Fis Manual Apuracao Efd Contribuicoes Tijfxi

Manual da Apurao EFD Contribuies
Manual de uso
Apurao da EFD Contribuies
Verso 1.0
Sumrio
1.
Introduo .................................................................................................................................................. 3
2.
Sobre as contribuies .............................................................................................................................. 5
2.1.
Regimes de incidncia de PIS e COFINS ................................................................................................. 5
3.
CST de PIS e COFINS .............................................................................................................................. 6
3.1.
CST para operao de sadas ................................................................................................................... 6
3.2.
CST para operao de entrada ................................................................................................................. 7
4.
Localizao da rotina no Menu .................................................................................................................. 8
5.
Tela Inicial.................................................................................................................................................. 8
6.
Perguntas Iniciais....................................................................................................................................... 12
7.
Processamento da Apurao..................................................................................................................... 15
8.
Telas da apurao ..................................................................................................................................... 17
9.
Operaes de Sadas: ............................................................................................................................... 18
10.
Operaes de Entradas: ............................................................................................................................ 20
11.
Composio dos Dbitos: .......................................................................................................................... 21
12.
Composio dos Crditos: ......................................................................................................................... 24
13.
PIS Folha de salrio................................................................................................................................... 27
14.
Tela da CPRB: ........................................................................................................................................... 28
15.
Tela de Apurao....................................................................................................................................... 29
16.
Gerao de Ttulos .................................................................................................................................... 30
17.
Contabilizao ........................................................................................................................................... 33
18.
Editando uma apurao j processada ..................................................................................................... 36
19.
Visualizando apurao j processada ....................................................................................................... 40
20.
Excluir apurao ........................................................................................................................................ 42
21.
Reprocessando apurao .......................................................................................................................... 45
22.
LOG de processamento ............................................................................................................................. 51
23.
Legenda ..................................................................................................................................................... 54
24.
Consolidar apurao .................................................................................................................................. 55
25.
Visualizao de saldo ................................................................................................................................ 62
Verso 1.0
1. Introduo
A rotina de apurao da EFD Contribuio tem objetivo de realizar a apurao no ERP de maneira que o contribuinte
consiga apurar os valores dos tributos que dever recolher, gerando a obrigao principal, e posteriormente gerar a
obrigao acessria, que o arquivo da EFD Contribuies.
A EFD Contribuies faz parte do projeto SPED, que possui a seguinte estrutura:
Verso 1.0
NF-e
(Nota Fiscal
Eletrnica)
NFS-e
(Nota Fiscal de
Servio
Eletrnica)
CF-e
(Cupom Fiscal
eletrnico)
CT-e
(Conhecimento
de Transporte
Eletrnico)
EFD ICMS IPI

(Escriturao
Fiscal Digital)
SPED
(Sistema
Pblico de
Escriturao
Digital)
ECD
(Escriturao
Contbil Digital)
EFDContribuies
(Escriturao
Fiscal DigitalPIS/COFINS/CP
sobre Receita)
FCont
(Controle Fiscal
Contbil de
Transio)
Verso 1.0
2. Sobre as contribuies
PIS e COFINS
PIS - Programa de Integrao Social, tem objetivo de Financiar o pagamento do seguro desemprego, com intuito de
defender o trabalhador na situao de desemprego.
COFINS - Contribuio para o Financiamento da Seguridade Social, tem por objetivo financiar a seguridade social, que
por sua vez tem objetivo de amparar o cidado e sua famlia em situaes como doena, desemprego e velhice.
2.1.
Regimes de incidncia de PIS e COFINS
Para PIS e COFINS, temos dois regimes de incidncia: Regime Cumulativo e Regime No Cumulativo.
Regime Cumulativo
O Regime Cumulativo utilizado pelos contribuintes que optarem pela apurao do imposto de renda atravs do lucro
presumido, e ser calculado sobre o total das receitas auferidas pelo contribuinte, mensalmente, utilizando-se das
alquotas de 3% e 0,65%, para a COFINS e PIS, respectivamente. Neste regime no poder deduzir crditos por
aquisies, somente os valores de devolues, IPI, ICMS-ST e vendas canceladas.
Ainda no Regime Cumulativo, temos duas subdivises que so regime de caixa e regime de competncia.
-Regime de Caixa: considera-se o pagamento da operao para gerar dbito de PIS e COFINS;
-Regime de Competncia: considera-se a emisso do documento fiscal para gerar dbito de PIS e COFINS.
Regime No Cumulativo
O Regime No Cumulativo utilizado pelos contribuintes que optarem pela apurao do imposto de renda pelo lucro real, e
ser calculado sobre o total das receitas auferidas pelo contribuinte, mensalmente, utilizando-se as alquotas de 7,6% e
1,65%, para a COFINS e PIS, respectivamente. Neste regime poder deduzir crditos de PIS e COFINS por aquisies, pelo
sistema de compensao, dbitos crditos, igual contribuio a pagar, alm das dedues relativas aos valores de
devolues, IPI, ICMS-ST e vendas canceladas.
Podemos ver as principais diferenas entre os regimes na tabela:
Cumulativo
Alquota menor(0,65 3,00)
Verso 1.0
No-Cumulativo
Alquota maior(1,65 7,6)
Aquisies no geram crditos

