PROCESAMIENTO Y COMERCIALIZACION DE LA

EMPRESA CAFTALERA COCLAN

CAPITULO I.

INTRODUCCION

Prestigiado en el mundo por sus diferentes cualidades, enfrenta

actualmente la restriccin de los mercados europeos por la crisis
financiera internacional.
El caf es el principal producto agrcola de exportacin del Per. En el
2011 alcanz un rcord de exportacin por el valor de US$ 1.590 millones.
Sin embargo para el presente ao, por la cada de la produccin y la baja
de su precio en el mercado internacional, se prev exportar por US$ 950
millones.
Por la amplia variedad de climas y suelos de la geografa peruana, el caf
es cultivado en aproximadamente 400 distritos de las regiones de costa,
sierra y selva.
Siendo la caficultura una actividad netamente familiar, de pequeos y
medianos agricultores, que tienen entre media y 5 hectreas cada uno, se
calcula que involucra a unas 165.000 familias.
El rea total de cultivos aumenta cada ao. En el 2011 fueron 396.000
hectreas. Pero este 2012 hay 405.000.
Si en 1993 haba 12 cooperativas que reunan a 8.000 asociados,
actualmente hay 89 cooperativas de pequeos y medianos productores,
con ms de 51.000 socios. En el 2011 operaron 115 empresas de 810
registradas como operadores de exportaciones en la Cmara Peruana del
Caf y Cacao (CPCC) y en la Junta Nacional del Caf (JNC).
1.1. NUESTRA ORGANIZACIN
La misin de COCLA es la de contribuir al desarrollo
socio econmico de sus Cooperativas socias y de sus
integrantes, prestando servicios competitivos y de calidad,
relacionados al procesamiento y comercializacin del caf y
de otros productos; propiciando el desarrollo integral y la
capacidad empresarial de sus organizaciones.
1.2.

QUIENES SOMOS

Cocla es una empresa cooperativa peruana de segundo grado

conformado por 22 cooperativas primarias, que por espacio de
38 aos viene trabajando en apoyo al agro peruano, con
evidente vocacin social y de servicio.
El enfoque participativo y de gnero de COCLA esta orientado
a implementar actividades que generen un mejoramiento en
la economa de sus socios poniendo especial atencin en un
manejo responsable del medio ambiente e implementando
procesos de diversificacin productiva

1.2. MISIN
En COCLA tenemos como misin, contribuir al desarrollo
socio econmico de sus Cooperativas socias y de sus
integrantes, prestando servicios competitivos y de calidad,
relacionados al procesamiento y comercializacin del caf y
de otros productos; Propiciando el desarrollo integral y la
capacidad empresarial de sus organizaciones.

1.3. VISIN
La visin de COCLA es convertirse en la principal marca de
alta calidad de caf del Per y una autoridad en la preparacin
de los mismos, as como de productos que conforman la
cadena agrcola de sus asociados. La estrategia de COCLA a lo
largo de sus aos en el Mercado siempre ha sido la
diferenciacin en calidad, expectativas ambientales y de
sostenibilidad. Para ello, COCLA cuenta con certificaciones de
Comercio Justo, Orgnico, Rainforest Alliance y Rei Alliance

1.4. OBJETIVOS
1. Realizar operaciones econmicas, financieras,
comercializacin e industrializacin del caf.

de

2. Propiciar el incremento de la produccin, productividad y

rentabilidad de la actividad cafetalera.
3. Impulsar la investigacin y tecnologa del cafeto.
4. Incentivar y desarrollar la diversificacin agropecuaria y
agroindustrial.
5. Brindar, promover y fomentar la educacin cooperativa.
6. Conseguir y mantener la integracin cooperativa.
7. Instalar y operar plantas para
procesamiento y seleccin del caf.

el

almacenamiento,

CAPITULO II.
2.1.

ESTUDIO DE MERCADO

EL PRODUCTO.
2.1.1. DEFINICION.
Los granos de caf o semillas estn contenidos en
el fruto del arbusto, los cuales son estado de
madurez toman un color rojizo y se les denomina
cereza, cada una de ellas consiste en una piel
exterior que envuelve una pulpa dulce, debajo
estn los granos recubiertos por una fina
membrana dorada que envuelve las dos semillas
de caf -.El fruto del cafeto cuyas semillas
tostadas y molidas se utilizan para el con sumo
humano est compuesto por:
2.1.2.

CARACTERISTICAS.
Una cubierta exterior llamada pulpa
Una sustancia gelatinosa azucarada que recibe el
nombre de muclago
Una cubierta dura que se denomina pergamino o
cscara
Una cubierta ms delgada y fina llamada pelcula

2.1.3.

SUBPRODUCTOS.

Los residuos orgnicos, tanto slidos como

lquidos, son de muy difcil disposicin final por su
carcter de contaminantes del medio ambiente, sin
embargo, el mejor tratamiento para cualquiera de estos
elementos, es su conversin en productos que puedan
volverse a incorporar a la naturaleza en forma reciclada.
Los subproductos que se generan en el proceso del
beneficiado hmedo son la pulpa, el muclago, las
aguas de despulpado, agua del arrastre de la pulpa y las
del proceso de lavado.
2.2. DETERMINACION DEL AREA GEOGRAFICA.
El producto caf no solo est dirigido al mercado local, por
razones de costumbre alimenticias. Es exclusivamente un
producto para exportacin.
En el mercado exterior tiene mayor aceptacin en Europa,
constituyendo la Comunidad Econmica Europea el rea

geogrfica del estudio de mercado

2.3. DISPOSICION DE MATERIA PRIMA
2.3.1.

OFERTA DE LA MATERIA PRIMA

Los productos que se procesarn son
principalmente las hortalizas, entre ellas, el
esprrago, perejil crespo, apio y otros.
La geografa de nuestro pas presenta
condiciones climticas y caractersticas de terreno
muy favorables para el cultivo de estos productos,
lo que permite una produccin adecuada a los
requerimientos de la demanda.
Un breve anlisis del sector agropecuario de
la Regin Costa del departamento de Ancash, nos
indica que Chimbote tiene el valle del ro
Lacramarca, y toda la provincia del Santa tiene los
valles del ro Santa y el ro Nepea.
La superficie total de la Regin Costa del
departamento de Ancash asciende a 55020 has.,
incluyendo la superficie territorial de la empresa
azucarera "San Jacinto". La superficie agrcola
suma 49331 has., de las cuales 32006 ha.,
corresponden a reas con cultivos, 7798 ha. a
las reas de barbecho y 9527 ha. a las reas no
trabajadas. Las reas en barbecho son en su
mayor parte reas cosechadas de algodn, maz
amarillo duro y de arroz. Las reas no trabajadas
son tierras que se han dejado de trabajar por ms
de 12 meses, por causas ajenas a la voluntad de
los productores (falta de recursos econmicos,
falta de agua, etc.).
La superficie no agrcola suma 5689 ha. y
comprende 376 ha. De pasto natural, 2006 ha. de
montes y bosques, y 3307 ha. Corresponden a
otras clases de tierras. En el cuadro 2.1. se
expone la distribucin territorial por valles de la
Regin Costa de este departamento.
Los principales cultivos permanentes son:
alfalfa, palto, mango y manzano, y los principales
cultivos transitorios son: la caa de azcar, maz
amarillo duro, arroz y algodn. En los cultivos
permanentes destaca la alfalfa con 1113 ha.
instaladas, de las cuales ms de la mitad

corresponden al valle Santa-Lacramarca.

El nmero de productores agrarios de la Regin
Costa de Ancash se estima en 10225 y el 47% son
propietarios de sus tierras con ttulo inscritos en
los Registros Pblicos, mientras que un 32%
tienen ttulo en trmite y el 6% carece de ttulos.
El

resto

se

certificado

reparte
de

entre

posesin,

productores
comuneros

con
y

arrendatarios.
Este breve anlisis nos indica la existencia de
tierras disponibles, que aunado a la calidad de las
tierras, condiciones climticas y disponibilidad de
agua, configuran la seguridad de oferta de las
hortalizas requeridas.
2.3.2.

DEMANDA DE LA MATERIA PRIMA

Nuestro producto caf es adquirido por la
poblacin cusquea por los diferentes precios en
el mercado, tambin porque nos favorece el clima
y esto hace que tenga ms demanda en el
mercado cusqueo.
El caf peruano tiene una demanda de
aproximadamente cinco veces ms de lo que se
oferta actualmente en el mundo, lo que nos indica
que an hay mucho por trabajar en cuanto al
aumento de la productividad, y promocin de este
producto, asimismo se debe ampliar la frontera
agrcola de este cultivo y continuar con los
esfuerzos dedicados a su promocin.
CUADRO 2.1.

DISTRIBUCION DE LA SUPERFICIE TERRITORIAL POR VALLE

(REGION COSTA)
Fuente: OIA - SINIA. Set. 1994

2.3.3.

DISPOSICION DE MATERIA PRIMA

La materia prima ser abastecida por

terceros, para lo cual la empresa debe establecer
negociaciones comerciales con el agricultor.
COCLA agrupa actualmente a un total de 8,000
pequeos productores, organizados en 22
cooperativas primarias, contando con un rea de
produccin de 21,000 hectreas.
Nmina de Cooperativas Socias:
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*

C.A.C.
C.A.C.
C.A.C.
C.A.C.
C.A.C.
C.A.C.
C.A.C.
C.A.C.
C.A.C.
C.A.C.
C.A.C.
C.A.C.
C.A.C.

Manco Inca
Huadquia Ltda. N 109
Huayopata Ltda. N 110
Tupac Amaru Ltda. N 115
Mateo Pumacahua Ltda. N 185
Santa Ana Ltda. N 232
Maranura Ltda. N 129
Alto Urubamba Ltda. N 239
Manco II Ltda. N 11
Chaupimayo A Ltda. N 001-VII
Tiobamba Ltda.
Tirijuay Pavayoc Ltda.
Chancamayo Ltda

2.4. ANALISIS DE LA DEMANDA

2.4.1.

DETERMINACION DE LA DEMANDA HISTORICA

2.4.1.1.

MERCADO NACIONAL

En el mercado local, Cocla ha ingresado con caf

tradicin, tostado y molido, en tres variedades:
gourmet, orgnico y de exportacin. Adems, cuentan
con una lnea extensa de otros productos como:
infusiones (te, canela y clavo), pasta de cacao, alimento
balanceado para aves marca Vitacocla, miel de abeja,
cremas de soya y de habas, entre otros.
Asimismo, han lanzado el proyecto Sumaq Tanta, junto con las esposas
de los productores, que elaboran pan y panetn; y, recientemente, la
empresa ha abierto un centro comercial en Arequipa El Tambo.
Datos:
- Cocla agrupa 22 cooperativas, agrupando a 8300 productores.
- La empresa estuvo presente en la zona del caf de la feria gastronmica
Mistura 2011- Cada contenedor de caf corresponde a 275 sacos de 69
kg, que equivale a 19 TM aproximadamente. Asimismo, si es a granel,
seran 304 sacos (21 TM aprox).
2.4.1.2.
MERCADO DE EXPORTACION

La demanda de cafs especiales en el mundo es una oportunidad para los

productores de caf en el Per, tanto el crecimiento geomtrico de los
coffee shops, cafeteras y micro tostadoras en los pases desarrollados
muestran que la demanda por cafs especiales crece y seguir creciendo
en el mundo.
En 1997 los cafs especiales peruanos incursionan en el mercado
internacional y en el 2 000 superaron los 130 000 quintales 60% de los
cuales corresponden a caf orgnico segn report la Junta Nacional de
Caf.
2.1.4.3. MERCADO INTERNACIONAL
MERCADO INTERNACIONAL DE EXPORTACION DE LA EMPRESA COCLA
Teniendo a Estados Unidos el mayor importador (valores en miles de US$) con
US$ 4, 695,991, Alemania US$ 3, 535,538 y Francia US$ 1, 674,523, principales
pases importadores en el ao 20102. Como se aprecia las tasas de crecimiento
en el periodo 2008-2009 han tenido decrecimientos en la mayora de los
principales pases importadores, EE.UU. decreci en un -9.04% seguido de
Alemania con -14.05%, Italia en -10.96%, a su vez Francia creci en un 4.19%.
Para el periodo 2009-2010, dentro de los principales importadores ha existe
crecimientos en sus importaciones, Alemania con 23.54%, seguido de EE.UU. con
21.27% y Francia con 16.34%.

