SEPTIEMBRE, 2011
SAN SALVADOR
EL SALVADOR
CENTRO AMRICA
ndice
Introduccin ------------------------------------------------------------------------------------------------- 1
1 Captulo 1: Generalidades. _________________________________________________ 2
1.1
1.2
Objetivos ___________________________________________________________________ 2
1.3
1.2.1
General: ____________________________________________________________________ 2
1.2.2
Especficos: _________________________________________________________________ 2
Geogrfico: __________________________________________________________________ 3
1.3.2
Temporal: ___________________________________________________________________ 3
1.4
1.5
1.6
1.7
1.7.2
1.7.3
1.7.4
1.7.5
1.7.6
Objetivos ___________________________________________________________________ 6
2.1.1
General: ____________________________________________________________________ 6
2.1.2
Especficos: _________________________________________________________________ 6
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
Objetivos __________________________________________________________________ 25
3.1.1
General: ___________________________________________________________________ 25
3.1.2
Especficos: ________________________________________________________________ 25
3.2
3.3
3.3.2
3.3.3
3.4
3.5
3.6
3.7
3.8
3.9
II
4.2
Objetivos __________________________________________________________________ 63
4.1.1
General: ___________________________________________________________________ 63
4.1.2
Especficos: ________________________________________________________________ 63
4.3
4.3.2
4.3.3
4.3.4
4.3.5
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
4.9
4.8.1
4.8.2
4.8.3
4.8.4
4.8.5
4.8.6
Salarios de Administracin.___________________________________________________ 76
4.8.7
Salarios de Ventas.__________________________________________________________ 76
4.8.8
4.8.9
4.8.10
III
Objetivos: __________________________________________________________________ 91
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
6.2
6.3
6.4
8.2
IV
ndice de Tablas
Tabla 1. Cantidad de cartones de 30 huevos que compra mensualmente. __________ 8
Tabla 2. A qu precio compra cada cartn de 30 huevos? _____________________ 9
Tabla 3. Productor nacional extranjero? _________________________________ 10
Tabla 4. Caracterstica para eleccin de proveedor ___________________________ 10
Tabla 5. Con qu frecuencia realiza su pedido de cartones de huevos? __________ 11
Tabla 6. A travs de qu medio se informa de la oferta de cartones de huevos? ___ 12
Tabla 7. A travs de qu canal de comercializacin recibe su producto? _________ 13
Tabla 8. Plazo crediticio del actual proveedor. _______________________________ 13
Tabla 9. Intencin de compra de cartones de huevos hechos en El Salvador. ______ 14
Tabla 10. Precio dispuesto a pagar. _______________________________________ 15
Tabla 11. Atributo a considerar para elegir nuevo proveedor. ___________________ 16
Tabla 12. Cantidad de cartones que comprara. _____________________________ 17
Tabla 13. Frecuencia de pedidos. ________________________________________ 18
Tabla 14. Medio de publicidad.___________________________________________ 18
Tabla 15. Canal de comercializacin futuro._________________________________ 19
Tabla 16. Poltica de crditos futura. ______________________________________ 20
Tabla 17. Demanda total de cartones de huevos. ____________________________ 21
Tabla 18. Oferta Proyectada. ____________________________________________ 21
Tabla 19. Proyeccin demanda potencial insatisfecha pesimista. ________________ 22
Tabla 20. Macro localizacin de la Planta. __________________________________ 27
Tabla 21. Micro localizacin de la Planta. __________________________________ 27
Tabla 22. Capacidad Instalada de la Planta. ________________________________ 30
Tabla 23. Composicin de la pasta. _______________________________________ 30
Tabla 24. Seleccin de maquinaria y equipo. ________________________________ 34
Tabla 25. Personal requerido en el rea de produccin. _______________________ 37
Tabla 26. Inventario de materia prima. _____________________________________ 39
Tabla 27. Poltica de Inventarios. _________________________________________ 40
Tabla 28. Plan de Control de Puntos Crticos. _______________________________ 42
Tabla 29. Mantenimiento de nivel I: Equipos de Produccin. ____________________ 43
Tabla 30. Mantenimiento de Nivel II: Vehculos de reparto. _____________________ 43
V
VII
ndice de Grficos
Grfico 1. Cantidad de cartones de 30 huevos que compra mensualmente. _________ 8
Grfico 2. A qu precio compra cada cartn de 30 huevos? ____________________ 9
Grfico 3. Productor nacional extranjero? ________________________________ 10
Grfico 4. Caracterstica para eleccin de proveedor _________________________ 11
Grfico 5. Con qu frecuencia realiza su pedido de cartones de huevos? ________ 11
Grfico 6. A travs de qu medio se informa de la oferta de cartones de huevos? __ 12
Grfico 7. A travs de qu canal de comercializacin recibe su producto? ________ 13
Grfico 8. Plazo crediticio del actual proveedor. _____________________________ 14
Grfico 9. Intencin de compra de cartones de huevos hechos en El Salvador. _____ 14
Grfico 10. Precio dispuesto a pagar. _____________________________________ 15
Grfico 11. Atributo a considerar para elegir nuevo proveedor. __________________ 16
Grfico 12. Cantidad de cartones que comprara. ____________________________ 17
Grfico 13. Frecuencia de pedidos. _______________________________________ 18
Grfico 14. Medio de publicidad. _________________________________________ 19
Grfico 15. Canal de comercializacin futuro. _______________________________ 19
Grfico 16. Poltica de crditos futura. _____________________________________ 20
VIII
ndice de Anexos
Anexo 1. Encuesta aplicada a productores de huevos en El Salvador y Honduras __ 106
Anexo 2. Productores de huevo en El Salvador. ____________________________ 108
Anexo 3. Productores de huevos en Honduras. _____________________________ 109
Anexo 4. Cantidad de cartones de huevos importados a El Salvador. ____________ 110
Anexo 5. Importaciones de cartones de huevos a Honduras. __________________ 110
Anexo 6. Ecuacin de proyeccin de la oferta en El Salvador. _________________ 110
Anexo 7. Ecuacin de proyeccin de la oferta en Honduras. ___________________ 111
Anexo 8. Demanda histrica de cartones en El Salvador y Honduras. ___________ 111
Anexo 9. Inflacin proyectada pesimista de El Salvador y Honduras. ____________ 111
Anexo 10. Gastos de Organizacin de la Planta. ____________________________ 112
Anexo 11. Tarifa ANDA _______________________________________________ 112
Anexo 12. Tarifa CAESS. ______________________________________________ 113
Anexo 13. Gua de Exportacin a Honduras _______________________________ 114
IX
Introduccin
En El Salvador, La produccin avcola de huevos es superior a la produccin de frijol
y arroz que en nuestro pas se considera la principal fuente de alimentacin. Segn
la Asociacin Salvadorea de Avicultores de El Salvador (AVES), el valor monetario
de la produccin de huevos ascendi en el 2010 a $74,400,000, esto representa
aproximadamente 1,101,000,000 de huevos y consecuentemente estos requirieron
ser envasados por 37,000,000 cartones de empaque de huevos. El consumo de
huevos en El Salvador y Honduras crece ao con ao y para ello es necesario
protegerlo, envasarlo y transportarlo en cartones.
En El Salvador y Honduras, no existe produccin nacional de cartones de huevos,
todo es importado principalmente de Guatemala seguido de Mxico. Es por ello, que
el presente proyecto visualiza una oportunidad de negocio en cuanto a sustitucin de
importaciones de los cartones de 30 huevos, con el propsito de fabricarlos en El
Salvador, a un menor precio de venta que los actuales proveedores y de
caractersticas y calidad similares.
Este documento representa el estudio de factibilidad tcnica financiera para la
fabricacin de cartones de empaque para huevo usando papel reciclado para su
comercializacin en El Salvador y Honduras, el cual comprende desde el estudio de
mercado, estudio tcnico, estudio econmico, evaluacin financiera, anlisis de
riesgos, impacto ambiental, impacto social y econmico y anlisis FODA.
1 Captulo 1: Generalidades.
1.1
1.2
Objetivos
1.2.1 General:
Estudio de factibilidad tcnica financiera para la fabricacin de cartones para
empaque de huevos usando papel reciclado.
1.2.2 Especficos:
1.3
1.3.1 Geogrfico:
El estudio de investigacin se realizar en El Salvador y Honduras.
1.3.2 Temporal:
Se tomar en cuenta toda informacin relacionada al estudio, comprendida
desde el 2005 hasta el 2010.
1.4
1.5
Estudio de Mercado
Estudio Tcnico
Estudio Econmico
Evaluacin Financiera
Anlisis de Riesgos
Evaluacin Socio-econmica
Evaluacin Ambiental
La caja de cartn de huevos fue inventado en 1911 por Joseph Coyle de Estados
Unidos. Actualmente, en Latinoamrica existen productores de cartones de huevos
en Mxico, Guatemala, Panam, Republica Dominicana, Colombia, Chile y Brasil.
1.6
Los cartones de huevos al ser un producto de alta demanda por parte de las
avcolas, por ejemplo en el ao 2010 se utilizaron en El Salvador 37,000,0001
cartones y 50,000,0002 de cartones en Honduras estos son importados en su
totalidad a la regin centroamericana se considera que es de vital importancia la
creacin de una nueva planta competitiva enfocada a la sustitucin de importaciones.
1.7
Metodologa de la investigacin
Cuestionario
Entrevistas
Objetivos
2.1.1 General:
Determinar la demanda insatisfecha de cartones de 30 huevos en El Salvador
y Honduras.
2.1.2 Especficos:
2.2
Clasificacin SAC6:
Los
cartones
de
huevos
tienen
cdigo
segn
el
Sistema
Arancelario
2.3
Anlisis de la demanda.
2.4
http://exiinformes.nosis.com.ar/ExiInformes/El-Salvador-48-papel-y-carton-manufacturas-de-pasta-
de-celulosa-papel-o-carton-Importaciones-de-El-Salvador-por-ano-por-principales-subpartidasarancelarias-124716-ES.aspx
7
2.5
EL SALVADOR
FRECUENCIA
Absoluta
Relativa
32
35.16%
29
31.87%
11
12.09%
9
9.89%
4
4.40%
3
3.30%
2
2.20%
1
1.10%
91
100%
HONDURAS
FRECUENCIA
Absoluta
Relativa
37
30.58%
43
31.40%
13
12.40%
11
9.92%
6
4.13%
5
3.31%
3
2.48%
3
0.83%
121
95%
EL SALVADOR
HONDURAS
5.00%
0.00%
EL SALVADOR
FRECUENCIA
Absoluta
Relativa
10
10.99%
20
21.98%
61
67.03%
91
100.00%
HONDURAS
FRECUENCIA
Absoluta
Relativa
17
14.05%
24
19.83%
80
66.12%
121
100.00%
60.00%
50.00%
40.00%
EL SALVADOR
30.00%
HONDURAS
20.00%
10.00%
0.00%
$0.05 - $0.08
$0.09 - $0.12
$0.13 - $0.16
EL SALVADOR
FRECUENCIA
Absoluta
Relativa
0
0.00%
91
100.00%
91
100.00%
HONDURAS
FRECUENCIA
Absoluta
Relativa
0
0.00%
121
100.00%
121
100.00%
EL SALVADOR
40.00%
HONDURAS
20.00%
0.00%
Nacional
Extranjero
EL SALVADOR
FRECUENCIA
Absoluta
Relativa
61
67.03%
10
10.99%
20
21.98%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
91
100%
HONDURAS
FRECUENCIA
Absoluta
Relativa
80
65.04%
17
13.82%
24
19.51%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
2
1.63%
123
100%
10
EL SALVADOR
HONDURAS
OPCIONES
Semanal
Quincenal
Mensual
TOTAL
HONDURAS
FRECUENCIA
Absoluta
Relativa
0
0.00%
17
14.05%
104
85.95%
121
100%
40.00%
HONDURAS
20.00%
0.00%
Semanal
Quincenal
Mensual
EL SALVADOR
FRECUENCIA
Absoluta
Relativa
89
97.80%
1
1.10%
1
1.10%
0
0.00%
91
100%
HONDURAS
FRECUENCIA
Absoluta
Relativa
106
87.60%
12
9.92%
2
1.65%
1
0.83%
121
100%
EL SALVADOR
HONDURAS
0.00%
Visita de
proveedor
Ferias del
sector
Otros
12
EL SALVADOR
FRECUENCIA
Absoluta
Relativa
10
10.99%
81
89.01%
91
100%
HONDURAS
FRECUENCIA
Absoluta
Relativa
17
14.05%
104
85.95%
121
100%
40.00%
HONDURAS
20.00%
0.00%
Productor
Distribuir mayorista
EL SALVADOR
FRECUENCIA
Absoluta
Relativa
72
79.12%
17
18.68%
2
2.20%
0
0.00%
91
100%
HONDURAS
FRECUENCIA
Absoluta
Relativa
93
76.86%
25
20.66%
3
2.48%
0
0.00%
121
100%
13
80.00%
70.00%
60.00%
50.00%
EL SALVADOR
40.00%
HONDURAS
30.00%
20.00%
10.00%
0.00%
Ninguno
30 das
45 das
60 das
OPCIONES
Si
No
TOTAL
HONDURAS
FRECUENCIA
Absoluta
Relativa
115
95.04%
6
4.96%
121
100%
40.00%
HONDURAS
20.00%
0.00%
Si
No
10. Qu precio unitario estara dispuesto a pagar por los cartones de 30 huevos,
hechos en El Salvador?
Objetivo: Sondear cuanto estara el mercado dispuesto a pagar por los nuevos
cartones de huevos elaborados en El Salvador.
Tabla 10. Precio dispuesto a pagar.
