Prlogo
Panorama de las Pensiones en Amrica Latina y el Caribe presenta por primera vez un
amplio rango de indicadores para la comparacin de los diseos de los sistemas pensionales
en 26 pases de Amrica Latina y el Caribe. Los indicadores son comparables con los de los
pases de la OCDE y miembros seleccionados del G-20, publicados por la OCDE.
Este reporte fue preparado de manera conjunta por los equipos especializados en pensiones
de la Unidad de Mercados Laborales y Seguridad Social del Banco Interamericano de
Desarrollo (BID), la Divisin de Poltica Social de la Organizacin para la Cooperacin y el
Desarrollo Econmicos (OCDE), la Direccin de Empleo, Trabajo y Asuntos Sociales, y el
Departamento de Proteccin Social y Trabajo del Banco Mundial (BM). El equipo principal
estuvo conformado por ngel Melguizo (OCDE, previamente BID), David Kaplan (BID),
Robert Palacios (BM), Andrew Reilly (OCDE), Carolina Romero (BM) y Edward
Whitehouse (OCDE).
Mltiples funcionarios de los Ministerios de Trabajo, Ministerios de Proteccin Social,
Ministerios de Hacienda y autoridades pensionales de los 26 pases de Amrica Latina y el
Caribe realizaron aportes activos e invaluables para el reporte, confirmando y validando los
perfiles de los pases en la gran mayora de los casos. Queremos hacer un reconocimiento
especial a los aportes de Camila Mejia (BID) y Brooks Evans (consultor, Banco Mundial), el
efectivo dilogo liderado por Nathyeli Acuna y Ana Paula Snchez (BID), y el apoyo a lo
largo de todo el proceso del Sector de Conocimiento y Aprendizaje del BID, en particular de
Maria Nelly Pavisich.
El reporte se ha beneficiado de los comentarios de muchos otros funcionarios nacionales y
colegas, en especial Mariano Bosch, Santiago Levy, Carmen Pags-Serra y Norbert R.
Schady del BID; John P. Martin, Monika Queisser, Stephano Scarpetta y Anne Sonnet de la
OCDE; y Fiona Stewart, Rafael Rofman, Gonzalo Reyes y Phillip OKeefe del Banco
Mundial.
Los modelos pensionales de la OCDE, que forman la base de los indicadores de los derechos
a pensin, utilizan los modelos APEX (Analysis of Pension Entitlements across Countries)
desarrollados por Axia Economics.
TABLA DE CONTENIDOS
ABREVIATURAS..................................................................................................................... 5
Introduccin................................................................................................................9
PARTE I.
.
I.1
I.2
I.3
I.4
I.5
I.6
PARTE II.
NICARAGUA .........................................................................................................197
PANAM ................................................................................................................204
PER .......................................................................................................................213
PARAGUAY ...........................................................................................................220
REPBLICA DOMINICANA ..............................................................................226
SURINAM ...............................................................................................................232
URUGUAY .............................................................................................................246
VENEZUELA .........................................................................................................253
LISTA DE GRFICOS
Grfico 1: Contribuyentes o afiliados como porcentaje del total de trabajadores (edades entre 15 y 64
aos), c. 2010 13
Grfico 2: Contribuyentes o afiliados como porcentaje del total de trabajadores (edades entre 15-64 aos)
por quintil de ingreso, c. 2010 ......................................................................................................................15
Grfico 3: Contribuyentes o afiliados como porcentaje del total de trabajadores (edades entre 15-64 aos)
por tipo de empleo, c. 2010...........................................................................................................................16
Grfico 4: Contribuyentes o afiliados como porcentaje del total de trabajadores (edades entre 15-64 aos)
por decil de ingreso y ocupacin en ALC-18, c. 2010 ..................................................................................17
Grfico 5: Densidades de afiliacin y contribucin por gnero en Chile, Mxico, Per ..............................19
Grfico 6: Tasas de reemplazo por nivel salarial, definidas por los esquemas de beneficios pensionales ...21
Grfico 7: Tasas de reemplazo por nivel salarial en esquemas pensionales seleccionados de contribucin
definida y mixtos 23
Grfico 8: Tasas de reemplazo por nivel salarial en Chile y Mxico ...........................................................24
Grfico 9: La comparacin de las tasas de co-residencia en los pases de Amrica Latina ..........................26
Grfico 10 Tasas de pobreza relativa para personas de la tercera edad y otros grupos
poblacionales en Amrica Latina. 28
Grfico 11 Proporcin de personas de la tercera edad que reciben pensiones en los dos
quintiles inferiores .. 32
Grfico 12 Pensiones Sociales en ALC 36
Grfico 13 Esperanza de vida adicional a los 65 aos de edad, en aos, hombres y mujeres,
durante 2010-2015 y 2050-2055.. 49
Grfico 14 Esperanza de vida al nacer, en aos, hombres y mujeres, en 2010-2015 ...................................50
Grfico 15 Tasas de dependencia - Valores histricos y proyectados 1950-2050 ........................................52
Grfico16 : Riqueza de la pensin bruta versus neta por sexo, para ingresos promedio .............................76
Figura 10: La relacin entre el ingreso previo al retiro y los derechos a pensin .........................................77
Figura 11: Comparacin de promedios ponderados: niveles pensionales versus pensin por sexo .............82
Figure 12: Equilibrio entre el primer nivel, programas de redistribucin y de segundo nivel obligatorio,
esquemas de sustitucin de ingresos .............................................................................................................84
LISTA DE TABLAS
Tabla 1: Circunstancias de los trabajadores formales transcurido un ao (porcentajes)...............................18
Tabla 2: Tasas de coresidencia por quintil en ALC ......................................................................................25
Tabla 3: Hogares con o sin personas de la tercera edad en el 40% inferior
de la distribucin de ingreso .........................................................................................................................29
Tabla 4: Expansin de pensiones no contributivas en ALC, 1990-2013 ......................................................32
Tabla 5: Pensiones sociales en ALC..27
Tabla 6: Tasas globales de fertilidad, 1975-2050 ........................................................................................46
Tabla 7. Estructura de la provisin de ingresos de retiro ..............................................................................56
Tabla 8: Tasas brutas de reemplazo de las pensiones por ingresos...............................................................60
Tabla 9: Tasas brutas de reemplazo de las pensiones: ingresos promedio....................................................61
Tabla 10: Tasas brutas de reemplazo de las pensiones: ingresos bajos y altos .............................................61
Tabla 11: Tratamiento de las pensiones y pensionados, impuestos sobre la renta y
contribuciones de seguridad social ...............................................................................................................64
Tabla 12: Tasas netas de reemplazo de las pensiones por ingreso ................................................................69
Tabla 13 Riqueza neta de las pensiones por ingresos ...................................................................................72
Tabla 14: Riqueza bruta de las pensiones por nivel de ingresos y sexo........................................................73
Tabla 15: Riqueza neta de las pensiones por ingresos .................................................................................75
Tabla 16: Promedios ponderados: niveles pensionales y riqueza de la pensin ...........................................82
Tabla 17 Estructura del paquete de ingresos de retiro .................................................................................85
Abreviaturas
Per
CIC
EPS
REJA
SIAF
SNP
SPP
Uruguay
BPC
IASS
Venezuela
IMS
IVSS
UT
Resumen Ejecutivo
El desafo ms grande de la poltica de pensiones que enfrenta la mayora de los pases de Amrica
Latina y el Caribe (LAC) es la baja cobertura de los sistemas de pensiones formales, tanto en trminos
de la proporcin de trabajadores que participan en los sistemas pensionales como la proporcin de las
personas mayores que reciben algn tipo de pensin. Los esfuerzos para cerrar la brecha de cobertura,
por ejemplo, a travs de las pensiones no contributivas, por lo tanto estn en el centro del debate sobre
la poltica de pensiones en la regin. Sin embargo, estas polticas podran plantear desafos fiscales
significativos en las prximas dcadas debido a que la poblacin envejece. La segunda parte presenta
tres indicadores principales que describen las condiciones demogrficas relevantes para la poltica de
pensiones, es decir, las tasas de fecundidad, esperanza de vida y las tasas de dependencia en la vejez.
Esta seguido por la parte tres con una comparacin sistemtica de diseos de sistemas a travs de los
pases que utilizan el estndar de la OCDE, tipologa del Panorama de Pensiones y la presentacin de
una serie de indicadores clave de adecuacin, incluyendo las tasas de reemplazo bruta y neta en
funcin del gnero y riqueza de la pensin en los diferentes niveles de ingresos. Finalmente, la ltima
parte ofrece los perfiles de cada sistema de pensiones en Amrica Latina y el Caribe en trminos de su
estructura, reglas y parmetros.
Resultados claves
La cobertura activa es decir, el pago de contribuciones de los trabajadores a sistemas de pensiones
obligatorios es baja en los pases de ALC,,. En promedio en la regin, slo 45 de cada 100
trabajadores estn contribuyendo o afiliados a un plan de pensiones, un porcentaje que no ha
cambiado mucho en la ltima dcadas, a pesar de las reformas estructurales de pensiones
significativas. Sin embargo, algunos pases lograron ampliar la proporcin de personas de 65 aos o
ms
para
recibir
una
pensin
para
la
vejez,
en
su
mayora
por
medios de las pensiones no contributivas y regmenes especiales para las cuentas propias.
El bajo nivel de aportaciones a los sistemas de pensiones refleja una serie de caractersticas socioeconmicas, en particular la educacin, el gnero y el nivel de ingresos. El nivel de educacin tiene
una impacto significativo en la probabilidad de contribuir a los sistemas de pensiones: los trabajadores
ms educados tienen ms probabilidades de contribuir que los trabajadores con un nivel educativo
menor. El gnero tambin es importante dado que la tasa media de participacin de las mujeres en la
fuerza laboral en ALC es de 56% en comparacin con el 83% para los hombres. La brecha de gnero
vara de 20% en Bolivia, Chile, Jamaica y Uruguay al 40% en Guatemala, Honduras y Mxico. Por
ltimo, las diferencias de ingresos entre los hogares tambin tienen un importante impacto .Los
trabajadores en el quintil ms alto de la distribucin de los ingresos tienen porcentajes relativamente
altos de contribucin, mientras que los trabajadores de bajos ingresos contribuyen de manera escasa a
sistemas pensionales. Slo del 20 al 40% de los trabajadores de ingresos medios contribuyen a una
pensin hacindoles particularmente vulnerables a los riesgos de pobreza en la vejez.
Un factor determinante de la cobertura de pensiones en ALC es tambin el tipo de empleo. En
promedio, 64 de 100 trabajadores asalariados contribuyen a un plan de pensiones en ALC en
comparacin con slo 17 de 100 trabajadores por cuenta propia. El tamao de la empresa tambin
importa. En las grandes empresas con ms de 50 trabajadores, el 71% de los trabajadores contribuyen,
en comparacin con el 51% en las empresas medianas (con 6 a 50 trabajadores) y 24% en las
pequeas (con menos de seis trabajadores).
Las transiciones frecuentes entre formalidad, informalidad y la inactividad generan
brechas de la contribucin significativa en las carreras de los trabajadores en ALC lo que puede
arriesgar la adecuacin de los futuros ingresos de jubilacin. En casi todos los sistemas, historias de
cotizacin incompletas dan lugar a derechos de pensin ms bajos, o incluso a una inelegibilidad, lo
que significa que tanto el tamao de estas brechas de cotizacin y su distribucin en el tiempo deben
ser analizados.
Una gran parte de las personas mayores en ALC tendrn que requerir a otras fuentes de ingresos que
las pensiones contributivas, como los ingresos del trabajo, activos como la vivienda, las
transferencias, pensiones sociales y apoyo familiar. La estructura de los hogares, un factor importante
para el bienestar de las personas mayores, muestra que las personas ms pobres de mayor edad tienen
ms probabilidades de estar viviendo con un miembro de la familia. La mayora de los ancianos
pobres de la regin viven en hogares multi-generacional que lo que sugiere que su bienestar est
estrechamente vinculado al de su familia. Las tendencias a largo plazo del aumento de la urbanizacin
y la disminucin de la fecundidad probablemente debilitar estos lazos en el futuro, y facilitar el
acceso al sistema formal de pensiones.
El papel de las pensiones sociales en ALC se est expandiendo y, en algunos pases, ya constituyen un
elemento importante del sistema de pensiones. Estos programas han tomado varias formas con
diferentes resultados entre los pases. En trminos de cobertura y generosidad relativa, las pensiones
sociales son ms importantes en Guyana y Bolivia, seguidos por Venezuela y Brasil.
En resumen, es necesario tener un enfoque en las dos vas con el fin de enfrentar la brecha de
cobertura.
Es importante aumentar la participacin formal del mercado de trabajo, especialmente para las
mujeres, para que la gente pueda construir sus propios derechos a una pensin. En la medida de lo
posible, los trabajadores deben afiliarse en los sistemas contributivos para impulsar el ahorro para
pensiones y garantizar la adecuacin de las pensiones. Al mismo tiempo, el papel de las pensiones
(sociales) no contributivas est aumentando en toda la regin y puede ser una herramienta poderosa
para mejorar la situacin econmica y el bienestar de las personas mayores. Estos programas deben
ser evaluados tanto desde la perspectiva de adecuacin y sostenibilidad financiera, que la forma en
que interactuaran con los otros elementos del sistema de proteccin social, incluyendo la asistencia
social
y
las pensiones contributivas.
Introduccin
El objetivo principal de la serie Panorama de las Pensiones es presentar un conjunto de
indicadores sobre el diseo de los sistemas pensionales, utilizando una metodologa estndar
que permita realizar comparaciones. El propsito de estos indicadores no es demostrar la
superioridad de alguno de los diseos, sino permitir comparaciones entre los pases, teniendo
en cuenta las limitaciones descritas a continuacin. Como en volmenes anteriores de la
serie, este incluye una seccin especial sobre un tema considerado de alta prioridad para la
regin: la cobertura.
Durante el periodo que comenz en la dcada de los 90, se introdujeron una serie de reformas
pensionales en Amrica Latina. Estas polticas alteraron el diseo fundamental de muchos de
estos sistemas pensionales. En particular, un nmero de pases introdujeron cuentas
individuales de administracin privada orientadas principalmente a resolver el problema de la
sostenibilidad financiera a largo plazo en el contexto de una poblacin que envejece. Esto
tuvo como resultado una reduccin significativa del crecimiento de las obligaciones
pensionales, as como un aumento de los activos de los fondos pensionales.
A pesar de que la sostenibilidad mejor en varios pases, Rofman, Apella y Vezza (2013)
argumentan que existi muy poco o ningn progreso en el desempeo de una segunda medida
clave del sistema pensional, el aspecto de la cobertura. En las dos dcadas siguientes, la
proporcin de trabajadores que contribuyeron a algn tipo de sistema pensional no tuvo
mayores cambios en la mayora de los pases. En el contexto del envejecimiento de la
poblacin, esto ha generado una preocupacin creciente y un nfasis en las polticas que
buscan afrontar la compleja brecha en trminos de cobertura.
Dos publicaciones recientes se enfocan en diferentes maneras de resolver esta brecha. En
2013, el Banco Interamericano de Desarrollo public el libro Mejores Pensiones, Mejores
Trabajos, con el objetivo de proponer posibles opciones de poltica en esta rea. Bosch,
Melguizo y Pags (2013) enfatizan la necesidad de aplicar medidas para reducir los
incentivos que reciben los trabajadores y sus empleadores para permanecer en el sector
informal. Con esto en mente, las opciones propuestas se basan en el financiamiento con
ingresos generales para las pensiones universales no contributivas (o pensiones sociales),
as como subsidios para reducir la dependencia de un financiamiento a travs de impuestos al
salario para los trabajadores de menores ingresos.
Casi al mismo tiempo, el Banco Mundial public Ms All de las Pensiones Contributivas,
una coleccin de catorce estudios de casos de pases que documenta las experiencias de la
expansin de las pensiones sociales, orientada hacia el aumento de la cobertura. En este
estudio, Rofman, Apella y Vezza (2013) confirmaron una importante tendencia hacia una
mayor confianza en estos programas (en oposicin a la expansin de las pensiones
contributivas). Tambin encontraron que tanto el diseo como el impacto de los programas
vara bastante entre los diferentes pases.
La cobertura, definida como la proporcin de trabajadores que participan en el esquema
pensional y tambin como la proporcin de adultos mayores que reciben algn tipo de
ingreso por cuenta de una pensin, contina siendo hoy en da el tema ms discutido por los
formuladores de polticas y sus asesores. El presente estudio tiene en cuenta este aspecto; el
10
importancia de esta limitacin para Amrica Latina, en donde existen evidencias de bajas
densidades de contribucin (especialmente en las secciones inferiores de las escalas de
ingreso), la Parte I del reporte ampla el anlisis usual a nivel micro y presenta informacin
sobre la sensibilidad de los resultados.
La segunda limitacin digna de mencin es el hecho de que las variables clave y los
parmetros de los esquemas pensionales estn en constante cambio. Las simulaciones se
basan en los parmetros de los esquemas, los datos de mortalidad y de ingresos del ao 2010.
Ya que los resultados de la simulacin dependen de la relacin entre estas variables y de las
hiptesis subyacentes, estos cambios generalmente no afectan las comparaciones en el corto
plazo. En otras palabras, en ausencia de cambios importantes en la relacin entre, por
ejemplo, el salario promedio y el lmite de ingresos sujeto a la frmula, existe una gran
inercia en los indicadores. Sin embargo, el lector debe tener en cuenta que los cambios o
reformas importantes implementados en los ltimos aos no harn parte de los resultados
hasta que estos se actualicen.
I.1
Este trmino es equivalente a la tasa de contribucin pensional en el libro de Bosch, Melguizo y Pags. (2013).
La informalidad se ha definido por medio de diferentes criterios. Segn Enste y Schneider (2000), la actividad
informal se define como todas las actividades en empresas no registradas que contribuyen al Producto Interno
Bruto (PIB). La informalidad tambin ha sido definida en trminos de ocupacin (que consiste en trabajadores
con cuentas propias y miembros de la familia que no reciben sueldo), o por el tamao de la unidad de
produccin (ECLAC, 2008). Otras organizaciones internacionales han definido a los trabajadores informales
como aquellos que no se benefician de la seguridad social y no estn protegidos por las regulaciones laborales
(OIT y OMC, 2009 y OCDE, 2010, en caso de ausencia de un contrato escrito). Esta seccin se regir por la
2
11
una gran parte de Amrica Latina y el Caribe (ALC). Algunos pases de la regin han logrado
progresos importantes en trminos de expansin de la proporcin de personas de 65 aos o
ms que reciben beneficios pensionales, en gran parte gracias a la implementacin de
pensiones no contributivas y regmenes especiales para los trabajadores independientes. Aun
en los pases en los cuales un gran porcentaje de la fuerza laboral contribuye a las pensiones,
las contribuciones a menudo son demasiado irregulares para financiar pensiones adecuadas
para la vejez en la mayora de la poblacin. Segn el modelo de los sistemas tradicionales de
seguridad social de Bismarck, comn en varios pases de la OCDE, la participacin en los
esquemas de ahorro pensional en ALC est determinada en gran medida por la participacin
en el empleo formal, que ofrece cobertura en proteccin social y contribuciones pensionales
acumulativas. Los formuladores de polticas en ALC enfrentan importantes desafos en
ambos frentes, debido a las bajas tasas de participacin de las mujeres y a la informalidad
generalizada en la regin, lo cual resulta en una falta de cobertura para algunos y bajas
densidades de contribucin para otros.