IMPORTADORE
S
EE.UU.
Alemania
Francia
Italia
Japn
Blgica
Canad
Espaa
Reino Unido
Pases Bajos
(Holanda)
Suiza
Suecia
Austria
Resto del
Mundo
Otros
Total

Evolucin de las Importaciones Mundiales (Valores en miles de US$), 2007-2012

2007
2,895,141
1,923,910
764,108
733,956
956,332
480,435
549,251
417,941
365,134
395,440
244,845
278,502
185,761
2,783,791
31,825
13,006,372

2008
2009
3,220,454 3,648,429
2,346,024 2,725,881
919,395 1,131,696
872,518 1,092,848
1,021,725 1,066,638
579,121
614,398
628,561
681,663
486,451
617,494
420,404
484,128
472,504
581,137
253,007
327,016
294,794
337,685
249,954
386,133
3,258,770 4,089,419
36,526
99,289
15,060,208 17,883,854

2010
2011
4,256,990 3,872,301
3,329,572 2,861,799
1,381,429 1,439,364
1,380,256 1,228,952
1,267,087 1,152,705
1,206,415
990,996
788,463
782,615
765,332
645,538
630,258
595,435
451,409
500,056
422,002
419,726
408,581
366,143
452,622
351,802
5,158,494 4,817,280
8,838 21,907,748 20,024,712

2012
4,695,991
3,535,538
1,674,523
1,304,836
1,403,225
1,112,949
971,718
733,934
683,247
620,333
559,237
502,762
388,815
3,788,319
21,975,42
7

CONSUMO PER CPITA DE CAF

El consumo per cpita de caf de los principales pases que importan este
producto, tiene a Estados Unidos el pas que importa la mayor cantidad de caf a
nivel mundial, su consumo per cpita en el ao 2009 fue de 4.09 kg al ao por
persona, Alemania con 6.50Kg per cpita, Francia con 5.46 Kg per cpita, Italia
con 5.82 Kg per cpita, Blgica con Kg per cpita y Per con un consumo muy
por debajo de estos pases con 0.50 Kg per cpita

EXPORTACION DE CAFE EN GRANO, ENTERO O PARTIDO:

Las exportaciones de grano de cacao en Abril 2012 alcanzan los USD FOB 1.57
millones frente a los USD FOB 2.85 millones del mismo perodo del 2011. En el
mes de Abril 2012 se exportaron 637 toneladas mtricas de cacao en grano, a un
precio promedio de USD FOB 2.47 por kilo frente a USD FOB 3.55 por kilo en el
mismo periodo del ao 2012.
Las exportaciones de cacao en grano desde Enero 2012 - Abril 2013 alcanzan los
USD FOB 5.38 millones, con 2,074 toneladas mtricas.
COCLA PER: EXPORTACIONES MENSUALES DE CAFE EN GRANOS
2012
PRECIO
MES

VALOR FOB

VOLUMEN

RELATIVO

US$
TM
($/TM)
enero
1,348,116
489
2,758.42
febrero
2,190,014
845
2,592.21
marzo
3,548,715
1,313
2,702.00
abril
3,123,520
1,166
2,677.75
mayo
2,262,290
832
2,717.67
junio
6,295,283
2,481
2,537.56
julio
7,067,764
2,916
2,423.54
agosto
10,757,406
4,351
septiembre
10,019,519
3,918
2,557.15
octubre
7,505,181
2,840
2,643.01
noviembre
6,524,893
2,480
2,630.49
diciembre
3,490,658
1,306
2,672.49
TOTAL
64,133,359
24,939
2,571.65
COCLAPER: EVOLUCIN DE MERCADOS DE CAFE EN GRANOS (VALOR
FOB)

Mercado
Pases
Bajos
Alemania
Italia
Malasia
Suiza
Espaa
Resto
Blgica

2010
6,830,522

2011
9,840,634

6,315,998

13,778,75
4
2,033,076
9,905,581

3,065,904
7,397,303

2012
12,196,86
1
11,974,95
9
8,388,946
8,185,425
5,904,308
4,672,624
4,184,897
8,625,341

0
4,894,908
774,735
646,401
10,279,29 21,704,77
2
7
Total
34,663,75 62,804,13 64,133,3
General
4
1
61
PRINCIPALES MERCADO DE CAFE EN GRANOS DE 2012
% PORCENTAJE DE CADA PAIS

Var. %
24%
-13%
313%
-17%
-5%
547%
-60%
2%
Y DEMANDA EN

Los principales destinos de las exportaciones de cacao en grano durante el mes

de Abril 2012 fueron: Holanda con el 24% (USD FOB 385,776), Suiza con el 16%
(USD FOB 256,184), Malasia con el 14% (USD FOB 220,914), Blgica con el 13%
(USD FOB 198,581), EE.UU. con el 12% (USD FOB 183,281), Italia con el 9% (USD
FOB 134,198), entre otros respectivamente.
MERCADO_PAISES

% DEMANDA

PAISES BAJOS

19.02 %

ESPAA

6.53 %

SUIZA

7.29%

MALASIA

9.21%

ITALIA

12.76%

BELGICA

18.67%

ALEMANIA

13.08%

RESTO

13.45&

Al comparar los perodos de Abril del 2012 y Abril del 2013 se evidencia un
importante decrecimiento en lo que respecta al valor de exportacin de grano de

cacao de USD FOB 2.85 millones a USD FOB 1.57 millones; y el decrecimiento
frente al volumen exportacin de 805 TM a 637 TM.

El precio promedio en el mes de Abril del 2013 es de USD FOB 2.47 por kilo, en
comparacin al mismo periodo en el ao 2012 que asciende a USD FOB 3.55 por
kilo, mostrando un decrecimiento en este periodo del 30% aproximadamente.
EXPORTACIN DE POLVO DE CAFE
Las exportaciones en el mes de Abril 2012 alcanzan los FOB USD 85,815 (14 TM)
a un precio promedio de FOB USD 5.98 por kilo. La exportacin acumulada entre
los meses de Enero 2012 Abril 2011 equivale a USD FOB 1`560,597 (301 TM).
Mes
enero
febrero
marzo
abril
mayo
junio
julio
agosto
septiembre
octubre
noviembre
diciembre
TOTAL

Valor FOB Volumen

US$
TM
772,595
141.04
652,609
123.32
1,538,677
304
329,929
58
1,735,338
320.12
1,356,255 251.16 5
1,351,426
269
931,601
182
1,838,118
402
655,816
146
784,961
154
686,776
159
12,634,10
1
2,511

Precio Relativo
($/TM)
5,477.73
5,292.13
5,055.77
5,708.31
5,420.86
5,399.94
5,020.75
5,108.30
4,569.33
4,498.64
5,083.58
4,308.86
5,031.16

Mes

Valor FOB

Volumen

Precio
Relativo

US$

TM

($/TM)

enero

1,291,122

181

2,938.30

febrero

2,062,855

242

3,015.80

marzo

924,023

241

3,303.30

abril

1,379,395

940

3,125.70

mayo

1,448,899

1,538

3,092.60

junio

4,712,822

1,451

3,063.40

julio

4,647,553

1,488

3,203.60

agosto

4,720,838

1,258

3,172.70

septiembre

3,979,806

402

3,162.80

octubre

2,589,551

1,117

3,226.30

noviembre

3,488,964

154

3,123.90

diciembre

3,417,923

1,116

3,061.30

TOTAL

34,663,75
2

11,084

3,127.30

EVOLUCIN DE MERCADOS DE CAFE EN POLVO

(VALOR FOB)

Valor USD FOB de las exportaciones de polvo de CAFE

Pases de destino de Polvo de CAFE Abril 2012

PAIS
-DESTINO
VENEZUELA
EE.UU.
ALEMANIA
BRASIL
ARGENTINA
COSTA RICA
CHILE
ESLOVENIA
REINO UNIDO

TOTAL FOB US$

406,835.85
85,378.50
81,000.00
78,750.00
21,604.00
15,474.00
11,624.83
8,520.00
6,900.00

PESO NETO Kg
75,000.00
13,302.00
15,000.00
14,000.00
4,000.00
3,000.00
2,459.28
1,200.00
1,000.00

2010
3,030,384

278,577
2,384,111

2011
5,557,668

2012
2,042,726

Var. %
-63%

1,223,971

2,827,884

131%

132,476
764,629

451,900
1,483,031

241%
94%

TOTAL

10,026,420

13,657,79
1

12,634,10
2

EXPORTACIN DE CAFE EN GRANO TOSTADO:

Las exportaciones en el mes de Abril 2013 alcanzan los USD FOB 197,437 (77
TM) a un precio promedio de FOB USD 2.56 por kilo. La exportacin acumulada
entre los meses de Enero 2012 Abril 2012 equivale a USD FOB 605,780 (233
TM).
Grfico 4:

Valor USD FOB de las exportaciones de CAFE en grano tostado

Mes

Valor FOB Volumen

US$
TM
1,291,12
enero
2
181
2,062,85
febrero
5
242
marzo
924,023
241
1,379,39
abril
5
940
1,448,89
mayo
9
1,538
4,712,82
junio
2
1,451
4,647,55
julio
3
1,488
4,720,83
agosto
8
1,258
3,979,80
septiembre
6
402
2,589,55
octubre
1
1,117
3,488,96
noviembre
4
154
3,417,92
diciembre
3
1,116
34,663,7
TOTAL
52
11,084

Precio
Relativo
($/TM)
2,938.30
3,015.80
3,303.30
3,125.70
3,092.60
3,063.40
3,203.60
3,172.70
3,162.80
3,226.30
3,123.90
3,061.30
3,127.30

Las ventas de caf en grano tostado fueron realizadas a los

siguientes pases de destino

-7%

2.4.2.