OPCIONES
$0.05 - $0.08
$0.09 - $0.12
$0.13 - $0.16
TOTAL
EL SALVADOR
FRECUENCIA
Absoluta
Relativa
78
96.30%
2
2.47%
1
1.23%
81
100%
HONDURAS
FRECUENCIA
Absoluta
Relativa
99
86.09%
16
13.91%
0
0.00%
115
100%
80.00%
60.00%
EL SALVADOR
40.00%
HONDURAS
20.00%
0.00%
$0.05 - $0.08
$0.09 - $0.12
$0.13 - $0.16
15
EL SALVADOR
FRECUENCIA
Absoluta
Relativa
74
91.36%
0
0.00%
7
8.64%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
81
100%
HONDURAS
FRECUENCIA
Absoluta
Relativa
102
88.70%
3
2.61%
10
8.70%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
115
100%
30.00%
EL SALVADOR
HONDURAS
20.00%
10.00%
0.00%
16
EL SALVADOR
FRECUENCIA
Absoluta
Relativa
27
33.49%
26
32.02%
10
12.14%
8
9.94%
4
4.42%
3
3.31%
2
2.21%
2
2.48%
81
100%
HONDURAS
FRECUENCIA
Absoluta
Relativa
35
30.58%
41
35.54%
12
10.74%
10
9.09%
6
4.96%
5
4.13%
3
2.48%
3
2.48%
115
100%
EL SALVADOR
HONDURAS
17
OPCIONES
Semanal
Quincenal
Mensual
TOTAL
HONDURAS
FRECUENCIA
Absoluta
Relativa
0
0.00%
19
16.52%
96
83.48%
115
100%
40.00%
HONDURAS
20.00%
0.00%
Semanal
Quincenal
Mensual
EL SALVADOR
FRECUENCIA
Absoluta
Relativa
79
97.53%
2
2.47%
0
0.00%
0
0.00%
81
100%
HONDURAS
FRECUENCIA
Absoluta
Relativa
106
92.17%
8
6.96%
0
0.00%
1
0.87%
115
100%
18
EL SALVADOR
40.00%
HONDURAS
20.00%
0.00%
Visitas de
proveedores
Ferias del
sector
Otros
EL SALVADOR
FRECUENCIA
Absoluta
Relativa
81
100.00%
0
0.00%
81
100%
HONDURAS
FRECUENCIA
Absoluta
Relativa
115
100.00%
0
0.00%
115
100%
EL SALVADOR
40.00%
HONDURAS
20.00%
0.00%
Productor
Distribuidor mayorista
Anlisis: El 100% de los encuestados en ambos pases prefieren recibir los cartones
de huevos directamente del fabricante, esto se debe a que ellos consideran que el
precio del fabricante es menor que el de un distribuidor mayorista.
19
OPCIONES
Ninguno
30 das
45 das
60 das
TOTAL
HONDURAS
FRECUENCIA
Absoluta
Relativa
20
17.39%
93
80.87%
2
1.74%
0
0.00%
115
100%
80.00%
70.00%
60.00%
50.00%
EL SALVADOR
40.00%
HONDURAS
30.00%
20.00%
10.00%
0.00%
Ninguno
30 das
45 das
60 das
2.6
20
2.7
Honduras
Demanda
Demanda
Avcolas que
anual de
mensual de
compraran
cartones
cartones (F =
cartones (E)
(D = C*12)
A*E)
Demanda
anual de
cartones
(G = F*12)
810,000
2323,187
2056,154
3604,945
3204,396
5607,692
8010,989
15000,000
40617,363
1054,959
3678,099
2594,628
4704,545
5132,231
9979,339
12830,579
21384,298
61358,678
35
41
12
10
6
5
3
3
TOTALES
87,913
306,508
216,219
392,045
427,686
831,612
1069,215
1782,025
5113,223
El Salvador
Oferta Proyectada
36716,371
38405,056
39918,899
41257,900
42422,059
43411,376
44225,851
44865,484
45330,275
45620,224
Honduras
Oferta Proyectada
56000,000
58000,000
60000,000
62000,000
64000,000
66000,000
68000,000
70000,000
72000,000
74000,000
Oferta Total
92716,371
96405,056
99918,899
103257,900
106422,059
109411,376
112225,851
114865,484
117330,275
119620,224
21
2.8
El
SALVADOR
36716,371
38405,056
39918,899
41257,900
42422,059
43411,376
44225,851
44865,484
45330,275
45620,224
Demanda Potencial
Insatisfecha
(C= B - A)
42688,848
44865,979
47154,144
49559,006
52086,515
54742,927
57534,817
60469,092
63553,016
66794,220
62843,558
64364,372
65921,990
67517,302
69151,220
70824,680
72538,637
74294,072
76091,989
77933,415
5972,477
6460,923
7235,245
8301,106
9664,456
11331,551
13308,966
15603,608
18222,741
21173,996
6843,558
6364,372
5921,990
5517,302
5151,220
4824,680
4538,637
4294,072
4091,989
3933,415
DEMANDA
POTENCIAL
INSATISFECHA
TOTAL
12816,035
12825,295
13157,235
13818,407
14815,676
16156,231
17847,603
19897,680
22314,730
25107,411
2.9
Anlisis de precios.
22
Precio: Vender cada cartn a un precio inferior que los actuales proveedores.
10
Los parmetros de calidad a cumplir se muestran en la Tabla 28. Plan de Control de Puntos
Crticos.
23
24
Objetivos
3.1.1 General:
3.1.2 Especficos:
3.2
Servicios de transporte
Impuestos
Regulaciones legales
Vas de acceso
Suministros
3.3
26
San Salvador
Santa Ana
San Miguel
Evaluacin =
Evaluacin =
Evaluacin =
A= Peso (%) B=Calificacin
C=Calificacin
D=Calificacin
AxB
AxC
AxD
0.3
80
24
50
15
60
18
0.2
90
18
50
10
60
12
0.25
80
20
40
10
40
10
0.2
80
16
40
8
60
12
0.05
70
3.5
30
1.5
80
4
1
81.5
44.5
56
Santo Tomas
Nejapa
Apopa
Evaluacin =
Evaluacin =
Evaluacin =
A= Peso (%) B=Calificacin
C=Calificacin
D=Calificacin
AxB
AxC
AxD
0.25
50
12.5
40
10
70
17.5
0.20
50
10
50
10
80
16
0.16
60
9.6
50
8
60
9.6
0.10
60
6
50
5
70
7
0.12
70
8.4
60
7.2
60
7.2
0.08
50
4
60
4.8
50
4
0.09
40
3.6
50
4.5
50
4.5
1
54.1
49.5
65.8
Uno de los puntos determinantes para tomar la decisin donde ubicar la planta fue el
del precio del terreno.
28
Ubicacin Establecida
3.4
29
Total
% a Cubrir
Demanda
de la
Potencial demanda
(Cartones) potencial
12816,035
75%
12825,295
75%
13157,235
75%
13818,407
70%
14815,676
65%
16156,231
60%
17847,603
55%
19897,680
50%
22314,730
45%
25107,411
40%
Demanda Produccin
Demanda de
Produccin Produccin Eficiencia
Cartones a
de
Mensual
El Salvador
Da de
Hora de
de la
Producir
Honduras
de
(Cartones)
Cartones
Cartones
Planta
(Cartones) Cartones
9612,026
3268,089
6343,937
801,002
34,329
4,291
31.79%
9618,971
3270,450
6348,521
801,581
34,353
4,294
31.81%
9867,926
3355,095
6512,831
822,327
35,243
4,405
32.63%
9672,885
3288,781
6384,104
806,074
34,546
4,318
31.99%
9630,190
3274,264
6355,925
802,516
34,394
4,299
31.85%
9693,739
3295,871
6397,868
807,812
34,620
4,328
32.06%
9816,182
3337,502
6478,680
818,015
35,058
4,382
32.46%
9948,840
3382,606
6566,235
829,070
35,532
4,441
32.90%
10041,628 3414,154
6627,475
836,802
35,863
4,483
33.21%
10042,964 3414,608
6628,356
836,914
35,868
4,483
33.21%
3.5
Todo el proceso de formacin de los cartones de huevos lo realiza una sola mquina
especialmente diseada para ello. La materia prima viene clasificada previamente
desde que el proveedor la despacha y el prensado y empaquetado de las pacas de
cartones de huevos se realiza manualmente. A continuacin se detalla el proceso
productivo:
Preparacin de pasta:
El proceso se inicia con la molienda del papel reciclado previamente clasificado, el
cual se introduce manualmente en un pulper, simultneamente la mquina agrega
resina para proporcionarle mayor consistencia al cartn. A continuacin, se muestra
la composicin de la pasta por tanda de 4,500 cartones de 30 unidades de huevos:
Tabla 23. Composicin de la pasta.
Materia
Prima
Peridico
Cartoncillo
Cartulina
Revista
Cartn
Porcentaje
Requerido
80.00%
10.00%
5.00%
3.00%
2.00%
Total
Peso (kg)
205
26
13
8
5
256
Costo Unitario
Costo Total ($)
($)
$ 0.06
$ 12.29
$ 0.08
$ 2.05
$ 0.08
$ 1.02
$ 0.08
$ 0.61
$ 0.08
$ 0.41
$ 16.38
30
Limpieza de pasta:
La mquina enva la pasta del pulper a un filtro para ser limpiada de cualquier
material ferroso.
Desfibracin de pasta:
La pasta limpia es enviada al desfibrador para lograr as una pasta ms fina.
Moldeo de pasta:
La pasta es enviada a cada molde formador, mediante una bomba de succin que
genera vaco en cada molde para que la pasta se adhiera a stos, y luego es retirado
cada cartn por la accin de presin de aire en cada molde.
Secado de cartones:
Los cartones hmedos recin salidos de la mquina moldeadora son sometidos a
secado en un horno a base de aire caliente.
31
AMP
20 MIN.
O-1
5 MIN.
O-2
FILTRAR PULPA
0.5% DESPERDICIO
5 MIN.
20 MIN.
10 MIN.
O-3
DESFIBRAR PULPA
0.5% DESPERDICIO
O-4
MOLDEAR CARTONES
2% DESPERDICIO
O-5
BPT
SECAR CARTONES
248 KG EN 4,500
CARTONES DE
HUEVOS.
60 minutos
32
3.6
Seleccin de maquinaria.
Mantenimiento.
Inventario de repuestos.
Vida til.
Grado de automatizacin.
Costos de adquisicin.
Condiciones de compra.
Costos de operacin.
33
Mquina formadora de
cartn de huevos11
Presin de compresin: 10
toneladas
Tiempo de compresin: 10
segundos.
Hidrmetro
Bscula13
Especificacin
Capacidad de produccin: 4,500
cartones por hora.
Consumo de agua: 300 litros por
hora.
Consumo de energa elctrica: 45
Kw / h.
Consumo de combustible: 8 galones
por hora.
Forma de operacin: automtico a
travs de PLC.
Secado: presando en caliente.
Sistema automtico de suministro
de agua caliente.
Sistema de empaque manual de
cartones
Imagen
11
http://www.alibaba.com/product-gs/382327467/Automatic_Paper_Pulp_Moulding_Machine.html
12
http://www.miltek.com.mx/Prensa-205---Pacas-de-60-kg-15901.aspx
13
http://sv.clasificados.st/herramientas_y_equipos_de_trabajo/contacto/3513227/El+Salvador/Santa+A
na/vendo-2-basculas-de-1000-libras-a-350.html
34
Montacarga14
Pallet15
Camin16
Capacidad: 10 Toneladas.
Tipo ABC
Extintor
Extintor porttil
Carretilla
Bscula Digital
14
http://sv.clasificados.st/autos/contacto/2458448/El+Salvador/La+Libertad/vendo-montacarga-marca-
caterpillar-a%C3%B1o-2005-exelente-estado.html
15
http://sv.clasificados.st/herramientas_y_equipos_de_trabajo/contacto/3165181/El+Salvador/San+Sal
vador/Pallets-NUEVOS-de-2-5-Toneladas-ideales-para-mover-cualquier.html
16
http://sv.clasificados.st/autos/contacto/3515331/El+Salvador/San+Salvador/Vendo-camion-
International-a%C3%B1o-2000-serie-4700-de.html
35
3.7
A fin de garantizar las condiciones de seguridad para todos los que operen dentro de
la planta, existir un encargado de velar porque todas las tareas desempeadas se
realicen cumpliendo con normas de seguridad establecidas, utilizando de manera
correcta las herramientas y utensilios que las tareas demanden, y proporcionando
equipo de proteccin personal acorde al tipo de actividad realizada.
Los tipos de extintores a utilizar sern porttiles y carros de extincin, segn sea el
rea que se est asegurando.
Como medida inmediata para contrarrestar incendios se planea la instalacin de un
sistema de deteccin temprana acompaado de rociadores de agua.
3.8
3.9
Equipo
Bscula
Mquina formadora de cartones de huevos
Prensa para pacas
37
Primero de enero
6 de agosto
15 de septiembre
2 de Noviembre
25 de Diciembre
Fiesta Patronal
Cantidad
de Lotes
2,848
2,850
2,924
3,071
3,292
3,590
3,966
4,422
4,959
5,579
Peridico
Mezcla Papel
Resina
583,642.23
584,063.94
599,180.48
629,290.27
674,705.90
735,754.77
812,779.83
906,140.37
1016,212.79
1143,391.48
145,910.56
146,015.99
149,795.12
157,322.57
168,676.48
183,938.69
203,194.96
226,535.09
254,053.20
285,847.87
7,048.82
7,053.91
7,236.48
7,600.12
8,148.62
8,885.93
9,816.18
10,943.72
12,273.10
13,809.08
17
39
Donde:
Q: Nmero de piezas por orden.
D: Demanda anual en unidades del articulo en inventario.
S: Costo de ordenar o de preparacin de cada orden.
H: Costo de mantener inventario por unidad.
En la columna (D) se muestran las cantidades de rdenes por ao a realizar.
En la columna (E) se muestra los das entre rdenes de compra.
En la columna (F) se muestra el punto de reorden.
Los das laborales por ao son: 280 das.
El Costo de mantener el inventario es de: $0.50
El costo de realizar cada pedido es de $10.