Devoluo reduz base de clculo
Lucro Presumido
Regime de Caixa ou Competncia
Aquisies geram crditos

Devoluo gera crdito
Lucro Real
Somente Regime de Competncia
Contribuio Previdenciria:
As contribuies previdencirias tem objetivo de arrecadar fundos para a Previdncia Social, que por sua vez tem a
finalidade de dar sustento, estabilidade, condies necessrias para manter o trabalhador em caso de perda da capacidade
laborativa, ou seja, em caso da impossibilidade do desempenho de suas funes no trabalho.
3. CST de PIS e COFINS

Cdigo da Situao Tributria (CST) de PIS e COFINS
O Cdigo da Situao Tributria (CST) est disponvel nas tabelas externas 4.3.3 para PIS e 4.3.4 para a COFINS. Nestas
tabelas esto listados todos os cdigos. As tabelas 4.3.3 e 4.3.4 possuem os mesmos cdigos.
O CST atribudo para cada item das operaes, de extrema importncia ter conhecimento dos CSTs, pois a apurao de
PIS e COFINS ser montada baseando-se nestes cdigos. Basicamente podemos dividir a tabela em duas partes, CSTs
para as operaes de sada, e CSTs para as operaes de entrada.
3.1.
CST para operaes de sada
Dentre os cdigos citados, os que so utilizados para as operaes de sada, como venda de mercadorias, servios
prestados so os cdigos entre 01 e 49.
Dentro desta faixa de CSTs, temos os que se referem operaes tributveis (que iro gerar valor de contribuio), e CSTs
que se referem operaes no tributveis (que no iro gerar valor de contribuio).
CST Tributvel
Os CSTs para operaes tributveis so:
Cdigo
01
02
03
05
Descrio
Operao Tributvel com Alquota Bsica
Operao Tributvel com Alquota Diferenciada
Operao Tributvel com Alquota por Unidade de Medida de
Produto
Operao Tributvel por Substituio Tributria
O CST 01 dever ser utilizado nas operaes tributveis que so tratadas com as alquotas bsicas de PIS (0,65% ou
1,65%) e da COFINS (3% ou 7,6%).
O CST 02 dever ser utilizado nas operaes tributveis que so tratadas com as alquotas diferenciadas de PIS e da
COFINS, as alquotas diferencias so diversas e todas elas esto listadas na tabela 4.3.10 da Receita Federal.
Verso 1.0
O CST 03 dever ser utilizado nas operaes tributveis que so tratadas com alquotas por unidade de medida. Estas
alquotas esto listadas na tabela 4.3.11 da Receita Federal.
O CST 05 dever ser utilizado nas operaes tributadas por substituio Tributria, em algumas situaes ter alquota maior
que zero, e em outras ter alquota zerada.
CST No Tributvel
Os CSTs para operao no tributveis so:
Cdigo Descrio
04
Operao Tributvel monofsica Revenda a alquota
zero
06
Operao Tributvel alquota zero
07
Operao Isenta da Contribuio
08
Operao sem incidncia da contribuio
09
Operao com suspenso da Contribuio
49
Outras Operaes
Os CSTs 04 e 06 so referentes a alquota zero, e devero ser utilizados para operao tributvel a alquota zero de PIS e
COFINS.
O CST 07 dever ser utilizado para operao isenta de PIS e COFINS.
O CST 08 dever ser utilizado para operao sem incidncia de PIS e COFINS.
O CST 09 dever ser utilizado para operao com suspeno da Contribuio.
O CST 49 dever ser utilizado para outras operaes, como devolues de vendas no regime Cumulativo.
Vale ressaltar que operao tributvel a alquota zero e operaes isentas, sem incidncia e com suspenso no geram
valores de PIS e COFINS, porm as operaes tributveis a alquota zero tero base de clculo preenchida.
3.2.
CST para operaes de entrada
Os CSTs utilizados nas operaes de entrada, como compra de bens, aquisies, servios tomados, so os cdigos a partir
do 50 at o cdigo 98, e nesta faixa de cdigos. Podemos dividir entre o grupo de cdigos que do direito ao crdito de PIS e
COFINS e o grupo que no d direito ao crdito.
Do cdigo 50 ao 66 so os cdigos que do direito ao crdito de PIS e COFINS. J os cdigos dos cdigos 67 at 98 so
cdigos que no do direito ao crdito.
Verso 1.0
4. Localizao da rotina no Menu