PROYECCION DE LA DEMANDA.
En trminos cuantitativos las exportaciones se
equiparan a la demanda externa. Para incorporar esta
demanda como una variable en el mercado estudiado,
deber observarse su importancia relativa dentro de la
demanda total.
En lo que se refiere a la produccin de caf tostado con
contenido de cafena en Canad, se observ que esta
declin cerca de un 10% durante el ltimo trimestre de
1994, mientras que la produccin de caf descafeinado
en general se increment.
Sin embargo, en lo que se refiere a las exportaciones
canadienses de caf tostado, estas se incrementaron
dramticamente durante 1994, siendo la de caf
tostado cafena do un 90% mayor con relacin al ao
anterior y la de caf tostado descafeinado 27% mayor
que en 1993[51].
Los diez principales pases de destino para las
exportaciones canadienses durante 1996 fueron Estados
Unidos-Puerto Rico-USVI (62.94%), Rusia (6.62%), y
Japn (1.87%)
CUADRO 2.2.

EXPORTACIONES EFECTUADAS POR COCLA EN SUS DIVERSOS

PRODUCTOS EL AO 2010
Miles de dlares

PRODUCTO

1 Caf tostado (kg)

Trimestr Trimestr Trimestr Trimestr

e1
e2
e3
e4

Total

40,000

55,000

60,000

65,000

220,000

2 Pasta Pura de Cacao

(kg)

2,000

3,000

3,500

3,500

12,000

1,000

1,500

1,500

1,000

5,000

Crema de soja y

habas (kg)

T, Ans,
(filtrantes)

585,000

585,000

585,000

5 T Negro en bolsa.
(kg)

5,000

5,000

5,000

5,000

20,000

2,500

3,500

2,000

2,000

10,000

250

250

350

350

1,200

Miel de abeja (lt)

7 Chocolate de boca (
kg)

585,000 2340,000

Fuente: Rev. Actualidad Econ. Lima. N 125. Mayo 91. Pg. 2

CUADRO 2.3.
TASA DE CRECIMIENTO ANUAL DEL MERCADO DE CAF COCLA
TIPO DE CAFE

TASA DE
CRECIMIENTO

Caf convencional

1-2%

Caf gourmet

5-10%

Caf comercio justo

+ de 10%

Caf orgnico

5-20%

CUADRO 2.4.
PRINCIPALES PASES CONSUMIDORES DE CAF
(PARTICIPACIN EN EL CONSUMO MUNDIAL DE TODO TIPO DE CAF)

CUADRO 2.5
PAISES EXPORTADORES DE CAF
AO 2011

Fuente: HURTADO P., Fernando. id. pg. 21

En el Per durante el 2010 se export segn la pgina de la

FAO, 7,2 millones de toneladas que han significado 23,7 mil
millones de dlares. El principal pas exportador es Brasil con
1,7 millones de toneladas significando el 23.6% de las
exportaciones totales, mientras que Vietnam le sigue con 0.99
millones de toneladas y constituye el 13.7%, seguido de
Alemania con 0.5 millones de toneladas, es decir el 7.5%.
Estos tres pases concentran el 44.8% de las exportaciones en
el planeta, aunque mayormente es caf verde. Le siguen:
indonesia (7.4%), Colombia (6.5%), India (3.8%), Blgica (3.7
%), UE 3.3%, Guatemala (3.2%), Honduras (2.7%) y
ubicndose en la posicin 11 est el Per con 2.7%, seguidos
de 41 pases.

2.7. SISTEMA DE COMERCIALIZACION

2.7.1.

POLITICAS DE COMERCIALIZACION

COCLA cuenta con su propia Oficina Comercial, mediante la cual ha

logrado buenos mercados para colocar sus cafs especiales: caf
orgnico, caf gourmet y ltimamente caf sostenible, a los mejores
precios.
El caf es cultivado por los productores asociados a COCLA,
concentrndose la mayor parte de la produccin (80%) entre los 1,200
m.s.n.m hasta los 1,600 m.s.n.m. El caf que se cultiva es el arabic,
siendo la principal variedad cultivada el tpica en un 70% y el 30% por
otras variedades como el catimor, caturra, pache, bourbon.
Las caractersticas de los cafetales es que estos son
cultivados bajo sombra en su totalidad, para lo cual se
utilizan principalmente leguminosas del genero Inga,
Eritrinas y Albizzia, principalmente.
2.7.2.
CANALES DE DISTRIBUCION.
COCLA planifica y desarrolla las actividades
referidas a la comercializacin de sus productos
en el mercado interno desde su Oficina en Lima, la
implementacin de la Red de Distribuidores a nivel
Nacional
est
en
proceso.
Los Distribuidores de productos de Consumo
Masivo interesados en la venta de nuestros
productos pueden dirigirse a:
Sub Gerencia de Mercado Interno
Calle 4, Mz.D, Lote 4-Urbanizacin GrimanesaCallao.
Telfonos: (511) 01-5720519 / (511) 01-5725296
Fax. 01-5725070
Fabricante - Mayorista - Minorista.
2.7.3.

PRESENTACION DEL PRODUCTO.

Para COCLA Nuestro producto caf es adquirido por

la poblacin cusquea por los diferentes precios en el
mercado, tambin porque nos favorece el clima y esto
hace que tenga ms demanda en el mercado cusqueo.
Bolsa laminizada con 250 gr. de caf orgnico (medio) y
molido (medio).
Forma de empaque: Caja de cartn con 15 kg. Flejada
con cinta canela impresa. Cantidad a exportar: 1
Tonelada.
B2) Precio
2.8. SISTEMA DE PRECIO

En cocla Los productos ofertados en el mercado

internacional estn influenciados por una gran competencia,
primando el aspecto de la calidad. El mayor grado de
competencia de los mercados internacionales, los aumentos
reales de los precios de los bienes y servicios del sector
pblico, el atractivo de los mercados de exportacin no
tradicionales, ha exigido la adaptacin de nuevos mtodos de
gestin y operacin.
El proceso de trabajo que conlleva la produccin
de caf es largo y difcil. Cuando la climatologa es favorable,
repercute en una mayor produccin y los precios del caf
bajan. Cuando las condiciones climticas son adversas, puede
repercutir de forma negativa en la produccin y los precios
suben.
Durante el ao 1977, el precio pagado por una libra de caf (1
libra equivale a 4.000 granos) fue de 3,25 dlares, el precio
ms alto de la historia, debido a que en julio de 1975 una
helada en los cafetales brasileos afect a la produccin de
caf durante varios aos seguidos.
CUADRO 2.10
PRECIOS REFERENCIALES
PRECIO
PRODUCTO

50 GRAMOS

100 GRAMOS

S/1.00

S/2.50

PRECIOS DE LA COMPETENCIA

CAF CHOLITA CAF

50 GRAMOS
ALTOMAYO
S/ 1.00
S/ 0.70

CAF COCLA
S/ 1.00

Fuente: Dir. Gral. de Aduanas. Lista de Precios Referencial

CAPITULO III. TAMAO Y LOCALIZACION DE LA PLANTA

3.1. TAMAO
El tamao de un proyecto se refiere a la capacidad de
produccin, expresado en unidades de produccin por unidad
de tiempo.
En el caso de las empresas agroindustriales, las
variables utilizadas para medir el tamao del proyecto son
aquellos denominados flujos, que expresan la cantidad de
elementos propios de la operacin, que ingresan al proceso o
salen del mismo en un periodo dado.
As, la cantidad de materia prima o productos agrcolas
que ingresan en el transcurso de un ao es una medida usual
del tamao que se denomina capacidad de procesamiento de
la planta, trabajando a plena capacidad, es decir, con la
totalidad de sus instalaciones y equipos.
Otra medida usual del tamao es el nmero de unidades
de producto que al proyecto es capaz de producir en un
periodo dado y se denomina capacidad de produccin.
Esta empresa agroindustrial, de acuerdo a la cantidad
de materia prima que empleara tendr una capacidad de
procesamiento inicial de 1775 TM/ao y sta misma tendra
una capacidad de produccin de 100 TM/ao.
3.1.1.

FACTORES CONDICIONANTES.
Dentro de la concepcin del proyecto en
conjunto, hay algunos factores que revisten
especial importancia y que contribuyen a
simplificar el proceso de aproximaciones sucesivas
para determinar el tamao ptimo.
Entre estos factores condicionantes se
tienen: mercado, materia prima, tecnologa,
localizacin y el financiamiento.

RELACION TAMAO - MERCADO

El mercado es el condicionante fundamental, ya que define la

cantidad de producto que ser posible colocar durante la vida til del
proyecto, as como los precios a que se podr colocar.
En base al numeral 2.6, se estima que el tamao de la planta
deber ser menor o igual a 200 TM/ao.
RELACION TAMAO - DISPONIBILIDAD DE MATERIA PRIMA.
La materia prima necesaria para la produccin no es factor
condicionante en el tamao de la planta a elegir porque segn el estudio
realizado, la produccin de hortalizas, especialmente la del esprrago se
encuentra pasando por un crecimiento sostenido, garantizando que se
dispondr de ella en cantidades suficientes y en disposicin adecuada.
RELACION TAMAO - TECNOLOGIA.
A la tecnologa debemos entenderla como un conjunto de elementos
que incluye el proceso, maquinaria, equipos y el "saber hacer".
El proceso productivo de liofilizacin de hortalizas comprende dos
etapas bien diferenciadas, una manual y otra automtica. Las operaciones
manuales requieren de gran cantidad de mano de obra femenina para la
preparacin, y las operaciones automticas comprenden el proceso de
liofilizacin propiamente dicho.
La maquinaria existente en el mercado que se recurren se adecua a
las exigencias de cantidad y calidad de la demanda para el proyecto.
RELACION TAMAO - LOCALIZACION.

RELACION TAMAO - FINANCIAMIENTO

Las fuentes de financiamiento existentes en el mercado financiero

local, otorgan prstamos hasta por el 70% de la inversin total. Esto
significa, que es posible iniciar el proyecto con un tamao de planta igual
a la demanda para el proyecto, en la medida que el monto de la inversin
se estima en 850 mil dlares.
3.1.2.

TAMAO RECOMENDADO

COCLA ha diversificado su cartera de crditos; ha logrado

obtener fondos de la cooperacin tcnica Internacional y de
sus principales clientes, lo que le permite ofrecer a sus
cooperativas socias un costo financiero competitivo con el de
la banca comercial local
3.2. LOCALIZACION
El mbito de influencia de COCLA son la Provincia de La
Convencin y los Distritos de Lares y Yanatile en la Provincia
de Calca en la Regin Cusco, nuestra sede principal est
ubicada en la ciudad de Quillabamba.
Zonas de Produccin
Nuestras Zonas de Produccin se extiende a travs de los
Valles de La Convencin y Yanatile a lo largo del ro Urubamba,
cerca de la ciudad inca de Machu Picchu entre los 800 y 2,000
m.s.n.m., piso ecolgico correspondiente a bosque hmedo
subtropical, con un clima clido, templado y hmedo, donde
los productores de nuestras las cooperativa socias de
producen uno de los mejores cafs de nuestro pas.
Vas de Acceso
Para llegar a las distintas zonas cafetaleras, se tiene que
utilizar las carreteras de penetracin, trochas carrozables y
caminos de herradura peatonales.
MACROLOCALIZACION
Implica la eleccin del lugar que puede ser una regin o
zona de una amplitud considerable. Se evalan criterios de
tipo econmico, social y ambiental, de acuerdo al tipo de
proyecto. En el presente estudio, en vista que la zona de
influencia del proyecto se determina en la costa del
departamento de Ancash, consideramos que esta etapa ha
sido ya subsanada.