B
DEMANDA
ANUAL (kg)
583,642
C
D = B / C E = 280 / D F = (B / 280)*3
LOTE ECONMICO ORDENES DAS ENTRE PUNTO DE
(Kg)
POR AO ORDENES
REORDEN
10,804
54
5
6,253
145,911
5,402
27
10
7,049
1,187
47
1,563
76
Montacarga.
Se utilizar un montacarga para la movilizacin de la materia prima y producto
terminado. Las pacas de materia prima, las descarga el montacarga del camin
proveedor y las coloca en el almacn, unas pacas sobre otras hasta un mximo de 5
pacas. En la bodega de producto terminado se usar el montacarga para cargar los
camiones repartidores por medio de una tarima con 7 niveles de 3 pacas cada uno,
por lo que cada tarima estar compuesta por 21 pacas.
40
Pallets Carretillas.
Del almacn de materia prima hacia el rea de produccin, se usaran carretillas
pallets para el transporte de las cantidades de papel requeridas. Del rea de
produccin hacia la bodega, se usarn para el transporte de las pacas de cartones
de huevos.
41
PC/PCC
Medida Preventiva
Clasificacin de materia
prima
PC
Calibracin de
maquinaria
Clasificacin de materia
prima
PC
Comprobacin de %
de cada tipo de papel
para crear pasta
Agregar resina
PC
Verificacin de
gramaje agregado
Lmites Crticos
Responsable Detectar
NC
Responsable de
Correccin
Ttulo y
Cdigo
Rechazar
paquete
Receptor de M.P.
Supervisor de
calidad
M-AC-001
Exceder o no
alcanzar el %
respectivo
Recalcular las
cantidades de
papel
adecuados
Operario
Supervisor de
calidad
M-AC-002
Exceder o no
alcanzar el %
respectivo
Recalcular
cantidad de
goma de
resina a
agregar
Operario
Supervisor de
calidad
M-AC-003
Rechazo de
la caja
Operario
Supervisor de
calidad
M-AC-004
No Conformidad
Correccin
Max 8%
Que se exceda
de 8% la
humedad de la
materia prima
(papel)
1%
No se acepta una
Inspeccin visual de 2 mm de las medidas caja con medidas
la forma del moldeo
establecidas
fuera del limite
establecido
PCC
Revisin y empaque
PC
Verificacin visual
Rebaba excedente
Que aun
contenga
excedentes
Reproceso de
la operacin
Operario
Supervisor de
calidad
M-AC-005
Secado de cartn
PC
Calibracin
temperatura horno
230-235 centgrados
Temperatura
menor o mayor
que la establecida
Calibracin
horno y
reproceso
Operario
Supervisor de
calidad
M-AC-006
Revisin y empaque
PCC
Calibracin y control
visual de la
operacin
Cajas mal
empacadas
Reproceso de
la operacin
Operario
Supervisor de
calidad
M-AC-007
Revisin y empaque
PC
Reajustar
cantidad
Empacador
Supervisor de
calidad
M-AC-008
Revisin y empaque
PC
Calibracin de
prensadora
Presin de 250 Kg
Ajustar
presin
Empacador
Supervisor de
calidad
M-AC-009
Revisin y empaque
PCC
Inspeccin visual de
pacas
Rechazo
paca
Empacador
Supervisor de
calidad
M-AC-010
Uno o mas
140 cartones por paca cartones faltantes
o sobrante
Presin mayor o
menor a 250 kg
Uno o mas
cartones
contaminados
fsicamente
42
EQUIPO
MANTENIMIENTO
SERVI-FRIO INDUSTRIAL
Trimestral
Trimestral
Anual
Trimestral
Servicios Industriales
Medina
Anual
Montacarga
Cambio de Llantas
EQUIPO
MANTENIMIENTO
Mantenimiento General
Camin de 10 Toneladas
Cambio de Llantas
43
MANTENIMIENTO
FRECUENCIA
Fumigacin
Mensual
Recarga Extintores
Cada 6 meses
PROVEEDOR DEL
BIEN SERVICIO
Exterminadora
Universal
Serviprisa
MANTENIMIENTO
FRECUENCIA
Jardinera
Mensual
Pintura
Anual
PROVEEDOR DEL
BIEN SERVICIO
FUMIR Cleaning
Services
DESCRIPCIN
Alto
44
Descripcin
Gerencia General
Gerencia de Produccin
Gerencia Administrativa
rea de Produccin
Unidad de Compras y Ventas
Laboratorio Control de Calidad
Recepcin
rea de Mantenimiento
Sala de Reuniones
Almacn Materia Prima
Bodega de Producto Terminado
Portera
Clnica
Planta Elctrica
rea Verde
Baos Empleados
Baos Pblicos
Total
rea (m2)
30
9
12
150
12
30
38
26
12
36
44
21
18
15
165
24
17
659
45
GERENCIA DE
PRODUCCIN
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
3
4
5
6
REA Y OFICINA DE
PRODUCCIN
UNIDAD DE COMPRAS
Y VENTAS
LABORATORIO
CONTROL DE CALIDAD
RECEPCIN
REA DE
MANTENIMINETO
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
A
5 , 6 ,7
E
3 , 6 ,7
A
1 ,2 , 3
O
1 , 2 ,3
X
1 ,2 , 3
U
1 , 2 ,3
I
1 ,2 , 3
BODEGA
A
1 , 2 ,3
PARQUEO
REA DE CARGA
REA DE
DESCARGA
BODEGA PRODUCTO
TERMINADO
PORTERA Y REA
DE VIGILANCIA
CLNICA
REA DE
LIMPIEZA
PLANTA
ELCTRICA
O
1 ,2
E
1 ,6
A
1 ,2 , 3
O
1 ,2
I
1 ,2 ,3
U
1 ,2
E
1 ,2 , 3
X
1 ,2
X
1 ,2
REA VERDE
CAFETERA
BAOS
EMPLEADOS
BAOS
PBLICOS
O
1 ,2
X
1 ,2
A
5 ,6 , 7
X
1 , 2, 3
O
4 ,5 ,6
U
1 , 2, 3
X
1 ,2,3
X
1 ,2 ,3
A
2 ,4 ,7
X
1 ,2 ,3
A
1 , 2 ,3
A
6 ,7
A
1 ,2 ,3
A
5 ,6 ,7
I
1 , 2 ,3
A
5 ,6 ,7
A
1 , 2 ,3
U
1,3
X
1 ,2
X
1 ,2
U
1 ,2
X
1 ,2
I
3,7
X
1 ,2
X
1,2
A
1 ,2 ,6
I
1 ,2
O
1 ,2
X
1 ,2
E
1 ,2 ,4
E
1 , 6 ,7
A
1 , 2, 6
I
1 ,2
X
1 ,2
I
6 ,7
I
5 , 6 ,7
I
1 ,2 , 5
X
1 , 2 ,3
E
1 ,2 , 7
A
1 ,2 ,3
A
6 ,7
A
1 ,2 , 3
X
1 ,2
X
1 ,2
X
1 ,2
O
1 ,2
X
1 ,2 ,3
O
1 ,2
X
1 ,2
X
1 ,2
X
1 ,2
A
1 ,2,6
X
1 ,2
A
1 ,2 ,6
X
1 ,2 ,3
E
1, 2 ,7
X
1 , 2 ,3
X
1 ,2
X
1 ,2
X
1 ,2
X
1 ,3
X
5 ,6
U
1 ,2 , 3
U
4 ,5 ,6
X
1 ,2 ,3
U
1 ,2
E
6 ,7
O
4 ,5 ,6
U
1 ,2 ,3
A
1 ,2 ,3
X
1 ,2
X
1 ,3
I
1 , 4 ,5
E
1 ,2 ,7
X
1 ,2 ,3
X
1, 2 , 3
X
1 ,2 ,3
X
1 ,2 , 3
A
1 ,2 ,3
O
2 ,3
A
4 ,5 , 6
X
1 ,2 , 3
X
1 ,2
X
1 ,2 ,3
X
1 ,2
X
1 ,3
X
1 ,2
X
1 ,2 , 3
E
1 ,2
U
1 ,2
A
2 ,3 ,6
U
1 ,2
A
4 ,5,6
O
5 ,6 ,7
I
5 , 6 ,7
I
6 ,7
I
2 ,4,5
O
5 ,6
I
2 ,3 , 4
U
1 ,3
O
1 ,2
O
5 , 6 ,7
A
5 , 6 ,7
O
5 ,6
X
1 ,2,3
I
6 ,7
5
O
5 ,6
A
1,2 ,3
A
1,2 ,6
GRADOS DE PROXIMIDAD
ABSOLUTAMENTE NECESSARIA
ESPECIALMENTE IMPORTANTE
IMPORTANTES
ORDINARIA O NORMAL
UNIMPORTANT (SIN IMPORTANCIA)
INDESEABLE
I
5
A
4 ,5 ,6 ,
A
1 ,2,3
I
3 ,5
ALMACN
U
1 ,2 ,3
A
2 ,4 , 7
X
1 , 2 ,3
X
1 , 2 ,3
X
1 ,2
U
1 ,2
X
1 ,2
X
1 ,2
11
X
1 ,2 ,3
U
1 ,2 , 3
X
1 , 2 ,3
E
4 ,5 ,6
E
4 ,6 , 7
X
1 , 2, 3
X
1, 2 , 3
A
1 , 2, 3
X
1 ,2
X
1 ,2
10
X
3 ,4
X
1 ,2
O
1 ,4
X
5,6
U
1 ,2 ,3
12
X
1 ,2,3
I
5 ,6 ,7
I
U 5 ,6 ,7
1 ,2 ,3
U
X
1 ,2, 3
A
1 ,2, 3
X
1,2 ,3
X
1 ,2 , 3
X
1 ,2
X
1 ,2
X
1,2
I
3 ,7
X
1 ,2 ,3
A
1 ,2,
X
1 ,2
X
1 ,2
E
1 ,2
U
1 ,2
I
5 ,6 ,7
U
1 , 2 ,3
X
1 ,2 ,3
13
X
1,2 ,3
1 ,2
A
4 ,5 ,6
X
1 , 2 ,3
A
E
I
O
U
X
X
1 , 2 ,3
I
2 ,3 ,5
E
2 , 3 ,5
X
1 ,2 ,3
X
1 ,2 ,3
O
1 ,2
X
6 ,7
X
1 ,2
15
X
1 ,2 , 3
I
3 ,5 ,7
X
1 ,2 ,3
X
1 ,2 ,3
X
1 ,2 , 3
U
1 , 2 ,3
E
4 ,6 ,7
X
1 ,2 ,3
X
1 , 2 ,3
I
1 ,2 , 5
U
1 ,2 , 3
16
X
1 , 2, 3
I
2 ,3
X
1 ,2 ,3
X
1 ,2 , 3
X
1 ,2 ,3
14
17
X
2 , 3,4
U
1 ,2
O
1 ,2
I
3 ,4
X
1 ,2 , 3
X
1 ,2 , 3
X
1 ,2 , 3
A
1 ,2
U
1 ,2 ,3
U
1 ,2 ,3
X
1, 2 , 3
18
X
1 , 2 ,3
U
1 ,2
E
2,4 , 7
A
1 ,2
X
1 , 2 ,3
X
1 ,2 , 3
U
1 ,2
U
1 , 2 ,3
I
1 ,2
19
X
1 , 2, 3
O
1 ,2
U
1, 2 , 3
20
X
1 ,2 ,3
X
1 ,2
21
22
X
1 , 2 ,3
X
1 ,2 ,3
X
6 ,7
X
1, 2
1
2
3
4
5
6
7
MOTIVOS DE PROXIMIDAD
RUIDO
HIGIENE
CONFIDENCIALIDAD
ILUMINACIN
CONSULTAS
MANEJO DE MATERIALES
SEGURIDAD
46
ACTIVIDAD
GRADO DE RELACIN
A
GERENCIA GENERAL
2,3
5,6,7,8
GERENCIA DE PRODUCCIN
4,5,9,10
7,8,12,13, 14,16,
18,21
11,17,19,20
15,22
GERENCIA ADMINISTRATIVA
1,4,5
2,16,20
8,15,17,18
6,10
7,9,13,14, 19,21,22
11,12
2,3,6,9,10, 14,21
12,13,18
1,5,8,22
15,20
11,16,17,19
2,3
9,14
4,10
1,6,12
13
7,8,11,15, 16,17,18,19,20,21,22
2,4
10
1,3,5,8,
9,12,13,14,
7,11,15,16,17,18,19,20,21,22
RECEPCIN
15,22,
2,11,21
1,4
3,8,
5,6,9,10,12,13,14,16,17,18,19,20
REA DE MANTENIMIENTO
10,17, 18,19
12,13,14
2,3,4,9
1,6,20
7,21,22
5,11,15,16,
BODEGA
2,4,10,12, 13,14
8,11
1,3,615
7,16,17,18,19,20,21,22
10
ALMACN
2,4,8,9,12, 13,14
5,6,
3.11,
1,7,15,16,17,18,19,20,21,22
11
PARQUEO
13,14, 15
12,22
7,9
10,16,20
1,3,4,5,6,8,17,18,19,21
12
REA DE CARGA
9,13,14
4,8,11
2,22
6,15,20
1,3,7,16,17,18,19,21
13
REA DE DESCARGA
9,10,11,12
4,8
2,15
14
3,5,6,22
1,7,16,17, 18,19,20,21
14
4,9,10,11, 12
5,8
13
1,3,6,17
7,16,18,19,20,21,22
15
7,11
22
3,13,18
19
4,9,12,16
1,2,5,6,8,10,17,20,21
16
CLNICA
3,17
11
1,4,5,6,7,8,9,10,12,13,14,18,19,20,21
17
REA DE LIMPIEZA
8,19,20,21,22
16
2,14
1,4,5,6,7,9,10,11,12,13,15,18
18
PLANTA ELCTRICA
3,20,21,22
1,5,6,7,9,10,11,12,13, 14,16,17,19
19
REA VERDE
8,17
15,20,21
2,3
1,4,5,6,7,9,10,11,12,13,14,16,18, 22
20
CAFETERA
17
18
8,11,19
2,4,12
1,5,6,7,9,10,13,14,15, 16,21,22
21
BAO EMPLEADOS
4,17
22
7,18
2,19
3,8
1,5,6,9,10, 11,12,13,14,15,16,20
22
BAOS PBLICOS
7,17
11,15,21
4,12,18
3,8,13
1,2,5,6,9,10,14,16,19, 20
47
Misin de la Empresa
Somos una empresa industrial y comercial de productos de primera calidad, el cual
busca satisfacer las necesidades del mercado nacional y extranjero a travs de una
relacin directa con productores, basado en el cuidado del medio ambiente mediante el
aprovechamiento y reutilizacin de los recursos para fabricacin de cartones de huevos
de gran calidad.