De acuerdo con las encuestas de hogares del ao 2010 de diversos pases3, la afiliacin y las
contribuciones a los sistemas pensionales en ALC son bajas en promedio, y muy bajas en
muchos pases. En promedio, solamente 45 de cada 100 trabajadores (con edades entre 15 y
64 aos) estn contribuyendo o estn afiliados a un esquema pensional en los 19 pases
analizados (ver el Grfico 1)4. En otras palabras, aproximadamente 130 millones de
trabajadores no contribuyeron durante el ao 2010 a un esquema pensional para la vejez. Esta
situacin se acenta especialmente en algunos pases andinos y de Centro Amrica (Bolivia,
Guatemala, Honduras, Nicaragua, Paraguay y Per), donde menos del 20% del total de la
fuerza laboral est contribuyendo. En otro grupo de pases, algunos de ellos entre los ms
dinmicos de la regin (como Colombia, Repblica Dominicana y Mxico), solamente entre
un 30 y un 40% de todos los trabajadores contribuyen. Por ltimo, en la mayora de los pases
de mayores ingresos segn los estndares regionales como Argentina, Brasil, Chile, Costa
Rica, Panam y Uruguay, entre un 50 y un 70% realizan contribuciones. Esta cifra sigue
siendo baja segn los estndares internacionales (Jtting y de Laiglesia, 2009).
definicin utilizada por Bosch, Melguizo y Pags. (2013), en la cual los trabajadores del sector formal son
aquellos que realizan contribuciones en cualquier sistema pensional.
3
Argentina: Encuesta Permanente de Hogares - Continua (EPHC), 2010; Bolivia: Encuesta de Hogares (EH), 2009;
Brasil: Pesquisa Nacional por Amostra de Domicilio (PNAD), 2011; Chile: Encuesta CASEN (CASEN), 2011;
Colombia: Gran Encuesta Integrada de Hogares (GEIH), 2010; Costa Rica: Encuesta de Hogares de Propsitos
Mltiples (ENAHO), 2010; Repblica Dominicana: Encuesta Nacional de Fuerza de Trabajo (ENFT), 2010;
Ecuador: Encuesta Peridica de Empleo, Desempleo y Subempleo (ENEMDU), 2010; El Salvador: Encuesta de
Hogares de Propsitos Mltiples (EHPM), 2010; Guatemala: Encuesta Nacional de Empleo e Ingresos (ENEI),
2010; Honduras: Encuesta de Hogares Permanente de Propsitos Mltiples (EPHPM), 2010; Jamaica: Labor
Force Survey (LFS), 2010; Mxico: Encuesta Nacional sobre Ingresos y Gastos de los Hogares (ENIGH), 2010;
Nicaragua: Encuesta Continua de Hogares (ECH), 2010; Panam: Encuesta de Hogares (EH), 2010; Paraguay:
Encuesta Permanente de Hogares (EPH), 2010; Per: Encuesta Nacional de Hogares (ENAHO), 2010; Uruguay:
Encuesta Continua de Hogares (ECH), 2010; y Venezuela: Encuesta de Hogares por Muestreo (EHPM), 2010;
Colombia: GEIH.
4
Datos relacionados con contribuciones cuando existe disponibilidad (en Argentina, Brasil, Chile, Colombia, Costa
Rica, Ecuador, El Salvador, Guatemala, Honduras, Jamaica, Mxico, Nicaragua, Panam, Paraguay, Per,
Venezuela, y Uruguay). Algunos pases solamente tienen datos sobre contribuciones por parte de trabajadores
asalariados (Argentina, Ecuador, Paraguay, Per, la Repblica Dominicana y Venezuela). En el resto, las figuras
estn relacionadas con la afiliacin a un esquema pensional. Esta distincin tiene importantes implicaciones. Los
afiliados o miembros son aquellos que en algn momento se registraron en el sistema de pensiones, y que
pueden o no haber continuado con sus contribuciones. Asimismo, el trmino contribuyente solamente se refiere a
aquellos que contribuyen al sistema en un momento especfico. Muchos de los afiliados no realizan
contribuciones de manera regular, lo cual implica que pueden no ser elegibles para recibir beneficios pensionales
en el futuro.
12
Grfico 1: Contribuyentes o afiliados como porcentaje del total de trabajadores (edades entre 15 y 64
aos), c. 2010
100%
90%
80%
70%
60%
ALC-19,
LAC-19,44.70%
44.70%
50%
40%
30%
20%
10%
DC
Parallel DB - DC
CRI
URY
CHL
BRA
PAN
ARG
VEN
MEX
JAM
DOM
COL
SLV
ECU
NIC
HON
GUA
PRY
PER
BOL
0%
DB
Mixed DB-DC
Fuente: Bosch, Melguizo y Pags (2013), Mejores Pensiones, Mejores Trabajos: hacia la cobertura universal en
Amrica Latina y el Caribe. Banco Interamericano de Desarrollo, Washington, DC.
Nota: CD se refiere a sistemas de contribucin definida y BD a sistemas de beneficio definido.
Las reformas pensionales estructurales durante la dcada de los 90 en ALC, despus de las
primeras experiencias de Chile en 1981, no transformaron este panorama (ver el Cuadro 1
para una descripcin de la evolucin durante las dos ltimas dcadas). Como muestra el
Grfico 1, se han implementado una variedad de diferentes esquemas pensionales en la
regin, desde sistemas pblicos de reparto y beneficio definido hasta sistemas de
contribucin definida con base en cuentas individuales administradas por el sector privado,
en conjunto con estructuras paralelas y mixtas. En general, no existe predominancia de
BD de mayor frecuencia de
ningn tipo especfico deCDesquema pensional en trminos
BD-CD en paralelo
BD-CD mixtos
contribucin a las pensiones o mayor nmero de trabajadores en el sector formal. (Para un
anlisis de los efectos macroeconmicos de las reformas pensionales estructurales ver Gill,
Packard y Yermo, 2005 y para un enfoque en las dinmicas del mercado laboral ver Bosch,
Melguizo y Pags, 2013.)
Los bajos niveles de contribucin a los esquemas pensionales estn correlacionados con una
serie de caractersticas socioeconmicas. El nivel educativo tiene un gran impacto sobre la
posibilidad de contribuir a los sistemas pensionales; los trabajadores ms educados tienen
ms probabilidades de contribuir que los menos educados. Datos recolectados en las mismas
encuestas de hogares muestran que, en promedio, solamente el 22% de los trabajadores con
ocho aos de educacin o menos contribuyen a algn esquema pensional, en comparacin
con el 42% de los que han estudiado durante 9 a 13 aos, y el 68% de los que tienen 14 aos
o ms de educacin. Nuevamente, existen grandes diferencias entre los pases. Por ejemplo,
13
en Bolivia, Paraguay y Per, menos del 5% de los trabajadores menos educados tienen un
empleo formal, mientras que este porcentaje es considerablemente mayor en Costa Rica
(60%) y Uruguay (54%). Adicionalmente, la brecha entre los menos educados y los ms
educados parece estar aumentando con el tiempo en pases como Colombia, Per y
Venezuela (Rofman y Oliveri, 2012).
conjunto con la mayor expectativa de vida de las mujeres implican que estas, en promedio,
14
15
Fuente: Autor, con base en Bosch, Melguizo y Pags (2013), Mejores Pensiones, Mejores Trabajos, Hacia la
cobertura universal en Amrica Latina y el Caribe. Banco Interamericano de Desarrollo, Washington, DC.
Nota: Los datos de las encuestas en hogares para Jamaica no permiten identificar los niveles de ingreso.
16
100.0%
80.0%
60.0%
40.0%
20.0%
CHL
URY
CRI
BRA
PAN
COL
SLV
MEX
NIC
HON
GUA
BOL
PRY
0.0%
Independientes Salaried
Asalariados
Self-employed
Fuente: Bosch, Melguizo y Pags (2013) Mejores Pensiones, Mejores Trabajos: hacia la cobertura universal en
Amrica Latina y el Caribe. Banco Interamericano de Desarrollo, Washington, DC.
Nota: Los datos disponibles no permiten diferenciar las tasas de contribucin por ocupacin en Argentina,
Repblica Dominicana, Ecuador, Jamaica, Per y Venezuela.
17
100%
100%
80%
80%
60%
60%
Asalariados
40%
40%
20%
20%
0%
D1
D2
D3Independientes
D4 D5
Self-employed
D6 Asalariados
D7 D8
D9
D10
Salaried
0%
D1
Empresas
D2 D3
pequeas
Small firm
D4 Empresas
D5 D6
medianas
Medium firm
D7
Empresas
D8 D9
grandes
D10
Big firm
Fuente: Bosch, Melguizo y Pags (2013). Mejores Pensiones, Mejores Trabajos: hacia la cobertura universal
en Amrica Latina y el Caribe. Banco Interamericano de Desarrollo, Washington, DC.
Nota: Las empresas pequeas emplean de 2 a 5 trabajadores, las empresas medianas de 6 a 50, y las grandes
empresas tienen ms de 50. ALC-18 representa la media ponderada de Argentina, Bolivia, Brasil, Chile,
Colombia, Costa Rica, Repblica Dominicana, Ecuador, Guatemala, Honduras, Mxico, Nicaragua, Panam,
Per, Paraguay, El Salvador, Uruguay y Venezuela.
salaria transversales
salariado disponibles
salariado al
Hasta ahora, el anlisis se ha enfocado en datos estadsticos
dos
s embargo, sexiste un
pblico provenientes de las encuestas en hogares a nivel nacional.
Sin
consenso generalizado sobre la percepcin de que en ALC, como es el caso en la mayora de
las economas emergentes (Jtting y De Laiglesia, 2009), los trabajadores se mueven
salariados
frecuentemente entre trabajos formales e informales, y adems entre trabajos de asalariado y
trabajos como independientes. En promedio en los siete pases de Amrica Latina incluidos
en la Tabla 1, el 21% de los empleados se movieron hacia la inactividad (5%), el desempleo
(3%), el trabajo independiente (4%), o directamente hacia empleos informales con salario
(9%) durante un periodo de dos aos. En Colombia y Mxico, 25% de los trabajadores
formales tienden a moverse cada ao hacia ocupaciones con contribuciones menos frecuentes
o sin contribucin.
Este alto nivel de movilidad laboral demuestra las limitaciones del uso de datos transversales
de los hogares, ya que nicamente los datos longitudinales permiten el seguimiento de los
trabajadores en el tiempo. Por lo tanto, por regla general no pueden utilizarse los datos de las
encuestas en hogares, excepto si son empleados con gran cuidado como valor representativo
del historial de contribuciones de un trabajador durante toda su vida laboral. Por fortuna,
algunos pases publican y comparten sus bases de datos investigativas, lo cual permite a los
analistas estimar las densidades de contribucin, observando la cantidad de tiempo durante el
cual un afiliado ha ahorrado activamente por medio de contribuciones al esquema pensional.
Tabla1: Circunstancias de los trabajadores formales transcurido un ao (porcentajes)
18
Pas
Inactivos
Desempleados
Independientes
Trabajadores
asalariados informales
Formalidad
Colombia
75
Bolivia
11
81
Ecuador
85
Per
79
Venezuela
77
Mxico
13
75
Argentina
83
Promedio
79
Fuentes: Goi (2013) para Colombia, Bolivia, Ecuador, Per y Venezuela; Pags y Stampini (2009) para
Argentina; Bosch y Maloney (2006) para Mxico.
Pandemic Informality, Inter-American Development Bank, Washington, DC, for Colombia,
Bolivia, Ecuador, Per, and Venezuela; Pags. C. and M. Stampini (2009), No Education, No Good Jobs? Evidence on the
Relationship between Education and Labor Market Segmentation, Journal of Comparative Economics, Vol. 37, No. 3, pp.
387-401, for Argentina; and Bosch, M. and W.F. Maloney (2006), GrossWorker Flows in the Presence of Informal Labor
Markets. The Mexican Experience 1987-2002, Discussion Paper No. 0753, Centre for Economic Performance, London
School of Economics & Political Science, London, for Mexico.
El Salvador
Mujeres
SLV
Hombres
Mujeres
PER
Chile
Mexico
Peru
Hombres
Mujeres
MEX
Hombres
Mujeres
CHL
Hombres
0%
10%
20%
Affiliated
No Not
afiliados
30%
40%
(0-50)
50%
60%
70%
80%
90%
100%
(50-100) OtrasOther
Affiliations
afiliaciones
Fuente: Bosch, Melguizo y Pags. (2013), Mejores Pensiones, Mejores Trabajos: hacia la cobertura universal
en Amrica Latina y el Caribe. Banco Interamericano de Desarrollo, Washington, DC basado en Forteza et al
(2009) para Chile; Argueta (2011) para El Salvador; y en datos oficiales para Mxico y Per.
19
mujeres en el mercado laboral en comparacin con los hombres (por ejemplo, solamente 23
de 100 mujeres en edad productiva en Per estn afiliadas). Los registros administrativos
sugieren que las contribuciones son aun menores y ms irregulares entre los afiliados. Segn
estos registros oficiales, ms de la mitad de los afiliados en estos cuatro pases
Latinoamericanos contribuyen menos de seis meses por ao. Entre las mujeres, esta porcin
de afiliadas de baja densidad alcanza el 55%, con el mayor porcentaje en Chile, donde el 60%
de las mujeres afiliadas al sistema pensional han contribuido menos del 50% del tiempo.
En resumen, tanto los datos de las encuestas en hogares como los registros administrativos
muestran que los pases de ALC estn lejos de tener trabajadores que contribuyan
regularmente. Por lo tanto, con el fin de ser realistas en trminos de prediccin de los
resultados, cualquier simulacin de futuros derechos pensionales debe incorporar escenarios
con carreras contributivas bastante incompletas. La siguiente seccin aborda algunas
estimaciones utilizando los modelos pensionales de la OCDE, y algunos historiales laborales
estilizados, as como estimaciones de registros oficiales.
I.2
Las brechas en trminos contributivos de los hombres y mujeres en ALC, correlacionadas con
altas tasas de transicin, altos ndices de informalidad y bajas tasas de empleo, tendrn un
impacto significativo sobre la futura adecuacin de los ingresos por jubilacin. En casi todos
los sistemas, los historiales contributivos incompletos tienen como resultado menores
derechos a pensin.
20
Grfico 6: Tasas de reemplazo por nivel salarial, definidas por los esquemas de beneficios
pensionales
21
Argentina
Bahamas
120
60
100
50
80
40
60
30
40
20
20
10
0
0.25
0.5
0.75
100%
1.5
60%
0.25
0.5
0.75
1.5
100%
30%
Colombia DB
60%
30%
Ecuador
100
250
90
80
200
70
60
150
50
40
100
30
20
50
10
0
0
0.25
0.5
0.75
100%
1.5
60%
0.25
0.5
0.75
100%
30%
Nicaragua
1.5
60%
30%
Panama
80
90
70
80
70
60
60
50
50
40
40
30
30
20
20
10
10
0.25
0.5
0.75
100%
1.5
60%
0.25
0.5
0.75
30%
100%
1.5
60%
30%
Paraguay
120
100
80
60
40
20
0
0.25
0.5
0.75
100%
1.5
60%
30%
22
Colombia CD
Colombia DC
100
90
80
70
60
50
40
30
20
10
0
45
40
35
30
25
20
15
10
5
0
0.25
0.5
0.75
100%
1.5
60%
0.25
0.5
30%
0.75
1.5
100%
Repblica Dominicana
Dominican Republic
60%
30%
El Salvador
El Salvador
200
25
180
160
20
140
120
15
100
80
10
60
40
20
0
0
0.25
0.5
0.75
100%
1.5
60%
0.25
0.5
30%
0.75
100%
Mexico
Mxico
1.5
60%
30%
Uruguay
Uruguay
140
120
120
100
100
80
80
60
60
40
40
20
20
0
0.25
0.5
0.75
100%
1.5
60%
0.25
30%
0.5
0.75
100%
1.5
60%
30%
Los Grficos 6 y 7 muestran la tasa neta de reemplazo (ver la Seccin III para las
suposiciones) para: trayectorias laborales (1) completamente formales (100%); (2)
relativamente formales (60%); y (3) mayormente informales (30%). Los grficos muestran
diferencias muy significativas entre estas categoras, que son especialmente grandes en
sistemas con beneficios definidos cuando los trabajadores no son elegibles para pensiones
mnimas por contribucin debido a bajas densidades (por ejemplo, en Nicaragua y Panam).
En esquemas de contribucin definida, las tasas de reemplazo tienden a ser menores, ya que
23
nicamente reflejan las contribuciones y los retornos financieros (mientras que los sistemas
de beneficios definidos pueden incorporar algunos subsidios implcitos). Asimismo, los
esquemas de beneficios definidos tienen reglas mnimas de asignacin que pueden hacer que
una persona no reciba una pensin, aun despus de haber contribuido durante varios aos. Por
ejemplo, en el antiguo sistema mexicano de beneficios definidos, los trabajadores que
contribuyeron durante menos de diez aos no recibieron beneficio alguno.
Finalmente, se simularon las tasas netas de reemplazo, combinando datos administrativos con
densidades y niveles salariales para Chile y Mxico. Los resultados sugieren que los
trabajadores que ganan la mitad del salario en ambos pases tienen densidades de
contribucin del 13% y el 8% respectivamente, muy inferiores a las de los que ganan el
salario promedio (24% y 17%, respectivamente) o tres veces el salario promedio (82% y
55%, respectivamente). A razn de los componentes no contributivos en algunos de estos
pases, las tasas netas de reemplazo para estos trabajadores de bajos salarios y baja densidad
pueden estar por encima del 50%6. Considerando solamente los componentes contributivos,
las tasas netas de reemplazo apenas alcanzan del 10 al 15% entre los trabajadores de ingresos
bajos y medios, respectivamente. Para finalizar, las tasas netas de reemplazo para los
trabajadores de ingresos altos (quienes no se beneficiaran de los componentes no
contributivos orientados especficamente) varan entre el 15 y el 32%, y estas diferencias
seran mucho mayores en trminos absolutos.
Mxico
70
70
60
60
50
50
40
40
30
30
20
20
10
10
0
0
0.5
1
Contributiva
0.5
No contributiva
Non-Contributory
1
Contributiva
Contributory
No contributiva
Non-Contributory
Fuente: Autores.
Nota: El eje X se refiere al salario como mltiplo del salario promedio, y el eje Y se refiere al % del propio
salario.
I.3
Las pensiones no contributivas complementan las pensiones contributivas o establecen un nivel pensional mnimo.
24
contexto ms amplio del bienestar econmico de los adultos mayores en general. Una gran
parte de los adultos mayores en ALC tendr que recurrir a otras fuentes de ingreso diferentes
a las pensiones contributivas, incluyendo el ingreso laboral, bienes como la vivienda7,
transferencias informales, sustento de los hogares y familias y desde los programas
gubernamentales como las pensiones sociales (analizados en ms detalle a continuacin).
Un punto de partida importante para el anlisis del bienestar econmico de las personas de la
tercera edad es la estructura de su hogar. El Grfico 9 muestra la relacin entre el ingreso per
cpita (en USD ppp) y la co-residencia (definida como una persona de 60 aos o ms que
vive con miembros familiares diferentes a su esposa/esposo). Aunque se evidencia una fuerte
relacin (negativa) entre el nivel de ingreso y la posibilidad de que una persona de la tercera
edad viva con un miembro de su familia, existen de todas formas variaciones significativas
entre los pases con niveles similares de ingreso. Chile y Mxico presentan claros valores
atpicos, con altos ingresos y altas tasas de co-residencia.
Nota: Esta figura incluye a 55 pases. Fuente: Clculos basados en ASPIRE Encuesta de Hogares de datos, base de datos
del Banco Mundial.
Ver Panorama de las Pensiones (2013) para una discusin sobre la importancia de ser dueo de una vivienda. La
misma seccin muestra que las personas de la tercera edad son ms propensas a ser dueas de su propia vivienda
que otros jefes de hogar ms jvenes.