MICROLOCALIZACION

Implica la seleccin precisa de la localizacin y del

terreno, en que se instalar y operar la planta.
Para la eleccin de la localizacin se tiene en cuenta
factores cualitativos y factores cuantitativos. Para el presente
estudio se ha considerado la evaluacin cualitativa porque
creemos la ms objetiva.
3.2.1.

FACTORES CONDICIONANTES.
Para alcanzar mximas productividades.
Dos de los factores que ms influyen sobre
la
produccin potencial de las plantas son: 1)
la
cantidad de agua disponible durante el ciclo
de desarrollo y 2) la duracin de dicho ciclo
Materia Prima: La produccin de biomasa
y materia seca son el resultado de: 1) la
disponibilidad y capacidad de uso de la radiacin
solar por el cafeto; 2) la superficie disponible para
la captacin de luz para los procesos de fotostesis
y biosntesis; 3) la tasa y eficiencia fotosinttica; y
4) el balance resultante en la distribucin de
asimilados.
Terrenos Agrcolas: El potencial de
produccin de materia seca est determinado por
la gentica de la planta o variedad y por su
interaccin con el ambiente (suelo y clima), as
como por las prcticas de cultivo.
La produccin es la parte de la planta
utilizable y se mide como la cantidad de grano o
de materia seca. Cuando esta produccin se
relaciona con los recursos utilizados para su
obtencin se utiliza el concepto de productividad.
Mano de Obra:
Es crtica, es Posible indicar que un
mejoramiento de salarios (en relacin al
salario mnimo) de la mano de obra en
caficultura,
es
recomendable
para
contrarrestar la escasez y para mejorar la
eficiencia (costo-beneficio) de la misma,

particularmente en la cosecha. Ello puede

traducirse en mejorar el rendimiento
unitario, la calidad del caf y aminorar
daos a los cafetales.

Energa Elctrica: Fundamentalmente si

satisface las necesidades presentes y futuras. El
costo de la energa tambin representa una
variables a considerar.
Agua: No obstante, existen zonas con
limitaciones de agua por una inadecuada
distribucin de lluvias o por la alta evaporacin.
Igualmente, hay limitaciones para el cultivo por
exceso de lluvia, especialmente en aquellas zonas
con suelos que tienen alta capacidad de retencin
de agua
Transporte: Anlisis de los medios de
transporte disponibles para la materia prima e
insumos, tambin la red de transporte interno que
permitir la movilizacin del personal dentro de la
localidad. Interesa igualmente su costo.
Disponibilidad de Capital: Se trata de ver
si existen entidades de crdito que permitan
obtener prstamos de capital para construccin,
expansin, adquisicin, etc. Considerando los
intereses que se cobran y las facilidades de
amortizacin.
3.2.2.

ALTERNATIVAS DE LOCALIZACION

la Asociacin Pro Vraem, que buscar la investigacin y la

transferencia tecnolgica en termas de cacao y caf. La idea es tener
campos demostrativos, investigacin para el mejoramiento de suelos y
semillas, un banco de germoplasma, manejo adecuado del cultivo,
fermentacin y procesamiento , entre otros, que nos permita llevar dichos
productos a precios ms altos para mayor rentabilidad de los productores
3.2.3.

EVALUACION DE ALTERNATIVAS
En base al anlisis de todos los factores vistos en
los acpites anteriores se llega a la conclusin que
para la localizacin ms adecuada se debe utilizar
el mtodo cualitativo en la microlozalizacin, tal
como se observa en el cuadro 3.1.

3.2.4.

ALTERNATIVA SELECCIONADA
De acuerdo a la calificacin de los factores
locacionales, la localizacin de la planta ser
La cercana de las tres ciudades elegidas
significa un similar puntaje en materia prima y
terrenos agrcolas, a excepcin de Coishco que no
dispone de terrenos de expansin. Por tal razn la
eleccin se ha visto inclinada por los factores de
transporte, acceso al financiamiento, la energa
elctrica y la mano de obra.
CUADRO 3.1.

CUADRO COMPARATIVO
MICROLOCALIZACION
FACTORES
Materia Prima
Terrenos Agric
Mano de Obra
Energa Elct
Agua
Transporte
Disp. de Capital
TOTAL
Elaboracin: El autor.

PESO
30
20
15
10
10
10
05
100

DE

SANTA
PUNTJ TOT
25
15
05
05
10
05

750
300
75
50
100
50
1325

LAS

ALTERNATIVAS

COISHCO
PUNTJ TOT

CHIMBOTE
PUNTJ TOT

10
05
05
05
05
05

20
15
15
10
05
10
05

300
100
75
50
50
50
625

600
300
225
100
50
100
25
140

DE

CAPITULO IV.

INGENIERIA DEL PROYECTO

4.1. EL PRODUCTO
4.1.1.

DEFINICION
El potencial de produccin de materia seca est
determinado por la gentica de la planta o

variedad
y por su interaccin con el ambiente (suelo y
clima), as como por las prcticas de cultivo.
La produccin es la parte de la planta utilizable y
se mide
como la cantidad de grano o de materia seca.
Cuando
esta produccin se relaciona con los recursos
utilizados
para su obtencin se utiliza el concepto de
productividad.
Existen diferentes niveles de productividad
agrcola,
de acuerdo a la cantidad de factores limitativos
que
Se encuentren en el proceso.
Cuando las condiciones son ideales, se obtiene la
mxima produccin posible o produccin potencial, que
correspondera a la produccin obtenida con el mejor nivel de
tecnologa y material biolgico disponible, bajo un manejo
ideal y en un ambiente fsico ptimo para la interaccin de los
factores determinantes de la produccin.
4.1.2.

RELACION DE PRODUCTOS

Pocos cultivos reciben tanta atencin respecto a su

relacin con el medio ambiente como el caf. El hecho
de ser producido en zonas tropicales y subtropicales, de
ser un producto Norte-Sur desde el punto de vista de su
consumo y produccin, de ser asociado con ocasiones
de consumo frecuentes y de ser adems una bebida
asociada con la interaccin social, hace del caf un
producto que genera inters y motivo de conversacin
en muchos mbitos. Uno de los mbitos de inters en
torno al producto es su impacto en el medio ambiente.

Es por estas razones que el efecto de la produccin de caf sobre la

biodiversidad es un tema que en la ltima dcada ha recibido una enorme
atencin desde el punto de vista cientfico (ya se han producido centenas
de artculos cientficos sobre el tema); desde el punto de vista de la
conservacin (es tema casi obligatorio en simposios internacionales) y
desde el punto de vista de la huella ambiental que genera la industria
(incluyendo los procesos de produccin, procesamiento y distribucin) a
nivel mundial.
4.1.3.

COMPOSICION

El caf es una bebida de una gran complejidad

qumica y biolgica en el que se han reconocido ms de mil
sustancias qumicas las cuales estn determinadas por la
variedad, el manejo agrcola, el grado de tostin,
concentracin y preparacin.
4.1.4.

CARACTERISTICAS
Acidez:
La acidez est relacionada con la sequedad que el
caf produce en los bordes de la lengua y en la
parte de atrs del paladar. Sin suficiente acidez, el
caf suele ser plano.
Aroma:
Para sentir, todo el aroma del caf, primero,
aspiramos el vapor que asciende de la taza. Un
buen bebedor de caf, al igual que un catador de
vinos, antes de mojar los labios en el caf, aspira
su aroma.
Cuerpo:
Este factor est relacionado con los aceites
y sustancias que se extraen de los granos a lo
largo de su tratamiento y se refiere a la sensacin
del caf en la boca, a su viscosidad, peso y grosor.
El caf no debe ser demasiado lquido, sino poseer
cierto cuerpo para que no corra rpidamente y se
escape de la superficie de la legua y la
aterciopele. Slo entonces comienza a apreciarse
el sabor de la bebida.
Sabor:
Es la relacin entre la acidez, el aroma y el
cuerpo que le dan la forma al sabor del caf:
acaramelado, achocolatado, fragante, frutoso,
maduro, dulce, delicado, almendrado, picante, etc.
.

4.1.5.

ESPECIFICACIONES TECNICAS

Caf molido proveniente de granos de caf lavado de cosecha

nueva.

humedad

3%

sumamente

bien

desarrollado,

beneficiado cenizas 5% y procesado. Caf mantenido en

buena forma impurezas 3% homogeneo producido en zona de
estrictamente

Materia

Extraa

0.10%

altura.

Bueno

excelente calidad en taza cafeina 0.80% segundo de los

casos, el producto debe estar exento de sustancias qumicas,
ni aditivos, ni preservativos.
4.2. PROCESO DE PRODUCCION
4.2.1.
PRODUCCION

ALTERNATIVAS

DEL

PROCESO

DE

COCLA ofrece, preferentemente a sus socios, procesamiento y seleccin

de cafs especiales, control de calidad, servicio de almacenaje, seguros
contra incendio y de transporte, hasta el puerto de embarque en el Callao.
De igual manera, COCLA ha estado trabajando con el proceso industrial
durante ms de 30 aos para producir tostado y molido. En la actualidad
es necesario efectuar inversiones en tecnologa y procesos industriales ya
probados para aumentar la capacidad de produccin y satisfacer la
demanda en constante aumento del mercado.

4.2.2.

PROCESO RECOMENDADO
Se recomienda el proceso de liofilizacin que
emplea los tneles de vaco, donde el producto
luego de ser llevado al punto de congelacin es
sometido al siguiente tratamiento:
1

La deshidratacin por sublimacin que

consiste en el paso del agua en estado
slido (hielo en forma de cristales) al de
vapor, a partir de la aceleracin de las
molculas
de
vapor
de
agua,
desencadenada por la aplicacin de altas
temperaturas (80-120C) por contacto
directo entre las planchas calefactoras y las
bandejas
transmisoras
de
calor
con
contenido de producto congelado.

Iniciada la sublimacin, el vapor es

evacuado por accin de las bombas de
vaco, siendo a su salida de los tneles
condensado por accin del sistema de
condensacin.

En el proceso de preparacin se recomienda

el empleo del sistema manual.

4.2.3.

DESCRIPCION DEL PROCESO DE PRODUCCION

A) Recepcin de materia Prima y Pesado: Al

momento de recepcionar el caf se toma en cuenta a los
pesos, los cuales son importantes para los rendimientos.
B) Seleccin y Limpieza: Una vez que al caf ha
ingresado a la planta pasa por la zaranda para su
seleccin y limpieza. Los granos limpios pasan a un
embudo a travs del cual se alimenta mecnicamente al
tostador.
C) Tostado: Para iniciar el proceso de tostado, se
calienta el horno previamente y luego se procede a
tostar. El horno tiene una capacidad de 3 QQ y cuenta
con un termmetro para controlar la temperatura de
tostado.
D) Enfriado: El caf tostado, se baja al enfriador, el
cual tiene un alimentador mecnico que conecta con la
tolva y el molino.
E) Molienda: Una vez que el caf ya est en la tolva se
procede a moler, siendo trasladado el caf molido en
unos carritos, a las cajas.
F) Embolsado: El caf molido que se coloca en las
cajas, es trasladado en forma manual a la embolsadora,
en la cual se trabajan presentaciones de 250gr, 125gr,
60gr y 30gr. El funcionamiento de la embolsadota esta
en funcin de la presentacin con la que trabaje.