A nova rotina dever ser criada no menu do mdulo Livros Fiscais, em Miscelnea\Apuraes\Apur. EFD Contribuies.
No menu dever ser adicionada a

rotina FISA001.
5. Tela Inicial
Esta a tela inicial da apurao, nela temos fcil acesso s rotinas pertinentes a EFD Contribuies, atravs de um menu situado
esquerda, com objetivo de centralizar e facilitar o acesso. Para executar estas rotinas basta clicar no item desejado. Do lado
direito sero demonstradas as apuraes que foram processadas, por filial, perodo e tributo.
Verso 1.0
Menu com rotinas

pertinentes a EFD
Contribuies, para acessar
basta clicar no item do
menu.
Espao onde as apuraes
processadas sero
demonstradas.
Verso 1.0
Atravs desta tela ser possvel criar, editar, reprocessar, visualizar e excluir apuraes.
Botes para aes de visualizao,

edio e excluso, bem como
visualizao do log de processamento.
10
Verso 1.0
Para iniciar uma nova apurao, dever clicar na opo Processar Apurao da EFD Contribuies no menu de rotinas:
Aps clicar neste item, sero

exibidas perguntas para
processamento.
Verso 1.0
11
6. Perguntas Iniciais
Para realizar o processamento ser necessrio preencher as informaes das perguntas iniciais, com informaes de
perodo, tributos, regimes etc. Abaixo as perguntas que sero exibidas para o processamento da apurao:
Data Inicial e Data Final:

Informar nestas perguntas o perodo para processamento. Como apurao mensal, as datas devero estar dentro do
mesmo ms.
Livro:
Informar o nmero do Livro Fiscal a ser processado para as operaes gravadas nas tabelas do Livro Fiscal (SFT/SF3).
Para considerar todos os livros informe astersco (*).
Seleciona Filial:
Informe Sim se desejar incluir mais de uma filial no processamento. Se esta pergunta estiver como no, ento ser
considerada no processamento a filial logada no ERP.
Tributos:
Indique quais tributos deseja processar, atravs das opes:
1-PIS/COFINS: Sero considerados somente PIS e COFINS no processamento;
2-Somente CPRB Somente a CPRB ser considerada no processamento;
3-PIS/COF+CPRB: Nesta opo sero consideados no processamento PIS, COFINS e tambm CPRB.
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Verso 1.0
Regime PIS/COFINS:
Informe nesta pergunta qual ser o regime da apurao, conforme as opes:
1-N.Cumul.Comp.: Para esta opo ser considerado regime Exclusivamente No Cumulativo;
2-Cumulat.Comp: Esta opo indica que o regime adota Exclusivamente Cumulativo considerando os critrios do
regime de Competncia;
3-Cumulat.Caixa: Com esta opo o regime ser Exclusivamente Cumulativo considerando os critrios do regime de
Caixa.
4-Cumul/N.Cumul : Esta opo indica que o regime adotado ser Cumulativo e tambm No Cumulativo no mesmo
perodo.
PIS Folha de Salrio:
Indique se dever ser processado PIS Sobre Folha de salrio. Estes valores tem origem no mdulo GPE, a integrao
realizada atravs da funo FM350VlPis.
Sociedade Cooperativa:
Informe se devero ser processados as excluses de base de clculo referente Sociedade Cooperativa. A origem das
excluses podero ser cadastradas na rotina FISA039 tabela CE9.
Instituio Financeira:
Caso o contribuinte esteja enquadrado conforme 6, 8 E 9 DO ART. 3 DA LEI n 9.718/98 e Instruo Normativa RFB
n 1.285, de 2012, dever informar nesta pergunta a opo 1-Sim, para que a apurao possa fazer as devidas
integraes com mdulos Financeiro Sade, e apurar PIS e COFINS conforme cadastros e operaes destes mdulos.
Diferimento:
Os valores de diferimento de PIS e COFINS so tratados e gravados atravs da rotina FISA054. Para a apurao
considerar estes valores j processados, informar a opo Sim, desta maneira os crditos e dbitos diferidos no perodo
ou de perodos anteriores sero considerados na apurao.
Verso 1.0
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Cupom Fiscal:
Para que as operaes com Cupom Fiscal sejam consideradas na apurao, dever informar a opo Sim nesta
pergunta.
Detalhamento Regime Caixa:
Indique como as receitas devero ser agrupadas quando PIS e COFINS forem apurados atravs do regime de Caixa.
1 - Cliente: As receitas sero agrupadas por cdigo de cliente;
2 - Ttulo: As receitas sero agrupadas por nmero do ttulo a receber;
3 - N.Fiscal: Indica que as receitas devero ser agrupadas por nmero do documento fiscal;
4 - Item vendido: Com esta opo as receitas sero agrupadas por cdigo de produto.
Gera Ttulo:
Indicando Sim nesta pergunta, a rotina ir realizar gravao de ttulos de PIS e COFINS a pagar, com os valores
calculados na apurao. Sero gerados at 4 ttulos por apurao:
-Ttulo para PIS No Cumulativo;
-Ttulo para PIS Cumulativo;
-Ttulo para COFINS No Cumulativo;
-Ttulo para PIS Cumulativo.
Contabiliza:
Informe Sim para que a rotina possa realizar a contabilizao dos valores de PIS e COFINS apurados. Para contabilizao
ser executado o Lanamento Padro 605 para PIS, e o Lanamento Padro 606 para COFINS. No momento da
execuo do Lanamento Padro, as informaes do ttulo a pagar estaro posicionadas, bem como a tabela de
apurao.
Opo Gravao:
14
Verso 1.0
As informaes podero ser processadas de duas maneiras, a primeira de forma Agrupada, onde todas as informaes
e valores de todas as filiais selecionadas sero consolidadas na Matriz(que a filial logada no ERP), ou seja, teremos
uma apurao com valores de todas as filiais. A segunda maneira a Individualizada, onde ser criada uma apurao
distinta para cada filial selecionada, no haver centralizao na matriz neste caso, os valores sero processados
separadamente por filial.
7. Processamento da Apurao
Aps a confirmao das perguntas, a rotina ir iniciar o processamento, caso tenha optado por escolher mais de uma filial,
estas devero ser marcadas conforme tela abaixo:
Durante o processamento da apurao, ser exibida a barra de progresso o andamento e o processamento atual da
rotina, por filial:
Indica filial que

est sendo
processada.
Processamento
atual da rotina.
Verso 1.0
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Mensagem exibida quando a apurao concluda:
Quando a rotina concluir o processamento, ir exibir o momento em que a rotina iniciou e o momento que concluiu, demonstrando
o tempo total de processamento. Ao clicar em Finalizar, a tela da apurao ser carregada, considerando sempre a filial logada no
ERP como empresa Matriz:
Informa o horrio de
incio e de trmino do
processamento.
16
Verso 1.0
8. Telas da apurao
A apurao est divida em 7 telas, que sero exibidas independentemente do regime ou dos tributos escolhidos nas
perguntas iniciais. So elas:
Operaes de Sadas;
Operaes de Entradas;
Composio dos Dbitos;
Composio dos Crditos;
Apurao;
PIS Folha de Salrio;
CPRB;
Em todas as telas teremos a informao sobre qual empresa se refere as informaes, qual o perodo e qual o regime de
apurao adotado:
Indica qual o
perodo foi
processado.
Verso 1.0
Indica qual o
regime adotado
pelo usurio
Indica a qual filial estas

informaes correspondem.
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9. Operaes de Sadas:
O objetivo desta tela de demonstrar o valor total de base de clculo e de receita por CST e regime, considerando cada
hiptese de CST de sada. Logo abaixo exibido o totalizador por operaes tributadas e operaes no tributadas. Nesta
tela sero exibidas somente valores totalizados.
Totais de valores por CST,

Regime, alm dos totais das
receitas Tributadas e No
Tributadas.
18
Verso 1.0
Nesta tela, ao realizar um duplo clique nas linhas referente os valores separados por CST, ser exibida uma tela com
detalhamento deste valor demonstrado:
Nesta tela podemos ver o detalhamento do valor total, e ver qual a origem deste valor. Neste exemplo podemos verificar
que uma parte do valor tem origem de documento de sada, e outra parte tem origem de ttulo sem vnculo com
documento fiscal.
Podemos expandir estas informaes ao clicar em visualizar:
Verso 1.0
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10. Operaes de Entradas:

A segunda tela referente as operaes de entradas. Aqui tambm teremos totalizados o valor da operao e base de
clculo. Esto listados todos os CST de entradas, os que tem direito ao crdito, direito ao crdito presumido e operaes
sem direito ao crdito.
20
Verso 1.0
Da mesma maneira, se efetuarmos duplo clique no valor, ser exibida uma tela com maior detalhamento destes totais:
Neste caso podemos verificar que houve valor somente com origem de Nota Fiscal de Entrada.
11. Composio dos Dbitos:

A terceira tela Composio dos Dbitos tem objetivo de demonstrar como se chegou no valor de dbito que ir para a
apurao, detalhando os valores de ajustes, estornos, cancelamentos e diferimentos por tributo e regime:
Valores
separados por
regime
Verso 1.0
A linha Valor total da Contribuio ser preenchida com o valor do tributo calculado considerando todas as
operaes tributadas no perodo.
21
A linha de valor de ajuste de reduo ter o total de todos os ajustes de reduo da contribuio
considerados no perodo.
A linha de valor de ajuste de acrscimo ter o valor total dos ajustes de acrscimos da contribuio no
perodo
Na linha do valor da Contribuio a diferir no perodo teremos o total de todo diferimento do perodo
Na linha da Contribuio diferida em perodo anterior, teremos o valor da contribuio que foi diferida em
perodos anteriores e que houve recebimento no perodo.
Valor total da contribuio apurada ser o resultado da seguinte conta:

Valor da contribuio apurada = Volta total da contribuio + ajustes de acrscimos ajustes de reduo
diferimento + diferimento anterior
Nesta tela os valores so exibidos por totais, possvel exibir mais detalhes destes totais com duplo clique no valor da
contribuio apurada. Poderemos ver estes valores separados por CST, alquota cdigo da contribuio etc.
Duplo clique
22
Verso 1.0
No detalhamento podemos verificar valores da base de clculo, o valor da receita, se operao com pauta, valores de
ajustes e diferimentos. Se visualizarmos estes detalhes ser aberta a tela abaixo:
Podemos detalhar mais ainda estas informaes, visualizando a Chave EFD, podemos ver qual foi alquota utilizada, qual
cdigo da contribuio e sua origem:
Verso 1.0
23
12. Composio dos Crditos:

Nesta tela teremos a composio do valor de crdito que ser utilizado na apurao, exibindo os ajustes, redues e
diferimentos por tributo.
24
Verso 1.0
Na linha com valor de Base de Clculo pelas Entradas teremos a somatria da base de clculo das operaes de
nota fiscal de entrada e operaes que no tenham ligao com documento fiscal, seja um ttulo no Financeiro ou
uma operao em Demais Documentos.
Nas linhas de base de clculo de crdito referente Ativo Fixo, teremos o somatrio da base de clculo dos bens que
tiverem o direito ao crdito de PIS e COFINS no perodo, seja pelo critrio de Depreciao ou Aquisio. Ambos
valores tm origem da integrao com mdulo Ativo Fixo.
Na linha da base de clculo de crdito presumido, teremos a soma de base de clculo de qualquer operao que
tenha CST de crdito presumido.
No total da base de clculo, teremos a soma das linhas anteriores.
Na linha do crdito apurado, teremos a somatria dos crditos calculados no perodo.
Nas linhas de ajustes de acrscimo e reduo, teremos tambm a somatria de todos os ajustes considerados na
apurao.
Na linha do crdito diferido, teremos tambm a somatria dos crditos diferidos no perodo.
O valor do crdito disponvel no perodo ser o crdito que ir para apurao, e ser considerado para abater o valor
de dbitos. Ser calculado da seguinte maneira:
Crdito disponvel = Crdito Apurado + Ajustes de Acrscimo Ajustes de Reduo Crdito Diferido.
Estes valores tambm possuem maior detalhamento, ao clicar no valor do crdito disponvel no perodo ser aberta a tela
abaixo:
Verso 1.0
25
Ao visualizarmos o detalhe, ser aberta a tela abaixo, onde temos detalhamento por CST e cdigo da base do clculo do
crdito, bem como base de clculo, valor do crdito, ajustes, diferimentos e valores utilizados ou transportados para
prximo perodo.
Ao visualizarmos a chave EFD, podemos ainda ver qual alquota utilizada, cdigo da contribuio e origem da operao:
26
Verso 1.0
13. PIS Folha de salrio