25
2
56%
Porcentajes
3
42%
4
47%
Ms ricos
40%
Bolivia
79%
54%
68%
66%
64%
Brasil
85%
59%
59%
57%
55%
Chile
79%
65%
61%
64%
57%
Colombia
74%
81%
84%
75%
61%
Costa Rica
67%
55%
70%
73%
65%
Repblica Dominicana
87%
78%
75%
75%
65%
Ecuador
64%
70%
70%
68%
60%
El Salvador
81%
84%
80%
74%
69%
Guatemala
78%
80%
84%
78%
75%
Honduras
85%
84%
85%
82%
77%
Mxico
66%
72%
71%
69%
65%
Nicaragua
95%
92%
92%
87%
78%
Panam
68%
76%
68%
65%
51%
Paraguay
74%
82%
80%
72%
67%
Per
70%
73%
71%
73%
66%
Uruguay
64%
42%
40%
33%
27%
Venezuela
80%
88%
86%
85%
73%
Argentina
Fuente: Clculos basados en la base de datos de la encuesta de hogares ASPIRE, base de datos del Banco
Mundial.
Existe poca evidencia de que las personas de la tercera edad sean ms pobres que la
poblacin ms joven. El Grfico 10 muestra que las tasas de pobreza relativa a nivel
individual son menores para las personas mayores en todos los pases con datos disponibles.
Las diferencias ms marcadas se encuentran en pases con grandes programas de pensiones
como Bolivia y Brasil o donde existe un sistema contributivo de pensiones como en Chile y
Uruguay.
26
Grfico 10: Tasas de pobreza relativa para personas de la tercera edad y otros grupos
poblacionales en Amrica Latina
Probreza en personas mayores
Pobreza general
Bolivia
Panam
Brasil
Guatemala
Colombia
Honduras
Per
El Salvador
Paraguay
Ecuador
Venezuela
Costa Rica
Mxico
Repblica
Nicaragua
Uruguay
Chile
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
Tasa de pobreza relativa (50% del valor mediano del ingreso per
cpita)
Fuente: Clculos basados en los datos de la Encuesta de Hogares ASPIRE, base de datos del Banco Mundial.
La Tabla 3 compara hogares de personas mayores con hogares de otros grupos poblacionales
con el fin de ver qu hogares tienen ms posibilidades de encontrarse en los dos quintiles
inferiores de la distribucin del ingreso. La tabla muestra que en la mayora de los pases las
personas mayores tienen menos probabilidades de vivir en hogares pertenecientes a los dos
quintiles inferiores de la distribucin del ingreso que en hogares pertenecientes a los quintiles
ms altos. Sin embargo, la tabla muestra tambin que los resultados de tales comparaciones
pueden variar de manera significativa dependiendo de las hiptesis relacionadas con el efecto
del tamao y la composicin del hogar sobre la asistencia social recibida por los hogares. Un
ajuste importante que se realiza con frecuencia en la literatura es el uso de la escala de
equivalencia adulta, que supone que los nios tienen necesidades de consumo menos
importantes que los adultos. Otro ajuste que se realiza algunas veces para asegurar la validez
de la comparacin entre hogares es tomar en cuenta las economas de escala que se generan
en el consumo de los hogares. En la medida en que una parte del consumo es compartida
entre los miembros de un mismo hogar, un hogar grande puede tener un consumo per cpita
inferior al de un hogar pequeo y al mismo tiempo disfrutar del mismo nivel de vida. Existen
en efecto ciertos costos fijos soportados por hogares de cualquier tamao, que explican por
qu el nmero de miembros adicionales no genera diferencias significativas en el consumo
total del hogar.
En la Tabla 3, la primera y la cuarta columna muestran la proporcin de hogares de personas
mayores y de otros grupos poblacionales situados en el 40% inferior de la distribucin de
ingreso sin ajustes de la composicin del hogar o su tamao. Las tasas para ambos grupos
tambin se presentan con los ajustes de composicin y de tamao del hogar. En general los
resultados muestran que, incluso despus de los ajustes, los hogares con personas mayores
tienen menos posibilidades de encontrarse en los dos quintiles inferiores de la distribucin
27
que los hogares sin personas mayores8. Las excepciones ms importantes son Costa Rica y
Repblica Dominicana. En tres pases la diferencia es marginal, y en dos tercios de los pases
(Argentina, Bolivia, Brasil, Colombia, El Salvador, Nicaragua, Paraguay, Uruguay,
Venezuela y Honduras) la ventaja de los hogares con personas mayores sobre los hogares de
otros grupos poblacionales es significativa. Brasil es un caso particular, ya que los hogares
con personas de la tercera edad tienen una probabilidad de encontrarse en los dos quintiles
inferiores de la distribucin menor a la mitad de la misma probabilidad en los hogares de
otros grupos poblacionales. Esto se debe sin duda en gran medida al importante nivel de gasto
en el sistema de pensiones rurales en Brasil (ver abajo en la tabla 3) as como a la alta
cobertura de pensiones contributivas de trabajadores del sector formal. El ejemplo brasilero
es un caso extremo en el cual el gasto en pensiones rurales es el triple del gasto del programa
Bolsa Familia orientado hacia hogares pobres. Este ltimo programa beneficia
especialmente a los nios. En cada pas, la reparticin de recursos presupuestales limitados
plantea la pregunta sobre este tipo de elecciones de poltica.
No se muestra el efecto de los dos tipos de ajustes combinados, ya que los resultados son similares.
28
Al menos una
persona mayor economas de
consumo
Al menos una
Ninguna
Ninguna persona
persona mayor persona mayor mayor - economas
economas
de
sin ajustes
de consumo
escala
Ninguna
persona mayor economas de
escala
0.302
0.357
0.228
0.37
0.41
0.277
0.34
0.211
0.358
0.389
0.314
0.368
0.222
0.36
0.425
0.433
0.411
0.451
0.411
0.397
0.443
0.414
0.456
0.416
0.403
0.43
0.407
0.453
0.414
0.392
0.436
0.415
0.443
0.387
0.395
0.385
0.381
0.363
0.397
0.402
0.351
0.364
0.283
0.369
0.363
0.348
0.394
0.393
0.344
0.343
0.254
0.36
0.389
0.36
0.401
0.405
0.349
0.361
0.309
0.363
0.406
0.416
0.4
0.399
0.421
0.411
0.46
0.411
0.413
0.422
0.401
0.402
0.423
0.418
0.474
0.414
0.404
0.417
0.4
0.398
0.421
0.413
0.446
0.413
Fuente: Clculos basados en lo datos de la Encuesta de Hogares ASPIRE, base de datos del Banco Mundial
Notas: El umbral se establece como el 40% de la distribucin de la asistencia social. La hiptesis planteada es
que el consumo de los adultos mayores y de los jvenes es el 75% del consumo de los adultos, las economas de
escala son de 0,7 y el sombreado representa los grupos ms pobres.
I.4
Es interesante recordar que en el ao 2012, Venezuela introdujo un nuevo sistema de pensiones sociales que
probablemente ha contribuido a un aumento de la cobertura para aquellos individuos situados en la parte inferior
de la distribucin, si se asume que la formulacin del programa es eficaz.
29
ms alta que otros pases mientras que el nivel de ingreso es comparable con el de pases
como Honduras y Nicaragua. Es probable que la cobertura en Bolivia medida de esta manera
haya aumentado en los ltimos aos, ya que los datos utilizados no reflejan el cambio ms
reciente en el programa Renta Dignidad que redujo la edad de elegibilidad de 65 a 60.
Muchos pases son atpicos, ya que la proporcin de personas mayores en el 40% inferior de
la distribucin de ingreso que reciben pensiones es relativamente baja con respecto a los
niveles de ingreso. Como se discute en la siguiente seccin es interesante notar que algunos
de estos pases se encuentran actualmente en el proceso de introducir o expandir sus sistemas
de pensiones sociales10.
10
Los datos de Mxico (que son del 2010) no reflejan la reduccin de la edad de elegibilidad para recibir una
pensin de 70 a 65 aos, ni el reciente anuncio del gobierno sobre la pronta universalizacin del programa.
Venezuela introdujo en el 2012 una nueva pensin social que ha contribuido a un aumento importante de la
cobertura.
30
Grfico 11 : Proporcin de personas de la tercera edad que reciben pensiones en los dos
quintiles inferiores
Fuente: Clculos basado es en los datos de la Encuesta en Hogares ASPIRE, base de datos del Banco Mundial.
I.5
Pensiones sociales
11
31
2001-2007
Argentina (2003): Se
establece la pensin en
la tercera edad
avanzada
2008-2013
Bolivia (2008): Renta Dignidad
Belice (2003):
Programa de pensin no
contributiva (PNC)
Colombia (2003):
PPSAM Programa de
Proteccin Social para
Adultos Mayores
Ecuador (2003):
Pensin para adultos
mayores
Guatemala (2005):
Programa de
contribucin econmica
para adultos mayores
Mxico (2007):
70 y ms
Todos los programas, en sus diversas formas, buscan aumentar la proporcin de personas de
la tercera edad que reciben transferencias del gobierno. En Bolivia, existe una pensin
universal cuyo monto se reduce para aquellas personas que reciben pensiones contributivas.
En Venezuela y en Mxico, la elegibilidad es contingente al hecho de recibir o no una
pensin. En Argentina, las restricciones de elegibilidad se redujeron para ciertas cohortes
32
pero este cambio es temporal12. Finalmente, en Chile la pensin social est integrada con la
pensin contributiva con el fin de reducir los incentivos para no contribuir y as evadir el
sistema de contribucin definido (ver Cuadro 2.) Las diferencias en el diseo de programas
de pensiones sociales implican diferencias significativas en costos e incentivos.
Con el fin de aumentar los niveles pensionales, el gobierno sigui una estrategia dual: (i) expandiendo la
cobertura contributiva para que todo aquel con capacidad de ahorro hiciera contribucin para pensiones, (ii)
proporcionando un nivel mnimo de pensin no contributiva para las pensiones bajas mediante un pilar de
solidaridad. Las medidas para expandir la base contributiva incluyeron la introduccin gradual obligatoria de
contribuciones para los trabajadores independientes a travs del sistema tributario, fortaleciendo la aplicacin y
creando incentivos para que los trabajadores hicieran contribuciones voluntarias. Con respecto a los beneficios
no contributivos, los formuladores de polticas en Chile tuvieron que enfrentar el siguiente dilema: ofrecer
proteccin de ingresos o reducir los incentivos de ahorro. El nuevo pilar de solidaridad fue diseado en
compatibilidad con los incentivos para contribuir con el sistema. Dado que ni la pensin de la asistencia social
ni la pensin mnima garantizada proporcionaban un apoyo al ingreso suficiente para aliviar la pobreza de la
poblacin mayor, se decidi el reemplazo de ambos programas con la introduccin del nuevo pilar. Con el fin de
mantener algunos de los incentivos para la contribucin, se dise el beneficio de contribucin, no como un
monto mnimo garantizado de pensin, sino como un mnimo de pensin para los individuos sin contribuciones,
y adicionalmente, un pago extra para individuos con contribuciones. El monto del pago extra se estableci como
inversamente proporcional al nivel de la pensin contributiva. Esta reduccin se dise para que el total de la
pensin (la suma de la pensin contributiva y no contributiva) aumentara constantemente en funcin del monto
acumulado en la cuenta individual de contribucin. En otras palabras, el nuevo pilar de solidaridad se dise
como un beneficio de pensin mnimo con una retroaccin como se puede apreciar en el diagrama de abajo.
El monto de la pensin mnima se estableci a un nivel superior al de la pensin de la asistencia social existente
(pero inferior a la pensin mnima garantizada), y la tasa de retroaccin se estableci al nivel del 30% . En lo
operacional, el nuevo pilar de solidaridad se compuso de dos beneficios: (i) la pensin bsica de solidaridad
(PBS) para individuos sin contribuciones y (ii) un suplemento de pensin de solidaridad (APS), que era un
monto extra para individuos que ya estuvieran recibiendo alguna pensin contributiva. El segmento de la
12
33
poblacin objetivo para los nuevos beneficios fue la porcin de los adultos mayores de 65 aos pertenecientes al
60% de los hogares ms pobres y con un mnimo de 20 aos de residencia en el pas. Por ende, el beneficio
mnimo pas de ser un programa orientado al alivio de la pobreza a ser un programa general orientado a excluir
a los ms ricos, y la condicin de contribucin fue reemplazada por una condicin de residencia.
Fuente: Rofman et al. 2013, Bases de datos de HelpAge Internacional y del Banco Mundial, clculos de los
autores.
Nota: riqueza de la pensin social es el valor presente del flujo de pagos a los actuales niveles de edad de
Pensin
Total
APS
PBS
Pensin autofinanciada
elegibilidad hasta la muerte sobre la base de la mortalidad especfica del pas.
Statlink http://dx.doi.org/10.1787/888933161872
13
Incluso los sistemas de pensiones universales como el de Bolivia no cubren la totalidad de la poblacin de la
tercera edad, debido a un gran nmero de problemas de implementacin. Ver Rofman et al. (2013).
34
Al combinar el indicador de riqueza por pensin social con la tasa de cobertura es posible
comparar las pensiones sociales en diferentes pases. El Grfico 12 a continuacin presenta
los programas de pensiones sociales de la regin en tres dimensiones: la riqueza por pensin
en el eje x, la cobertura en el eje y, y el tamao del crculo es proporcional al gasto del
programa. Esto se calcula proyectando el gasto hasta 2040 y dividiendo el valor presente por
el PIB actual14.
El grfico muestra que en trminos de cobertura y de generosidad relativa, las pensiones
sociales son ms importantes en Guyana y Bolivia, seguidos por Venezuela y Brasil. Aunque
no aparecen en el grfico Surinam y Trinidad tambin poseen unos de los programas de
pensiones sociales ms grandes de la regin y las previsiones del envejecimiento en Trinidad
sugieren que el programa ser tambin uno de los ms costosos. Estos dos pases tendrn
tambin los programas ms costosos, ya que su poblacin envejecer ms rpido en las dos
dcadas siguientes. El gobierno de Mxico anunci recientemente que extender la cobertura
y los beneficios pensionales dobles, mientras que la implementacin total de la nueva pensin
social en Chile incrementar la cobertura en los prximos aos. Las pensiones sociales tienen
un rol mucho menos prominente en el resto de la regin15.
Grfico 12: Pensiones Sociales en ALC
2
1.8
Beneficiarios de pensiones sociales / poblacin de 65+
1.6
1.4
Bolivia
1.2
1
0.8
0.6
0.4
Barbado
s
Mexico
0.2
Chile
0
0
Cost
a
Rica
2
3
4
PV de pensin social / renta per cpita
Fuentes: Rofman, R., I. Apella and E. Vezza (2013), Ms All de las Pensiones Contributivas: Catorce
Experiencias en
Amrica Latina,World Bank,Washington, DC, and HelpAge International.
Statalink: http://dx.doi.org/10.1787/888933161427
14
Esto se basa en dos hiptesis robustas: primero, que el valor real del beneficio es constante a lo largo de la
proyeccin y, segundo, la constancia de la proporcin de beneficiarios sobre el nmero de personas mayores.
15
Los datos para Surinam no estaban disponibles pero es muy probable que se encontrara entre los pases con los
puntajes ms altos.
35
I.6
Resumen
Los adultos mayores que carecen de ingreso pensional reflejan estas dos dimensiones
pero en el pasado.
36
37
38
Bank,
Washington
D.C.
Argentina
ANSES, Administracin Nacional de la Seguridad Social, http://www.anses.gob.ar/
Asociacin Federal de Ingresos Pblicos, Impuesto a las ganancias:
http://biblioteca.afip.gov.ar/gateway.dll/Otras%20Publicaciones/Cuadroslegs/ganancias_coeficientes_
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de
2010,
ISSN
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39
Brasil
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Chile
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DIPRES, Direccin de Impuestos, 2010, Ley
http://www.dipres.cl/572/articles-50148_pres_2010.pdf
de
presupuestos
del
sector
pblico,
40
41
http://www.bcu.gub.uy/Servicios-Financieros-
42
Parte II.
Aunque las tasas de fertilidad en la mayora de los pases de la regin estn por
encima de la tasa de reemplazo de la poblacin, han ido disminuyendo en los
ltimos 30 aos. De manera conjunta el aumento de la esperanza de vida y la
disminucin de la tasa de fecundidad son los principales impulsores del
envejecimiento de la poblacin.
Las tasas de fertilidad cmo han cambiado con el tiempo estn analizadas en el
primer indicador en este captulo, junto con un breve anlisis de las explicaciones
de las tendencias. Se muestran a travs del tiempo - los cambios en la esperanza
de vida al nacimiento y a los 65 aos de edad. Esta tambin un breve anlisis de
cmo la esperanza de vida podra cambiar en el futuro. El envejecimiento de la
poblacin en s est conducente por el tercer indicador, por ejemplo, el apoyo en
la vejez equivalente a la cantidad de personas en edad de trabajar en relacin con
el nmero de pensiones a la vejez. El ratio de apoyo en la vejez se muestra
durante un siglo: los datos histricos datan de 1960 y las proyecciones hacia
2060.
43
44
45
Argentina
Bahamas
Barbados
Belice
Bolivia
Brasil
Chile
Colombia
Costa Rica
Repblica
Dominicana
Ecuador
El Salvador
Guatemala
Guyana
Hait
Honduras
Jamaica
Mxico
Nicaragua
Panam
Paraguay
Per
Surinam
Trinidad and
Tobago
Uruguay
Venezuela
LAC26
Pases de la OCDE
Canad
France
Alemania
Portugal
Espaa
Reino Unido
Estados Unidos
197580
3.44
2.96
2.16
6.20
5.80
4.31
2.80
4.34
3.78
4.76
198590
3.05
2.65
1.77
4.70
5.00
3.10
2.65
3.24
3.37
3.65
199500
2.63
2.33
1.74
3.85
4.32
2.45
2.21
2.75
2.58
2.98
200510
2.25
1.91
1.83
2.94
3.50
1.90
1.90
2.45
1.92
2.67
201520
2.12
1.87
1.86
2.52
3.04
1.75
1.79
2.17
1.73
2.35
202530
2.01
1.84
1.88
2.24
2.70
1.69
1.77
1.97
1.67
2.10
203540
1.94
1.83
1.90
2.05
2.46
1.69
1.78
1.86
1.68
1.94
204550
1.89
1.82
1.91
1.93
2.27
1.71
1.80
1.80
1.71
1.84
205560
1.87
1.83
1.92
1.85
2.11
1.74
1.81
1.80
1.75
1.80
5.09
5.46
6.20
4.42
5.80
6.60
4.00
5.25
6.35
4.19
5.20
5.38
4.20
3.24
4.02
4.20
5.70
2.52
5.70
5.37
3.10
3.63
5.00
3.24
4.77
4.10
3.00
2.75
3.19
3.30
5.00
2.53
4.62
4.30
2.67
2.80
3.60
2.87
3.88
3.10
2.80
1.82
2.75
2.35
4.15
2.77
3.55
3.31
2.40
2.37
2.76
2.62
3.08
2.60
2.42
1.80
2.43
2.08
3.52
2.40
2.90
2.80
2.16
2.06
2.33
2.36
2.72
2.29
2.16
1.79
2.20
1.90
3.04
2.19
2.50
2.46
2.00
1.86
2.08
2.17
2.46
2.07
1.99
1.79
2.03
1.80
2.70
2.06
2.24
2.22
1.90
1.76
1.91
2.02
2.26
1.92
1.89
1.80
1.91
1.75
2.45
1.99
2.06
2.04
1.85
1.74
1.82
1.94
2.10
1.83
1.84
1.81
1.85
1.75
2.27
1.94
1.94
1.92
1.84
1.75
1.78
1.89
1.99
1.80
1.83
1.82
2.89
4.47
4.59
2.53
3.65
3.71
2.30
2.94
3.06
2.12
2.55
2.57
2.00
2.28
2.29
1.93
2.07
2.10
1.88
1.94
1.98
1.86
1.86
1.91
1.86
1.82
1.87
1.73
1.86
1.51
2.55
2.55
1.73
1.77
1.62
1.81
1.43
1.62
1.46
1.84
1.92
1.56
1.76
1.35
1.48
1.19
1.74
2.00
1.63
1.97
1.36
1.36
1.41
1.88
2.06
1.70
1.98
1.46
1.33
1.57
1.89
1.98
1.76
1.99
1.54
1.44
1.67
1.89
1.98
1.80
1.99
1.59
1.53
1.74
1.90
1.99
1.83
1.99
1.64
1.62
1.79
1.90
1.99
1.85
1.99
1.68
1.68
1.82
1.90
1.99
46
MORTALIDAD
Resultados clave
La notable reduccin de la mortalidad, evidenciada por el aumento de la esperanza de vida, es uno de
los mayores logros del ltimo siglo. Las vidas continan alargndose y se predice que esta tendencia
continuar. Durante 2010-15, la esperanza de vida al nacer promedi 70.7 aos para los hombres y
76.6 aos para las mujeres. Entre las mujeres, esta cifra fue mayor en Chile (82.6 aos), seguida por
Costa Rica, Uruguay, Jamaica, Panam, Argentina, Mxico y Ecuador, todos por encima de 79.0
aos. Para los hombres, la esperanza de vida fue ms alta en Costa Rica (76.8 aos) seguida por Chile,
Belice y Mxico.