G) Embalado: El caf luego de ser embolsado ser

embalado en paquetes o sacos de acuerdo a lo
requerido por los clientes.
H) Venta: Los producto embalados y con sus
respectivas etiquetas de vencimiento son expendidos en
diferentes establecimientos.

4.3. CONTROL DE CALIDAD

Todo los cafs antes de ser procesados son previamente evaluados
fsica y de catacin (el caf debe estar seco, defectos permitidos de
acuerdo a la Norma Tcnica Peruana, Humedad mxima de 12%) y
organolpticamente (catacin).
4.4. REQUERIMIENTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS
La maquinaria y equipo que se utiliza, as como el
requerimiento se muestra en el cuadro 4.1.
4.5. DISPOSICION EN PLANTA
Se menciona las diferentes etapas para llegar a definir
la superficie necesaria para la planta y la distribucin de
planta ms adecuada.
4.5.1.
RELACION DE AREAS
La siguiente es la relacin de reas involucradas en este estudio:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.

rea de Administracin (comercializacin,

logstica, personal)
Almacn de Materiales
Almacn de Productos Terminados
Comedor de Trabajadores
Planta: Seccin Mquinas
Planta: Seccin Reparacin
rea de balanza de camiones
Control de Calidad
Mantenimiento
Oficina de Produccin.

CUADRO 4.1.
REQUERIMIENTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPO
DESCRIPCION

DIMENSIONES
M.

CAPAC.
PROD

CANT.

Tneles de liof.
Planta de vapor
Sist. de refig.
Bomba de agua
Mesa de prep.
Balanza
Balanza/camiones
Depsitos de lavado
Mq. cortadora
Jabas plst. Recep.
Bandejas de secado
Depsito
de
llenado
bandejas
Carrito portaband.
Pato (montacarga)

2.5 x 1.7 x 1.8

de

3 Kg/h

6 x 1 x 0.75
0.85 x 0.7 x 1.5
8 x 3.5
1.8 x 0.9 x 0.35
0.5 x 0.85 x 1.75
0.45 x 0.45 x 0.5
0.55 x 0.13 x 0.09

4 (1)
1
1
1
8
1
1
3
1 (2)
400 (3)
1500

1000Kg.
10 TM
20 Kg/h

1.2 x 0.5 x 0.35

1.6 x 0.8 x 1.5
1.2 x 0.7 x 1.6

1
4 (4)
2

Fuente: Planta similares

4.7. REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA

El personal que trabaja directamente con la produccin
o mano de obra directa, as como la mano de obra indirecta es
la siguiente:
DESCRIPCION

CALIFICACION

CANTD

MANO DE OBRA INDIRECTA

Jefe de Produccin
Secretaria
Supervisores
de
Produccin

Profesional
Calificada
Calificada

07
01
06

Sin calificar
Calificada
Sin calificar

80
07
04

MANO DE OBRA DIRECTA

Personal
Preparacin
Personal caf
Ayudante

de

TOTAL

231

El personal de mano de obra directa labora en tres

turnos. El personal de preparacin para el turno noche es 30.
Este personal debe trabajar en calidad de contratados, debido
a que existen situaciones de baja produccin por la falta de
materia prima, por estacionalidad
El nivel de sueldos y salarios se establece de acuerdo al
promedio existente en el mercado laboral, esto es:
CARGO
Jefe de Produccin
Secretaria

SUELDO ($)
500
110

Supervisores de Produccin
Personal de Preparacin
Personal de Tneles
Ayudante

170
70
110
100

Por concepto de gratificacin, beneficios sociales y

vacaciones, el desembolso por cada trabajador aumenta en
un 55%. En consecuencia el costo de la mano de obra directa
asciende a:
CARGO

MONTO ANUAL

Personal de Preparac.
Personal de Tneles
Ayudantes

190 x 70 x 1.55 x 12
21 x 110 x 1.55 x 12
12 x 100 x 1.55 x 12

246.380
42,966
22,320

Total Mano de Obra Directa

$ 312,666

La mano de obra indirecta asciende a:

CARGO

MONTO ANUAL

Jefe de Produccin
Secretaria
Supervisor de Prod.

1 x 500 x 1.55 x 12
1 x 110 x 1.55 x 12 12 x 100
x 1.55 x 12

9,300
2,046
18,972

Total Mano de Obra Indirecta

$ 30,318

4.8. REQUERIMIENTO DE MUEBLES Y ENSERES

DESCRIPCION
Mesas para el comedor
Sillas para el comedor
Escritorios tipo gerente
Escritorios simples
Mesas para oficina
Sillones tipo gerente
Sillones simples
Microcomputadoras
Sillas de atencin
Armarios
Archivadores
Fax
Lneas telefnicas
Reloj de asistencia

CANTIDAD
05
50
05
10
06
05
10
04
10
06
06
01
02
01

4.9. PLAN DE PRODUCCION

El programa de produccin se detalla por producto para
el horizonte del proyecto, en el cuadro 4.3.

4.9.1.

PRODUCTOS POR FABRICARSE

Tal como se ha mencionado anteriormente el
producto principal lo constituye el esprrago y en
segundo lugar bajo el rubro de otras frutas y
hortalizas se encuentran el perejil, albahaca, poro,
apio, etc.

4.9.2.

PROGRAMA DE PRODUCCION

CUADRO 4.3. PROGRAMA DE PRODUCCION (TM)

PRODUCTO

1997

1998

1999

2000

2001

Esprrago Liofilizado

40

56

56

80

80

Otras frutas hortalizas (1)

60

84

84

120

120

100

140

140

100

200

Total
(1)

Se considera el perejil crespo, cebolla china, apio, albahaca, poro y fresa, en

cantidades iguales.

4.10. REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS

las materias primas lo constituyen los productos que se
producirn, estos son: esprragos, perejil crespo.
CUADRO 4.7.
REQUERIMIENTO DE INSUMOS
Descripcin
Bolsa plast. d.
Bolsa plast. g.
Cuchilla de prep. pz.
Cuchilla de mq.
Botas de jebe
Guardapolvo
Mandil
Guantes
Desinf. hipoclorito
Etiq. para caja
Cajas de cartn
Papel engomado
Fuente:

Und

1997

1998

1999

2000

2001

pz
pz
pz
pz
par
pz
pz
par
lt
pz
pz
rollo

10000
6700
400
10
428
480
240
240
600
6700
6700
330

14000
9380
560
14
599
672
336
336
840
9380
9380
462

14000
9380
560
14
599
672
336
336
840
9380
9380
462

20000
13400
800
20
856
960
480
480
1200
13400
13400
660

20000
13400
800
20
856
960
480
480
1200
13400
13400
660

Programa de Produccin e ndices de consumo de insumos

Elaboracin: el autor

4.11. ORGANIZACION. ESTRUCTURA ORGANICA.

En el organigrama adjunto se muestra la
estructura organizativa propuesta para esta
empresa agroindustrial.
4.11.1.
Estructura Organizacional
Cocla como Cooperativa
Asamblea General de Delegados:
* Un Delegado Titular y un Delegado Suplente por cada
cooperativa socia.
* La Junta Directiva.
* Los Ejecutivos.
* El Contador General.
* Los Asesores.
Consejo de Administracin:
* Esta integrado por cinco miembros Titulares y
* Dos Suplentes, elegidos por la Asamblea General.
Consejo de Vigilancia:
* Esta integrado por tres miembros Titulares y
* Un Suplente, elegidos por la Asamblea General.
Comit de Educacin:
* Esta integrado por tres miembros Titulares: Dos elegidos por
la Asamblea General, el Vice-Presidente del Consejo de
Administracin, y
* Un Suplente.
Comit Electoral:

* Esta integrado por tres miembros Titulares y

* Un Suplente, elegidos por la Asamblea General.
Comit de Desarrollo de la Mujer:
* Est integrado por tres miembros titulares y una suplente,
nombradas por el Consejo de Administracin y la preside una
integrante de la Junta Directiva.
* Coordina con los Comits de Desarrollo de la Mujer de las
cooperativas socias, las actividades de los Comits de Mujeres
Las Comisiones:
* Son rganos de apoyo.
* Elegidos y/o nombrados por la Asamblea o el Consejo de
Administracin.
* Su funcin es especfica.
Consejo Consultivo:
* Esta integrado por los Ex-Presidentes de los Consejos de
Administracin y Vigilancia.
* Su funcin es la de Asesores.
* No tienen la calidad, ni las prerrogativas de los dirigentes.
Cocla como Empresa
Las actividades operativas estn centralizadas en cuatro reas
de trabajo:
Gerencia General:
* Encargada de la planificacin y conduccin integral de los
recursos humanos, productivos y financieros, as como la
implementacin de nuevos proyectos asociativos.
Gerencia Comercial:
* Encargada de la planificacin, coberturas, negociacin y
liquidacin de las exportaciones y operaciones comerciales en
el mercado interno.
Gerencia de Administracin y Finanzas:
* Encargada de la administracin de los recursos financieros y
el registro de las cuentas corrientes de cada cooperativa
socia.
Gerencia de Produccin:

* Tiene como responsabilidad la administracin de los proceso

de caf, control de calidad, almacenes y elaboracin de
productos terminados.
Departamento Tcnico Agrcola:
* Responsable de la asistencia tcnica, del programa de caf
orgnico y la conduccin de los campos demostrativos
destinados a programas de transferencia tecnolgica

ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA

GERENTE

JEFE DE
JEFE CONTROL JEFE DE ADM
PLANEAMIENTO DE CALIDAD Y FINZ.

JEFE DE
JEFE DE
JEFE DE

LOGISTICA
PRODUCCION
COMERCIALIZ

PROCESO PROCESO

COMPRAS ALM.MAT MANUAL AUTOMAT. VENTAS ALM.P.T

4.12.

CRONOGRAMA
PROYECTO

DE

IMPLEMENTACION

DEL

En el grfico adjunto se muestra el cronograma de

implementacin del proyecto.
CRONOGRAMA DE IMPLEMENTACION DEL PROYECTO

ACTIVIDADES

MESES

Constitucin de la empresa
Gestin y Aprob. del Financia.
Estudio Definitivo
Adq. y preparacin del terreno
Diseo y const. del edificio
Compra de maq. y equipo
Inst. de maq. y equipo
Instalacin sanitaria y elctrica
Prueba y puesta en marcha

CAPITULO V. INVERSION
5.1. INVERSION FIJA
Comprende fundamentalmente la inversin requerida
para iniciar las operaciones. Se subdivide en Inversin
Intangible e Inversin Tangible.
5.1.1.

INVERSION INTANGIBLE
Comprende:

A. Gastos Preoperativos. Constituido por:

A.1. Estudios y Proyectos
Comprende los estudios correspondientes a la fase
de pre-inversin (perfil, pre-factibilidad), y la de
inversin (ingeniara bsica y de detalle, y
estudios complementarios).
Se estima en un 5% de la Inversin Tangible
equivalente a 30,670 dlares.
A.2. Entrenamiento
Es el costo
capacitacin
personal, en
Supervisores
Calidad.

que se genera por efectos de la

y entrenamiento requerido por el
este caso el Jefe de Produccin, los
de Produccin y el Jefe de Control de

Este costo se estima en 8,000 dlares.