Visin de la Empresa
Ser una empresa lder en el mercado nacional e internacional de productos con valor
agregado, con presencia de comercializacin en la regin, garantizando con ello la
satisfaccin de nuestros clientes.
Organigrama de la Empresa
Administracin General
Jefatura Administrativa y
Financiera
Unidad de compras y
ventas
Jefatura de Produccin
Unidad de
Mantenimiento
Unidad de Control
de calidad
48
Secretaria
Jefe Administrativo y
Financiero
Jefe de Produccin
Supervisor de
calidad
Ejecutivo de venta
Repartidor
Vigilante
Odenanza
Electromecnico
Operario
49
ADMINISTRADOR GENERAL
QUIEN
NINGUNO
REPORTA:
PUESTOS
BAJO
SU
RESPONSABILIDAD
OBJETIVO DEL PUESTO:
FUNCIONES:
1.
Realizar una evaluacin objetiva de las diferentes reas de la empresa, a travs del cumplimiento de
programas y actividades, para asegurar que los tiempos y resultados de realicen segn lo planificado.
2. Buscar las alternativas de inversin y financiamiento de la empresa, para maximizar sus utilidades y
cumplir con los compromisos en el corto y largo plazo.
3. Formular y evaluar proyectos de mejoramiento de las instalaciones de la planta, para aumentar la
eficiencia operativa y disminuir costos, mejorar la calidad, promover la seguridad ocupacional y aumentar el
valor de los bienes de capital.
4. Asegurar el cumplimiento de planes y programas de las reas de la empresa, en congruencia con las
metas establecidas, en el tiempo estipulado.
5. Mejorar el clima organizacional, para asegurar la mejor disponibilidad de la mano de obra, a fin de
promover la estabilidad laboral, considerada la base de una empresa duradera en el tiempo.
6. Investigar y anticipar oportunidades y amenazas que se puedan presentar en la industria donde se
desenvuelve la empresa, para aprovechar al mximo los beneficios de las circunstancias.
INTERACCIONES INTERNAS:
Departamentos y personal total de la empresa.
INTERACCIONES EXTERNAS:
INFORMACIN CONFIDENCIAL:
EQUIPO
BAJO
SU
RESPONSABILIDAD:
FORMACIN:
EXPERIENCIA:
COMPETENCIAS:
FECHA DE VIGENCIA
50
QUIEN
ADMINISTRADOR GENERAL
REPORTA:
PUESTOS
BAJO
SU
RESPONSABILIDAD
OBJETIVO DEL PUESTO:
FUNCIONES:
1.
2.
INFORMACIN CONFIDENCIAL:
EQUIPO
BAJO
SU
RESPONSABILIDAD:
FORMACIN:
EXPERIENCIA:
COMPETENCIAS:
FECHA
DE FECHA DE APROBACIN
FECHA DE VIGENCIA
ELABORACIN
51
JEFE DE PRODUCCIN
QUIEN
ADMINISTRADOR GENERAL
REPORTA:
PUESTOS
BAJO
SU
RESPONSABILIDAD
FUNCIONES:
1.
Analizar las rdenes de produccin y programar la maquinaria y equipo humano, para la realizacin en forma
coordinada de los diferentes productos, cumpliendo los tiempos de entrega y la calidad pactada con el cliente.
2. Formular, evaluar y presentar propuestas de mejoramiento de la capacidad de la planta, a fin de optimizar
las operaciones y recursos, como estrategia competitiva para asegurar la permanencia y penetrar otros
mercados.
3. Verificar que la produccin se realice segn la metodologa y los tiempos planificados, transmitidos a los jefes
de turno y personal de mantenimiento.
4. Colaborar, junto con sus subalternos, en la bsqueda de nueva metodologa que reduzca los costos de
produccin sin desmejorar la calidad de los productos.
5. Comprobar la existencia en almacn de materia prima, las cantidades necesarias para poder realizar la
produccin semanal de forma segura.
INTERACCIONES
Administrador General, Jefe Administrativo y financiero, departamentos a su cargo
INTERNAS:
INTERACCIONES
EXTERNAS:
INFORMACIN
CONFIDENCIAL:
EQUIPO
BAJO
RESPONSABILIDAD:
SU
FORMACIN:
EXPERIENCIA:
COMPETENCIAS:
FECHA DE ELABORACIN
FECHA DE APROBACIN
FECHA DE VIGENCIA
52
QUIEN
REPORTA:
PUESTOS
BAJO
JEFE DE PRODUCCIN
SU
Ninguno.
RESPONSABILIDAD:
FUNCIONES:
1.
2.
EXTERNAS:
INFORMACIN
CONFIDENCIAL:
EQUIPO
BAJO
RESPONSABILIDAD:
SU
FECHA DE VIGENCIA
53
DEL
EJECUTIVO DE VENTA
PUESTO:
PUESTO A QUIEN
REPORTA:
PUESTOS BAJO SU
NINGUNO
RESPONSABILIDAD:
OBJETIVO
DEL
PUESTO:
FUNCIONES:
1. Buscar a clientes potenciales para ofrecer el producto
2. Realizar informes de ventas mensuales
INTERACCIONES
Jefe administrativo y financiero
INTERNAS:
INTERACCIONES
Clientes de la empresa
EXTERNAS:
INFORMACIN
CONFIDENCIAL:
EQUIPO
BAJO
SU
RESPONSABILIDAD:
Lic. en Mercadeo
FORMACIN:
EXPERIENCIA:
COMPETENCIAS:
FECHA
DE FECHA
DE FECHA DE VIGENCIA
ELABORACIN APROBACIN
54
QUIEN
JEFE DE PRODUCCIN
REPORTA:
PUESTOS
BAJO
SU
NINGUNO
RESPONSABILIDAD:
OBJETIVO DEL PUESTO:
FUNCIONES:
1. Realizar las reparaciones y diagnostico que el jefe de mantenimiento indique, en el menor
tiempo posible y con el compromiso de eliminar la falla.
INTERACCIONES INTERNAS:
Jefe de produccin
INTERACCIONES EXTERNAS:
INFORMACIN
Ninguna.
CONFIDENCIAL:
EQUIPO
BAJO
RESPONSABILIDAD:
SU
FECHA
ELABORACIN
DE FECHA
DE FECHA DE VIGENCIA
APROBACIN
55
DEL
OPERARIO
PUESTO A QUIEN
REPORTA:
JEFE DE PRODUCCIN
PUESTOS BAJO SU
RESPONSABILIDAD:
NINGUNO
OBJETIVO
PUESTO:
DEL Elaborar las tareas para elaborar el producto final con la utilizacin de
FUNCIONES:
1. Realizar las tareas de produccin directa de los cartones de huevos
INTERACCIONES
INTERNAS:
INTERACCIONES
EXTERNAS:
Ninguna.
INFORMACIN
CONFIDENCIAL:
Ninguna.
EQUIPO BAJO SU
Equipo a utilizar en el proceso.
RESPONSABILIDAD:
FORMACIN:
EXPERIENCIA:
56
DEL
SECRETARIA
PUESTO:
PUESTO A QUIEN
ADMINISTRADOR GENERAL
REPORTA:
PUESTOS BAJO SU
NINGUNO
RESPONSABILIDAD:
OBJETIVO
DEL
PUESTO:
FUNCIONES:
1.
2.
3.
Atender llamadas
Tomar notas
Concertar citas de inters para la Administracin General
INTERACCIONES
INTERNAS:
INTERACCIONES
EXTERNAS:
Administracin General
Clientes de la empresa
INFORMACIN
CONFIDENCIAL:
Administracin General
EQUIPO BAJO SU
RESPONSABILIDAD:
Bachiller en secretariado
FORMACIN:
EXPERIENCIA:
COMPETENCIAS:
FECHA
DE FECHA
DE FECHA DE VIGENCIA
ELABORACIN APROBACIN
57
DEL
REPARTIDOR
PUESTO:
PUESTO A QUIEN
REPORTA:
PUESTOS BAJO SU
NINGUNO
RESPONSABILIDAD:
OBJETIVO
DEL
PUESTO:
FUNCIONES:
Distribuir el producto y realizar el tiempo de entrega segn lo acordado
INTERACCIONES
INTERNAS:
INTERACCIONES
Clientes de la empresa
EXTERNAS:
INFORMACIN
CONFIDENCIAL:
EQUIPO
BAJO
SU
RESPONSABILIDAD:
Camin, telfono.
Conductor
Facilidad de comunicacin, experiencia en ventas, conocimiento de nomenclatura del rea a
FORMACIN:
repartir.
3 aos en reas de venta por ruta, en la empresa privada o pblica. Elaboracin de reportes de
venta y control de los mismos.
EXPERIENCIA:
COMPETENCIAS:
FECHA
DE FECHA
DE FECHA DE VIGENCIA
ELABORACIN APROBACIN
58
DEL
ORDENANZA
PUESTO:
PUESTO
QUIEN
REPORTA:
PUESTOS
BAJO
SU
NINGUNO
RESPONSABILIDAD:
OBJETIVO
DEL
PUESTO:
FUNCIONES:
1. Realizar las tareas de limpieza y orden de la empresa.
INTERACCIONES
Administrador General y Jefe administrativo y financiero
INTERNAS:
INTERACCIONES
Ninguna.
EXTERNAS:
INFORMACIN
Ninguna.
CONFIDENCIAL:
EQUIPO
BAJO
SU
RESPONSABILIDAD:
Equipo de limpieza.
Bachiller general.
FORMACIN:
Estudios generales
EXPERIENCIA:
COMPETENCIAS:
FECHA
ELABORACIN
59
VIGILANTE
QUIEN
REPORTA:
PUESTOS
BAJO
SU
NINGUNO
RESPONSABILIDAD:
OBJETIVO DEL PUESTO:
FUNCIONES:
1. Realizar las tareas de vigilancia de la empresa.
INTERACCIONES
Jefe administrativo y financiero
INTERNAS:
INTERACCIONES
EXTERNAS:
INFORMACIN
CONFIDENCIAL:
EQUIPO
BAJO
Ninguna.
Ninguna.
SU
RESPONSABILIDAD:
Arma de fuego.
Bachiller general.
FORMACIN:
Estudios generales
EXPERIENCIA:
COMPETENCIAS:
FECHA
DE FECHA
DE FECHA DE VIGENCIA
ELABORACIN APROBACIN
60
$11,428.57.
de
la nueva
Sociedad la cantidad de USD 2,857.14 (que es el 25% del capital mnimo requerido).
El saldo del Capital social se pagar en un plazo no mayor a dos aos.
Ministerio de Hacienda: Obtencin del NIT y del Numero de Registro IVA (NCR)
61
62
Objetivos
4.1.1 General:
4.1.2 Especficos:
Determinar los costos de produccin para un horizonte a partir del 2012 hasta el
2021.
4.2
Intangibles
1.
2.
3.
4.
5.
6.
1.
2.
3.
4.
Rubros
Terreno
Obra Civil
Maquinaria y Equipo
Mobiliario y Equipo de Oficina
Inversin en equipo de proteccin personal
Vehculos
Investigacin estudios previos
Organizacin
Instalacin de la Planta
Instalacin de maquinaria y equipo
63
4.3
Son todos los rubros materiales que estn sujetos a depreciacin (con excepcin de los
terrenos). Como inversin fija tangible, se tienen los siguientes rubros:
Tabla 35. Costo del terreno para planta de produccin de cartones de huevos.
Descripcin
Terreno Planta de produccin
64
Descripcin
Excavaciones
Zapatas y columnas
3
4
5
6
7
8
9
Unidad de
Medida
Cantidad
(A)
M3
CT
65
Costo
Costo Total ($)
Unitario ($)
(C = A*B)
(B)
$
4.00 $
260.00
23
75.00 $
1,725.00
1,028.16
20.00 $
20,563.20
1,187
2.50 $
2,967.50
55.92
9.50 $
531.24
816.7
6.00 $
4,900.20
M2
866
9.00 $
7,794.00
M2
866
5.42 $
4,693.72
M
CT
866
5.20 $
4,503.20
700.00 $
700.00
CT
685.00 $
685.00
CT
340.00 $
340.00
13 Instalaciones elctricas
CT
$ 1,600.00
1,600.00
CT
$ 1,500.00
1,500.00
15 Puertas de plywood
C/U
23
45.00 $
1,035.00
16 Ventanas solaire
C/U
30
115.00 $
3,450.00
17 Portones metlicos
C/U
350.00 $
700.00
Mts. Lineales
279
4.00 $
1,116.00
C/U
22
28.00 $
616.00
20 Reflector de 60 watt
C/U
7.50 $
30.00
C/U
77.50 $
697.50
22 Ventiladores de pedestal
C/U
15.00 $
CT
$ 1,350.00
105.00
1,350.00
TOTAL ($) $
61,862.56
65
Cantidad (A)
150,000.00 $
150,000.00
1
1
1
1
1
1
$
$
$
$
$
$
2,000.00
1,500.00
2,500.00
350.00
80.00
7,000.00
Total ($)
$
$
$
$
$
$
$
2,000.00
1,500.00
2,500.00
350.00
80.00
7,000.00
163,430.00
Costo
Utensilios Equipo Auxiliar
Cantidad (A) Unitario($)
(B)
Bscula 1 Tonelada
1
$ 700.00
Utensilios para limpieza (Escoba, Basurero, Trapeadores.)