O valor de PIS Sobre Folha de Salrio no se relaciona com apurao de PIS e COFINS, pois uma contribuio
independente. Por este motivo foi criada uma tela separada para tratar este valor. O PIS Sobre Folha de
Salrio tem sua origem no mdulo GPE.
Verso 1.0
27
14. Tela da CPRB:

A Contribuio Previdenciria sobre a Receita Bruta tambm independente da apurao de PIS e da COFINS, por este
motivo tem as informaes em tela separada. Estes valores podem ter origem nos mdulos de Faturamento ou GPE.
Na linha de Receita Bruta teremos o valor da Receita Bruta do perodo.
Na linha de Receita Incidente a CPRB, teremos os valores das operaes relacionadas com um cdigo de
atividade que ter o clculo da CPRB.
Em valor total das excluses, teremos os valores das excluses de base de clculo, como por exemplo as
devolues de documentos emitidos em perodos anteriores e cancelamentos.
Total da base de clculo teremos o valor total da base de clculo para a CPRB.
Em valor da contribuio apurada, temos o valor da contribuio apurada no perodo, antes de sofrer algum
ajuste.
Em ajustes de acrscimo e reduo, teremos o valor total dos ajustes do perodo, se houver.
28
Verso 1.0
Na linha com valor total da contribuio, o valor a recolher da CPRB, aps reduo ou acrscimo dos ajustes.
15. Tela de Apurao

Esta tela ter como ponto de partida os valores de dbito do perodo e crdito do perodo calculados nas telas
Composio dos Dbitos e Composio dos Crditos. A partir destes valores sero descontados os crditos, as retenes
e outros dbitos, chegando assim no valor a ser recolhido do tributo. Todos os valores esto separados por tributo e
regime, ento poderemos ter at 4 valores diferentes a serem recolhidos.
Este valor a recolher ser transportado para parte de recolhimento do tributo, onde o usurio dever informar na tela o
cdigo da receita e data de vencimento.
Informaes do regime
No Cumulativo
Informaes do regime
Cumulativo
Informaes do
recolhimento do tributo
O valor total da contribuio ser o valor disponvel na tela de Composio do dbito.

Nas linhas de valores de crditos, sero demonstrados os valores utilizados para deduzir o valor da contribuio, seguindo
primeiramente a ordem dos crditos de perodo anteriores, e depois os crditos do perodo.
O valor apresentado na linha contribuio devida o valor de dbito, aps ter sido abatido pelos crditos. Este valor o
que ser abatido pelos valores de retenes e outras dedues.
Verso 1.0
29
Nas linhas de retenes na fonte, sero demonstrados somente os valores utilizados de fato para abater o valor da
contribuio, respeitando a ordem de utilizao, sendo primeiro o saldo de reteno de perodo anterior para depois
utilizar o do prprio perodo.
O valor de outras dedues sero os valores utilizados para deduzir a contribuio que foram informados na rotina
Dedues Diversas PIS COFINS (FISA041).
O valor da Contribuio a recolher ser obtido da seguinte maneira:
Valor a recolher = Valor total da contribuio Crdito anterior Crdito atual Reteno Anterior Reteno Atual
Outras Dedues
Lembrando que as informaes de crditos so vlidas somente para o regime no Cumulativo, no regime Cumulativo no
teremos estes valores e tratamentos.
16. Gerao de Ttulos

Para que os ttulos sejam gerados, no momento de processar apurao a pergunta inicial referente a gerao de ttulos dever
estar configurada como Sim e na apurao dever haver valor a recolher. O cdigo da receita e data de vencimento tambm
devero estar devidamente preenchidos. Uma vez estas condies satisfeitas, os ttulos sero gerados no mdulo Financeiro.
Veja abaixo exemplo de gravao de ttulo:
Cdigo da receita, valor e data

de vencimento preenchidos.
30
Verso 1.0
exibida tela com os ttulos a pagar gravados no Financeiro:
Verso 1.0
31
Visualizao dos ttulos no contas a pagar no mdulo Financeiro:
32
Verso 1.0
17. Contabilizao
Para efetuar a contabilizao chamado Lanamento Padro, na pergunta inicial a opo de contabilizao dever estar
preenchida com a opo Sim. Na tela de apurao, na parte de recolhimento de tributos, uma vez preenchida, ao confirmar a
rotina, ser realizada a contabilizao, Veja exemplo:
Verso 1.0
33
Realiza contabilizao do PIS atravs do LP 605:
34
Verso 1.0
Realiza contabilizao da COFINS atravs do LP 606:
Para que seja efetuado, o lanamento padro 605 e 606 devero estar devidamente cadastrados no mdulo de
Contabilidade, caso contrrio esta contabilizao no ser efetuada.
Verso 1.0
35
18. Editando uma apurao j processada