A.3. Organizacin.
Son los gastos inherentes a la constitucin y
organizacin de la empresa (trmites legales,
notariales, impuestos, etc).

Se estima en 1,000 dlares.

A.4. Imprevistos.
Este rubro se establece con el fin de cubrir
posibles contingencias no previstas o la
posibilidad de errores en el costeo de los dems
rubros. Se estila fijarlo como porcentaje, en un
10% del total de la Inversin Intangible. Este
monto asciende a $ 4,408.
En resumen, la inversin intangible
conformada de la siguiente manera:

est

A.1.
A.2.
A.3.
A.4.

Estudios y Proyectos $ 30,670

Entrenamiento
8,000
Organizacin
1,000
Imprevistos
4,408
------------------------------------Total Inversin Intang. $ 44,078
5.1.2.

INVERSION TANGIBLE
Est constituida por los bienes fsicos que
conforman los activos fijos:
A.

MAQUINARIA Y EQUIPOS
Comprende fundamentalmente lo que se
presenta en el cuadro 5.1.

B.

TERRENO
Se ocupar un terreno equivalente a 1786
m2, teniendo un costo que se estima en
20$/m2, lo que asciende a 35,720 dlares.

C.

OBRAS CIVILES
En este costo se incluye el costo del edificio
de la Planta y el costo de las oficinas
administrativas, incluyendo los servicios
higinicos.
El costo del edificio de la Planta incluye los
muros y piso de cemento, le techo de
calamina y tijerales de fierro. Este costo es
de 120 $/m2, en consecuencia el costo de la

edificacin asciende a 87.000 dlares (rea

de produccin igual a 725 m2).
El costo de las oficinas administrativas y
servicios higinicos es de 180 $/m2, en
consecuencia el costo de la edificacin de
administracin asciende a 190,980 dlares.
En total el monto por obras civiles asciende
a 277,103 dlares.
D.

MONTAJE
Los gastos por concepto de montaje estn
referidos a la cimentacin e instalaciones
elctricas de la maquinaria y equipo. Se
estima que estn en un nivel equivalente al
de la inversin en maquinaria y equipo, esto
es igual a 24, 103 dlares.

E.

INSTALACIONES ELECTRICAS
Relativo a las instalaciones elctricas del
edificio en general. Este grupo se estima en
8,500 dlares.

CUADRO 5.1.
INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPOS
DESCRIPCION
Tneles de liofilizacin
Planta de Vapor
Sistema de Refrigeracin
Bombas de agua
Mesas de preparacin
Balanza de 1000 Kg.
Balanza para camiones
Depsito de lavado
Mquina cortadora
Jabas plsticas
Bandejas de secado
Dep. de llenado de bandeja
Carrito portabandeja
Montacarga (pato)
Camioneta
Camin de segunda mano

CANT

PRECIO
UNIT $

COSTO
TOTAL

04
01
01
01
08
01
01
03
01
400
1500
01
04
02
02
01

27000
48000
18000
1800
180
850
4600
220
1200
3.6
1.4
280
190
950
14000
22000

108000
48000
18000
1800
1440
850
4600
660
1200
1440
2100
280
760
1900
28000
22000

Total maq. y Equipos

$241,030

Fuente: Bsqueda de precios por el autor.

F.

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA

DESCRIPCION
Mesas p/el comedor
Sillas p/el comedor
Escritorio t/gerente
Escritorio simple
Mesas p/oficina
Sillones t/gerente
Sillones simples
Microcomputadoras PC
Sillas de atencin
Armarios
Archivadores
Fax
Lnea telefnica
Reloj de asistencia

CANT

PRECIO
UNIT $

MONTO
TOTAL

05
50
05
10
06
05
10
04
10
06
06
01
02
01

60
20
140
80
80
80
40
1350
25
100
85
600
1100
150

300
1000
700
800
480
400
400
5400
250
600
510
600
2200
150

Total

$ 13 790

G.

IMPREVISTOS
A fin de cubrir posibles contingencias no
previstas. Se calcula como el 2% de la
inversin tangible, es decir de 12,268
dlares.
El total de la inversin tangible se resume
en el cuadro siguiente:

INVERSION TANGIBLE
A. Maquinaria y Equipo
B. Terreno
C. Obras Civiles
D. Montaje
E. Instalaciones Elctricas
Eq. de Oficina
G. Imprevistos
Total Inversin Tangible

F. Mobiliario y

MONTO
241,030
35,720
277,980
24,103
8,500
13,790
12,268
613,391

En total la inversin fija asciende a 657,469 dlares

5.2. CAPITAL DE TRABAJO

El capital de trabajo considera las inversiones
requeridas para que la empresa pueda atender las
operaciones de produccin. Para ello se consideran dos
rubros: stock de materia prima y suministros, y caja-bancos.
5.2.1.

MATERIA PRIMA Y SUMINISTROS

De acuerdo con la poltica de inventarios se
ha determinado el requerimiento de stocks para
una produccin de dos meses, lo que equivale a
134,254 dlares.

5.2.2.

CAJA-BANCOS
Se necesitar de disponibilidad de efectivo
para atender los pagos que se requieran para la
puesta en marcha de la empresa, equivalente a
dos meses de operaciones de acuerdo a los
siguientes rubros:

Pago de Planillas
Pago Servicios(agua, luz, arbitrios munc, etc)
Gastos de repuestos y mantenimiento
Otros (10%)

$ 82,263
1,500
1,800
9,507

Total

95,070

Total de capital de trabajo : $ 229,324

5.3. RESUMEN DE LA INVERSION

La inversin total est explicada de la siguiente manera:
A. Inversin Fija

$ 657,469

- Inv. Tangible

613,301

- Inv. Intang.

44,078

B. Capital de Trabajo
Total

$ 229,324
886,793

5.4. INVERSION ADICIONAL

De acuerdo al nmero de mquinas requeridas se determin
la adicin de dos tneles de liofilizacin en el ao 1998 y dos
ms en el ao 2000, asimismo en el ao 2000 se
incrementar una cortadora.
Los carritos portabandejas tambin se incrementarn en el
mismo nmero y al mismo tiempo que los tneles. Las jabas
plsticas se repondrn de acuerdo al grado de deterioro, que
en este caso se estima en un 30% anual.
5.5. CALENDARIO DE INVERSION
En el cuadro 5.2. se muestra el cronograma de las
inversiones.
CUADRO 5.2.
CRONOGRAMA DE INVERSIONES
($)
Descripcin

1996

1997

1998

1999

2000

2001

1.Inv. Fija

657,469

----

----

----

----

----

229,324

----

----

----

----

----

3. Maq. y Eq.
Tneles
Carritos
Jabas plast.
Cortadora

-----------------

-------------

54,000
380
432
----

------432
----

54,000
380
432
1,200

------432
----

TOTAL

886,793

----

54,812

432

56,012

432

2.
Capital
Trabajo

de

Fuente: Elaboracin Propia

CAPITULO VI.
6.1.

FINANCIAMIENTO

FUENTES DE FINANCIAMIENTO
Las fuentes de financiamiento privadas en el mercado local no
prestan dinero para inversiones de monto considerable, que s
se puede acceder a travs de la Corporacin Financiera de
Desarrollo (COFIDE)
COFIDE tiene por objeto contribuir al desarrollo integral
del pas mediante la captacin de ahorro e intermediacin
financiera, para signarlo junto con sus recursos a la promocin
de proyectos y al financiamiento de nuevas empresas o de
empresas en funcionamiento, en concordancia con las
polticas y planes que establezca el Estado.

6.2. CONDICIONES DE FINANCIAMIENTO

El crdito ms viable para los fines del presente
proyecto lo constituye el Programa de Financiamiento
Multisectorial para la Mediana y Gran Empresa, cuyas
principales caractersticas son:
OBJETIVO: Impulsar el desarrollo de la mediana y gran
empresa nacional del sector privado, que se
desarrolle
en
las
diferentes
actividades
econmicas
con
excepcin
del
comercio,
intermediacin
financiera,
construccin
de
vivienda, defensa y exploracin minera.
RECURSOS: Los recursos del programa estn constituidos por
fondos de la Corporacin Andina de Fomento-CAF,
por los aportes del beneficiario y del intermediario
financiero.
BENEFICIARIOS:

Personas naturales y jurdicas con adecuada

capacidad
administrativa,
tcnica
y
financiera para llevar a cabo eficientemente
el proyecto cuyo financiamiento se solicita.

Las condiciones financieras del Programa Multisectorial

se muestran en el Anexo.
Las condiciones financieras que regirn para el presente
caso son:
1.

Estructura Financiera: cubre hasta el 60% del costo total

de la inversin. El saldo ser cubierto por aporte propio.

2.

Inters: tasa activa de mercado promedio ponderado

efectiva moneda extranjera:
16.60% anual = 17.0% anual
SBS. El Peruano 31.07.96

3.

Plazo de pago: 02 aos de gracia y 03 aos de pago.

pagadero trimestralmente.

4.

Destino: Activo Fijo y Capital de Trabajo.

6.3. ESTRUCTURA FINANCIERA

De acuerdo a lo expuesto anteriormente, el monto a
financiar ser el 60% de la inversin total, lo cual asciende a
532,076 dlares y el 40% restante ser financiadp mediante
aporte propio.
El prstamo ser financiado
indicadas en el numeral 6.2.

bajo

las

condiciones

En el cuadro 6.1. se muestra el clculo del inters y

amortizacin de la deuda, teniendo en cuenta que los pagos
del servicio de la deuda es trimestral: $57,159.3 segn:
Inters trimestral: 17/4 = 4.25%, i = 0.0425
n = 3 aos = 12 trimestres
Monto = 532,076 dlares
Factor de recuperacin de Capital: 0.1081035
Pago trimestral equivalente: 57,519.277 dlares.

CUADRO 6.1.
FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
DETERMINACION DE LOS INTERESES Y AMORTIZACIONES
AO

TRIM
1
2
3
4

SALDO
532076
532076
532076
532076

Desembolso anual
5
6
7
8

532076
532076
532076
532076

Desembolso anual
9
10
11
12

497169.9
460780.3
422844.2
383295.8

13
14
15
16

342066.6
299085.1
254276.9
207564.4

Desembolso anual
5

22613.2
22613.2
22613.2
22613.2
90453

Desembolso anual
4

22613.2
22613.2
22613.2
22613.2

AMORTIZ
-----------------

90453

INTERES

17
18
19
20

Desembolso anual
Fuente: Elaboracin Propia

158866.6
108099.1
55174.0
-------

SERV.
22613.2
22613.2
22613.2
22613.2

--------------

90453
22613.2
22613.2
22613.2
22613.2

---

90453

22613.2
21129.7
19583.2
17970.9

34906.1
3638936
37936.1
39548.4

57519.3
57519.3
57519.3
57519.3

81297

148780.2

230077.2

16290.1
14537.8
12711.1
10806.8

41229.2
42981.5
44808.2
46712.5

57519.3
57519.3
57519.3
57519.3

54345.8

175731.4

230077.2

8821.5
6751.8
4594.2
2344.9

48697.8
50767.5
52925.1
55174.4

57519.3
57519.3
57519.3
57519.3

22512.4

207564.8

230077.2

CAPITULO VII.

COSTOS E INGRESOS

7.1. COSTOS
Los costos incurridos se detallan a continuacin, de
acuerdo a los valores pre-determinados en los captulos
anteriores.
7.1.1.