5
$
10.00
Bscula digital
1
$ 400.00
Pala
2
$
7.00
Mesa metlica
2
$
60.00
Planta Electrica de Emergencia
1
$10,000.00
Extintor Tipo ABC
4
$
85.00
Hidrmetro
1
$ 1,200.00
Extintor Porttil Tipo ABC
1
$ 600.00
Alarma Contra Incendio
6
$
40.00
Rociador contra incendio
1
$ 2,500.00
Patrn medida cartn
1
$ 250.00
Total ($)
Costo Total
Anual ($)
(C = A*B)
$
700.00
$
50.00
$
400.00
$
14.00
$
120.00
$ 10,000.00
$
340.00
$
1,200.00
$
600.00
$
240.00
$
2,500.00
$
250.00
$ 16,414.00
Para el transporte del producto terminado desde la planta a las diferentes avcolas se
utilizar dos camiones usados de 10 toneladas. A continuacin se muestra el detalle
del costo de vehculos:
Tabla 39. Costo de vehculos repartidores.
Descripcin
Camin
Cantidad (A)
Tipo (B)
10 Toneladas
10,000.00 $
Total ($) $
20,000.00
20,000.00
66
Cantidad (A)
7
7
13
4
4
4
1
5
1
1
1
7
Precio Unitario
($) (B)
$
225.00
$
125.00
$
80.00
$
200.00
$
300.00
$
500.00
$
80.00
$
30.00
$
105.00
$
175.00
$
50.00
$
8.00
Total ($)
Precio Unitario
Cantidad (A)
($) (B)
4
2
4
4
15
$
$
$
$
$
5.50
15.25
6.99
4.75
2.00
Total ($)
Costo Total
Anual ($)
(C = A*B)
$
22.00
$
30.50
$
27.96
$
19.00
$
30.00
$
129.46
67
4.4
Activo Diferido.
Son todos los rubros no materiales, que por ello no estn sujetos a depreciacin, stos
nicamente se amortizan y sern aportados por el inversionista, los cuales se
presentan a continuacin:
Costo ($)
$ 1,500.00
$ 1,526.00
$ 3,000.00
$ 3,500.00
Total ($) $ 9,526.00
68
4.5
Cronograma de Inversiones.
4.6
Primer Mes
Segundo
Mes
Tercer Mes
$327,524.82
$ 32,914.00
$
750.00 $
$
750.00
508.67 $ 508.67 $
$ 61,862.56
$
508.67
3,000.00
$183,473.46
$ 8,106.00
3,028.56 $ 3,028.56
$ 20,000.00
$
-
La tasa mnima atractiva de rendimiento mixta de la planta est determinada por la tasa
del banco ms la tasa del inversionista de la siguiente manera: El Banco de Fomento
Agropecuario (BFA) tiene una tasa de inters de 8.5% anual, sta se considera como la
TMAR del banco. Al inversionista se le otorga un premio al riesgo del 15% y se
considera la inflacin de 2.80%. La frmula utilizada para el clculo de la TMAR del
inversionista es la siguiente:
69
4.7
% DE
APORTACIN
70.00%
30.00%
TMAR
PONDERACIN
8.50%
18.22%
TOTAL
5.95%
5.47%
11.42%
Financiamiento de la Inversin.
Forma de
Pago
Condiciones
Constitucin de la
Cuotas
Sociedad, Estudio de
Mensuales
Factibilidad, Garantas
que incluyen
a ofrecer,
capital ms
Declaraciones de
interses
Renta e IVA
Pago de la Deuda.
El pago de la deuda a largo plazo financiada por el Banco de Fomento Agropecuario
(BFA), se har en cuotas anuales iguales de $33,118.93 que consta del pago a capital
ms los intereses para cada ao. A continuacin se muestra la tabla del pago de la
deuda:
Tabla 48. Pago de la deuda a largo plazo.
Aos Anualidad (B)
Inters (A)
Pago a Capital
(C = A-B)
0
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
33,118.93
33,118.93
33,118.93
33,118.93
33,118.93
33,118.93
33,118.93
33,118.93
33,118.93
33,118.93
18,354.53
17,049.49
15,629.10
14,083.15
12,400.56
10,569.25
8,576.06
6,406.69
4,045.58
4,045.58
14,764.41
16,069.44
17,489.84
19,035.78
20,718.37
22,549.69
24,542.87
26,712.24
29,073.36
31,643.18
Deuda despus
de pago (D)
$
222,599.17
$
207,834.77
$
191,765.32
$
174,275.49
$
155,239.71
$
134,521.34
$
111,971.65
$
87,428.78
$
60,716.54
$
31,643.18
$
0.00
71
4.8
Los costos de produccin estn conformados por todas aquellas partidas que
intervienen directamente en la produccin. Los costos y gastos generales de la planta
se ven incrementados anualmente, segn la inflacin proyectada pesimista
proporcionada por el Banco Central de Reserva.
Peridico (A)
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
36,349.24
36,375.50
37,316.96
39,192.20
42,101.65
45,999.39
50,961.30
56,923.74
64,021.41
72,170.87
Mezcla de
Papel (B)
$ 12,116.41
$ 12,125.17
$ 12,438.99
$ 13,064.07
$ 14,033.88
$ 15,333.13
$ 16,987.10
$ 18,974.58
$ 21,340.47
$ 24,056.96
Resina (C)
$ 5,487.51
$ 5,491.47
$ 5,633.60
$ 5,916.70
$ 6,355.93
$ 6,944.35
$ 7,693.43
$ 8,593.56
$ 9,665.07
$10,895.36
Costo Total
(D = A+B+C)
$ 53,953.16
$ 53,992.14
$ 55,389.55
$ 58,172.96
$ 62,491.46
$ 68,276.87
$ 75,641.83
$ 84,491.88
$ 95,026.94
$ 107,123.19
72
Mquina Formadora de
Cartones de Huevos
$ 37,248.52
$ 37,275.44
$ 38,240.19
$ 37,484.36
$ 37,390.82
$ 37,709.94
$ 38,296.20
$ 38,888.03
$ 39,363.18
$ 39,443.41
Montacarga
Total ($)
$ 1,176.00
$ 1,199.52
$ 1,223.51
$ 1,247.98
$ 1,272.94
$ 1,298.40
$ 1,324.37
$ 1,350.85
$ 1,377.87
$ 1,405.43
$ 38,424.52
$ 38,474.96
$ 39,463.70
$ 38,732.35
$ 38,663.76
$ 39,008.34
$ 39,620.56
$ 40,238.88
$ 40,741.05
$ 40,848.84
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
Bolsas
Plsticas
4,751.09
4,754.52
4,877.57
5,122.68
5,502.97
6,012.43
6,660.98
7,440.31
8,368.02
9,433.21
Cinta
Adhesiva
$ 16,124.90
$ 16,136.55
$ 16,554.19
$ 17,386.07
$ 18,676.73
$ 20,405.81
$ 22,606.96
$ 25,251.97
$ 28,400.57
$ 32,015.75
Total ($)
$21,669.28
$21,684.93
$22,246.18
$23,364.08
$25,146.88
$27,527.80
$30,585.00
$34,228.81
$38,607.02
$43,604.31
73
Consideraciones:
La cobertura del rgimen del Seguro Social se calcula sobre la base del 7.5%
hasta un salario techo de $685.71, segn el artculo 29 de la Ley Del Seguro
Social, cualquier salario superior a este se calcula el 7.5% sobre los $685.71.
18
19
74
Cantidad
4
Salario
Mensual
$
400.00
Total /
Total
AFP
INSAFORP
Total Anual
Aguinaldo Vacaciones Indemnizacin
Empleado Mensual
(6.75%)
(1%)
($)
($)
($)
$ 30.00 $ 27.00 $ 40.00 $
34.67 $
400.00 $
4.00 $
935.67 $ 3,742.67 $ 44,912.00
TOTAL ($) $ 3,742.67 $ 44,912.00
ISSS
(7.5%)
Total /
AFP
INSAFORP
Aguinaldo Vacaciones Indemnizacin
Empleado
(6.75%)
(1%)
($)
Cantidad
Salario
Mensual
ISSS
(7.5%)
$ 1,000.00
86.67
500.00
$ 37.50 $ 33.75
50.00
43.33
500.00
350.00
$ 26.25 $ 23.63
35.00
30.33
1
1
$
$
300.00
400.00
$ 22.50 $ 20.25
$ 30.00 $ 27.00
$
$
30.00
40.00
$
$
26.00
34.67
$
$
1,000.00 $
Total
Mensual
($)
Total Anual
($)
10.00
$ 2,315.59 $ 2,315.59
$ 27,787.14
5.00
$ 1,169.58 $ 1,169.58
$ 14,035.00
350.00
3.50
300.00
400.00
$
$
3.00
4.00
$
$
818.71
$ 818.71 $ 9,824.50
75
Cantidad
Salario
Mensual
1
1
$ 1,500.00
$ 350.00
Total /
Total
AFP
INSAFORP
Total Anual
Aguinaldo Vacaciones Indemnizacin
Empleado Mensual
(6.75%)
(1%)
($)
($)
($)
$ 51.43 $ 101.25 $ 150.00 $
130.00 $
1,500.00 $
15.00 $ 3,447.68 $ 3,447.68 $ 41,372.14
$ 26.25 $ 23.63 $ 35.00 $
30.33 $
350.00 $
3.50 $
818.71 $ 818.71 $ 9,824.50
$ 1,000.00
86.67
1
1
$
$
$ 18.75 $ 16.88
$ 18.75 $ 16.88
$
$
21.67
21.67
$
$
250.00
250.00
ISSS
(7.5%)
$
$
25.00
25.00
1,000.00 $
250.00
250.00
$
$
10.00
2.50
2.50
$ 2,315.59 $ 2,315.59
$ 27,787.14
$
584.79 $ 584.79 $ 7,017.50
$
584.79 $ 584.79 $ 7,017.50
TOTAL ($) $ 7,751.56 $ 93,018.78
Cantidad
Salario
Mensual
ISSS
(7.5%)
Total /
AFP
INSAFORP
Aguinaldo Vacaciones Indemnizacin
Empleado
(6.75%)
(1%)
($)
Total
Mensual
($)
Total Anual
($)
60.00
52.00
600.00
6.00
$ 1,409.93 $ 1,409.93
$ 16,919.14
2
2
$
$
300.00
250.00
$
$
30.00
25.00
$
$
26.00
21.67
$
$
300.00
250.00
$
$
3.00
2.50
$
701.75 $ 1,403.50
$
584.79 $ 1,169.58
TOTAL ($) $ 3,983.01
$ 16,842.00
$ 14,035.00
$ 47,796.14
$ 22.50 $ 20.25
$ 18.75 $ 16.88
76
Salarios Personal
Ventas ($)
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
47,796.14
49,612.39
49,612.39
50,604.64
50,702.14
50,799.65
51,944.84
52,044.26
52,193.38
53,298.43
Combustible de
Vehculos
Reparto ($)
$ 5,712.00
$ 5,826.24
$ 5,942.76
$ 6,061.62
$ 6,182.85
$ 6,306.51
$ 6,432.64
$ 6,561.29
$ 6,692.52
$ 6,826.37
Total ($)
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
53,508.14
55,438.63
55,555.16
56,666.26
56,885.00
57,106.16
58,377.48
58,605.55
58,885.90
60,124.80
77
2,146.10
2,157.91
2,210.57
2,304.91
2,445.39
2,629.99
2,862.08
3,138.82
3,466.22
3,840.57
10
1120
89.6
TOTAL DE
CONSUMO
ANUAL
896(Kw)
COSTO
ANUAL ($)
$ 130.37
CANTIDAD LUMINARIAS
40
TOTAL DE
CONSUMO
3584
COSTO
ANUAL ($)
$ 521.48
Energa elctrica para Maquinaria: Segn datos del fabricante, la mquina formadora
de cartones de huevos, requiere 45.0 Kw para fabricar 4,500 cartones, por lo que se ha
calculado el consumo de energa elctrica segn los requerimientos de la demanda
anual de cartones. Los costos anuales totales de energa elctrica se muestran a
continuacin:
Tabla 61. Costo total de energa elctrica.
Aos
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
4.9
15,963.65
15,975.19
16,388.65
16,064.73
16,024.64
16,161.40
16,412.66
16,666.30
16,869.94
16,904.32
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
130.37
134.28
138.31
142.46
146.73
151.13
155.67
160.34
165.15
170.10
521.48
537.12
553.24
569.84
586.93
604.54
622.67
641.35
660.60
680.41
Costo Total
Energa ($)
$16,615.50
$16,646.59
$17,080.20
$16,777.02
$16,758.30
$16,917.07
$17,191.00
$17,467.99
$17,695.68
$17,754.83
Costos de Mantenimiento.
El mantenimiento general representa los gastos en que se incurre para realizar las
operaciones de los distintos niveles de mantenimiento, proporcionado a travs de
outsourcing. Los niveles de mantenimiento son: I (equipos de produccin), II (equipos
de reparto), III (instalaciones de la planta) y IV (reas generales). Los costos de
mantenimiento se muestran a continuacin:
79
Mantenimiento a realizar
$
$
$
2,000.00
1,600.00
600.00
800.00
315.00
350.00
$
$
$
$
150.00
800.00
250.00
6,865.00
Mantenimiento a realizar
Mantenimiento General
Cambio de Llantas
Total ($)
80
I
$ 7,125.87
$ 7,125.87
$ 7,125.87
$ 7,125.87
$ 7,139.60
$ 7,153.33
$ 7,173.93
$ 7,187.66
$ 7,208.25
$ 7,221.98
II
$ 2,855.98
$ 2,855.98
$ 2,855.98
$ 2,855.98
$ 2,861.49
$ 2,866.99
$ 2,875.24
$ 2,880.75
$ 2,889.00
$ 2,894.50
III
$ 1,141.80
$ 1,141.80
$ 1,141.80
$ 1,141.80
$ 1,144.00
$ 1,146.20
$ 1,149.50
$ 1,151.70
$ 1,155.00
$ 1,157.20
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
IV
892.68
892.68
892.68
892.68
894.40
896.12
898.70
900.42
903.00
904.72
Edificaciones: 5 %.