47
Definicin y medicin
Grfico 13: Esperanza de vida adicional a los 65 aos de edad, en aos, hombres y mujeres,
durante 2010-2015 y 2050-2055
Mujeres
Hombres
Women
Men
2050-2055
2010-2015
2050-2055
27.3
26.9
25.8
25.3
25.2
25.0
24.9
24.8
24.4
24.2
24.1
24.1
23.9
23.8
23.7
23.6
23.4
23.1
23.1
22.8
22.8
22.7
22.2
22.1
22.0
21.4
20.4
20.3
19.7
19.2
18.2
17.7
16.1
15.9
30
25
20
21.7
21.8
21.8
21.8
21.0
20.2
21.2
22.0
21.7
21.8
21.4
21.3
20.3
21.5
20.4
20.8
20.8
19.0
19.0
19.7
20.1
19.6
19.2
19.5
18.9
19.0
18.0
17.7
16.8
16.1
France
Spain
Chile
Canada
Portugal
Belize
Germany
Costa Rica
Panama
United Kingdom
Ecuador
Nicaragua
Honduras
Mexico
Brazil
United States
Peru
Argentina
Uruguay
Guatemala
Dominican Republic
El Salvador
Colombia
Bahamas
LAC26
Venezuela
Jamaica
Barbados
Paraguay
Suriname
Trinidad and Tobago
Bolivia
Haiti
Guyana
15
10
13.5
15.0
14.1
13.2
48
2010-2015
10
15
20
25
60
55
50
45
40
PAN
49
74.7
PRY
HTI
GUY
BOL
TTO
SUR
61.1
63.5
64.9
66.3
64.8
67.8
70.0
68.8
69.3
71.3
77.7
77.6
77.4
77.0
77.0
76.6
76.2
74.5
74.2
73.6
79.7
77.6
75.5
81.2
80.4
78.1
76.6
82.4
82.1
79.3
77.5
82.8
82.6
79.8
77.7
83.5
83.1
80.5
77.6
85.2
85.1
Women
GTM
68.4
70.3
DOM
HND
70.7
67.7
70.8
72.0
70.2
71.7
70.3
LAC26
SLV
BLZ
PER
BRA
VEN
COL
BRB
72.0
71.6
NIC
73.5
74.9
72.5
BHS
ECU
MEX
ARG
76.4
73.6
80
JAM
URY
USA
78.5
77.7
CRI
77.0
GBR
76.8
PRT
70.3
79.3
78.2
CHL
DEU
85
CAN
78.8
65
78.2
70
ESP
75
FRA
TASA DE DEPENDENCIA
Resultados clave
El envejecimiento de la poblacin es uno de los motores de cambio de la ola de reformas pensionales
alrededor del mundo en los aos recientes. La tasa de dependencia es un indicador importante de la
presin que ejercen las cuestiones demogrficas sobre los sistemas pensionales. Mide el nmero de
personas en edad productiva (20-64) en relacin con el nmero en edad de jubilacin (65+). En el
momento, existen casi un poco ms de ocho personas en edad productiva por cada jubilado en
promedio.
Los pases de ALC han estado envejeciendo durante un tiempo, pero en general a un ritmo lento: entre
1950 y 1980, la tasa de dependencia promedio se redujo de 13.4 a 10.2. Sin embargo, la disminucin
en periodos ms recientes ha sido ms lenta, con una cada de 10.2 a 8.4 en un lapso de 30 aos.
Desde 2010, se espera una aceleracin en el envejecimiento de la poblacin. Para 2030, se proyecta
que la tasa de dependencia alcance 5.0 y se reduzca an ms, por debajo de 2.5 para 2050.
En 2010, el pas ms viejo de ALC a nivel
demogrfico era Uruguay, con una tasa de
dependencia de solamente 4.0. Argentina era
el siguiente con 5.3, seguido por Barbados con
6.1, con Chile y Jamaica como los nicos otros
pases por debajo de siete.
50
Bahamas
Barbados
Bolivia
Brazil
Chile
Belize
LAC26
20.00
20.00
Colombia
Costa Rica
Dominican Republic
Ecuador
El Salvador
Guatemala
Guyana
LAC26
16.00
16.00
12.00
12.00
8.00
8.00
4.00
4.00
Canada
France
Germany
Portugal
Spain
United Kingdom
United States
LAC26
16.00
12.00
8.00
4.00
51
2050
2045
2040
2035
2030
2025
2020
2015
2010
2005
2000
1995
1990
1985
1980
1975
1970
1965
1960
0.00
1955
2050
2045
2040
2035
2030
2025
2020
2015
2010
2005
2000
1995
1990
1985
1980
1975
1970
Venezuela
20.00
1950
1965
1955
2050
1960
Suriname
Uruguay
2050
2045
2040
2035
2030
2025
2020
2015
2010
2005
2000
1995
1990
1985
1980
1975
1970
1950
2045
2040
2035
2030
2025
2020
2015
2010
0.00
2005
0.00
2000
4.00
1995
4.00
1990
8.00
1985
8.00
1980
12.00
1975
12.00
1970
16.00
1965
16.00
1960
20.00
1955
Peru
LAC26
20.00
1950
1950
2045
2035
2030
2025
2020
LAC26
Paraguay
1965
Panama
Mexico
1955
2050
Nicaragua
Jamaica
1960
Honduras
2015
2010
2005
2000
1995
1990
1985
1980
1975
1970
1965
1960
1955
1950
Haiti
2040
0.00
0.00
Los derechos de pensin se calculan utilizando los modelos de pensiones de la OCDE. Los
clculos tericos se basan en parmetros nacionales y normas aplicables en 2010 y asumen
que los trabajadores entran al mercado laboral para 20 aos El impacto global de las
reformas de las pensiones que ya han sido legisladas pero que estn en proceso estn
tomadas en cuenta en los clculos. Los indicadores son precedidos por una nota en la
arquitectura de los sistemas nacionales de pensiones, seguido de una nota sobre la
metodologa y expectativas.
Los indicadores de los derechos de pensiones principian con la tasa de reposicin familiar:
la proporcin de la pensin a los ingresos individuales. El primero mira las tasas de
reemplazo brutas (antes de impuestos) de todas las fuentes obligatorias y cuasi-obligatorias,
por una sola persona. El segundo indicador muestra un anlisis del tratamiento fiscal de las
pensiones y pensionistas. El tercer indicador muestra las tasas de reemplazo en trminos
netos, teniendo en cuenta los impuestos y contribuciones pagados sobre ingresos y
pensiones.
Siguen tres indicadores de la "riqueza de la pensin": el valor de la duracin del flujo de
beneficios de jubilacin. Es una medida ms amplia que las tasas de reemplazo porque tiene
en cuenta la edad de jubilacin, la indexacin y la esperanza de vida. Los dos primeros
indicadores son la riqueza de la pensin bruta y neta y la riqueza neta de las pensiones, el
tercero es el cambio en la riqueza bruta de la pensin.
El equilibrio entre dos objetivos de la poltica - proporcionar ingresos de jubilacin
adecuados y reemplazo de un recurso compartido de destino de los ingresos - se examina en
el siguiente par de indicadores. Resumen la progresividad de frmulas de beneficio a la
pensin y el vnculo entre pensiones y beneficios.
Los dos ltimos indicadores de un promedio de los derechos a la pensin entre los
individuos con diferente niveles de ingresos, muestran los niveles de pensiones, la riqueza
de la pensin y el papel de cada parte del sistema de ingresos en la jubilacin.
52
Introduccin
Los indicadores de derechos a pensin descritos ms adelante se derivan de los modelos de pensin de
la OCDE. La metodologa e hiptesis son las mismas en el anlisis de todos los pases, lo que permite
una comparacin directa del diseo de los sistemas pensionales. Los derechos a pensin del futuro se
calculan usando los parmetros y reglamentaciones vigentes en la actualidad.
53
Primer Nivel
Segundo Nivel
Tercer Nivel
Mandatorio, adecuacin
Bsico
Pblico
Privado
Privado
Resource
Tested
Asistencia
Beneficio
Beneficio
Beneficio
definido
definido
definido
Pensin
mnima
Puntos
Contribucin
definida
54
Contribucin
definida
Recursos a
prueba
Bsico
Mnimo
Pblico
Privado
Type
Type
Argentina
Bahamas
Barbados
Belice
BD
BD
Bolivia
Brasil
Chile
BD
BD
BD
Colombia
Costa Rica
Repblica Dominicana
Ecuador
BD
CD
BD
BD
CD
BD
El Salvador
Guatemala
CD
BD
Guyana
BD
Hait
BD
BD
Honduras
Jamaica
CD
Mxico
Nicaragua
Panam
Paraguay
CD
BD
BD
BD
Per
BD
BD
Suriname
Trinidad y Tobago
BD
Uruguay
BD
Venezuela
BD
CD
Pases de la OCDE
Canada
Alemania
Espaa
DB+puntos
Puntos
Portugal
Reino Unido
BD
Francia
BD
BD
BD
Estados Unidos
BD
55
Variables Econmicas
Las comparaciones se basan en un conjunto
nico de hiptesis para todos los pases y para
las otras economas mayores analizadas. En la
prctica, el nivel de pensiones se ve afectado
por el crecimiento econmico, el crecimiento
de los salarios y la inflacin; y estos valores
son diferentes para cada pas. Sin embargo, el
uso de un conjunto nico de hiptesis
garantiza que los resultados para los diferentes
regmenes pensionales no se vean afectados
por condiciones econmicas diferentes. De
esta manera, las diferencias de los niveles de
pensin entre los pases reflejan nicamente
las diferencias entre los sistemas y las polticas
pensionales. Las hiptesis de referencia se
describen a continuacin.
Cobertura
Los modelos de pensin que se presentan aqu
incluyen todos los sistemas de pensin
obligatorios para los trabajadores del sector
privado, independientemente de si son
pblicos (i.e. que incluyen pagos del gobierno
o de instituciones de seguridad social, segn
las definiciones del Sistema de Cuentas
Nacionales) o privados. Para cada pas, se
realiza un modelo del principal sistema
nacional para trabajadores del sector privado.
Se excluyen los sistemas para funcionarios
pblicos, trabajadores del sector pblico y
grupos profesionales especiales.
56
interpretacin
de
57
58
59
Definicin y medicin
La tasa bruta de reemplazo se define como el
derecho a pensin dividido por los ingresos
brutos antes del retiro. A menudo, la tasa de
reemplazo se expresa como el ndice de
pensin sobre los ingresos finales (justo antes
del retiro). Aqu, sin embargo, los beneficios
pensionales se muestran como una porcin de
las ganancias individuales promedio a lo largo
de la vida (reevaluadas segn el crecimiento de
1.0
2.0
3.0
0.5
Argentina
Nicaragua
104.6 (96.1) 90.6 (82.1) 89.6 (81.4) 83.3 (76.1)
Bahamas
Panam
58.8
58.8
34.5
22.8
Barbados
Paraguay
66.2
66.5
60.5
42.5
Belice
Per
76.3
72.5
59.4
41.6
Bolivia
Suriname
36.4
41.7
36.0
33.9
Brasil
Trinidad y Tobago
61.1 (55.7) 64.1 (58.4) 72.8 (66.4) 64.3 (58.7)
Chile
Uruguay
69.2 (58.3) 50.5 (39.6) 46.3 (31)
47.3 (31)
Colombia
Venezuela
102.7
73.8 (66.8) 75.3 (68.2) 75.8 (68.6)
Costa Rica
LAC26
90.3
84.5
86.0
87.4
Repblica
Dominicana
23.2
23.7
24.2
25.6
Ecuador
Pases de la OCDE
102.8
103.3
103.6
105.3
El Salvador
Canad
85.4
45.2
30.1 (23.9) 30.6 (23.4)
Guatemala
Francia
69.9
70.1
72.2
75.7
Guayana
Alemania
72.0
75.7
74.4
59.4
Hait
Portugal
31.8
32.5
33.8
33.7
Honduras
Espaa
67.0 (62.8) 67.1 (62.9) 66.0 (61.9) 65.6 (61.5)
Jamaica
Reino Unido
103.9
74.1
67.1
52.6
Mxico
Estados Unidos
58.0
31.2 (30.3) 32.1 (29.2) 32.4 (29.4)
Fuente: modelos de pensin de la OCDE.
Fuente: Modelos pensionales de la OCDE.
60
94.2
96.6
76.7
77.8
79.1 (73.4)
78.8 (73.2) 84.1 (78.1) 89.1 (82.7)
104.1
103.8
105.6
105.8
88.3
81.1
40.6
28.5
62.6
32.8
18.6
13.3
68.3
37.6
43.8
42.5
67.7
65.9
75.2
86.2
143.7 (138.8) 98.5 (93.6) 75.4 (70.5) 67.8 (63.1)
76.4 (74.9)
66.2 (64.4) 60.9 (58.6) 57.3 (55)
94.8
64.6
56.3
71.0
79.3
70.2
56.5
60.7
58.5
69.8
80.1
41.6
31.4
48.9
45.3
71.8
63.9
23.7
22.6
44.2
30.6
69.4
45.3
16.6
59.7
48.5
38.9
28.9
0.0
GRR
Low
TBS
bajos
GRR High
TBS
Altos
100.0
75.0
50.0
25.0
0.0
61
Resultados empricos
62
Referencias
Keenay, G. and E.R. Whitehouse (2003), The
Role of the Personal Tax System in Old-age
Support: A Survey of 15 Countries, Fiscal
Studies, Vol. 24, No. 1, pp. 1-21.
63
Asignaci
n/ crdito
Esque
ma
pblico
Esquem
a
privado
Argentina
Bahamas
Barbados
Belice
Bolivia
Brasil
Chile
Colombia
Costa Rica
Repblica
Dominicana
Ecuador
El Salvador
Guatemala
Guyana
Hait
Honduras
Jamaica
Contribuci
ones de
seguridad
social
Pensione
s
Bajo
Ningun
o
Ningun
o
Ningun
o
Bajo
Ningun
o
Bajo
Bajo
Ningun
o
Ningun
o
Ningun
o
Bajo
Ningun
o
Ningun
o
Ningun
o
Ningun
o
Ningun
o
Impuesto
extra
Asignacin/
crdito
Esq
uem
a
priv
ado
Contribucione
s de
seguridad
social
Pensiones
Mxico
Nicarag
ua
Panam
Bajo
Paragua
y
Per
Surinam
Bajo
Ninguno
Bajo
Trinidad
y
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Uruguay
Venezue
la
Now
Bajo
Bajo
Ninguno
Ninguno
Ninguno
Bajo
Bajo
Ninguno
Espaa
Ninguno
Reino
Unido
Estados
Unidos
Ninguno
Ninguno
Canad
Francia
Alemani
a
Portugal
64
Pensioner
(at(tasa
gross
replacement
rate ofpara
average
earner)
Pensionado
bruta
de reemplazo
ingresos
promedio
Pensioner
(at(tasa
grossbruta
replacement
rate of para
average
earner)
Pensionado
de reemplazo
ingresos
promedio
Pensionado
ingreso
al ingreso
promedio)
Pensioner
(at(con
income
equalidntico
to average
earnings)
Trabajador
(con ingreso
promedio)
Worker
(at average
earnings)
Pensionado
ingreso
al ingreso
promedio)
Pensioner
(at(con
income
equalidntico
to average
earnings)
Trabajador
(con ingreso
promedio)
Worker
(at average
earnings)
Colombia
Colombia
Guyana
Guyana
Germany
Alemania
Trinidad
Tobago
Trinidad
and yTobago
Uruguay
Uruguay
Canad
Canada
Spain
Espaa
Chile
Chile
Hait
Haiti
Per
Per
Peru
ElElSalvador
Salvador
Barbados
Barbados
Brasil
Brasil
Brazil
France
Francia
Ecuador
Ecuador
Panama
Panam
CostaRica
Rica
Costa
Venezuela
Venezuela
Mxico
Mxico
Mexico
Belice
Belize
Belice
United Unidos
States
Estados
Suriname
Surinam
Bahamas
Bahamas
Argentina
Argentina
Dominican
Republic
Repblica Dominicana
Bolivia
Bolivia
Guatemala
Guatemala
UnitedReino
Kingdom
Unido
Honduras
Honduras
Portugal
Portugal
Nicaragua
Nicaragua
Paraguay
Paraguay
Jamaica
Jamaica
10.00
20.00
30.00
and contributions
(%
Impuestos yTaxes
contribuciones
(% del ingreso)
40.00
of income)
50.00
10.00
20.00
30.00
40.00
Taxes and
contributions
income)
Impuestos
y contribuciones
(%(%
del of
ingreso)
65
50.00
66
Definicin y medicin
La tasa neta de reemplazo se define como el
derecho a pensin individual neto dividido por
los ingresos netos anteriores a la jubilacin,
tomando en cuenta los impuestos sobre los
ingresos personales y las contribuciones a la
seguridad social pagadas por los trabajadores y
por los pensionados. La definicin y la
medicin de las tasas netas de reemplazo son
las mismas que para las tasas brutas de
reemplazo (ver el indicador expuesto
previamente).
67
Argentina
Bahamas
Barbados
Belice
Bolivia
Brasil
Chile
Colombia
Costa Rica
Repblica
Dominicana
Ecuador
El Salvador
Guatemala
Guayana
Hait
Honduras
Jamaica
Mxico
104.6 (96.1)
58.8
66.2
76.3
36.4
61.1 (55.7)
69.2 (58.3)
102.7
90.3
1.0
90.6
58.8
66.5
72.5
41.7
64.1
50.5
73.8
84.5
(82.1)
(58.4)
(39.6)
(66.8)
2.0
89.6
34.5
60.5
59.4
36.0
72.8
46.3
75.3
86.0
(81.4)
(66.4)
(31)
(68.2)
3.0
83.3
22.8
42.5
41.6
33.9
64.3
47.3
75.8
87.4
0.5
(76.1)
(58.7)
(31)
(68.6)
23.2
23.7
24.2
25.6
102.8
103.3
103.6
105.3
85.4
45.2
30.1 (23.9) 30.6 (23.4)
69.9
70.1
72.2
75.7
72.0
75.7
74.4
59.4
31.8
32.5
33.8
33.7
67.0 (62.8) 67.1 (62.9) 66.0 (61.9) 65.6 (61.5)
103.9
74.1
67.1
52.6
58.0
31.2 (30.3)
32.1 (29.2)
32.4 (29.4)
Nicaragua
Panam
Paraguay
Per
Suriname
Trinidad y Tobago
Uruguay
Venezuela
LAC26
Pases de la OCDE
Canad
Francia
Alemania
Portugal
Espaa
Reino Unido
Estados Unidos
75.0
50.0
25.0
0.0
68
94.8
64.6
56.3
71.0
79.3
70.2
56.5
60.7
58.5
69.8
80.1
41.6
31.4
48.9
45.3
71.8
63.9
23.7
22.6
44.2
30.6
69.4
45.3
16.6
59.7
48.5
38.9
28.9
94.2
96.6
76.7
77.8
79.1 (73.4)
78.8 (73.2) 84.1 (78.1) 89.1 (82
104.1
103.8
105.6
105.8
88.3
81.1
40.6
28.5
62.6
32.8
18.6
13.3
68.3
37.6
43.8
42.5
67.7
65.9
75.2
86.2
143.7 (138.8) 98.5 (93.6) 75.4 (70.5) 67.8 (63
76.4 (74.9)
66.2 (64.4) 60.9 (58.6) 57.3 (55
125.0
Figura 18: Tasas netas de reemplazo de las pensiones: ingresos bajos y altos
175.0
150.0
NRR Low
NRR High
125.0
100.0
75.0
50.0
25.0
0.0
69
Impacto de la indexacin
La riqueza de la pensin tambin se ve
afectada por las reglas de indexacin. Si las
pensiones se indexan segn el crecimiento
salarial, entonces el impacto sobre las cifras de
riqueza de la pensin generalmente sern
mayores que si se utiliza la indexacin de
precios o una combinacin de ambas. Por
supuesto, en este caso se asume que los
ingresos tienden a crecer ms rpido que los
precios, as que la riqueza de la pensin es
mayor con estos procedimientos ms
generosos de indexacin que con la indexacin
de precios.