COSTOS DE FABRICACION
Denominado tambin costo de produccin,
se divide en:

7.1.1.1.

COSTOS DIRECTOS

Comprende los rubros siguientes:

a) Materia Prima e Insumos: Ver el cuadro 7.1.
b) Mano de Obra Directa: Comprende el personal que
trabaja en la parte productiva de la planta. Generan un
egreso total, incluido cargas sociales, que asciende a la
suma de $312,666. Ver numeral 4.7.
7.1.1.2.

COSTOS INDIRECTOS

Comprende:
a)

Mano de Obra Indirecta: este rubro representa un

gasto anual de 30,318 dlares que incluye las
cargas sociales. Ver numeral 4.7.

b)

Servicios Auxiliares: Comprende nicamente la

mano de obra de los servicios de control de
calidad y planeamiento. El costo asciende a $
39,060 anual. Ver cuadro 7.2.

c)

Depreciacin;
Comprende
nicamente
la
maquinaria y equipo utilizado exclusivamente
para la produccin, tal como se muestra en el
cuadro 7.3.

d)

Combustible

Lubricantes,

Mantenimiento

Energa Elctrica: Los costos correspondientes se

han estimado de acuerdo a datos proporcionados
de
empresas
agroindustriales.
Aumentan
proporcionalmente al nivel de produccin. Ver
cuadro 7.4.
CUADRO 7.1.
COSTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS ($)
Materia Prima

1997

1998

Esprrago
1371600
Perejil c.
40000
Cebolla ch.
Apio
Albahaca
Poro
21420
Fresa

685800

Total

783990

1999
960000

2000

960000

20000 28000

2001

1371600

28000

12320
9730
5530
10710

17280
13580
7700
15030

17280
13580
7700
15030

39900

55300

55300
1096890

40000
24640
19460
10990

21420

24640
19460
10990

79800

1096890

79800

1567910

1567910
Insumos
Bolsa p.d.
1100 1540 1540
Bolsa p.g.
904
1266 1266
Cuchillas de prep. 400
560
560
Cuchillas maq.
75
105
105
Botas de jebe 5136 7188 7188 10272
Guardapolvo
7200 10080
Mandil
1200 1680 1680 2400
Guantes
864
1210 1210
Desinfectantes
510
714
714
Etiquetas
737
1032 1032
Caja de cartn
3015 4221 4221
Papel engomado
396
554
554

10080
2400
1728
1020
1474
6030
792

Total

30150

21537 30150

Total Costo de
M.P. e Insumos
1610985

805527

2200
1809
800
150

1127040

2200
1809
800
150
10272

14400

14400

43075

43075

1728
1020
1474
6030
792

1127040

1610985

Fuente: Elaboracin Propia

CUADRO 7.2.
COSTO DE SERVICIO AUXILIARES
(EN DOLARES)
Rubro
Control Calidad
Planeamiento

1997

1998

1999

2001

2000

21576
17484

21576
17484

21576
17484

21576
17484

21576
17484

Tor. Costo Serv. Aux.

39060

39060

39060

39060

39060

Fuente: Elaboracin Propia

CUADRO 7.3.

DEPRECIACION (PLANTA) EN DOLARES

Descripcin

1997

1998

1999

2000

2001

Tneles de liof.
Planta de vapor
Sist. de refrig. Bomba de
agua
Mesas de prepar.
Balanza de 1000 Kg.
Balanza
p/camiones
Depsito de lavado Mq.
cortadora
Jabas plsticas
Bandejas
de
secado
Depsito
de
llenado
Carritos
portaband.
Montacarga
Camioneta
Edificio (planta)
Inst.Elct. y Mon.
Imprevistos

10800
4800
1800
180
288
170
460
132
240
720
420
56
152
380
1400
2636
3260
1227

16200
4800
1800
180
288
170
460
132
240
936
420
56
228
380
1400
2636
3260
1227

16200
4800
1800
180
288
170
460
132
240
432
420
56
228
380
1400
2636
3260
1227

21600
4800
1800
180
288
170
460
132
480
432
420
56
304
380
1400
2636
3260
1227

21600
4800
1800
180
288
170
460
132
480
432
420
56
304
380
1400
2636
3260
1227

Total Depreciacin

29121

34813

35317

40025

40025

7.1.1.3.

COSTOS DE FABRICACION

En el cuadro 7.4. Se muestra el Costo de Fabricacin

CUADRO 7.4.
COSTOS DE FABRICACION
(EN DOLARES)
Rubro
M.P. e Insumos
Mano d/Obra D.
Mano d/Obra I.
Serv. Aux.
Depreciacin
Comb. y Lubricantes
Mantenimiento
Energa Elctrica.

1997
805527
312666
30318
39060
29121
2160
2640
1760

1998
1127040
312666
30318
39060
34813
3024
3996
2464

1999
1127040
312666
30318
39060
35317
3024
3696
2464

2000
1610985
312666
30318
39060
40025
4320
5280
3520

2001
1610985
312666
30318
39060
40025
4320
5280
3520

Total
Costo
Produccin

de

7.1.2.

1223252

1553081

1553585

2046174

2046174

GASTOS DE OPERACION
Son los gastos que no intervienen en la
produccin directamente, pero que son necesarios
realizarlos para obtener una unidad de producto.
Se divide en:

7.1.2.1.

GASTOS ADMINISTRATIVOS

Son los gastos resultantes de la administracin de la

empresa,
independientemente
del
proceso
de
produccin y comprende:
a)

Sueldos.
Comprende
los
del
personal
administrativo, incluidos las cargas sociales.

b)

Amortizacin de Gastos Pre-Operativos. Se ha

considerado para una tasa anual de 10% y el
monto asciende a $ 4,401

c)

Depreciacin. En este rubro se ha considerado al

edificio con 33 aos de vida til, muebles y
enseres con 5 aos de vida til, camioneta en 10
aos y un camin usado en 5 aos de vida til.

d)

Mantenimiento de local. Se estima en funcin a la

estructura de costos de plantas similares.

e)

Utiles y Telfono. Se le da el mismo tratamiento

que a mantenimiento del local.

f)

Otros Gastos. Se considera un 5% del total de los

gastos administrativos.

7.1.2.2.

GASTOS DE VENTA

Estn considerados los siguientes rubros:

a)

Sueldos. Comprende los sueldos del personal de

ventas, includas las cargas sociales.

b)

Gastos de Distribucin. Se considera el 1.5% del

Ingreso por ventas

c)

Publicidad y Promocin. Se considera el 1% del

Ingreso por ventas

Los gastos de operacin se detallan en el cuadro 7.5.

7.1.3.

GASTOS FINANCIEROS
Son los gastos ocasionados por los intereses
del monto financiado y que se pagan
trimestralmente. Se detallan en el cuadro 6.1.
El resumen de los costos de fabricacin,
gastos de operacin y gastos financieros del
proyecto se detallan en el cuadro 7.6.
CUADRO 7.5.
GASTOS DE OPERACION
(EN DOLARES)

Rubro

1997

1998

1999

2000

2001

Gastos Adm.

126587

126587

126587

126587

126587

Sueldos
Amort.G.Preop.

91512
4401
14345
2500
5000
2500
6329

91512
4401
14345
2500
5000
2500
6329

91512
4401
14345
2500
5000
2500
6329

91512
4401
14345
2500
5000
2500
6329

91512
4401
14345
2500
5000
2500
6329

Gastos de Venta

99672

130092

130092

175722

175722

Sueldos
Gast.Dist(3)
Publ. y Prom.(4)

23622
456303042
0

23622
63882425
88

23622
638824258
8

23622
912606084
0

23622
912606084
0

Tot.Gast.Operac.

226259

256679

256679

302309

302309

Mant. local(2)
Telfono (2)

Fuente: Elaboracin Propia.

(1)

Edificio Adm
Muebles y enseres
Camioneta
Camin usado

$
$
$
$

5787
2758
1400
4400

durante
durante
durante
durante

33
05
10
05

aos
aos
aos
aos

(2)

Estimado en funcin a la estructura de costos de plantas similares.

(3)
(4)

Se considera como el 1.5% del Ingreso por Ventas

Se considera como el 1% del Ingreso por Ventas

CUADRO 7.6.
COSTO TOTAL (EN DOLARES)
Rubro

1997

1998

1999

2000

2001

COSTO FABRIC

1223252

1553081

1553585

2046174

2046174

Costo Direct.
Costo Indirect

11181931
05059

14397061
13375

14397061
13375

19236511
22523

19236511
22523

Gasto Operac.

226259

256679

256679

302309

302309

Gast. Admist.
Gast. Venta

12658799
672

12658713
0092

12658713
0092

12658717
5722

12658717
5722

Gast. Financ.

90453

90453

81297

54346

22512

COSTO TOTAL

1539964

1900213

1891561

2402829

2370995

Fuente: Elaboracin Propia

7.1.4.

COSTO UNITARIO
Representa el costo total unitario del
producto. Se obtiene de dividir el costo total entre
el nivel de produccin, tal como se muestra en el
cuadro 7.7.
CUADRO 7.7.
COSTO UNITARIO
(EN $)

Rubro

1997

1998

1999

2000

20001

Costo Fab.
Gasto Adm.
Gasto Venta
Gasto Financ.

12232521
26587996
7290453

15530811
26587130
09290453

15535851
26587130
09281297

20461741
26587175
2254346

20461741
26587175
72222512

Costo Total
Produccin Kg

1539964
100000

1900213
140000

1891561
140000

2402829
200000

2370995
200000

Costo Unitario

15.40

13.57

13.51

12.01

11.85

Fuente: Elaboracin Propia.

7.2. INGRESO POR VENTAS

Para determinar los ingresos por ventas se ha tomado
en cuenta el Programa de Ventas y el prcio de venta del
producto.
7.2.1.

PROGRAMA DE VENTAS
Para efectos de clculo se ha tomado como
poltica, que todo lo que se produce se vende y
por lo tanto la cantidad de venta anual ser igual
al Programa de Produccin. Ver cuadro 7.8.
CUADRO 7.8
PROGRAMA DE VENTAS
(EN KG)

Producto
Esprrago Liof.
Perejil crespo Cebolla
china
Apio Liof.
Albahaca liof.
Poro liof.
Fresa liof.

7.2.2.

1997
40000
10000
10000
10000
10000
10000
10000

1998
56000
14000
14000
14000
14000
14000
14000

1999
56000
14000
14000
14000
14000
14000
14000

2000
80000
20000
20000
20000
20000
20000
20000

20001
80000
20000
20000
20000
20000
20000
20000

PRECIO DE VENTA
Debido a que los productos sern
comercializados netamente para el exterior, los
precios
estn
regidos
por
el
comercio
internacional, los cuales han sido tratados en el
numeral 2.8. En consecuencia los precios de
nuestros productos se muestran en el Cuadro 7.9.

7.2.3.

PRESUPUESTO DE INGRESO POR VENTAS

El presupuesto de Ingreso por Ventas se ha
determinado teniendo en cuenta el Programa de
Ventas del numeral 7.2.1. y los correspondientes
precios de ventas, tal como se muestra en el
cuadro 7.10.