Maquinaria: 20 %.
81
VALOR DE
COMPRA ($)
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
$ 150,000.00
$ 15,000.00
$ 15,000.00
$15,000.00
$ 15,000.00
$ 15,000.00
$ 15,000.00
$ 15,000.00
$ 15,000.00
$ 15,000.00
$ 15,000.00
$ 2,000.00
$ 1,500.00
$ 2,500.00
$
350.00
$
80.00
$ 7,000.00
TOTAL ($)
$ 200.00
$ 150.00
$ 250.00
$
35.00
$
8.00
$
700.00
$ 16,343.00
$ 200.00 $ 200.00
$ 150.00 $ 150.00
$ 250.00 $ 250.00
$
35.00 $
35.00
$
8.00 $
8.00
$
700.00 $
700.00
$ 16,343.00 $16,343.00
$
200.00 $
200.00
$
150.00 $
150.00
$
250.00 $
250.00
$
35.00 $
35.00
$
8.00 $
8.00
$
700.00 $
700.00
$ 16,343.00 $ 16,343.00
$
200.00
$
150.00
$
250.00
$
35.00
$
8.00
$
700.00
$ 16,343.00
$
200.00
$
150.00
$
250.00
$
35.00
$
8.00
$
700.00
$ 16,343.00
$
200.00
$
150.00
$
250.00
$
35.00
$
8.00
$
700.00
$ 16,343.00
$ 200.00
$ 150.00
$ 250.00
$
35.00
$
8.00
$
700.00
$ 16,343.00
$
200.00
$
150.00
$
250.00
$
35.00
$
8.00
$
700.00
$ 16,343.00
CONCEPTO
VALOR
Equipo de produccin
Vehculos
Equipo de oficina
Obra civil
$ 179,844.00
$ 20,000.00
$ 8,106.00
$ 61,862.56
%A
DEPRECIAR
10%
10%
10%
5%
TOTAL
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
$ 17,984.40
$ 2,000.00
$ 810.60
$ 3,093.13
$ 23,888.13
$17,984.40
$ 2,000.00
$ 810.60
$ 3,093.13
$23,888.13
$ 17,984.40
$ 2,000.00
$ 810.60
$ 3,093.13
$ 23,888.13
$ 17,984.40
$ 2,000.00
$ 810.60
$ 3,093.13
$ 23,888.13
$ 17,984.40
$ 2,000.00
$ 810.60
$ 3,093.13
$ 23,888.13
$ 17,984.40
$ 2,000.00
$ 810.60
$ 3,093.13
$ 23,888.13
$ 17,984.40
$ 2,000.00
$ 810.60
$ 3,093.13
$ 23,888.13
$ 17,984.40
$ 2,000.00
$ 810.60
$ 3,093.13
$ 23,888.13
$ 17,984.40
$ 2,000.00
$ 810.60
$ 3,093.13
$ 23,888.13
$ 17,984.40
$ 2,000.00
$ 810.60
$ 3,093.13
$ 23,888.13
82
Materia
Prima
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
$ 53,953.16
$ 53,992.14
$ 55,389.55
$ 58,172.96
$ 62,491.46
$ 68,276.87
$ 75,641.83
$ 84,491.88
$ 95,026.94
$ 107,123.19
Energa
Embalajes
Elctrica
$ 21,669.28
$ 21,684.93
$ 22,246.18
$ 23,364.08
$ 25,146.88
$ 27,527.80
$ 30,585.00
$ 34,228.81
$ 38,607.02
$ 43,604.31
$16,615.50
$16,646.59
$17,080.20
$16,777.02
$16,758.30
$16,917.07
$17,191.00
$17,467.99
$17,695.68
$17,754.83
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
Agua
Combustible
2,146.10
2,157.91
2,210.57
2,304.91
2,445.39
2,629.99
2,862.08
3,138.82
3,466.22
3,840.57
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
38,424.52
38,474.96
39,463.70
38,732.35
38,663.76
39,008.34
39,620.56
40,238.88
40,741.05
40,848.84
Mano de
Obra
Directa
$ 46,618.66
$ 46,618.66
$ 46,618.66
$ 47,551.03
$ 47,642.65
$ 47,734.27
$ 48,810.36
$ 48,903.78
$ 49,043.90
$ 50,082.27
Mano de
Obra
Indirecta
$ 74,004.87
$ 74,004.87
$ 74,004.87
$ 75,484.97
$ 75,630.41
$ 75,775.86
$ 77,484.10
$ 77,632.40
$ 77,854.84
$ 79,503.19
Mantenimiento Depreciacin
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
12,016.33
12,016.33
12,016.33
12,016.33
12,039.49
12,062.64
12,097.37
12,120.52
12,155.25
12,178.40
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
23,888.13
23,888.13
23,888.13
23,888.13
23,888.13
23,888.13
23,888.13
23,888.13
23,888.13
23,888.13
Total ($)
$289,336.55
$289,484.52
$292,918.18
$298,291.78
$304,706.47
$313,820.97
$328,180.42
$342,111.21
$358,479.03
$378,823.73
9612,026
9618,971
9867,926
9672,885
9630,190
9693,739
9816,182
9948,840
10041,628
10042,964
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
289,336.55
289,484.52
292,918.18
298,291.78
304,706.47
313,820.97
328,180.42
342,111.21
358,479.03
378,823.73
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
97,606.97
97,633.26
97,660.22
99,618.96
99,837.10
100,055.99
102,314.60
102,538.74
102,860.42
105,043.30
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
53,508.14
55,438.63
55,555.16
56,666.26
56,885.00
57,106.16
58,377.48
58,605.55
58,885.90
60,124.80
Costo
Costo
Costo Total ($) Unitario por
Financiero
(F = B+C+D+E)
cartn
($) (E)
(G = F / A)
$ 33,118.93 $ 473,570.60 $
0.049
$ 33,118.93 $ 475,675.35 $
0.049
$ 33,118.93 $ 479,252.49 $
0.049
$ 33,118.93 $ 487,695.93 $
0.050
$ 33,118.93 $ 494,547.50 $
0.051
$ 33,118.93 $ 504,102.05 $
0.052
$ 33,118.93 $ 521,991.44 $
0.053
$ 33,118.93 $ 536,374.44 $
0.054
$ 33,118.93 $ 553,344.29 $
0.055
$ 33,118.93 $ 577,110.76 $
0.057
83
Aos
Cartones a
vender en El
Salvador (A)
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
3268,088.88
3270,450.27
3355,094.90
3288,780.97
3274,264.49
3295,871.17
3337,501.72
3382,605.67
3414,153.64
3414,607.84
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
0.068
0.068
0.067
0.069
0.070
0.072
0.073
0.075
0.076
0.080
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
220,614.95
221,595.45
223,261.88
227,195.30
230,831.04
235,743.12
244,811.90
252,038.91
260,757.96
272,475.69
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
428,252.54
430,155.88
433,390.71
441,026.16
448,083.78
457,619.00
475,223.10
489,252.01
506,177.23
528,923.40
Ingresos
totales por
Ventas ($)
(F = D + E)
$ 648,867.49
$ 651,751.33
$ 656,652.59
$ 668,221.46
$ 678,914.81
$ 693,362.12
$ 720,034.99
$ 741,290.93
$ 766,935.19
$ 801,399.09
Costo 2 Meses
$7,485.33
$8,992.19
$11,882.61
$15,503.13
$175.58
$5,519.82
$49,558.66
84
Para la determinacin del punto de equilibrio debemos en primer lugar conocer los
costos fijos y variables de la empresa; entendiendo por costos variables aquellos que
cambian en proporcin directa con los volmenes de produccin y ventas, por ejemplo:
materias primas y mano de obra.
Los costos fijos son aquellos que no cambian en proporcin directa con las ventas y
cuyo importe y recurrencia es prcticamente constante, siendo para este caso los
costos administrativos, la depreciacin y los gastos de venta y publicidad. Adems es
necesario conocer los ingresos por venta de la empresa. Para obtener el punto de
equilibrio como ingresos por venta mnimos, se considera la siguiente frmula:
Mano de Obra
Indirecta
$ 74,004.87
$ 74,004.87
$ 74,004.87
$ 75,484.97
$ 75,630.41
$ 75,775.86
$ 77,484.10
$ 77,632.40
$ 77,854.84
$ 79,503.19
Gastos de
Administracin
$ 97,606.97
$ 97,633.26
$ 97,660.22
$ 99,618.96
$ 99,837.10
$ 100,055.99
$ 102,314.60
$ 102,538.74
$ 102,860.42
$ 105,043.30
Gastos de
Depreciacin y
Mantenimiento
Ventas
Amortizacin
$ 53,508.14 $ 12,016.33 $ 23,888.13
$ 55,438.63 $ 12,016.33 $ 23,888.13
$ 55,555.16 $ 12,016.33 $ 23,888.13
$ 56,666.26 $ 12,016.33 $ 23,888.13
$ 56,885.00 $ 12,039.49 $ 23,888.13
$ 57,106.16 $ 12,062.64 $ 23,888.13
$ 58,377.48 $ 12,097.37 $ 23,888.13
$ 58,605.55 $ 12,120.52 $ 23,888.13
$ 58,885.90 $ 12,155.25 $ 23,888.13
$ 60,124.80 $ 12,178.40 $ 23,888.13
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
Inters
Prstamo
18,354.53
17,049.49
15,629.10
14,083.15
12,400.56
10,569.25
8,576.06
6,406.69
4,045.58
4,045.58
Total ($)
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
279,378.97
280,030.71
278,753.81
281,757.81
280,680.69
279,458.02
282,737.74
281,192.03
279,690.12
284,783.40
85
Mano de Obra
Materia Prima
Directa
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
46,618.66
46,618.66
46,618.66
47,551.03
47,642.65
47,734.27
48,810.36
48,903.78
49,043.90
50,082.27
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
44,396.01
43,088.56
41,966.94
40,939.39
40,041.95
39,207.01
38,432.87
37,695.62
37,006.14
36,283.66
Consumo de
Energa
Elctrica
$ 15,963.65
$ 15,975.19
$ 16,388.65
$ 16,064.73
$ 16,024.64
$ 16,161.40
$ 16,412.66
$ 16,666.30
$ 16,869.94
$ 16,904.32
Consumo de
Agua
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,614.10
1,615.27
1,657.07
1,740.35
1,869.54
2,042.62
2,262.96
2,527.72
2,842.90
3,204.78
Combustible
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
38,424.52
38,474.96
39,463.70
38,732.35
38,663.76
39,008.34
39,620.56
40,238.88
40,741.05
40,848.84
Total ($)
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
147,016.95
145,772.63
146,095.02
145,027.83
144,242.53
144,153.64
145,539.41
146,032.29
146,503.93
147,323.86
Aos
Ingresos (A)
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
$ 648,867.49
$ 651,751.33
$ 656,652.59
$ 668,221.46
$ 678,914.81
$ 693,362.12
$ 720,034.99
$ 741,290.93
$ 766,935.19
$ 801,399.09
Costos
Punto de
Variables (C) Equilibrio ($) (D)
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$ 147,016.95
$ 145,772.63
$ 146,095.02
$ 145,027.83
$ 144,242.53
$ 144,153.64
$ 145,539.41
$ 146,032.29
$ 146,503.93
$ 147,323.86
279,378.97
280,030.71
278,753.81
281,757.81
280,680.69
279,458.02
282,737.74
281,192.03
279,690.12
284,783.40
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
361,222.95
360,707.65
358,518.65
359,860.29
356,402.02
352,808.84
354,364.90
350,175.69
345,734.02
348,927.99
86
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
$ 262,996.07 $ 292,419.37 $ 300,409.56 $ 309,246.17 $ 315,128.61 $ 321,645.59 $ 328,415.47 $ 334,524.49 $ 336,648.10 $ 337,628.08
$49,558.66
$202,621.91 $231,800.34 $239,218.87 $246,766.29 $251,249.18 $255,881.69 $259,560.32 $262,856.86 $261,600.67 $258,700.64
$ 54,072.29 $ 54,312.61 $ 54,721.05 $ 55,685.12 $ 56,576.23 $ 57,780.18 $ 60,002.92 $ 61,774.24 $ 63,911.27 $ 66,783.26
$ 6,301.87 $ 6,306.42 $ 6,469.64 $ 6,794.75 $ 7,303.20 $ 7,983.72 $ 8,852.24 $ 9,893.39 $ 11,136.16 $ 12,144.18
$317,998.82 $ 294,110.69 $ 270,222.57 $ 246,334.44 $ 222,446.31 $ 198,558.18 $ 174,670.05 $ 150,781.93 $ 126,893.80 $ 103,005.67 $ 79,117.54
$367,557.49 $557,106.76 $562,641.94 $546,744.00 $531,692.47 $513,686.79 $496,315.64 $479,197.40 $461,418.29 $439,653.77 $416,745.62
PASIVOS
Pasivo Circulante
Proveedores
Impuestos por Pagar
Porcion Corriente del Prstamo
Pasivo Fijo
Prestamo Largo Plazo
TOTAL PASIVO
$222,599.17 $ 207,834.77 $ 191,765.32 $ 174,275.49 $ 155,239.71 $ 134,521.34 $ 111,971.65 $ 87,428.78 $ 60,716.54 $ 31,643.18 $