Se necessrio realizar alguma alterao em uma apurao j processada, no necessrio realizar todo
reprocessamento, todos os clculos novamente, basta selecionar na tela inicial apurao em questo e clicar no boto
editar, que todas as informaes sero carregadas em tela novamente em modo de edio:
Selecionar apurao
que deseja alterar
Clicar em editar
36
Verso 1.0
Todas as informaes e valores so carregados em tela novamente:
Verso 1.0
37
Como clicamos no boto editar e no passamos pela tela de perguntas iniciais, ao clicarmos em confirmar na apurao,
feita a pergunta ao usurio se deseja gravar ttulos e contabilizao:
38
Verso 1.0
Da mesma maneira para a contabilizao:
Desta forma ir gerar ttulos e contabilizao.
Verso 1.0
39
19. Visualizando apurao j processada

Caso queira visualizar uma apurao j processada, da mesma maneira no ser necessrio realizar todo
processamento, clculos, leitura de todas operaes para exibir apurao, basta selecionar a apurao desejada, fazer duplo
clique ou clicar em visualizar, as informaes sero carregadas em modo de visualizao:
Selecionar apurao
que deseja visualizar
Clicar em visualizar
40
Verso 1.0
Todas as informaes e valores so carregadas em tela novamente:
Verso 1.0
41
20. Excluir apurao

Caso necessrio excluir a apurao, selecione o item que deseja apagar na tela inicial e clique no boto excluir em aes
relacionadas.
42
Verso 1.0
Questiona ao usurio se deseja continuar com a excluso:
Verso 1.0
43
A apurao selecionada excluda:
Lembrando que somente possvel excluir apuraes que ainda no geraram ttulos e contabilizaes. Caso contrrio,
estas devero ser reprocessadas.
44
Verso 1.0
21. Reprocessando apurao

Se houver a necessidade de reprocessar a apurao, devido a alterao em algum documento fiscal, ttulo, baixa de ttulo
etc, ao reprocessar possivel selecionar quais informaes sero novamente calculadas. Sero exibidas para o usurio
as operaes que podero ser reprocessadas. Somente sero reprocessados os itens que estiverem marcados com sim,
caso contrrio ir considerar o valor j processado. Abaixo um exemplo de reprocessamento:
Exibe a mensagem abaixo:
Verso 1.0
45
Tela com opes de reprocessamento:
NF Entrada
Indica se as notas fiscais de entrada, gravadas no Livro Fiscal, devero ser reprocessadas. Atualiza os valores de
crdito.
NF Sada
Indica se as notas fiscais de sadas, gravadas no Livro Fiscal, devero ser reprocessadas. Atualiza os valores de
dbito.
Tit.Entrada
Indica se os ttulos sem vnculo com documento fiscal, com valores de crditos devero ser reprocessados. Atualiza
os valores de crdito.
46
Verso 1.0
Tit.Sada
Indica se os ttulos sem vnculo com documentos fiscais, com valores de dbitos/receita devero ser reprocessados.
Atualiza os valores de dbito.
Ativo Fixo
Indica se os bens com direito ao crdito, no Ativo Fixo, devero ser reprocessados. Atualiza os valores de dbito.
Cupom Fiscal
Indica se as operaes de cupom fiscal devero ser reprocessados. Atualiza os valores de dbito.
Aps confirmar esta tela, o sistema segue o processo normal de processamento:
Verso 1.0
47
48
Verso 1.0
Indica que apurao foi reprocessada com sucesso:
Verso 1.0
49
Apurao aberta novamente com os valores reprocessados:
50
Verso 1.0
22. LOG de processamento

A rotina grava log durante o processamento da apurao, com horrio de incio e trmino de cada processamento e
integrao, gravando o usurio e nome das rotinas que foram processadas. possvel visualizar este log atravs da
opo em Aes relacionadas:
Verso 1.0
51
Demonstra dia, horrio, usurio e o incio e trmino de cada processamento da apurao, considerando as integraes.
52
Verso 1.0
Verso 1.0
53
23. Legenda
Com objetivo de auxiliar o usurio, na tela inicial da apurao, existem legendas para indicar apuraes que j gravaram
ttulos, que j contabilizao ou que foram consideradas para consolidao na Matriz, conforme tela abaixo:
As legendas so acessadas atravs de duplo clique na prpria coluna de legenda.