70
Definicin y medicin
1.0
2.0
Argentina
Bahamas
Barbados
Belice
Bolivia
13.2
8.5
10.0
13.3
8.5
Hombres
11.4 10.3
8.5
5.1
10.0
8.4
13.3 11.2
9.2
7.6
Brasil
Chile
Colombia
Costa Rica
Repblica
Dominicana
Ecuador
El Salvador
Guatemala
Guayana
Hait
Honduras
Jamaica
15.7
9.1
11.8
14.8
16.3
6.7
8.2
13.4
4.2
23.2
15.3
14.5
14.3
7.0
12.6
15.7
4.2
23.2
7.7
14.5
13.9
7.0
12.6
11.2
3.0
0.5
1.0
2.0
9.4
3.4
5.6
7.4
7.1
16.6
10.2
12.6
14.9
9.5
Mujeres
14.2 12.9
10.2
6.1
12.6 10.6
14.9 12.4
10.3
8.6
17.5
5.9
8.2
13.4
14.7
5.9
8.2
13.1
18.2
10.1
14.9
16.4
18.9
6.8
9.3
14.9
20.3
5.2
9.3
14.9
17.0
5.1
9.3
14.6
4.2
23.2
4.8
14.5
11.8
7.0
12.6
9.0
4.2
23.2
4.8
14.5
9.0
6.8
12.6
6.7
4.6
25.6
18.8
16.4
17.3
7.7
16.1
17.4
4.6
25.6
9.4
16.4
16.7
7.7
16.1
12.4
4.6
25.6
4.7
16.4
14.2
7.7
16.1
9.9
4.6
25.6
4.5
16.4
10.8
7.5
16.1
7.4
Mxico
9.4
4.8
4.5
4.4
Fuente: modelos de pension de la OCDE.
10.3
5.2
4.5
0.5
1.0
2.0
3.0
2.0
3.0
25.2
14.0
20.0
13.4
13.7
Mujeres
25.2 20.2
14.0 14.0
19.9 19.4
12.3
6.2
6.9
3.4
20.2
14.0
19.1
4.1
2.3
7.1
12.4
11.0
9.5
16.4
13.0
28.2
15.4
8.7
12.3
19.0
13.3
9.1
13.3
14.4
11.7
8.5
14.7
12.8
10.7
3.6
6.1
5.0
7.2
8.1
2.5
2.4
5.3
3.3
6.6
5.4
1.7
14.2
11.5
8.9
10.0
13.9
9.8
8.1
9.5
8.1
9.1
12.5
5.4
4.1
7.0
5.7
8.1
9.2
2.8
2.7
6.0
3.8
7.4
6.1
1.9
4.2
3.0
8.8
6.6
4.7
3.4
22.7
12.9
18.5
12.0
11.9
Hombres
22.7 18.1
12.9 12.9
18.5 18.0
11.0
5.5
6.0
3.0
18.1
12.9
17.7
3.7
2.0
13.7
10.8
23.4
13.3
7.2
10.3
16.0
11.6
7.6
11.1
12.3
10.3
Pases de la OCDE
Canad
12.5
Francia
10.1
Alemania
7.8
Portugal
8.6
Espaa
12.2
Reino Unido
8.7
Estados
4.4 Unidos
7.9
7.1
8.4
7.0
8.1
11.1
4.8
5.9
11.8
4.1
7.0
8.3
8.0
71
Nicaragua
Panam
Paraguay
Per
Suriname
Trinidad y
Tobago
Uruguay
Venezuela
LAC26
0.5
1.0
Tabla 14: Riqueza bruta de las pensiones por nivel de ingresos y sexo
Pensionados (promedio) de ingresos promedio
(hombres y mujeres)
30
25
20
15
10
Hombres promedio
10
15
20
25
30
Mujeres promedio
Nota: Los pases estan clasificados de acuerdo a la riqueza bruta de la pensin de los pensionados mnimos (hombres).
Fuente: modelos de pension de la OCDE.
72
73
Definicin y medicin
Argentina
Bahamas
Barbados
Belice
Bolivia
13.2
8.5
10.0
13.3
8.5
1.0
2.0
Hombres
11.4 10.3
8.5
5.1
10.0
8.4
13.3 11.2
9.2
7.6
Brasil
Chile
Colombia
Costa Rica
Repblica
Dominicana
Ecuador
El Salvador
Guatemala
Guayana
Hait
Honduras
Jamaica
15.7
9.1
11.8
14.8
16.3
6.7
8.2
13.4
17.5
5.9
8.2
13.4
14.7
5.9
8.2
13.1
18.2
10.1
14.9
16.4
18.9
6.8
9.3
14.9
20.3
5.2
9.3
14.9
17.0
5.1
9.3
14.6
4.2
23.2
15.3
14.5
14.3
7.0
12.6
15.7
4.2
23.2
7.7
14.5
13.9
7.0
12.6
11.2
4.2
23.2
4.8
14.5
11.8
7.0
12.6
9.0
4.2
23.2
4.8
14.5
9.0
6.8
12.6
6.7
4.6
25.6
18.8
16.4
17.3
7.7
16.1
17.4
4.6
25.6
9.4
16.4
16.7
7.7
16.1
12.4
4.6
25.6
4.7
16.4
14.2
7.7
16.1
9.9
4.6
25.6
4.5
16.4
10.8
7.5
16.1
7.4
9.4
4.8
4.5
4.4
10.3
5.2
4.5
Mxico
3.0
0.5
9.4
3.4
5.6
7.4
7.1
16.6
10.2
12.6
14.9
9.5
1.0
2.0
Mujeres
14.2 12.9
10.2
6.1
12.6 10.6
14.9 12.4
10.3
8.6
11.8
4.1
7.0
8.3
8.0
74
3.0
0.5
Nicaragua
Panam
Paraguay
Per
Suriname
Trinidad y
Tobago
Uruguay
Venezuela
LAC26
3.0
0.5
22.7
12.9
18.5
12.0
11.9
1.0
2.0
Hombres
22.7 18.1
12.9 12.9
18.5 18.0
11.0
5.5
6.0
3.0
18.1
12.9
17.7
3.7
2.0
13.7
10.8
23.4
13.3
7.2
10.3
16.0
11.6
7.6
11.1
12.3
10.3
7.1
8.4
7.0
8.1
11.1
4.8
5.9
Pases de la OCDE
Canad
12.5
Francia
10.1
Alemania
7.8
Portugal
8.6
Espaa
12.2
Reino Unido
8.7
Estados
4.4 Unidos
7.9
25.2
14.0
20.0
13.4
13.7
1.0
2.0
Mujeres
25.2 20.2
14.0 14.0
19.9 19.4
12.3
6.2
6.9
3.4
3.0
20.2
14.0
19.1
4.1
2.3
7.1
12.4
11.0
9.5
16.4
13.0
28.2
15.4
8.7
12.3
19.0
13.3
9.1
13.3
14.4
11.7
8.5
14.7
12.8
10.7
3.6
6.1
5.0
7.2
8.1
2.5
2.4
5.3
3.3
6.6
5.4
1.7
14.2
11.5
8.9
10.0
13.9
9.8
8.1
9.5
8.1
9.1
12.5
5.4
4.1
7.0
5.7
8.1
9.2
2.8
2.7
6.0
3.8
7.4
6.1
1.9
4.2
3.0
8.8
6.6
4.7
3.4
Grfico 16 : Riqueza de la pensin bruta versus neta por sexo, para ingresos promedio
HOMBRES
MUJERES
MEN
WOMEN
BRA
17.5
GTM
GUY
PAN
CRI
BLZ
ESPHND
COL ARG
JAM
PER
BRB
BOL
FRA
DEU
SLV
BHS
PRT
CHL
CAN
HTI
15
12.5
10
7.5
MEX
DOM
5
2.5
2.5
7.5
10
12.5
15
17.5
PRY20
BRA
20
20
Gross
Riqueza
porpension
pensinwealth
bruta (multiple
(mltiploofdelindividual
ingreso earnings)
individual)
75
PRY
COL
GUY
GTM
HND
BLZ
CRI
ESPPAN
ARG
17.5
15
BRB
JAM
PER
12.5
FRA
SLV
BOL
DEU BHS
PRT
CAN
CHLHTI
10
7.5
MEX
DOM
5
2.5
2.5
7.5
10
12.5
15
17.5
20
Riqueza
por pensin
bruta (mltiplo
ingreso individual)
Gross
pension wealth
(multipledel
of individual
earnings)
76
Derechos a pensin bruta como proporcin del ingreso promedio a nivel econmico
Panel A
Panel B
Bolivia
Mexico
Suriname
2
Chile
Trinidad and Tobago
Colombia
Uruguay
El Salvador
1.75
1.75
1.5
1.5
1.25
1.25
0.75
0.75
0.5
0.5
0.25
0.25
0
0
0.25
0.5
0.75
1.25
1.5
1.75
Panel C
Barbados
Belize
Ecuador
Honduras
Peru
1.75
1.75
1.5
1.5
1.25
1.25
0.75
0.75
0.5
0.5
0.25
0.25
0
0.25
0.5
0.75
1.25
1.5
1.75
0.75
1.25
1.5
1.75
Panel F
Argentina
Brazil
Costa Rica
Guyana
Haiti
Jamaica
Dominican Republic
2
1.75
1.5
1.25
1
0.75
0.5
0.25
0
0.25
0.5
0.75
1.25
1.5
1.75
Guatemala
Paraguay
Nicaragua
Venezuela
1.75
Panama
Panel E
0.5
Panel D
Bahamas
0.25
77
0.25
0.5
0.75
1.25
1.5
78
79
80
Argentina
Bahamas
Barbados
Belice
Bolivia
Brasil
Chile
Colombia
Costa Rica
Repblica
Dominicana
Ecuador
El Salvador
Guatemala
Guayana
Hait
Honduras
Jamaica
Mxico
Nicaragua
Panam
Paraguay
Per
Suriname
Trinidad y Tobago
Uruguay
Venezuela
LAC26
Pases de la OCDE
Canad
Francia
Alemania
Portugal
Espaa
Reino Unido
Estados Unidos
24.0
99.1
49.0
71.4
68.4
31.4
68.4
73.7
39.5
91.5
82.6
109.6
61.2
29.7
42.7
59.5
96.9
64.1
24.0
99.1
47.3
71.4
68.4
31.4
64.1
73.7
37.2
91.5
76.7
109.6
61.2
29.7
42.7
59.5
91.9
62.2
4.2
23.2
10.1
14.5
13.8
7.0
12.6
11.9
5.8
21.7
13.8
18.5
10.3
7.2
9.0
12.5
18.2
12.2
4.6
25.6
12.2
16.4
16.6
7.7
16.1
13.1
6.1
24.2
15.0
20.0
11.5
8.3
10.7
14.9
21.7
14.0
21 000
23 000
102 000
4 000
40 000
40 000
5 000
40 000
60 000
40 000
31 000
105 000
74 000
54 000
56 000
103 000
143 000
181 000
80 000
112 000
5 000
45 000
48 000
5 000
51 000
66 000
42 000
35 000
114 000
80 000
60 000
65 000
122 000
170 000
216 000
93 000
42.9
45.8
43.8
59.1
69.9
31.1
38.3
42.9
45.8
43.8
59.1
69.9
31.1
38.3
7.3
9.0
8.3
7.9
12.6
5.4
6.3
8.3
10.2
9.5
9.0
14.2
6.1
7.1
328 000
409 000
472 000
184 000
419 000
289 000
288 000
373 000
463 000
540 000
209 000
472 000
327 000
324 000
81
Figura 10: Comparacin de promedios ponderados: niveles pensionales versus pensin por
sexo
82
83
Definicin y medicin
La estructura del paquete de pensiones se ilustra mediante el indicador de la riqueza de la pensin
media ponderada representado anteriormente, dividido en diferentes componentes. Las obligaciones
se derivan de los datos de distribucin de los ingresos.
Tabla 17 Estructura del paquete de ingresos de retiro
Primer nivel
Segundo nivel
Recursos
Pblico Pblico Privado Privado Total
Bsico Mnimo
aprobados
IR
CD
BD
CD
Argentina
Bahamas
Barbados
Belice
Bolivia
Brasil
Chile
17.1
Colombia
Costa Rica
Repblica Dominicana
Ecuador
El Salvador
Guatemala
Guayana
Hait
Honduras
Jamaica
Mxico
17.4
82.6
100.0
100.0
100.0
56.8
100.0
43.2
82.9
100.0
80.7
19.3
100.0
100.0
100.0
43.8
12.3
100.0
100.0
100.0
100.0
56.2
15.3
72.4
100.0 Nicaragua
100.0 Panam
100.0 Paraguay
100.0 Per
100.0 Suriname
100.0 Trinidad y Tobago
100.0 Uruguay
100.0 Venezuela
100.0
100.0 Pases de la OCDE
100.0 Canad
100.0 Francia
100.0 Alemania
100.0 Portugal
100.0 Espaa
100.0 Reino Unido
100.0 Estados Unidos
100.0
Primer nivel
Segundo nivel
Recursos
Pblico Pblico Privado Privado Total
Bsico Mnimo
aprobados
IR
CD
BD
CD
100.0
100.0
100.0
100.0
100.0
100.0
97.4
100.0
15.8
32.9
0.7
1.7
47.5
38.3
2.6
51.3
100.0
100.0
99.3
100.0
12.5
100.0
Contribucin porcentual de los componentes obligatorios del sistema de pensiones a la riqueza pensin media
ponderada
DB= defined benefit; DC= defined contribution; ER= ingreso relacionado
Figure 11: Equilibrio entre el primer nivel, programas de redistribucin y de segundo nivel
obligatorio, esquemas de sustitucin de ingresos
Porcentaje de la riqueza pensin media ponderada
Second-tier
100.0
90.0
80.0
70.0
60.0
50.0
40.0
30.0
20.0
10.0
0.0
First-tier
100.0
100.0
100.0
100.0
100.0
100.0
100.0
100.0
100.0
100.0
100.0
100.0
100.0
100.0
100.0
ARGENTINA
Indicadores relevantes
Argentina
Argentina: sistema de pensiones en el 2010
El sistema de pensiones tiene dos componentes:
un componente bsico y un componente
adicional de seguridad social. Para la poblacin
de 70 aos o ms, tambin existe un
componente de seguridad social relacionado
con la edad, y un componente de asistencia
social.
Ingreso
promedio
ARS
53,600
USD
13, 467
Gasto pblico %
en pensiones
PIB
del 6.4
OCDE
40 600
7.0
Esperanza de Al nacer
vida
75.6
78.9
A los 65
82.0
83.1
%
16.4
poblacin
en edad
de laborar
23.6
Poblacin
mayor de 65
Condiciones de acceso
La edad de retiro para calificar a una pensin de vejez (pensin bsica) es 65 aos para los hombres y
60 aos para las mujeres, si han cumplido al menos 30 aos de servicio. Para cumplir los requisitos de
acceso, el pensionado puede sustituir dos aos de edad por encima de la edad de retiro por un ao de
contribuciones.
La pensin adicional (seguridad social) se otorga a los 65 aos para los hombres y a los 60 para las
mujeres, siempre que hayan cumplido al menos 30 aos de servicio.
La pensin de edad avanzada (prestacin por edad avanzada-seguridad social) se entrega desde los 70
aos con al menos diez aos de servicio, con las contribuciones pagadas durante la vida de una
persona, sea como empleado o independiente, incluyendo al menos cinco de los ltimos aos como
trabajadores antes de abandonar el empleo. Los independientes deben contribuir durante al menos
cinco aos para ser elegibles para recibir pensin.
Clculo de beneficios
Pensin de vejez (Pensin bsica PBU)
hasta
Norma
Monto
Mar-10
Ag-10
$ 10,119.08
Sep-10
Feb-11
$ 11,829.21
Retiro anticipado
El retiro anticipado no es posible bajo el rgimen general; las personas deben alcanzar la edad
determinada por la ley.
Retiro tardo
Si al reclamar el beneficio el pensionado es mayor de la edad mnima, puede sustituir un ao de
servicio por cada dos aos adicionales sobre la edad mnima.
No existe lmite para la postergacin de la edad de retiro (el empleador tiene derecho a solicitar la
jubilacin de sus empleados), ni existen ventajas en retrasar la pensin. En todo caso, por cada ao
despus de los 30 aos de contribuciones (hasta un mximo de 35 aos de contribuciones), se
reconoce el 1.5% del ingreso base.
Monto
0%
9%
14%
19%
23%
27%
31%
35%
Los empleadores contribuyen un 23%. De esta cifra, un 10.17% es para los beneficios otorgados por SIPA y el
12.83% restante se divide entre el Subsistema de Asignacin Familiar (4.44%), El Fondo Nacional de Empleo
(0,89%), Instituto Nacional de Servicios Sociales para Jubilados y Pensionados s (INSSJP) (1.5%), y los
programas sociales (6%).
si a > b
m es la movilidad del periodo, la cual es una funcin definida por by tax bracket.
a is the bracket of de la funcin de movilidad antes de la aplicacin del lmite.
RT es la variacin in tax resources por beneficio (valor neto de las eventuales contribuciones de
National Treasury para cubrir el dficit de National Social Security Administration) desarrollada por la
organizacin. Compara semestres idnticos en aos consecutivos.
w es la variacin del ndice general de salarios publicados por el Instituto Nacional de Estadstica y
Censos o el ndice de la variacin de la media de los pagos sujetos a la contribucin de los
trabajadores permanentes (RIPTE), publicado por la Secretara de Seguridad Social, cualquiera que
sea mayor. En ambos casos, los semestres consecutivos se comparan.
b is the bracket la funcin de la movilidad que sirve como un lmite eventual.
r es la variacin en recursos totales por beneficio de ANSES (neto de contribuciones eventuales de
la Tesorera Nacional para cubrir los dficits de ANSES). Se comparan los perodos de 12 meses
consecutivos. .
El objetivo de PAMI Geriatric Care es ofrecer asistencia institucional, integrada y personalizada, sea
temporal o permanente, a los asegurados mayores de 65, dependientes o semi-dependientes, y/o con
deterioro psicolgico fsico o extremo, quienes requieren asistencia intensiva, especializada y
personalizada cuyos gastos no pueden ser asumidos por la familia o quienes no tienen otras opciones
de beneficios.