0.00
$276,416.37 $262,177.55 $246,957.45 $230,960.57 $213,814.32 $195,457.50 $176,470.49 $155,229.35 $132,518.77 $107,544.23
PATRIMONIO
Capital Social
Utilidad Retenida
$296,628.01 $296,886.07 $297,524.06 $299,481.64 $301,942.33 $305,154.07 $311,243.39 $315,855.75 $321,771.27 $327,224.52
$144,958.31 $144,958.31 $144,958.31 $144,958.31 $144,958.31 $144,958.31 $144,958.31 $144,958.31 $144,958.31 $144,958.31 $144,958.31
$ 151,669.70 $ 151,927.76 $ 152,565.75 $ 154,523.33 $ 156,984.02 $ 160,195.76 $ 166,285.07 $ 170,897.44 $ 176,812.96 $ 182,266.21
$367,557.49 $573,044.38
$559,063.62
$544,481.51
$530,442.21
$515,756.65
$500,611.57
$487,713.88
$471,085.10
$100,875.59
$11,136.16
$ 60,666.06
$ 29,073.36
$454,290.04
$107,544.23
$12,560.62
$ 63,340.42
$ 31,643.18
$434,768.75
87
2012
2013
2014
INGRESOS
$ 648,867.49 $651,751.33 $656,652.59
- Costos de Produccin $ 289,336.55 $ 289,484.52 $ 292,918.18
= UTILIDAD BRUTA
$ 359,530.94 $ 362,266.81 $ 363,734.42
Costos
$ 97,606.97 $ 97,633.26 $ 97,660.22
Administracin
- Costos de Venta
$ 53,508.14 $ 55,438.63 $ 55,555.16
- Costos Financieros
$ 18,354.53 $ 17,049.49 $ 15,629.10
UTILIDAD ANTES DE
=
$ 190,061.30 $192,145.43 $194,889.94
IMPUESTOS
- ISR (25%)
$ 47,515.32 $ 48,036.36 $ 48,722.48
UTILIDAD NETA
= DESPUS DE
$ 142,545.97 $144,109.07 $146,167.45
IMPUESTOS
+ Depreciacin
$ 23,888.13 $ 23,888.13 $ 23,888.13
- Pago a Capital
$ 14,764.41 $ 16,069.44 $ 17,489.84
FLUJO NETO DE
=
$151,669.70 $151,927.76 $152,565.75
EFECTIVO
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
$ 668,221.46 $ 678,914.81 $ 693,362.12 $ 720,034.99 $ 741,290.93 $ 766,935.19 $ 801,399.09
$ 298,291.78 $ 304,706.47 $ 313,820.97 $ 328,180.42 $ 342,111.21 $ 358,479.03 $ 378,823.73
$ 369,929.68 $ 374,208.34 $ 379,541.15 $ 391,854.57 $ 399,179.72 $ 408,456.16 $ 422,575.36
$ 99,618.96 $ 99,837.10 $ 100,055.99 $ 102,314.60 $ 102,538.74 $ 102,860.42 $ 105,043.30
$ 56,666.26 $ 56,885.00 $ 57,106.16 $ 58,377.48 $ 58,605.55 $ 58,885.90 $ 60,124.80
$ 14,083.15 $ 12,400.56 $ 10,569.25 $ 8,576.06 $ 6,406.69 $ 4,045.58 $ 4,045.58
$ 199,561.31 $ 205,085.68 $ 211,809.76 $ 222,586.43 $ 231,628.73 $ 242,664.26 $ 253,361.69
$ 49,890.33 $ 51,271.42 $ 52,952.44 $ 55,646.61 $ 57,907.18 $ 60,666.06 $ 63,340.42
$ 149,670.98 $ 153,814.26 $ 158,857.32 $ 166,939.82 $ 173,721.55 $ 181,998.19 $ 190,021.26
$ 23,888.13 $ 23,888.13 $ 23,888.13 $ 23,888.13 $ 23,888.13 $ 23,888.13 $ 23,888.13
$ 19,035.78 $ 20,718.37 $ 22,549.69 $ 24,542.87 $ 26,712.24 $ 29,073.36 $ 31,643.18
$154,523.33 $156,984.02 $160,195.76 $166,285.07 $170,897.44 $176,812.96 $182,266.21
88
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
4.07
4.10
4.10
4.07
4.00
3.90
3.78
3.64
3.48
3.31
3.98
4.01
4.01
3.98
3.91
3.81
3.68
3.54
3.37
3.19
8.58
8.61
8.46
8.20
7.75
7.24
6.78
6.24
5.74
5.50
3.54
3.53
3.60
3.71
3.93
4.20
4.49
4.87
5.30
5.53
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
30.42
30.42
30.42
30.42
30.42
30.42
30.42
30.42
30.42
30.42
45.91
45.90
45.28
43.90
41.72
39.31
37.07
34.58
32.19
30.16
7.95
7.95
8.06
8.31
8.75
9.29
9.85
10.56
11.34
12.10
26.01
26.00
25.95
25.81
25.59
25.33
25.06
24.73
24.38
23.85
LIQUIDEZ
Solvencia
Prueba cida
Act. Circ.
Pas . Circ.
Act. Circ - Inv.
Pas . Circ.
ACTIVIDAD
Rotacin de Inventarios
Ventas
Inv. Promedio
Inv. Prom x 365
Ventas
Ventas
C x C Promedio
CxC Prom x 365
Ventas
Cos to Venta
C x P Promedio
CxP Prom x 365
Cos to Venta
PPC Invent. +
PPC CxC
PPC CxP
ENDEUDAMIENTO
Razn de Endeudamiento
48.24% 46.90% 45.36% 43.54% 41.46% 39.04% 36.18% 32.95% 29.17% 24.74%
93.19% 88.31% 83.00% 77.12% 70.81% 64.05% 56.70% 49.15% 41.18% 32.87%
RENDIMIENTO
Rendimiento s obre Ventas
21.97% 22.11% 22.26% 22.40% 22.66% 22.91% 23.18% 23.44% 23.73% 23.71%
24.88% 25.78% 26.85% 28.22% 29.82% 31.73% 34.23% 36.88% 40.06% 43.71%
48.1%
48.5%
49.1%
50.0%
50.9%
52.1%
53.6%
55.0%
56.6%
58.1%
89
Se obtiene un costo unitario del cartn de huevos de $0.049 centavos de dlar y a este
se le suma un margn de ganancia del 32% para vender cada cartn a $0.066 que es
aproximadamente un centavo menos del precio de venta de los proveedores actuales a
los clientes mayoristas.
90
Objetivos:
5.2
El anlisis del valor actual neto o valor presente, da como parmetro de decisin una
comparacin entre todos los ingresos y gastos que se han efectuado a travs del
perodo de anlisis, los traslada hacia el ao de inicio del proyecto y los compara con la
inversin inicial del mismo. Para la determinacin del Valor Actual Neto se utiliza el
Flujo Neto de Efectivo obtenido en el Estado de Resultado pro forma, el cual se calcula
mediante la siguiente frmula:
91
Donde:
Io: Inversin Inicial.
FNE: Flujo neto anual.
TMAR o i: Tasa Mnima Atractiva de Rendimiento (TMAR) o Tasa de Actualizacin.
n: aos en anlisis del Proyecto. A Continuacin se muestra la tabla del Valor Actual
Neto del Proyecto (VAN):
Costo de
Ingresos por
Operacin
Ventas (A)
(B)
$648,867.49
$651,751.33
$656,652.59
$668,221.46
$678,914.81
$693,362.12
$720,034.99
$741,290.93
$766,935.19
$801,399.09
$473,570.60
$475,675.35
$479,252.49
$487,695.93
$494,547.50
$504,102.05
$521,991.44
$536,374.44
$553,344.29
$577,110.76
Flujo del
Proyecto
Factor (D)
(C = A - B)
$ (317,998.82)
$ 175,296.89
0.8975
$ 176,075.99
0.8056
$ 177,400.10
0.4196
$ 180,525.53
0.3936
$ 184,367.31
0.3681
$ 189,260.07
0.3433
$ 198,043.55
0.3194
$ 204,916.49
0.2963
$ 213,590.90
0.2743
$ 224,288.33
0.2533
VAN Proyecto
(E = C*D)
$ (317,998.82)
$ 157,335.47
$ 141,842.05
$
74,441.98
$
71,046.30
$
67,860.15
$
64,973.75
$
63,247.59
$
60,724.17
$
58,588.30
$
56,815.69
+ $151,669.70
$151,927.76
$152,565.75
$154,523.33
$156,984.02
+
+
+
+
+
(1+ 11.42%)
(1+ 11.42%)^2 (1+ 11.42%)^3 (1+ 11.42%)^4
(1+ 11.42%)^5
$160,195.76
$166,285.07
$170,897.44
$176,812.96
$ 182,266.21
+
+
+
+
= $498,876.64
(1+ 11.42%)^6
(1+ 11.42%)^7
(1+ 11.42%)^8
(1+ 11.42%)^9 (1+ 11.42%)^10
Al observar el Valor Actual Neto, se concluye que el proyecto es factible desde este
elemento de anlisis, para el horizonte de planeacin estudiado ya que el VAN es
mayor que la inversin inicial.
92
5.3
TIR =
+
$ 151,669.70
$151,927.76
$152,565.75
$154,523.33
$156,984.02
+
+
+
+
+
(1+ i)
(1 + i)^2
(1 + i)^3
(1 + i)^4
(1 + i)^5
$160,195.76
$166,285.07
$170,897.44
$176,812.96
$182,266.21
+
+
+
+
=
(1 + i)^6
(1 + i)^7
(1 + i)^8
(1 + i)^9
(1 + i)^10
30.69%
5.4
$ 317,998.82
=
$ 162,412.80
23
Meses
93
5.5
Ingresos por
Ventas (A)
Costo de
Operacin (B)
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
648,867.49
651,751.33
656,652.59
668,221.46
678,914.81
693,362.12
720,034.99
741,290.93
766,935.19
801,399.09
473,570.60
475,675.35
479,252.49
487,695.93
494,547.50
504,102.05
521,991.44
536,374.44
553,344.29
577,110.76
Factor (C)
VAN Ingresos
(D = A*C)
0.8975
0.8056
0.4196
0.3936
0.3681
0.3433
0.3194
0.2963
0.2743
0.2533
Total ($)
$ 582,382.68
$ 525,033.24
$ 275,549.56
$ 262,980.33
$ 249,888.44
$ 238,034.04
$ 229,951.82
$ 219,671.34
$ 210,371.47
$ 203,006.72
$2996,869.64
VAN Costo
Operacin
(E = B*C)
$ (317,998.82)
$ 425,047.21
$ 383,191.19
$ 201,107.58
$ 191,934.03
$ 182,028.30
$ 173,060.28
$ 166,704.23
$ 158,947.16
$ 151,783.16
$ 146,191.04
$1861,995.37
$2996,869.64
= $ 1.61
$1861,995.37
La relacin beneficio / costo obtenida, nos indica que por cada dlar invertido, se est
ganando $0.61.
94
5.6
Anlisis de Sensibilidad.
Costo de
Ingresos por
Operacin
Ventas (A)
(B)
$648,867.49
$651,751.33
$656,652.59
$668,221.46
$678,914.81
$693,362.12
$720,034.99
$741,290.93
$766,935.19
$801,399.09
$539,870.48
$542,269.90
$546,347.84
$555,973.36
$563,784.15
$574,676.33
$595,070.24
$611,466.86
$630,812.49
$657,906.27
VAN
TIR
Flujo del
Proyecto
Factor (D)
(C = A - B)
$ (317,998.82)
$ 108,997.01
0.8975
$ 109,481.44
0.8056
$ 110,304.75
0.4196
$ 112,248.10
0.3936
$ 115,130.66
0.3681
$ 118,685.79
0.3433
$ 124,964.75
0.3194
$ 129,824.07
0.2963
$ 136,122.70
0.2743
$ 143,492.82
0.2533
VAN Proyecto
(E = C*D)
$ (317,998.82)
$
97,828.87
$
88,195.28
$
46,286.92
$
44,175.54
$
42,376.19
$
40,745.31
$
39,908.99
$
38,471.57
$
37,338.66
$
36,348.94
$ 193,677.45
12%
Costo de
Ingresos por
Operacin
Ventas (A)
(B)
$583,980.74
$586,576.20
$590,987.33
$601,399.31
$611,023.33
$624,025.91
$648,031.49
$667,161.83
$690,241.67
$721,259.18
$473,570.60
$475,675.35
$479,252.49
$487,695.93
$494,547.50
$504,102.05
$521,991.44
$536,374.44
$553,344.29
$577,110.76
VAN
TIR
Flujo del
Proyecto
Factor (D)
(C = A - B)
$ (317,998.82)
$ 110,410.14
0.8975
$ 110,900.85
0.8056
$ 111,734.84
0.4196
$ 113,703.38
0.3936
$ 116,475.83
0.3681
$ 119,923.86
0.3433
$ 126,040.05
0.3194
$ 130,787.40
0.2963
$ 136,897.38
0.2743
$ 144,148.42
0.2533
VAN Proyecto
(E = C*D)
$ (317,998.82)
$
99,097.21
$
89,338.73
$
46,887.03
$
44,748.27
$
42,871.30
$
41,170.35
$
40,252.40
$
38,757.04
$
37,551.15
$
36,515.01
$ 199,189.67
13%
96
Costo de
Ingresos por
Operacin
Ventas (A)
(B)
$609,935.44
$612,646.25
$617,253.44
$628,128.17
$638,179.92
$651,760.39
$676,832.89
$696,813.47
$720,919.08
$753,315.15
$501,984.83
$504,215.87
$508,007.64
$516,957.69
$524,220.35
$534,348.17
$553,310.93
$568,556.90
$586,544.95
$611,737.41
VAN
TIR
Flujo del
Proyecto
Factor (D)
(C = A - B)
$ (317,998.82)
$ 107,950.61
0.8975
$ 108,430.39
0.8056
$ 109,245.80
0.4196
$ 111,170.48
0.3936
$ 113,959.57
0.3681
$ 117,412.22
0.3433
$ 123,521.97
0.3194
$ 128,256.57
0.2963
$ 134,374.13
0.2743
$ 141,577.74
0.2533
VAN Proyecto
(E = C*D)
$ (317,998.82)
$
96,889.68
$
87,348.59
$
45,842.55
$
43,751.44
$
41,945.14
$
40,308.09
$
39,448.22
$
38,007.06
$
36,859.02
$
35,863.82
$ 188,264.81
12%
97
5.7
Se tiene una relacin Beneficio / Costo de $1.61, o sea que por cada dlar invertido se
obtiene un beneficio de $0.61.