Abaixo temos exemplos de apuraes que geraram somente ttulo, ttulo e contabilizao, no geraram ttulo e
contabilizao e apurao que foi considerada para consolidao de filial.
54
Verso 1.0
24. Consolidar apurao

Se o usurio quiser processar apurao individualizada por filial, aps conferncia poder consolidar estas apuraes em uma das
filiais, que ser a apurao consolidada na viso da Matriz. Para isso, dever ter as apuraes j processadas individualmente por
filial:
Verso 1.0
55
Selecionar em qual filial as apuraes devero ser consolidadas:
Confirmar o questionamento da rotina:
56
Verso 1.0
Selecionar qual perodo da apurao dever ser consolidada:
Verso 1.0
57
Selecionar quais filiais devero ser consideradas na consolidao:
58
Verso 1.0
Ir considerar as apuraes processadas individualmente por filial, e ir agrupar em uma nica filial.
Verso 1.0
59
60
Verso 1.0
Veja que as apuraes ficaram marcadas como consideradas para consolidao, e foi criada uma nova apurao na
matriz com os valores todos consolidados.
Verso 1.0
61
25. Visualizao de saldo

Quando houver valor de saldo de crdito ou reteno na fonte, ser possvel visualizar os saldos, com detalhe do perodo de
origem, valores j consumidos e valores transportados para prximo perodo. Para visualizar basta clicar na linha desejada
para que seja aberta uma nova tela com as informaes.
Abaixo exemplo com valores de crditos transportados para prximo perodo:
Saldo de crdito a ser transportado

para o prximo perdo.
62
Verso 1.0
Com duplo clique no valor de saldo, exibida a seguinte tela:
Verso 1.0
63
Ao clicar em visualizar aberta a tela:
Estes valores so somente para visualizao, no esto disponveis para edio.
64
Verso 1.0

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Sobre as contribuies .............................................................................................................................. 5

Regimes de incidncia de PIS e COFINS ................................................................................................. 5

CST de PIS e COFINS .............................................................................................................................. 6

CST para operao de sadas ................................................................................................................... 6

CST para operao de entrada ................................................................................................................. 7

Localizao da rotina no Menu .................................................................................................................. 8

Telas da apurao ..................................................................................................................................... 17

Operaes de Sadas: ............................................................................................................................... 18

Operaes de Entradas: ............................................................................................................................ 20

Composio dos Dbitos: .......................................................................................................................... 21

Composio dos Crditos: ......................................................................................................................... 24

PIS Folha de salrio................................................................................................................................... 27

Tela da CPRB: ........................................................................................................................................... 28

Gerao de Ttulos .................................................................................................................................... 30

Editando uma apurao j processada ..................................................................................................... 36

Visualizando apurao j processada ....................................................................................................... 40

Excluir apurao ........................................................................................................................................ 42

Reprocessando apurao .......................................................................................................................... 45

LOG de processamento ............................................................................................................................. 51

Consolidar apurao .................................................................................................................................. 55

Visualizao de saldo ................................................................................................................................ 62

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EFD ICMS IPI

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Regimes de incidncia de PIS e COFINS

Manual da Apurao EFD Contribuies

Aquisies no geram crditos

Aquisies geram crditos

3. CST de PIS e COFINS

CST para operaes de sada

Manual da Apurao EFD Contribuies

CST para operaes de entrada

Manual da Apurao EFD Contribuies

4. Localizao da rotina no Menu

No menu dever ser adicionada a

Manual da Apurao EFD Contribuies

Menu com rotinas

Manual da Apurao EFD Contribuies

Botes para aes de visualizao,

Manual da Apurao EFD Contribuies

Aps clicar neste item, sero

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Data Inicial e Data Final:

1-PIS/COFINS: Sero considerados somente PIS e COFINS no processamento;

2-Somente CPRB Somente a CPRB ser considerada no processamento;

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Manual da Apurao EFD Contribuies

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Indica filial que

Manual da Apurao EFD Contribuies

Mensagem exibida quando a apurao concluda:

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Indica a qual filial estas

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Totais de valores por CST,

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Manual da Apurao EFD Contribuies

10. Operaes de Entradas:

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11. Composio dos Dbitos:

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