Bsico
Suplemento
1.25
2.5
1.5
.5
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Ingreso individual, proporcin del ingreso promedio
.75
.5
.25
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Ingreso individual, proporcin del ingreso promedio
Bruto
Neta
Bruta
1.25
2.5
1.5
.5
Bsico
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Ingreso individual, proporcin del ingreso promedio
.75
.5
.25
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Ingreso individual, proporcin del ingreso promedio
Leyenda:
Neto
Bruto
Leyenda:
Neto
Bruto
Eje Y: Tasas de reemplazo netas y brutas
Eje Y: Niveles de pensin relativos neto y Eje X: Ingreso individual, proporcin del
bruto
ingreso promedio
Eje X: Ingreso individual, proporcin del
ingreso promedio
Hombres
Mujeres (donde difiere)
Nivel de pensin relativa bruta
(% ingreso promedio bruto)
Nivel de pensin relativa neta
(% ingreso promedio neto)
81.1
73.8
94.7
86.2
90.7
83.4
106.0
97.5
82.3
75.0
96.2
87.7
78.1
70.8
91.3
82.8
73.9
66.6
87.8
79.1
71.8
64.5
88.0
79.8
11.8
15.1
13.2
17.0
12.0
15.3
11.4
14.5
10.8
13.6
10.5
13.2
11.5
14.6
12.8
16.5
11.6
14.9
11.0
14.0
10.4
13.2
10.0
12.8
BAHAMAS
Indicadores
relevantes
Bahamas
OCDE
21 879
40 600
Ingreso
BSD
Promedio
USD
Gasto pblico
en pensiones
% del PIB
2.4
7.0
Esperanza
vida
Al nacer
74.8
78.9
A los 65 aos
81.5
83.1
% en edad de
trabajar
9.7
23.6
Poblacin
mayor de 65
de
Condiciones de acceso
La edad de retiro es 65 aos y contar con un mnimo de 500 semanas de contribuciones aportadas.
Una pensin anticipada puede otorgarse entre los 60 y 64 aos. Un asegurado menor de 65 aos no
aplica al beneficio de pensin por vejez si sus ingresos superan ms de la mitad del tope salarial por
semana.
Los asegurados que continen trabajando pueden solicitar su pensin de vejez a cualquier edad
despus haber cumplido los 65 aos.
Clculo de beneficios
Pensin de vejez
La pensin corresponde a un 30% del salario de referencia con al menos un mnimo de 500 semanas
de contribuciones aportadas. La pensin se incrementa en un 1% del salario de referencia, por cada
periodo de 50 semanas de contribuciones aportadas o acreditadas, sobrepasando las 500 semanas hasta
un 60%.
El salario de referencia se determina por el promedio de los ingresos semanales de los 5 aos mejor
pagados, dentro de los 10 aos previos al ao en el que se otorgar la pensin.
La pensin mnima es BSD6433 por semana.
Si el asegurado tiene entre 150 y 499 contribuciones aportadas, aplica para la pensin de vejez
a los 65 aos. La pensin es calculada tomando el promedio semanal del salario de referencia
y el nmero de contribuciones (Pensin = 6 x # del set completo de 50 contribuciones x
promedio semanal del salario de referencia).
Los beneficios se incrementan en julio, cada ao de por medio, por el aumento del ndice
General de Precios al Consumidor reportado en los dos aos calendario anteriores.
Pensin de vejez no contributiva
Para los residentes de las Bahamas de 65 aos o mayores que no cumplen con los requisitos
de una pensin contributiva. El beneficio es de BSD5918 por semana.
Variaciones en la carrera laboral
Retiro anticipado
El beneficio se reduce en 7/12% por cada mes que el asegurado est por debajo de los 65 aos.
Retiro tardo
El beneficio se incrementa en 7/12% por cada mes que el asegurado sobrepase los 65 aos hasta un
mximo de 35%.
Impuesto sobre la renta personal y contribuciones a la seguridad social
Impuesto a los trabajadores
En las Bahamas, no se paga el impuesto sobre la renta.
Contribuciones a la seguridad social por parte de los trabajadores
Los trabajadores aportan un 3.9% del ingreso y los patronos contribuyen con un 5.9% del ingreso. Los
trabajadores independientes cotizan un 8.8% del ingreso. Los asegurados voluntarios contribuyen con
un 5% del promedio semanal del salario o ingreso, basado en salarios o ingresos del ao anterior a su
inscripcin.
corto plazo y por lesin estn diseados para ser un sistema de reparto. La porcin destinada a los
beneficios a largo plazo es simplemente el restante.
El pago de todos los beneficios proviene de un mismo fondo. Sin embargo, un 2.45% es asignado para
los beneficios de corto plazo, que son pagados en caso de enfermedad, maternidad, desempleo y subsidio funerario.
0.735% al sector fabril y el restante a las pensiones. Los montos transferidos para los beneficios de
corto plazo y por accidentes de trabajo estn diseados para operar como sistema de reparto. Lo que
queda es destinado a los beneficios de largo plazo.
Los ingresos anuales mximos para efectos de clculo de las contribuciones son BSD31200.
Las contribuciones obligatorias de los asegurados tambin financian el pago de los beneficios por
enfermedad, maternidad, desempleo y accidentes laborales.
Las contribuciones de los asegurados voluntarios financian las pensiones de vejez, invalidez y muerte,
y tambin el subsidio por maternidad y los gastos funerarios.
Impuesto sobre la renta de los pensionados
En las Bahamas no se paga el impuesto sobre la renta.
Contribuciones a la seguridad social por parte de los pensionados
Si el pensionado contina desempeando actividades remuneradas y tiene entre 60 y 64 aos, cotizar
un 3.9% de su salario. Si el pensionado contina trabajando y tiene 65 aos o ms, aportarn un 2% de
su salario para los beneficios por accidentes laborales. Si el pensionado no est trabajando queda
exento del pago de contribucin alguna.
Earnings-related
Earnings-related
1.25
2.5
1.5
.75
.5
.5
.25
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
Leyenda:
Relacionado con ingresos
Eje Y: Nivel de pensin relativo bruto
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
Leyenda:
Relacionado con ingresos
Eje Y: Tasa de reemplazo bruta
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
Net
Gross
Net
1.5
.5
Gross
1.25
2.5
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
.75
.5
.25
Leyenda:
Neto
Bruto
Eje Y: Niveles de pensin relativos neto y bruto
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
Leyenda:
Neto
Bruto
Eje Y: Tasas de reemplazo netas y brutas
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
Taxes/contributions
Earnings-related
Worker: total
Pensioner: total
.5
.75
Proportion of income
.4
.5
.25
.3
.2
.1
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
Leyenda:
Impuestos/contribuciones
Relacionado con ingresos
Eje Y: Proporcin de la tasa neta de reemplazo
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
Hombres
Mujeres (en caso de diferir)
Mediana de los
asalariados
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual income, proportion of average earnings
Leyenda:
Trabajador: total
Trabajador: impuesto
de la renta
Pensionado total
Eje Y: Proporcin del ingreso
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
0.75
1.5
50.3
31.1
46.6
62.1
73.8
73.8
52.4
32.3
48.5
64.7
76.8
76.8
62.1
62.1
62.1
62.1
49.2
36.9
64.7
64.7
64.7
64.7
50.8
37.8
9.4
9.4
9.4
9.4
7.4
5.6
11.3
11.3
11.3
11.3
8.9
6.7
9.4
9.4
9.4
9.4
7.4
5.6
11.3
11.3
11.3
11.3
8.9
6.7
BARBADOS
Indicadores relevantes
Barbados
OCDE
Ingreso
BBD
27,800
promedio
USD
Gasto pblico en
pensiones
% del PIB
2.97
7.0
Esperanza de vida
Al nacer
76.57
78.9
A los 65 aos
81.6
83.1
% de poblacin
en edad laboral
11.42.
23.6
Poblacin mayor
de 65
40 600
Condiciones de acceso
En el 2010, la edad de retiro era de 66 aos, se deba contar con un mnimo de 500 semanas de
cotizaciones y registrar al menos 150 semanas de contribuciones aportadas.
La pensin anticipada se aplica a partir de los 60 aos y el asegurado debe estar cesante. La pensin de
retiro tardo se aplica hasta los 70 aos.
La pensin de retiro (Pensiones Contributivas de Vejez) se otorga a los 66 aos, a aquellos que
cuenten con al menos 50 contribuciones y no sobrepasen las 499. Para calificar para esta pensin se
debe haber alcanzado la edad de retiro, de 66 aos.
Segn el NIS (Sistema Nacional de Seguridad Social, por sus siglas en ingles de National Security
Scheme), las edades de retiro se incrementarn de acuerdo al cuadro siguiente:
Previo al 1 de enero del 2006
65 aos
65 aos
66 aos
66 aos
67 aos
La introduccin, en el NIS, de edades flexibles de retiro permite que, llegado el momento, se pueda
jubilar con una pensin del NIS a cualquier edad comprendida entre los 60 y 70 aos.
Clculo de beneficios
Pensin de vejez
Para los asegurados de 56 aos o ms, al 31 de diciembre del 2002, la pensin es el 40% del promedio
de sus salarios devengados, ms el 1% de sus ingresos por cada periodo de 50 semanas de cotizaciones
en exceso de las 500 semanas.
Para los asegurados de 47 aos o menos, al 31 de diciembre del 2002, la pensin es el 2% del
promedio de sus ingresos anuales durante los primeros 20 aos de cotizaciones, ms el 1.25% del
promedio anual de ingresos por cada ao que sobrepase los 20 aos.
Para todos los asegurados entre los 47 y 56 aos, al 31 de diciembre del 2002, el 50% de la pensin se
determina utilizando el primer mtodo de clculo y el otro 50% se basa en el segundo mtodo.
El promedio de los ingresos se determina por medio de los mejores salarios en 5 aos (a valor
nominal) dividido entre 5; si el nmero de aos laborados es menor a 15 aos, el promedio se basa en
los ingresos totales.
Los ingresos mximos para efectos de clculo de los beneficios son BDS90000 por semana. Esto
aplica para los empleados semanalmente remunerados o con un salario de BDS$3900.00 por mes, para
los empleados mensualmente remunerados. En el 2010, los salarios mximos asegurados por los
empleados semanalmente remunerados eran de $900.
BBD155 es el monto de la pensin mnima semanal.
a. contar con la edad de retiro, 18 aos de edad en el caso de las personas no videntes o sordomudas; y
b. (i) ser ciudadano de Barbados o (ii) ser residente permanente de Barbados16.
No aplica para una Pensin de Vejez No Contributiva quien: (i) recibe una pensin por parte de la
administracin pblica de Barbados; (ii) percibe una pensin por parte de la administracin pblica de
otro gobierno; o con una organizacin internacional de la que es miembro el Gobierno de Barbados;
(iii) recibe una pensin bajo el Sistema Nacional de Seguridad Social con una tasa mayor que la
ofrecida por la pensin de vejez no contributiva; (iv) recibe una pensin en virtud de un Sistema
Nacional de Seguros y de Seguridad Social administrado por otro Gobierno; (v) recibe un ingreso
mayor a los $30 por semana, es no vidente o sordomudo y menor de 66 aos; (vi) se ausenta
continuamente de Barbados por periodos que sobrepasan los seis meses; (vii) es un paciente internado
permanente en una institucin de servicio de salud subsidiada por el Gobierno, por ejemplo, un
hospital o un asilo (viii) es retenido en cualquier prisin, con una excepcin. Para informacin
adicional, contactar a la Oficina del Seguro Nacional.
16
Conforme a la Ley de Inmigracin, con residencia en Barbados por un periodo de: a) en el caso de un ciudadano
de Barbados, 12 aos desde que cumpli los 40 aos o un total de 20 aos desde que cumpli 18; o (b) en el caso
de un residente permanente de Barbados, 15 aos desde que cumpli los 40 aos o un total de 20 aos desde que
cumpli 18.
Para los trabajadores semanalmente remunerados, los ingresos mximos para efectos del clculo de las
contribuciones son de BDS $900 por semana. Para los trabajadores de sueldo mensual, son de
BBD3900 por mes.
Las contribuciones de los asegurados tambin financian los Subsidios de enfermedad y maternidad;
subsidios por accidentes laborales y por Cesanta; Pensin por Invalidez; Pensin por Incapacidad,
Subsidio para Beneficiarios; el subsidio funerario y el de Muerte.
Contribuciones a la seguridad social por tipo de trabajador: Empleados del sector Privado - "R"
Patrn
%
6.75
Total
%
Seguros Nacionales
Empleado
%
6.75
No contributivo
2.00
2.00
Accidente laboral
0.75
0.75
Cesanta
0.75
0.75
1.5
Despido
0.50
0.5
Capacitacin
0.50
0.50
Fondo de catstrofe
0.10
0.1
Total
10.1%
11.25%
21.35%
13.5
Total
%
Seguro Nacional
Empleado
%
0
No Contributivo
Accidente Laboral
0.75
0.75
Cesanta
Despido
Capacitacin
0.50
0.50
Fondo de Catstrofe
0.10
0.1
Total
0.6%
1.25%
1.85%
Patrono
%
0
Total
%
Seguro Nacional
Empleado
%
13.50
No contributivo
Accidente Laboral
Cesanta
Despido
13.5
Capacitacin
0.50
0.5
Fondo de Catstrofe
0.10
0.1
Total
16.1%
0%
16.1%
Las pensiones contributivas, el subsidio de maternidad y funeral se incrementan con una frmula, que
puede resumirse como el menor de 3 aos de promedio de incremento de salarios y precios, obtenido a
travs del Banco Central de Barbados.
Para el clculo promedio final de los salarios para las pensiones, los ingresos son a valor nominal,.
Earnings-related
Earnings-related
1.25
2.5
1.5
.75
.5
.5
.25
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
Leyenda:
Relacionado con ingresos
Eje Y: Nivel de pensin relativo bruto
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
Leyenda:
Relacionado con ingresos
Eje Y: Tasa de reemplazo bruta
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
Net
Gross
Net
1.5
.5
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
.75
.5
.25
Leyenda:
Neto
Bruto
Eje Y: Niveles de pensin relativos neto y bruto
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
Gross
1.25
2.5
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
Leyenda:
Neto
Bruto
Eje Y: Tasas de reemplazo netas y brutas
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
Earnings-related
Worker: total
Pensioner: total
.5
.75
Proportion of income
.4
.5
.25
.3
.2
.1
0
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
Leyenda:
Impuestos/contribuciones
Relacionado con ingresos
Eje Y: Proporcin de la tasa neta de reemplazo
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
Hombres
Mujeres (en caso de diferir)
Mediana de los
asalariados
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual income, proportion of average earnings
Leyenda:
Trabajador: total
Trabajador: impuesto
de la renta
Pensionado total
Eje Y: Proporcin del ingreso
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
0.75
1.5
48.6
30.0
45.0
60.0
90.0
93.5
54.1
33.4
50.1
66.8
100.3
109.2
60.0
60.0
60.0
60.0
60.0
46.7
66.4
66.2
66.4
66.8
71.0
58.7
10.0
10.0
10.0
10.0
10.0
8.2
12.1
12.1
12.1
12.1
12.1
9.5
10.0
10.0
10.0
10.0
10.0
8.2
12.1
12.1
12.1
12.1
12.1
9.5
BELICE
Indicadores relevantes
Belice
OCDE
Ingreso
BZD
$8,650
promedio
USD
$4,325
40 600
Gasto pblico en
pensiones
% del PIB
0.98
7.0
Esperanza de vida
Al nacer
75.3
78.9
A los 65 aos
82.7
83.1
%
de
la
poblacin
en
edad laboral
6.5
23.6
Poblacin mayor
de 65
Condiciones de acceso
La edad legal de retiro es de 65 aos, con un mnimo de 500 semanas de contribuciones acreditadas,
incluyendo por lo menos 150 contribuciones pagadas. Un asegurado, al cumplir 65 aos, ya sea que
est trabajando o no (no es necesario estar cesante), debe presentar una solicitud dentro de las
siguientes 13 semanas despus de alcanzar los 65 aos. Sin embargo, entre los 60 y 64 aos, si el
asegurado est desempleado o gana menos de BZ$50 por semana, se paga una pensin por el resto de
la vida del asegurado.
Subsidio de retiro
Para calificar para el subsidio, el empleado debe cumplir los siguientes requerimientos:
Presentar la solicitud dentro de las 13 semanas siguientes despus de haber cumplido los 65
aos o, si tiene entre 60 o 64 aos, presentar la solicitud 13 semanas despus de la fecha de empleo.
Clculo de beneficios
Pensin de vejez
La pensin de vejez es un beneficio monetario que se paga cada 4 semanas entre los 60 y 64 aos, si
una persona se retira voluntariamente de un empleo asegurado, o a la edad de 65 aos, se retire o no.
La pensin se paga por el resto de la vida del asegurado.
La frmula para determinar la pensin de retiro es la siguiente: la suma de los ingresos asegurables de
los mejores tres aos de contribuciones dividida entre 150 x 30%=pensin semanal. Esto es
suplementado por:
a)
2% del promedio de los ingresos semanales asegurables por cada unidad de 50 contribuciones
pagadas o acreditadas, luego de las primeras 500, hasta un total de 750 contribuciones, y
b)
1% del promedio de los ingresos semanales asegurables por cada unidad de 50 contribuciones
pagadas o acreditadas, despus de 750.
La pensin mxima es el 60% del promedio semanal de los ingresos cubiertos, hasta un mximo
semanal de BZD192. La pensin mnima es BZ$47,00 por semana. Aunque el mximo de la
proporcin de reemplazo legal puede alcanzar un 60% de los salarios, los valores promedios
observados son un 40.8% en el 2010.
Subsidio de retiro
Si la persona no califica para la Pensin de Retiro, an puede calificar para el Subsidio de Retiro, que
es un nico pago en efectivo. El subsidio mnimo es un pago nico de BZ$800,00. El SSB usa dos
frmulas para calcular el monto del Subsidio de Retiro, y paga el monto mayor entre los dos clculos:
a)
Seis veces la suma de los ingresos asegurables de los tres mejores aos de contribuciones,
divido entre 150 y multiplicado por el nmero de periodos de 50 semanas de contribuciones; o
b)
2,5 veces la suma de los ingresos asegurables semanales dividida entre el nmero de
contribuciones y multiplicada por el nmero de periodos de contribucin de 50 semanas.
Retiro tardo
No es posible aplazar la jubilacin.
BZD22600 en ingresos por encima de BZD27000, pero sin exceder los BZD29000.
En el caso de los otros empleados, la exoneracin es de BZD19600.
Ingresos efectivos
semanales1 (BZ$)
Ingresos
semanales
asegurables (BZ$) Patrono
Empleado
Total
Patrono
Empleado
Bajo 70.00
55.00
3.57
0.83
4.40
6.50%
1.50%
70.00 to 109.99
90.00
5.85
1.35
7.20
6.50%
1.50%
110.00 to 139.99
130.00
8.45
1.95
10.40
6.50%
1.50%
140.00 to 179.99
160.00
9.65
3.15
12.80
6.03%
1.97%
180.00 to 219.99
200.00
11.25
4.75
16.00
5.63%
2.38%
220.00 to 259.99
240.00
12.85
6.35
19.20
5.35%
2.65%
260.00 to 299.99
280.00
14.45
7.95
22.40
5.16%
2.84%
300.00 y ms
320.00
16.05
9.55
25.60
5.02%
2.98%
Bajo las Regulaciones de la Seguridad Social (1980), los ingresos brutos incluyen: tiempos extras, bonos de costo de vida, subsidios o pagos
para dependientes, pagos por antiguedad o eficiencia, comisiones por ganancias o ventas, gratificaciones, produccin, pago de incentivos y
cargos por servicios, adicionalmente, de los que se pagan anualmente, pagos por trabajo insalubre o peligroso, pagos por turnos de noche,
montos deducidos de los ingresos bajo cualquier ley o contrato de servicios, tales como comidas gratuitas que provee el patrono, cualquier
impuesto u otras deudas del empleado pagadas por el patrono para su beneficio y pagos de das feriados u otros montos aparte a los ingresos
del empleado, pagaderos peridicamente o como una suma nica en efectivo.
Fuente: Junta de Seguro Social
Los contribuyentes voluntarios cotizan semanalmente sobre la base de los tres mejores aos de
cotizaciones pagadas. Las contribuciones voluntarias semanales van de BZD1,76 a BZD10,24.