98
6.1
Riesgo de Mercado.
6.2
Riesgo Tecnolgico.
6.3
Riesgo Financiero.
Aqu se considera la posible variacin de las tasas de inters lo cual podra afectar
negativamente la rentabilidad y sostenibilidad del proyecto.
99
6.4
Anlisis FODA
Tabla 83. Anlisis FODA.
FORTALEZAS
ANLISIS
INTERNO
DEBILIDADES
Poca asistencia tcnica e
investigacin
OPORTUNIDADES
ANLISIS
EXTERNO
AMENAZAS
Fuerte abastecimiento
materia prima.
No existe productor
nacional.
Estrategias DA (Debilidades-Amenazas):
Se debe capacitar al personal operativo con el proveedor de la maquinaria
especializada para conocer el correcto funcionamiento de la mquina formadora de
cartones de huevos y sus posibles fallas y reparaciones.
Para evitar la amenaza del incremento de los costos en la materia prima, el proyecto
podra contar con su propia estructura de recoleccin de los diferentes tipos de papel
utilizados en el proceso, para disminuir los costos de stas.
100
Al hacer las consultas respectivas sobre los materiales, equipo y procesos utilizados en
el proyecto, concluimos lo siguiente:
7.1
101
8.1
102
8.2
generacin de empleo
directo
indirecto,
ingresos
familiares,
103
104
Glosario.
Pilar: es la parte del cartn que realiza la funcin de separacin de los huevos
entre s por medio de protuberancias.
Pulper: mquina que recibe el papel reciclado para formar la pasta de papel
pulpa.
105
Honduras
Departamento:_____________________________ Ciudad:____________________________
1. Qu cantidad de cartones de 30 huevos compra mensualmente?
1,000 5,000
5,000-10,000
100,00- 250,000
10,000-25,000
250,000-500,000
50,000-100,000
500,000 -700,000
$0.09 - $0.12
$0.13 - $0.16
3. Los cartones de huevos que usted compra, Son de productor nacional o extranjero?
Nacional ______
Extranjero ______
Calidad
Resistencia
Disponibilidad
Entrega
Puntualidad
Durabilidad
Quincenal
Mensual
Distribuidor Mayorista
106
No____
10. Qu precio unitario estara dispuesto a pagar por los cartones de 30 huevos, hechos en
El Salvador?
$0.05 - $0.08
$0.09 - $0.12
$0.13 - $0.16
Calidad
Resistencia
Disponibilidad
Entrega
Puntualidad
Durabilidad
5,000 - 10,000
10,000 - 25,000
250,000 - 500,000
50,000 - 100,000
500,000 - 700,000
Quincenal
Mensual
Distribuidor Mayorista
107
AVICULTORES GRANDES
+ 100,000 PONEDORAS
EL GRANJERO
CATALANA
GRUPO LEMUS
AVCOLA SAN BENITO
AVIMAC
EL ROBLE (ARNOLDO REYES)
TECNIAVES (FRANCISCO SOL)
AVICULTORES MEDIANOS
99,000 - 20,000 PONEDORAS
JESS AVELAR
GRANJA PROGRESO
AVCOLA SAN ANTONIO
COCOLINA
OSCAR FLORES
ESCO-BARR
AVCOLA SAN RAMN
LOLA AYALA
AVCOLA ORIENTAL
ACOPASIBA DE R.L.
GRANJA JOVEL
GRANJITA SAN JOS
NORIS ROMERO
CARLOS ALBERTO TIJIBOY
MIGUEL GUTIRREZ
AVCOLA LAS ILUSIONES
ROBERTO GUZMN
MARIO MEJA
AVICULTORES PEQUEOS
19,999 - 4,000 PONEDORAS
RICARDO MANCA
OSCAR ANTONIO BONILLA
NORMA CORTEZ
WOODROW
JUAN LEONARDO JOVEL
JORGE ALBERTO FLORES
JAVIER CONTRERAS
OTILIA SANTA CRUZ
RHINA CONTRERAS
LZARO FLORES
LUIS GUEVARA
CARLOS SANDOVAL
CARLOS ESCOBAR
FREDY FUENTES
OSCAR VELSQUEZ
GUADALUPE LPEZ ARIAS
JOS AVELAR
FEDERICO SHAUFFLER
MAURICIO MORALES
JOS DOLORES AVELAR
GERMN FLORES
ANA LPEZ
HCTOR CERNA
RUDY MEJA
FRANCISCO MANCA
DANY RICARDO JOYA
EDGAR SOSA FLORES
GABRIEL FRANCISCO VUZLOZ
UBICACIN
ATEOS
CHALATENANGO
ZACATECOLUCA
ILOPANGO
COJUTEPEQUE
SITIO EL NIO
LOURDES COLON
54
55
56
57
58
59
60
61
UBICACIN
62
COLON
63
ILOBASCO
64
SAN SALVADOR
65
LOURDES COLON
66
SANTA ANA
67
OLOCUILTA
68
SAN MIGUEL
69
SAN PEDRO PERULAPAN 70
LA UNIN
71
CIUDAD BARRIOS
72
ILOBASCO
73
ILOBASCO
74
SAN MIGUEL
75
CHALATENANGO
76
SAN MIGUEL
77
LAS CHINAMAS
78
GUAZAPA
79
IZALCO
80
81
UBICACIN
82
ARMENIA
83
CIUDAD BARRIOS
84
SAN MIGUEL
85
SAN MIGUEL
86
ILOBASCO
87
IZALCO
88
COJUTEPEQUE
89
AHUACHAPN
90
SAN CRISTBAL
91
SAN PEDRO PERULAPAN
LOURDES COLON
SAN PEDRO PERULAPAN
CIUDAD BARRIOS
SAN MIGUEL
SAN PEDRO PERULAPAN
SAN PEDRO PERULAPAN
CIUDAD ARCE
LOURDES COLON
IZALCO
COLON ENTRE ROS
TONACATEPEQUE
EL CONGO
ARMENIA
ARMENIA
ARMENIA
JOCORO
SAN JUAN OPCO
NUEVA SAN SALVADOR
AVICULTORES PEQUEOS
UBICACIN
19,999 - 4,000 PONEDORAS
ISAURA BARRERA DE LEIVA
CABAAS
LUIS ALONSO GUEVARA
COLON ENTRE ROS
MANUEL LEMUS
COLON ENTRE ROS
REN ARVALO
AHUACHAPN
SAL CUELLAR
SAN JUAN OPCO
VILMA AMAYA DE GRANADOS
SAN MIGUEL
MIGUEL GARCA
ATIQUIZAYA
LUCIA LEMUS ARAGN
CHALCHUAPA
ROXANA CORTEZ
CHALCHUAPA
EDGARDO GUANDIQUE
BERLN USULUTN
MARA LIDIA ORTIZ
JAYAQUE
TOMAS CONTRERAS
SAN CRISTBAL
MANUEL CANJURA
TONACATEPEQUE
JOS SANABRIA
METAPN
JUAN CARLOS QUINTANILLA
CHINAMECA
WILLIAM GUZMN
CUSCATLN
RUBN SIFONTES
CHALCHUAPA
CONSTANTINO ARAUJO
JUCUAPA
VILMA SALMERN
LA UNIN
JULIO CESAR MNDEZ
AHUACHAPN
UCA
SAN JUAN OPCO
JESS MARTNEZ
USULUTN
VCTOR CALDERN
METAPN
MELIDA CARDOZA
IZALCO
NELSON SORTO
SANTIAGO NONUALCO
DANIEL RAMOS
CANDELARIA LA FRONTERA
DENNIS EDGARDO PACHECO
METAPN
FAUSTO RIO
SANTA CATARINA
GUADALUPE VDA. DE IMBERS
LA UNIN
JOS RIGOBERTO LEMUS
TONACATEPEQUE
MANUEL DE JESS CAMPOS CANDELARIA LA FRONTERA
MARISOL ALVARADO
CUYULTITAN
LUIS ALONSO MARROQUN
SAN JUAN OPCO
PEDRO LPEZ
EL CONGO
JOS MANUEL TURCIOS
JUCUAPA
SERGIO BENTEZ
SAN MIGUEL
UNIVERSIDAD MASFERRER
CIUDAD ARCE
NGEL TURCIOS
USULUTN
108
Granja
Avicola Cruz
Aviasa
Granja Matamoros
Monte Carmelo
Avicola Santa Isabel
Mr. Ow en
La Cosecha
Avicola Yeguare
Avicola San Carlos
Avicola Monte Redondo
Granja Avicola del Campo I
Avcola Martnez
Avicola Los Naranjos
Avicola El Chorro
Avicola Las Tres
Avicola Los Laureles
Avicola Aviaria
Granja Chiken Red
Avicola San Juan
Avicola San Luis
Jones Poultry
Avcola Josue
Granja Navarro
Avcola Chvez
Avicola Los Pinos
Avicola San Valentin
Granja Leon Hernandez
Granja EL Faisan
Avicola Jardines
Avicola La Surea
Avicola Gabrie
Avicola San Jeronimo
Avicola Betancourth
Avcola Diamante
Avicola Miranda
Avicola Los Gemelos II
El Cimarron
Avicola Raquel
Avicola Santa Fe
Avicola Copey
Avicola Pascua
Granja Las Delicias
Finca Gloria
Avcola San Fernando
Granja Genesis
Avicola San Antonio
Granja Villeda
no tiene granja
Granja Las Glorias
Granja La Union
Avicola Paz
CHICSA
Avicola Lazani
Avicola Coello
Avicola Reyes
Granja Serrano
Avicola Lara
Avcola Granados
Avicola Ganadera Valle
La Surea
Avicola Zamora
Avcola Landaverde
Avicola Chema
Avcola Monte Sinai
Avicola Las Llaguas
Avicola Garbut
Avicola Atuan
Municipo
La villa
La Paz
La Trinidad, M.D.C.
Cantarranas
San Antonio de Oriente
Comayagua
Amarateca
San Antonio de Oriente
Jucutuma
Monte Redondo
San Francisco de Yojoa
El Progreso
Santa Cruz de Yojoa
Lepaterique
Ojojona
Villanueva
Rio Amarillo
Nueva Ocotepeque
Santa Cruz de Yojoa
San Luis Comayagua
Roatan
Progreso
Guarita
Nueva Arcadia
Pinalejo
Talanga
San Francisco
Espiritu Santo
Choloma
Las Marias
Villanueva
San Jeronimo
Villanueva
Pimienta
Choloma
San Antonio
Las Casitas
Jucutuma
Trinidad
choloma
Trinidad
San Francisco de Yojoa
Talanga
Santa Crz de Yojoa
Santa Elena
San Antonio
Nueva Ocotepeque
San Pedro Sula
El Progreso
La Union
Juticalpa
Santa Crz de Yojoa
Potrerillos
San Jose del Boqueron
Santa Rita
Gracias
Santa Cruz de Yojoa
Villanueva
San Juan de Opoa
Santa Regina
Petoa
Petoa
Choloma
Quimistan
Petoa
Choloma
Cofradia
Departam ento
Comayagua
La Paz
Francisco Morazn
Francisco Morazn
Francisco Morazn
Comayagua
Francisco Morazn
Francisco Morazn
Corts
Francisco Morazn
Corts
Yoro
Corts
Francisco Morazn
Francisco Morazn
Corts
Copn
Ocotepeque
Corts
Comayagua
Islas de la Baha
Yoro
Lempira
Copn
Santa Brbara
Francisco Morazn
Ocotepeque
Comayagua
Corts
Francisco Morazn
Corts
Comayagua
Corts
Corts
Corts
Corts
Francisco Morazn
Corts
Francisco Morazn
Corts
Santa Brbara
Corts
Francisco Morazn
Corts
Francisco Morazn
Corts
Ocotepeque
Corts
Yoro
Copn
Olancho
Corts
Corts
Corts
Santa Brbara
Lempira
Corts
Corts
Copn
Francisco Morazn
Santa Brbara
Santa Brbara
Corts
Santa Brbara
Santa Brbara
Corts
Francisco Morazn
109
40300,000
42210,120
44475,000
46350,000
49800,000
20000,000
y=
-87421x 2 + 3E+06x +
2E+07
R = 0.9866
10000,000
Polinmica
(Series1)
0
1
110
20000000
Series1
y = 2E+06x + 4E+07
R = 0.9795
Series2
Lineal (Series2)
10000000
0
1
EL SALVADOR
HONDURAS
2005
2006
2007
2008
2009
2010
38200,000
39229,567
39533,333
39933,333
40166,667
40246,667
49750,000
50105,000
50375,000
50412,000
50785,000
50986,000
111
Cantidad
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
Costo
$100
$300
$150
$100
$10
$40
$35
$76
$215
$500
Total ($)
Total
$100
$300
$150
$100
$10
$40
$35
$76
$215
$500
$1,526
112
113
114
Fuentes de Consulta
Bibliogrfica:
Instituciones:
Entrevistas:
115
Pginas Web:
http://www.bcr.gob.sv
Banco Central de Reserva de El Salvador
http://www.anavih.org/
Email: gerenciatecnica@anavih.org; gerenciacomercial@anavih.org
http://www.bch.hn/
Banco Central de Honduras (BCH)
http://www.indexmundi.com/g/g.aspx?c=ho&v=71&l=es
116