CUADRO 7.9.
PRECIO DE VENTAS
Producto

Precio ($/Kg)

Esprrago liofilizado
Perejil crespo liof.
Cebolla china liof.
Apio liofilizado
Albahaca liofilizada
Poro liofilizado
Fresa liofilizada
Fuente:

50.00
14.00
17.00
17.53
17.53
13.44
24.70

Direccin General de Aduanas

Lista de Precios Referenciales

Cuadro 7.10
Presupuesto de Ingreso por Ventas
(En miles de dlares)
Producto

1997

Esprrago liof.
Perejil c. liof.
Cebolla ch. liof.
Apio liofilizado
Albahaca liof.
Poro liofilizado
Fresa liofilizada

2000
140

Tot.Ing. x Vtas.
Fuente: Cuadros 7.8. y 7.9.

1998

1999

2000

20001

170
175.3
175.3
134.4
247.0

2800
196
238
245.4
245.4
188.2
345.8

2800
196
238
245.4
245.4
188.2
345.8

4000
280
340
350.6
350.6
268.8
494.0

4000
280
340
350.6
350.6
268.8
494.0

3042.0

4258.8

4258.8

6084.0

6084.0

CAPITULO VIII. EVALUACION PRIVADA

8.1. ESTADOS FINANCIEROS
8.1.1.
Rubro

Ao 0

BALANCE GENERAL (En dlares)

1997

1998

1999

2000

20001

ACTIVO
ACTIVO CTE
Caja y Bancos
Inventario

229324
95070
134254

177922
7
164497
3
134254

309873
0
296447
6
134254

3645403
3511149
134254

5459632
5325378
134254

6302537
6168283
134254

ACTIVO FIJO
Terr. y Edif
Mq.Eq.Mont.In
Mueb.y Enser
Deprec.Acumul

613391
313700
285901
13790
-------

569925
313700
285901
13790
(43466)

575579
313700
340713
13790
(92624)

526349
313700
341145
13790
(142286)

527991
313700
397157
13790
(196656)

474053
313700
397589
13790
(251026)

OTROS
ACTIVOS
Act. Intamg.
Amort. Acumul

44078
44078
----

39677
44078
(4401)

35276
44078
(8802)

30875
44078
(13203)

26474
44078
(17604)

22073
44078
(22005)

886793

238882
9

370958
5

TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CTE
Impt x pagar
Divid x pagar
Gast.Partxpag
PASIVO FIJO
Prsts a L.P.
Part.Pat.Trab
PATRIMONIO
Capt. Social
Reserva Legal
Util. Ret.

TOTAL PASIVO
Y
PATRIMONIO

---------532076
---354717
---------

886793

450611
373920
126170

707576
597266
198121

532076
141942

532076
222886

354717
35472
373921

409529
70944
971188

238882
9

370958
6

4202627

601409

6798663

7
710172
617258
198848
383296
223704
409961
70944
1588445

4202628

110435

1
959866
309218
207564
347871

465973
70944
254831
0
7

601409

111390
2
968166
311892
----350879
466405
70944
351647
6

679866

8.1.2.
PROYECTADO

ESTADO

DE

PRDIDAS

GANANCIAS

(En Dlares)
Rubro

2008

2009

2010

2011

2012

Ventas
Costo de Vtas

3042000
1223252

4258800
1553081

4258800
1553585

6084000
2046174

6084000
2046174

Utilidad Bruta
Gastos Adm.
Gasto de Vtas.

1818748
126587
99672

2705719
126587
130092

2705215
126587
130092

4037826
126587
175722

4037826
126587
175722

Util. Operat.
Gastos Financ.

1592489
90453

2449040
90453

2448536
81297

3735517
54346

3735517
22512

Utilidad Impon.
Imp. Renta 30%

1502036
450611

2358587
707576

2367239
710172

3681171
1104351

3713005
1113902

Util.
antes
Reparto
Part.UT.10%
Part.Pat.13.5%
ITINTEC 2%

1051425
105142
141942
21028

1651011
165101
222886
33020

1657067
165707
223704
33141

2576820
257682
347871
51536

2599103
259910
350879
51982

Util.antes
de
Reserva Legal
Reserva Legal (1)

783313
35472

1230004
35471

1234515
---

1919731
----

1936332
------

Utilidad Neta

747841

1194533

1234515

1919731

1936332

(1) Es acumulado como mximo el 20% del Capital Social

8.1.4.

FLUJO DE CAJA PROYECTADO (EN DOLARES)

RUBRO

Ao 0

2008

2009

2010

2011

2012

Ventas
Aportes de cap
Prstamos

--354717
532076

304200
0
------

425880
0
54812
---

425880
0
432
---

608400
0
56012
---

608400
0
432
---

TOTAL DE ING

886793

304200
0

431361
2

425923
2

614001
2

608443
2

Compra de M.P.
Mano de Obra
Cost.Ind(1)
Gast.Adm(2)
Gast. Ventas
Gastos Financ
Amortiz prest
Pago x compra A.F
Impuesto
Dividendos
Gast.yPartx pag

134254
-----------------------------657469
--------

805527
312666
75938
107841
99672
90453
-----------

112704
0
312666
78562
107841
130092
90453
---54812
450611
373920
268112

112704
0
312666
78562
107841
130092
81297
148780
432
707576
597266
421007

161098
5
312666
82498
107841
175722
54346
175731
56012
710172
617258
422552

161098
6
312666
82498
107841
175722
22512
207565
432
110435
1
959866
657089

TOTAL EGRESO

791723

149209
7

299410
9

371255
9

432578
3

524152
7

SALDO CAJA
CAJA INICIAL
SALDO ACUMULADO

95070
--95070

154990
3
95070
164497
3

131950
3
164497
3
296447
6

546673
296447
6
351114
9

181422
9
351114
9
532537
8

842905
535378
616828
3

(1) No incluye depreciaciones

(2) No incluye depreciaciones ni amortizacin de gastos preoperativos.

8.1.4.
Rubro

ESTADO DE UTILIDADES RETENIDAS

1997

1998

1999

2000

2001

Utilidades Ret.
Utilidad Neta
Dividendos 50%

--747841
373920

373921
1194533
597266

971188
1234515
617258

1588445
1919731
959866

2548310
1936332
968166

Utilid.Ret. $

373921

971188

1588445

2548310

3516476

8.2. EVALUACION ECONOMICA-FINANCIERA

8.2.1.

FLUJO DE FONDOS ECONOMICO PROYECTADO

Descripcin

Ao 0

Ingreso
Ut.antes de Res.
Legal
Result.Financ
Depreciacin
Amort.Gast.Preop
Valor Residual
(cap.de trab.)

1997

1998

1999

2000

2001

----

92163
3

1374016

1369875

203284
8

442693
9

---------

78331
3
90453
43466
4401

1230004
90453
49158
4401

1234515
81297
49662
4401

---

---

191973
1
54346
54370
4401

193633
2
22512
54370
4401

---

229324

---

--Egreso

886793

---

54812

432

56012

432

Inversin

886793

---

54812

432

56012

432

Flujo
Neto
Econmico (FNE)

(886793)

92163
3

1319204

1369443

197683
6

224650
7

8.2.1.2.
Descripcin

FLUJO DE FONDOS FINANCIERO PROYECTADO

Ao 0

1997

1998

1999

2000

2001

FNE
Result.Fina
Amortiz.
Prstamo

(886793)
-----532076

921633
(90453)
------

1319204
(90453)
-----

1369443
(81297)
(148780)
---

1976836
(54346)
(175731)
---

2246507
(22512)
(207565)
---

Flujo
Neto
Finan. FNF

(354717)

831180

1228751

1139366

1746759

2016430

8.2.2.

EVALUACION ECONOMICA

8.2.2.1.
Ao

VALOR ACTUAL NETO

FNE

Valores
Actualiz.

Acum.

0
1
2
3
4
5

(886793)
921633
1319204
1369443
1976836
2246507

--/ 1.17
/ 1.172
/ 1.173
/ 1.174
/ 1.175

(886793)
787720
963696
855040
1054939
1024657

787720
1751416
2606456
3661395
4686052

VANE = -886793 +4686052

VANE = $ 3'799,259
8.2.2.2.
TIR = a
886793 =

TASA INTERNA DE RETORNO

si:
921633 + 1319204 + 1369443 + 1976836 + 2246507
1-a
(1-a)2 (1-a)3 (1-a)4 (1-a)5

de donde a = 1.2752
Por lo tanto:
TIRE = 127.52%
8.2.2.3.
Ao
0
1
2
3
4
5

PERIODO DE RECUPERACION DE CAPITAL

Inversin

Van

Van Acumulado

886793

--787720
963696
855040
1054939
1024657

----787720
1751415
2606456
3661395
4686052

----------------

PR = 1 + 886793 - 787720
1751416 - 787720

PR = 1 + 0.102805
PR = 1 ao 1 mes

8.2.2.4.

RELACION BENEFICIO-COSTO

Valor Actual de Beneficios: $ 4 686 052

Costo (Inversin)

B/C

4686052
886793

B/C

5.28

886 793

8.2.3.

EVALUACION FINANCIERA

8.2.3.1.
Ao
0
1
2
3
4
5

VALOR ACTUAL NETO

FNF
(354717)
831180
1228751
1139366
1746759
2016430

Valores Actualizado
(354717)
710410
897619
711386
932158
919716

VANF = $ 3'816,572

8.2.3.2.

TASA INTERNA DE RETORNO

El clculo se realiza de acuerdo al ejemplo
del numeral 8.2.2.2.
TIRF : 266.2%

8.2.3.3.

PERIODO

PRCF

354717 aos
710410

DE

RECUPERACION

CAPITAL
:

PRCF ; 06 meses

8.2.3.4.

RELACION BENEFICIO-COSTO

Valor actual de Beneficios: 4171289

Costo
: 354717
B/C : 11.76

DE

ANEXOS
ANEXO I.

SERVICIOS AUXILIARES

Cargo

Monto Anual

Jefe de Planeam.
Personal de Plan.
Jefe de C. de C.
Personal de C.C.

1
2
1
3

x
x
x
x

500
220
500
220

x
x
x
x

1.55
1.55
1.55
1.55

x
x
x
x

12
12
12
12

Costo de Servicio Auxiliar

9300
8184
9300
12276
39060

ANEXO II. PRECIOS DE LAS MATERIAS PRIMAS

Producto

$/Kg

Esprrago
Perejil
Cebolla Ch.
Apio
Albahaca
Poro
Fresa

0.6
0.2
0.16
0.07
0.07
0.09
0.7

ANEXO III. DEPRECIACION ACUMULADA

Rubro

1997

1998

1999

2000

2001

Dep. Costo Fabric.

Dep. Gast. Adm.

29121
14345

34813
14345

35317
14345

40025
14345

40025
14345

Total
Acumulado

43466
43466

49158
92624

49662
142286

54370
196656

54370
251026

ANEXO IV. FLUJO DE MERMAS EN EL PROCESO DE LIOFILIZADO DEL

ESPARRAGO

Mat. Prima

Bruta

100% Desperdicio
40%

60%

Mat. Prima

Preparada

Merma por manipuleo 2%

58%

Lavado y

Desinfectado

Merma por manipuleo 1%

57%

Corte

Merma por corte y 2%

envasado 55%

Proceso

Liofilizado

Merma por proceso 51.5%

3.5%

Producto

Liofilizado