Indexacin de la pensin
Las pensiones no se indexan.
Earnings-related
2.5
1.5
.75
.5
.25
.5
0
0
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
Leyenda:
Leyenda:
Relacionado con ingresos
Eje Y: Nivel de pensin relativo bruto
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
Gross
Net
Gross
1.25
2.5
1.5
.5
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
.75
.5
.25
Leyenda:
Neto
Bruto
Eje Y: Niveles de pensin relativos neto y bruto
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
Leyenda:
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
Neto
Bruto
Earnings-related
Worker: total
Pensioner: total
.5
.75
Proportion of income
.4
.5
.25
.3
.2
.1
0
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
Leyenda:
Impuestos/contribuciones
Relacionado con ingresos
Eje Y: Proporcin de la tasa neta de reemplazo
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
Leyenda:
de la renta
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual income, proportion of average earnings
Trabajador: total
Trabajador: impuesto
Pensionado total
Hombres
Mujeres (donde difiere)
Nivel de pensin relativa bruta
Mediana de los
asalariados
0.75
1.5
55.9
34.5
51.8
69.0
103.5
125.8
59.0
36.4
54.6
72.8
109.2
132.7
69.0
69.0
69.0
69.0
69.0
62.9
73.7
77.0
74.1
72.8
71.5
64.9
13.3
13.3
13.3
13.3
13.3
12.2
13.3
13.3
13.3
13.3
13.3
12.2
BOLIVIA
Indicadores relevantes
Bolivia
Ingreso promedio
Bs
OCDE
12 604
40 600
Gasto pblico en
pensiones
% del PIB
3.4
7.0
Esperanza de vida
Al nacer
65.6
78.9
A los 65 aos
79.7
83.1
% de la poblacin
en edad de laborar
23.6
Poblacin mayor
de 65
Condiciones de acceso
La edad mnima de retiro son 58 aos tanto para hombres como para mujeres. Las polticas de gnero
permiten a las mujeres retirarse hasta tres aos antes (retiro a los 55 aos), cuando contribuyen durante
al menos 120 meses (10 aos). No existe edad mxima de retiro.
Los asegurados pueden retirarse antes de los 58 aos, sin importar su edad, si financian sus
contribuciones a una tasa de remplazo equivalente o superior al 60% del salario promedio sobre el cual
se basaron los ltimos 24 pagos.
Si el asegurado contribuy al sistema pensional antes del 1 de mayo de 1997, la pensin por retiro se
basa en 55 aos para los hombres y 50 para las mujeres; adicionalmente, el asegurado puede financiar
con sus contribuciones una tasa de reemplazo igual o superior al 60% del salario promedio en el cual
se basaron al menos los ltimos 24 pagos.
Si al alcanzar los 58 aos con contribuciones durante al menos 10 aos el clculo de la pensin no
alcanza el 60% de la tasa de reemplazo, se asigna una pensin de solidaridad, de acuerdo con la
siguiente escala:
Densidad de
contribuciones
aos
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35 o ms
851
1.024
1.196
1.368
1.540
1.672
1.804
1.016
1.058
1.100
1.120
1.140
1.160
1.180
1.200
1.220
1.240
1.260
1.280
1.300
de
56%
57%
58%
59%
60%
61%
62%
63%
64%
65%
66%
67%
68%
69%
70%
70%
70%
70%
70%
70%
Cuando el asegurado no cumple los requisitos para la asignacin de una pensin o prestacin del
sistema previsional, este puede retirar el balance acumulado en su cuenta personal de seguros, por
medio de mnimos retiros equivalentes al 60% del promedio de los ltimos 24 pagos, o un retiro final
equivalente a retorno del capital pagado y sus correspondientes ingresos.
Clculo de beneficios
Contribucin definida
La pensin de vejez es una combinacin de la fraccin del balance acumulado en la cuenta individual
y una Compensacin de Cotizaciones Mensual (CCM), cuando aplique. La fraccin del balance
acumulado se obtiene por medio del clculo de El ingreso de inters variable que un tiempo de vida
fija o asegurado puede ganar sobre el balance acumulado en su cuenta personal. La CCM es el
reconocimiento por parte del Estado a sus asegurados en las contribuciones realizadas al sistema de
distribucin existente hasta el 30 de abril de 1997, financiados con recursos de Hacienda, y que no han
generado beneficios ni pagos por parte del sistema.
Retiro tardo
No existe edad obligatoria para el retiro, ni siquiera para asegurados mayores de 58.
17
18
Compensation for monthly contributions is the result of multiplying the density of contributions expressed in years or fractions
of years effectively contributed by the insured to the pay-as-you-go system, by 0.7 times the last salary on which the
contribution was calculated, as of November 1996, divided by 25.
The solidarity pension benefit (at age 58 and 120 monthly contributions ) obtained by the insured comprises the payment
of: old-age, life-long solidarity pension on behalf of the insured, Death Pensions for Dependents, both for life and temporary
accordingly upon the death of the insured with an old-age solidarity pension and funeral expenses upon the death of the
insured with old-age solidarity pension. The Solidarity Fund will only finance the difference between the Old-age Solidarity
Pension belonging to the Insured, and the Pension financed with the Fraction of the Accumulated Balance calculated without
third-degree beneficiaries and their Contribution Compensation as appropriate. In order to determine the amount of the Oldage Solidarity pension to which the ensured will be entitled, the following must be taken into consideration: 1. For the
Insured who have contributed between ten (10) and fifteen (15) years: a) if the referential base pension is greater to or equal
to the amount corresponding to the Solidarity limit in accordance with the Density of Contributions, the insured will not be
entitled to an Old-age Solidarity Pension. B) if the referential base pension is less than the amount corresponding to the
Solidarity Limitin accordance with the Density of Contributions, then the insured will be entitled to an Old-age Solidarity
Pension equal to that limit.
Para el retiro tardo, el monto de la pensin aumenta ya sea debido al mayor nmero de contribuciones
y retornos, o debido a un aumento en la densidad de las contribuciones, lo cual implica mejoras en la
modalidad de la pensin.
La contribucin del empleador se compone de un 1.71% del salario base de contribucin para el
seguro por discapacidad y lesiones ocupacionales, y un 3% del salario base de contribucin para el
Fondo Solidario.
Indexacin de pensiones
Bajo el antiguo Sistema de Distribucin,, las pensiones de invalidez o de supervivencia de vejez
estaban sujetas a un incremento anual que fue inversamente proporcional a su beneficio, de acuerdo a
19
El Fondo Solidario permite a los trabajadores de bajo salario recibir un ingreso adecuado.
20
La pensin de Solidaridad de vejez se financia con la creacin de un nuevo impuesto sobre la renta, llamada
"Solidaridad Conribution Nacional", que toda persona natural residente en el pas que gana ms de Bs. 13000
debe pagar, con impuestos proporcionales de 1%, 5% para los ingresos de Bs. 25 000 y 10% para los ingresos de
Bs. 35.000, aplicado a la diferencia entre estas cifras y las ganancias totales.
una escala establecida y regulada por el Poder Ejecutivo, de conformidad con el variacin anual de la
Unidad de Fomento Vivienda (UFV) ndice observado entre el 31 de diciembre del ao de que se trate
y la del ao anterior, publicado por el Banco central de Bolivia. Las pensiones de invalidez y de
muerte en el marco del sistema de prepagado mantienen su valor de acuerdo con la UFV.
Las pensiones de vejez (expedidas desde el 10 de diciembre de 2010) se indexan de la manera
siguiente: La fraccin del balance acumulado se actualiza segn la mortalidad del grupo que recibe
pensin de vejez, pensin solidaria de vejez o pensin para dependientes, con una pensin de
fallecimiento, y la rentabilidad del fondo de vejez.
La Fraccin del Saldo Accumulado (FSA) se actualiza anualmente de acuerdo con la mortalidad del
grupo de asegurados recibiendo una pensin solidaria de vejez y los dependientes que reciben un
beneficio por muerte en nombre del asegurado. Es decir, en caso de fallecimiento de un jubilado, se
proporciona el 80% de la pensin a las personas dependientes o familiares de los fallecidos; el otro
20% aumenta el fondo para los jubilados vivos. La rentabilidad obtenida por Fondo para la vejez
tambin se actualiza. Los montos de las pensiones de solidaridad se actualizan cada cinco aos.
The Fraction of the Accumulted Balance (FSA) is updated yearly in accordance with the mortality of
the group of insured receiving an old-age pension, old-age solidarity pension and dependents receiving
a death benefit on behalf of the insured. That is, upon the death of a retiree, 80% of the pension is
provided to the pensions of the dependents or family of the deceased; the other 20% increases the fund
for living retirees. The profitability earned by the Old-Age Fund is also updated. Los montos de las
pensiones de solidaridad se actualizan cada cinco aos.
2.5
1.5
.5
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Ingreso individual, proporcin del ingreso promedio
.75
.5
.25
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Ingreso individual, proporcin del ingreso promedio
Bruto
Neta
Bruta
1.25
2.5
1.5
.5
Bsico
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Ingreso individual, proporcin del ingreso promedio
.75
.5
.25
Leyenda:
Neto
Bruto
Eje Y: Niveles de pensin relativos neto y bruto
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Ingreso individual, proporcin del ingreso promedio
Leyenda:
Neto
Bruto
Eje Y: Tasas de reemplazo netas y brutas
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
Hombres
Mujeres (en caso de diferir)
Mediana de los
asalariados
0.75
1.5
79.8
79.8
79.8
79.8
79.8
79.8
81.3
81.3
81.3
81.3
81.3
81.3
98.5
159.5
106.4
79.8
53.2
39.9
98.5
154.7
105.6
81.3
55.6
42.3
22.9
37.1
24.7
18.5
12.4
9.3
25.6
41.5
27.6
20.7
13.8
10.4
22.2
36
24
18
12
24.8
40.2
26.8
20.1
13.4
10.1
Hombres
Mujeres (en caso de diferir)
Nivel de pensin relativa bruta
(% ingreso promedio bruto)
Nivel de pensin relativa neta
BRASIL
Indicadores relevantes
Brasil
OCDE
Ingreso
BRL
16 500
74 500
promedio
USD
9 000
40 600
Gasto pblico en
pensiones
%
del
PIB
(Beneficios
RGPS)
6,8
7.0
Esperanza
vida
Al nacer
73.5
78.9
A los 65 aos
82.5
83.1
%
de
la
poblacin
en
edad de laborar
9,8
23.6
de
Poblacin mayor
de 65
Condiciones de acceso
Los empleados del sector privado tienen derecho a jubilarse con una pensin completa a la edad de 65
aos para los hombres y 60 aos para las mujeres, si tienen un record mnimo de 15 aos de
contribuciones. Por otro lado, es posible retirarse luego de haber contribuido con la seguridad social
por 35 aos para los hombres y 30 aos para las mujeres, sin importar la edad en la que se jubilen.
Para las simulaciones, se asume que la edad de retiro es 55 los hombres y 50 las mujeres.
Clculo de beneficios
Pensin de vejez
Para todos los trabajadores, el beneficio es el promedio del 80% de los mejores ingresos mensuales
desde julio de 1994 hasta la fecha de retiro. Este promedio se multiplica por el Factor Previdenciario,
slo si este factor es mayor de 1,0. El Factor Previdenciario es un coeficiente actuarial basado en la
tasa de contribucin del asegurado, el periodo de contribucin, la edad y la esperanza de vida. El
ingreso mnimo mensual para calcular el beneficio es igual al salario mnimo legal por mes
(BRL510,021). El ingreso mensual mximo para calcular el beneficio es BRL3467,422. La pensin
mnima para la contribucin mnima mensual es igual al salario mnimo legal por mes.
21
22
Las contribuciones varan segn el nivel de ingresos, al 8% para los ingresos mensuales hasta
BRL1040,22, al 9% para los ingresos de BRL1040,23 a BRL1733,7 y al 11% para los ingresos de
BRL1733,71 a BRL3467,4.
Existen trece pagos por ao, con los beneficios ajustados anualmente de acuerdo a los cambios del
ndice de precios. Ningn beneficio puede ser menor que el salario mnimo, que es tambin ajustado
anualmente.
Retiro por duracin de contribucin
Para trabajadores que califican para este tipo de retiro, hombres con 35 aos de contribuciones y
mujeres con 30 aos de contribuciones, el beneficio es el promedio del 80% de los mejores ingresos
desde julio de 1994 hasta la fecha del retiro. Este promedio se multiplica por el Factor Previdenciario
que, para los jvenes jubilados, puede ser por debajo de 1,0. Para calcular el beneficio, el ingreso
mnimo mensual es igual al salario mnimo legal por mes (BRL510,023). El ingreso mximo mensual
para calcular el beneficio es BRL3467,424. La pensin mnima para la contribucin mnima mensual es
igual al salario mnimo legal por mes.
Existen trece pagos por ao, con los beneficios ajustados anualmente de acuerdo a los cambios del
ndice de precios. Ningn beneficio puede ser menor que el salario mnimo, que es tambin ajustado
anualmente.
No hay edad mnima para lograr el retiro anticipado, siempre y cuando los hombres hayan cumplido
35 aos de contribuciones y las mujeres, con 30 aos de contribuciones. No obstante, si los hombres
tienen menos de 65 aos o las mujeres han trabajado menos de 30 aos, el valor del beneficio
disminuye por un factor (factor previdenciario), que toma en consideracin la edad, el nmero de
contribuciones y la esperanza de vida a esa edad especfica en la que la persona hizo la solicitud.
Retiro tardo
Las pensiones pueden solicitarse an cuando se est laborando. Por lo tanto, no existen incentivos para
postergar los pagos.
24
Ingresos
mensuales
desde
Hasta
Impuesto
BRL 1 434.60
BRL 2 246.75
7.5%
BRL 2 246.76
BRL 2 995.70
15%
BRL 2 995.71
BRL 3 743.19
22.5%
BRL 3 743.2
Or more
27.5%
O ms
Bases de Clculo(R$)
Exencin personal
2011
Hasta 1.566,61
2012
Hasta 1.637,11
2013
Hasta 1.710,78
2014
Hasta 1.787,77
7,5
117,49
15,0
293,58
22,5
528,37
Superior a 3.911,63
27,5
723,95
7,5
122,78
15,0
306,80
22,5
552,15
Superior a 4.087,65
27,5
756,53
2011
2012
7,5
128,31
15,0
320,60
22,5
577,00
Superior a 4.271,59
27,5
790,58
7,5
134,08
15,0
335,03
22,5
602,96
Superior a 4.463,81
27,5
826,15
2013
2014
2010
Base de Contribucin (R$)
Hasta
1.040,22
Empleado/empleada
Desde
domstica y trabajador
(a) independiente
Desde
8.0
9.0
11.0
Superior a 3.467,40
Empleado/empleada
independiente
domstica
trabajador(a)
Hasta 1.174,86
8,0
9,0
11,0
Superior a 3.916,20
Trabajador(a) autnomo(a) contribuyente
Asegurado voluntario
11,0 del salario mnimo
Superior a 1 salario mnimo
Beneficio
Licencia de maternidad
empleados
autnomos
Beneficio
enfermedad
por
12 contribuciones mensuales
12 contribuciones mensuales
Retiro por invalidez
180 contribuciones
Retiro de vejez
Pensin especial
180 contribuciones
180 contribuciones
Beneficio de familia
Ninguno
Pensin
a
sobrevivientes
los
Beneficio
encarcelamiento
por
ninguno
Ninguno
Indexacin de pensiones
Las pensiones se ajustan anualmente, de acuerdo a los cambios en el ndice de precios al consumidor.
discapacitadas, con un ingreso per cpita por debajo de un cuarto del salario mnimo (piso). Reciben el
monto igual al salario mnimo y sus condiciones se revisan cada dos aos. Este beneficio es exclusivo:
los beneficiarios no pueden recibir otro beneficio no contributivo por parte del Gobierno. La logstica
est a cargo del INSS (dictmenes mdicos y evaluacin de medios econmicos), pero la
responsabilidad de este beneficio es dada al Ministerio de Desarrollo Social y Lucha contra el Hambre,
MDS.
Existe otro beneficio llamado Previdencia Rural (Pensin Rural) para los hombres de 60 aos y las
mujeres de 55 aos o ms, que tienen por lo menos 180 meses de trabajo en reas rurales26. El
beneficio es igual al salario mnimo.
.
26
Leyenda:
Focalizada
Eje Y: Nivel de pensin relativo bruto
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
Leyenda:
Focalizado
Eje Y: Tasa de reemplazo bruta
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
Leyenda:
Neto
Bruto
Eje Y: Niveles de pensin relativos neto y bruto
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
Leyenda:
Neto
Bruto
Eje Y: Tasas de reemplazo netas y brutas
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
Leyenda:
Impuestos/contribuciones
Relacionado con ingresos
Eje Y: Proporcin de la tasa neta de reemplazo
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
Leyenda:
Trabajador: total
Trabajador: impuesto
de la renta
Pensionado total
Eje Y: Proporcin del ingreso
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
Hombres
Mujeres (donde difiere)
Mediana de los
asalariados
0.75
1.5
69.6
43.0
64.5
85.9
128.9
171.9
51.6
31.9
47.8
63.7
95.6
127.5
78.2
48.3
72.4
96.6
144.9
193.1
58.0
35.8
53.7
71.6
107.4
143.2
85.9
85.9
85.9
85.9
85.9
85.9
63.7
63.7
63.7
63.7
63.7
63.7
96.6
96.6
96.6
96.6
98.9
100.4
71.6
71.6
71.6
71.6
73.3
74.5
22.2
22.2
22.2
22.2
22.2
22.2
22.2
22.2
22.2
22.2
22.2
22.2
22.2
22.2
22.2
22.2
22.2
22.2
22.2
22.2
22.2
22.2
22.2
22.2
CHILE 2010
Indicadores relevantes
Chile
OCDE
Ingreso
CLP (millones)
5.51
19.75
promedio
USD(2)
11 606
38 700
Gasto pblico en
pensiones
% del PIB
3.4
7.0
Esperanza de vida
Al nacer(4)
79.1
79.0
A los 65 aos
83.7
83.8
% poblacin en
edad de laborar
11.6
23.6
Poblacin mayor
de 65
Condiciones de acceso
Contribuciones definidas
Por norma, la edad de retiro para los hombres es de 65 aos y 60 aos para las mujeres. A partir de
esas edades, los beneficios de la pensin pueden ser retirados, en cualquier momento. No es requisito,
dejar de trabajar, para acceder a la pensin.
Clculo de beneficios
Contribucin definida
La tasa de contribucin de los trabajadores, en el sistema de cuenta individual, es el 10% de los
ingresos. De esta contribucin son deducidos los cargos administrativos (que no forman parte de la
contribucin obligatoria), que son, en promedio, el 1,55% de los ingresos. Adicionalmente, los
trabajadores contribuyen un 1,49%27 de los ingresos, para la prima del seguro por discapacidad y
sobrevivencia.
Existe un tope mximo para las contribuciones, que, en diciembre del 2010, se estableci en 64,7
Unidades de Fomento (UFs) (valor actualizado, reajustable con la inflacin), el cual era de
CLP1388147 por mes, equivalente, a 8 veces el salario mnimo, en diciembre del 2010, y 302% del
promedio de los ingresos. El tope mximo, est indexado al incremento anual real del promedio de los
ingresos.
Al momento de la jubilacin, el capital acumulado puede ser destinado a comprar una renta vitalicia
inmediata, para obtener un ingreso temporal con renta vitalicia diferida, optar por retiros programados
o comprar una renta vitalicia inmediata con retiros programados. Para cubrir los gastos de sepelio, son
retirados 15UFs de la cuenta individual. En comparacin con otros pases, las tasas de reemplazo se
han calculado asumiendo una prima actuarial apropiada, utilizando tasas con primas especficas por
gnero.
Bsico
En Diciembre del 2010, la Pensin Bsica Solidaria (PBS) era de CLP75840. sta est indexada a la
inflacin.
