contribuio Social s/ o Lucro (CSLL) - Lucro Presumido

Cdigo do DARF IR: 2089 e Cdigo do DARF CSLL: 2372

IRPJ
8,000.00
3,200.00
-

Vr Base Presuno Sobre Mercadorias

Vr Base Presuno Sobre Servios
Vr Base Presuno Sobre Outras Receitas
R$
R$
BASE DE CLCULO
Receitas Financeiras
( = ) Base de Clculo do IRPJ (Antes do Adicional)
( = ) Base de Clculo do CSLL
15%
ALQUOTA IRPJ
9%
ALQUOTA CSLL
Adicional do I.R.P.J.
( - ) Limite de Lucro no Perodo e Ms de Referncia Maro
( = ) Base de Clculo do Adicional
Imposto de Renda Pessoa Jurdica + Adicional
TOTAL Compensaes do I.R.P.J. e C.S.L.L
IRPJ Pago
Outros
CSLL a Compensar Lei 10833/03
CSLL Pago
Outros

CSLL
12,000.00
12,800.00
-

11,200.00
11,200.00

24,800.00
24,800.00

1,680.00
2,232.00
1

10%
-

60,000.00
1,680.00
-

SALDO DO IRPJ A PAGAR

SALDO DO CSSL A PAGAR

1,680.00
2,232.00

Programa de Integrao Social (PIS) e Contribuio para o Financiamento da

Seguridade Social (COFINS) Lucro Presumido - Cumulativo
CLCULO DO PIS/COFINS CUMULATIVO
PERODO:
Ms / Ano
Cdigo do DARF PIS: 8109 / Cdigo do DARF COFINS: 8109

|+|
|+|
(-)
(-)
|+|

REVENDA DE MERCADORIAS
RECEITAS DE SERVIOS
IPI SOBRE VENDAS
DEVOLUES DE VENDAS
IPI S/DEVOL. DE VENDAS

100,000.00
40,000.00
40,000.00
-

BASE DE CLCULO
ALQUOTA PIS
ALQUOTA COFINS

180,000.00
1,170.00
5,400.00

0.65% R$
3.00% R$

( - ) PIS RETIDO A RECUPERAR LEI 10.833/03

( - ) COFINS RETIDO A RECUPERAR LEI 10.833/03

TOTAL VALOR DO PIS A PAGAR

TOTAL VALOR DO COFINS A PAGAR

R$
R$

1,170.00
5,400.00

Avenida Brasil, 785 Centro Janaba MG -Fone (38) 3821-2692 - Fone/Fax (38) 3821-2836
robson@janaubamg.com.br auccon@nortecnet.com.br

Sua fonte para Tomada de Deciso

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FATURAMENTO
Empresa:
C.N.P.J. N.

AUCCON
18.017.392/0001-67
RESUMO DO FATURAMENTO DO TRIMESTRE

Telefone:

Perodo:
Ms / Ano
Faturamento
Valor
Mensal
1 Trimestre
Mercadorias
15,000.00
Servios
10,000.00
25,000.00
2 Trimestre
Mercadorias
15,000.00
Servios
10,000.00
25,000.00
3 Trimestre
Mercadorias
15,000.00
Servios
10,000.00
25,000.00
4 Trimestre
Mercadorias
15,000.00
Servios
10,000.00
25,000.00
RESUMO DAS RECEITAS FINANCEIRAS e DEVOLUES - TRIMESTRE
Perodo
TOTAL
1 Trimestre
Receitas Financeiras
150,000.00
( - ) Devolues
10,000.00
2 Trimestre
Receitas Financeiras
150,000.00
( - ) Devolues
10,000.00
3 Trimestre
Receitas Financeiras
150,000.00
( - ) Devolues
10,000.00
4 Trimestre
Receitas Financeiras
150,000.00
( - ) Devolues
10,000.00
RECEITA LQUIDA DE MERCADORIAS
100,000.00
RECEITA LQUIDA DE SERVIOS
40,000.00
Perodo

TOTAL

140,000.00

Simples Nacional

Cdigo do DARF SIMPLES:

(+) REVENDA DE MERCADORIAS

(+) RECEITAS DE SERVIOS
(+) OUTRAS RECEITAS
(-) IPI SOBRE VENDAS
(-) DEVOLUES DE VENDAS
(+) IPI S/DEVOL. DE VENDAS

100,000.00
40,000.00
40,000.00
-

BASE DE CLCULO
ALQUOTA VENDAS (MERCADORIAS)
ALQUOTA SERVIOS

180,000.00
9,846.00
-

ALQUOTA OUTRAS RECEITAS

5.47%
0.00%
0.00%

TOTAL VALOR DO SIMPLES NACIONAL

* Planilha de Clculo do (PIS) e (Cofins);
* Preencha os campos em cinza dentro da planilha;
* Altualize as alquotas conforme a lei vigente.
* Utilize e atualize (se necessrio) as alquotas ao lado. >>>
* Para saber qual ANEXO a empresa se encaixa consulte -

9,846.00

SIMPLES NACIONAL.

Avenida Brasil, 785 Centro Janaba MG -Fone (38) 3821-2692 - Fone/Fax (38) 3821-2836
robson@janaubamg.com.br auccon@nortecnet.com.br

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CNPJ/MF 01.467.814/0001-01 CRC/MG 6.132

COMPARATIVO - LUCRO REAL X PRESUMIDO X SIMPLES

Empresa:
C.N.P.J. N.
Perodo:

AUCCON
18.017.392/0001-67
Jan a Dez 2009
LUCRO REAL

Imposto de Renda Pessoa Jurdica (IRPJ) - Lucro Real - Estimativa

Contribuio Social s/ o Lucro (CSLL) - Lucro Real - Estimativa
Programa de Integrao Social (PIS) - No-Cumulativo
Contribuio para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS) - No-Cumulativo

TOTAL

7,000.00
3,240.00
2,475.00
11,400.00

24,115.00
LUCRO PRESUMIDO

Imposto de Renda Pessoa Jurdica (IRPJ) e - Lucro Presumido

Contribuio Social s/ o Lucro (CSLL) - Lucro Presumido
Programa de Integrao Social (PIS) - Cumulativo
Contribuio para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS) - Cumulativo

TOTAL

1,680.00
2,232.00
1,170.00
5,400.00

10,482.00
SUPER SIMPLES

Super Simples Nacional

9,846.00
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