Suplementario
La reforma del 2008 tambin introdujo una evaluacin de ingresos suplementarios, como sustitucin
de la pensin mnima previa. Se otorga a aquellos cuya pensin de contribucin definida es menor a
un monto especificado: el umbral de la Pensin Mxima con Aporte Solidario (PMAS). Este lmite se
ha incrementado, a lo largo del tiempo, mientras el nuevo sistema se ha ido implementando, de la
siguiente manera:
27
70 000
40
Julio-Agosto 2009
120 000
45
150 000
50
200 000
55
255 000
60
Retiro tardo
Es permitido aplazar, la solicitud de la pensin, despus de la edad legal de retiro.
Cuidado infantil
Las mujeres a los 65 aos, reciben un comprobante por cada hijo. El comprobante, es equivalente al
10% de 18 meses de salarios mnimos, a la fecha de nacimiento de los hijos, ms la tasa neta promedio
retornable de los planes de pensin de contribucin definida, desde de la fecha de nacimiento hasta la
solicitud de la pensin. Para el fondo C de las pensiones privadas, la tasa de inters promedio se
calcula en el punto intermedio, en trminos, de balance, entre riesgo/rendimiento. Esto se transforma
en un flujo de pensin, cuando la mujer solicita su pensin.
Desempleo
No se otorgan crditos. Desde el 2002, existe un sistema de seguros de desempleo, por aparte. Los
trabajadores dependientes contratados con fecha indefinida contribuyen al seguro de desempleo, con
un 0,6% y los patronos con un 1,6%. Los patronos tambin deben contribuir con un 0,8% al Fondo de
Cesanta Solidaria (FCS). Para los trabajadores con un contrato de trmino establecido slo el patrono
contribuye al sistema de seguros de desempleo a una tasa del 3% ms el 0,2% para el FCS. Adems, el
Gobierno contribuye al FCS aproximadamente con US$16 millones por ao.
En diciembre del 2010, el impuesto mximo sobre la renta fue de 97,1 unidades de fomento.
Para los trabajadores bajo un contrato indefinido se concede acceso al seguro de desempleo, sin
importar la causa, luego de 12 contribuciones mensuales continuas o discontinuas; para trabajadores,
con contratos de tiempo estipulado, luego de seis meses de contribuciones, continuas o discontinuas.
El nmero de pagos/meses que un trabajador recibe como seguro de desempleo se determina por el
monto disponible en la cuenta individual. El seguro se calcula de manera que pueda financiar una tasa
de remplazo reducida de 50%, 45%, 40%, 35%, 30%, 25% y 20%.
Adicionalmente, un trabajador puede solicitar el beneficio FCS dos veces cada cinco aos bajo ciertas
condiciones: 1) habiendo contribuido 12 meses continuos o no al FCS durante los ltimos 24 meses y
habiendo sido trabajador activo con el mismo patrono los ltimos tres meses seguidos; 2) no haber
renunciado o haberlo hecho por mutuo consentimiento; 3) tener fondos insuficientes en la cuenta
individual, para financiar el seguro de desempleo; 4) tener condicin de desempleado al solicitar el
seguro y estar en condicin de desempleo cuando se le otorgue el seguro.
de la pensin. El excedente puede obtenerse a plazos libres de impuestos hasta un mximo de 200
UTM. Si se obtiene como una suma global, el monto mximo exento es de 800 UTM28.
Aplican las mismas tasas que las del impuesto sobre la renta general. La
estructura de las tasas impositivas sobre los ingresos es progresiva:
Desde
Hasta
(inclusive)
Tasa
de
impuesto
marginal
-.-
13.5
0%
13.5
30
5%
30
50
10%
50
70
15%
70
90
25%
90
120
32%
120
150
37%
150+
40%
28
UTM es la Unidad Monetaria Gravable por Mes. Se ajusta cada mes de acuerdo a la inflacin. En diciembre del
2010, su valor era cl$37605 o US$79,2 (utilizando la tasa de cambio del mismo periodo US$1=cl$474,78).
Table 2.
Basic
Supplement
DC
1.25
2.5
1.5
Supplement
.75
.5
.5
Basic
.25
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
Leyenda:
CD
Bsico
Suplemento
Eje Y: Nivel de pensin relativo bruto
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
Leyenda:
Net
Bsico
Suplemento
Gross
Net
Gross
1.25
2.5
1.5
.5
CD
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
.75
.5
.25
Leyenda:
Neto
Bruto
Eje Y: Niveles de pensin relativos neto y bruto
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
Leyenda:
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
Neto
Bruto
137
Taxes/contributions
Supplement
DC
Basic
Worker: total
Pensioner: total
.5
.4
Proportion of income
.75
.5
.25
.3
.2
.1
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
Leyenda:
Impuestos/contribuciones
CD
Bsico
Suplemento
Eje Y: Niveles de pensin relativos neto y bruto
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
Hombres
Mujeres (donde difiere)
Mediana de los
asalariados
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual income, proportion of average earnings
Leyenda:
de la renta
Trabajador: total
Pensionado total
Trabajador: impuesto
Pensionado: impuesto
de la renta
0.75
1.5
42.4
33.8
40.7
47.7
61.5
78.2
34.7
29.1
33.6
38.1
47.2
56.2
58.0
46.9
55.9
64.4
80.9
98.5
48.0
40.7
46.6
52.5
63.8
74.9
52.3
67.7
54.3
47.7
41.0
39.1
42.9
58.2
44.8
38.1
31.4
28.1
67.8
81.3
69.1
64.4
60.7
59.7
56.2
70.7
57.7
52.5
47.9
45.4
8.6
11.1
8.9
7.8
6.7
6.4
9.1
12.4
9.6
8.1
6.7
6.0
7.5
9.8
7.8
6.7
5.6
5.1
8.1
11.1
8.5
7.1
5.8
5.1
138
COLOMBIA
Indicadores relevantes
Ingreso
promedio
COP
Colombia
12.047.41
8
USD
Gasto
% of GDP
pblico
en
pensiones
OECD
40 600
7.0
3.5%
Esperanza de Al nacer
75.2
vida
A los 65
81.9
aos
78.9
Poblacin
mayor de 65
23.6
% de la
poblacin
8.82%
en edad de
laborar
83.1
Condiciones de acceso
Rgimen de Prima Media-RPM
Este esquema calculado sobre los ingresos ha sufrido una variedad de cambios desde 2006. La edad de
retiro ha aumentado progresivamente: para los que se retiraron antes de 2014, la edad de retiro es 60
aos para los hombres y 55 para las mujeres; comenzando desde el 1 de enero de 2014, la edad de
retiro aumentar a 62 aos para los hombres y 57 para las mujeres.
El nmero de semanas aumentar cada ao en 25 hasta alcanzar 1.300 semanas 2015
Ao
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Semanas
1050
1075
1100
1125
1150
1175
1200
1225
1250
1275
1300
29
Las contribuciones de los afiliados y sus ingresos constituyen un fondo pblico comn que garantiza el pago de
beneficios a los pensionados durante cada trmino.
30
El sistema de cuentas individuales basado en los ahorros por contribuciones y sus retornos financieros.
139
Los hombres mayores de 40 aos y las mujeres mayores de 35, y los trabajadores con al menos 15
aos de contribuciones en el momento en que el sistema de cuentas individuales entr en vigencia,
reciben beneficios segn el sistema anterior, o pueden afiliarse voluntariamente al sistema privado.
Los afiliados al RPM tienen la opcin de recibir compensacin alternativa, mientras que hayan
alcanzado la edad de elegibilidad para una pensin de vejez, no hayan contribuido el nmero mnimo
de semanas requerido y no tengan la posibilidad de continuar contribuyendo.
Actualmente, se estn diseando regulaciones para un servicio social suplementario llamado
Beneficios Econmicos Peridicos (BEP), que ofrecer un subsidio estatal por medio de ingresos
peridicos a las personas que no cumplen los requisitos para recibir una pensin.
Clculo de beneficios
La pensin mnima es equivalente al salario mnimo legal vigente; si la pensin estimada es inferior al
salario mnimo, automticamente se le asigna ese nivel. Se paga 13 o 14 veces al ao, dependiendo del
valor de la pensin, y los beneficios se ajustan anualmente segn el ndice de Precios al Consumidor
(IPC).
Contribucin definida
La pensin se calcula con base en las contribuciones pagadas y el inters acumulado. Al momento
de retirarse, los afiliados pueden retirar su pensin con base en un retiro planificado, con base anual, o
una combinacin de los dos.
Los trabajadores pueden cambiarse a los sistemas RPM o RAIS cada cinco aos, hasta 10 aos antes
de alcanzar la edad de retiro.
140
Compensacin alternativa
Esta compensacin es equivalente al ingreso promedio semanal final multiplicado por el nmero de
semanas de contribucin; posteriormente se aplica a este resultado un promedio ponderado de los
porcentajes en los cuales ha contribuido el afiliado.
31
Artculo 33 de la Ley 100 de 1993, modificado por el artculo 9 de la Ley 797 de 2003:
cincuenta y cinco (55) aos de edad si es mujer o sesenta (60) aos si es hombre, pero, a partir
del 1de enero del ao 2014 la edad se incrementar a cincuenta y siete (57) aos de edad para
la mujer, y sesenta y dos (62) aos para el hombre.
32
Cuando a pesar de cumplir los requisitos para acceder a la pensin en los trminos del inciso anterior,
el trabajador opte por continuar cotizando, el empleador estar obligado a efectuar las cotizaciones a
su cargo, mientras dure la relacin laboral, legal o reglamentaria, y hasta la fecha en la cual el
trabajador cumpla sesenta (60) aos si es mujer y sesenta y dos (62) aos de edad si es hombre.
No existen incentivos para postergar la edad de pensin.
En el ao 2011 el Gobierno decidi ajustar el SMMLV en un 4%, por lo que qued en COP
535.600. Para el ao 2012, el incremento fue de un 5.8% y su valor alcanz COP 566.700.
Ahora bien, con el objeto de que las pensiones de vejez o de jubilacin, de invalidez y de
sustitucin o sobreviviente, en cualquiera de los dos regmenes del sistema general de
pensiones, mantengan su poder adquisitivo constante, se reajustarn anualmente de oficio, el
primero de enero de cada ao, segn la variacin porcentual del ndice de Precios al
Consumidor. No obstante, las pensiones cuyo monto mensual sea igual al salario mnimo
legal mensual vigente sern reajustadas de oficio cada vez y con el mismo porcentaje en que
se incremente dicho salario por el Gobierno35. En el caso de que la variacin porcentual del
ndice de Precios al Consumidor sea superior al porcentaje en que se incremente el salario
mnimo mensual, las personas cuya pensin sea igual al salario mnimo mensual vigente
tendrn derecho a que sta se les aumente conforme a tal ndice.
Existe algn programa de asistencia social para la poblacin en edad de vejez?
33
Los pensionados que devenguen una mesada superior a diez (10) salarios mnimos legales
mensuales vigentes y hasta veinte (20) contribuirn para el Fondo de Solidaridad Pensional
para la subcuenta de subsistencia en un 1%, y los que devenguen ms de veinte (20) salarios
mnimos contribuirn en un 2% para la misma cuenta.
34
El inciso segundo del artculo 204 de la Ley 100 de 1993, adicionado por el artculo 1 de la
Ley 1250 de 2008.
35
Qu tipo de beneficio reciben las personas que no alcanzan los requisitos mnimos para
144
Earnings-related
Earnings-related
1.25
2.5
1.5
.75
.5
.5
.25
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
Gross
Net
Gross
1.25
2.5
1.5
.5
.75
.5
.25
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
Hombres
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
individuales,
Mediana de Ingresos
promedio
los
asalariados 0.5
0.75
1
1.5
48.6
30.0
45.0
60.0
90.0
120.0
44.5
27.5
41.3
55.0
82.5
110.0
50.6
31.3
46.8
62.4
93.5
124.5
46.4
28.7
42.9
57.2
85.7
114.2
60.0
60.0
60.0
60.0
60.0
60.0
145
mltiplo
del
55.0
55.0
55.0
55.0
55.0
55.0
61.8
60.1
61.5
62.4
63.3
63.7
56.6
55.2
56.4
57.2
58.0
58.4
13.7
13.7
13.7
13.7
13.7
13.7
16.5
16.5
16.5
16.5
16.5
9.2
9.2
9.2
9.2
9.2
11.2
11.1
11.1
11.1
11.1
9.2
Referencias
Acto Legislativo 01 de 2005
Ley 100 de 1993
Ley 797 de 2003
Ley 860 de 2003
Ley 1328 de 2009
Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico (2011). Marco Fiscal de Mediano Plazo 2011.
http://www.minhacienda.gov.co/MinHacienda/haciendapublica/politicafiscal/informacionfisc
al/marcofiscalmedianoplazo/Documento%20MFMP%202011.pdf
Social Security Administration (2010), Social Security Programs throughout the World: The
Americas,
2009.
http://www.ssa.gov/policy/docs/progdesc/ssptw/20082009/americas/index.html
United Nations, Department of Economic and Social Affairs, Population Division (2011).
World Population Prospects: The 2010 Revision http://esa.un.org/unpd/wpp/index.htm
146
COSTA RICA
Indicadores relevantes
Costa Rica
Ingreso
promedio
CRC
3 871 776
USD
OCDE
40 600
36
Gasto
pblico
en pensiones
% del PIB
3.3
7.0
Esperanza
Vida
Al nacer
78.9
78.9
A los 65 aos
84.1
83.1
%
de
poblacin
edad
trabajar
9.5
23.6
de
Poblacin mayor
de 65
la
en
de
Condiciones de acceso
La edad normal de retiro para las mujeres es a los 60 aos si han contribuido durante 450
meses, y para los hombres a los 62 aos si han contribuido durante 456 meses. Si no logran las
contribuciones requeridas a esas edades, deben seguir contribuyendo. A mayor edad, menos
cotizaciones se le piden, hasta que llegue a la edad en que sta corresponda con las contribuciones
requeridas37. Tambin el asegurado que alcance los 65 aos de edad tiene derecho a pensin por vejez,
siempre que haya contribuido a este seguro con al menos 300 cuotas (hombre o mujer).
El asegurado podr anticipar su retiro con derecho a pensin de vejez, siempre que cumpla los
requisitos y condiciones que se indican en la siguiente tabla:
36
37
Incluye 2.8% por el gasto en pensiones de CCSS, Magisterio y Judicial, as como 0.5% por pensiones no
contributivas.
Artculo 5 del reglamento de IVM.
147
Aos
meses
Hombres
Mujeres
Aos - meses
Hombres
Mujeres
Aos meses
Hombres
Mujeres
59-11
450
61-08
444
63-05
391
385
60-00
450
61-09
444
63-06
387
381
60-01
450
61-10
444
63-07
383
377
60-02
450
61-11
462
444
63-08
379
373
60-03
450
62-00
456
444
63-09
375
369
60-04
449
62-01
453
443
63-10
371
365
60-05
449
62-02
450
442
63-11
367
361
60-06
448
62-03
447
441
64-00
363
357
60-07
448
62-04
443
437
64-01
359
353
60-08
448
62-05
439
433
64-02
355
349
60-09
448
62-06
435
429
64-03
351
345
60-10
447
62-07
431
425
64-04
347
341
60-11
447
62-08
427
421
64-05
343
337
61-00
446
62-09
423
417
64-06
339
333
61-01
446
62-10
419
413
64-07
333
327
61-02
446
62-11
415
409
64-08
327
321
61-03
446
63-00
411
405
64-09
321
315
61-04
445
63-01
407
401
64-10
314
310
61-05
445
63-02
403
397
64-11
307
305
61-06
444
63-03
399
393
65-00
300
300
61-07
444
63-04
395
389
En el caso de aquellos asegurados que habiendo alcanzado la edad de 65 con 180 cuotas o ms, pero
sin haber completado las 300 cuotas requeridas para el retiro, tendrn derecho a una pensin
proporcional equivalente a una proporcin de la pensin correspondiente. En este caso el monto de la
pensin proporcional se obtiene multiplicando el monto de la pensin correspondiente de vejez, por el
nmero de contribuciones aportadas y dividiendo por 300.
El programa de asistencia social focalizado para los adultos en edad de vejez (o pensin no
contributiva) est supeditado a la necesidad del individuo.
Clculo de beneficios
Relacionado con ingresos
148
Focalizado
La pensin mnima contributiva es aproximadamente el 30% de los ingresos de cotizacin promedio,
mientras que la pensin no contributiva se encuentra alrededor del 20% del ingreso promedio.
Contribucin Definida
Las contribuciones para pensiones realizadas por el trabajador asalariado son del 2.67% del ingreso
bruto y del 4.25% para trabajadores independientes son hechas a cuentas individuales para todos los
trabajadores cubiertos. Se deduce una comisin de este flujo, la cual es de mximo un 8% de los
retornos o un 4% de las contribuciones. Los beneficios de invalidez y sobrevivencia son pagados por
el esquema pblico. Los beneficios pueden ser tomados como anualidades indexadas o retiros
programados.
Retiro tardo
Es posible postergar la pensin. En ese caso, hay un reconocimiento de 0.1333% mensual (1.6%
anual) sobre el salario promedio de referencia.
39
Las contribuciones para pensiones realizadas por el trabajador asalariado son del 2.67% del
ingreso bruto y del 4.25% para trabajadores independientes. El ingreso mnimo mensual de
contribucin para propsito del clculo de beneficios es CRC 101000. No existe ingreso mximo de
cotizacin establecido para el propsito del clculo de beneficios.
Adems de los aportes realizados por el trabajador, el Estado aporta el 0.41% y el patrn el 4.92% del
salario (total 8%)40.
Impuesto a los pensionados
No existen subsidios o cambio en las tasas.
Impuesto sobre la renta de pensin
La renta de pensin es gravable bajo la misma escala que aplica a los trabajadores.
40
En 2015, los aportes incrementarn a 8.5%, pagados 2.84% por el trabajador, 0.58% por el estado, y 5.08% por el
patrn.
41
2.5
1.5
.5
.75
.5
.25
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Ingreso individual, proporcin del ingreso promedio
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Ingreso individual, proporcin del ingreso promedio
Bruto
Neta
Bruta
1.25
2.5
1.5
.5
.75
.5
.25
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Ingreso individual, proporcin del ingreso promedio
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Ingreso individual, proporcin del ingreso promedio
Mediana
de
los
asalariados
0.5
0.75
1.5
10.6
6.5
9.8
13.1
19.6
26.2
9.4
5.8
8.7
11.6
17.5
23.3
12.9
7.9
11.9
15.9
23.4
30.4
11.4
7.1
10.6
14.1
21.0
27.3
13.1
13.1
13.1
13.1
13.1
13.1
11.6
11.6
11.6
11.6
11.6
11.6
15.7
14.9
15.6
15.9
15.9
15.7
13.9
13.3
13.8
14.1
14.3
14.1
Hombres
151
2.4
2.4
2.4
2.4
2.4
2.4
2.4
2.4
2.4
2.4
2.4
2.4
2.4
2.4
2.4
2.4
2.3
2.3
2.4
2.4
2.4
2.4
2.4
2.4
Referencias
Ley de Proteccin al Trabajador. Ley 7.983
Ley rgimen privado de pensiones complementarias N 7523
Ministerio de Hacienda Repblica de Costa Rica (2010) Informe de Desempeo de la Gestin de
Finanzas Pblicas (PEFA). https://www.hacienda.go.cr/NR/rdonlyres/3DAE65CC-41B6-42F6-ABE9F213D58E93C8/28176/PEFACR.PDF
Social Security Administration (2010), Social Security Programs throughout the World: The
Americas, 2009. http://www.ssa.gov/policy/docs/progdesc/ssptw/2008-2009/americas/index.html
United Nations, Department of Economic and Social Affairs, Population Division (2011). World
Population Prospects: The 2010 Revision http://esa.un.org/unpd/wpp/index.htm
152
ECUADOR
Indicadores relevantes
Ecuador
Ingreso
promedio
USD
3 984
USD
El sistema de pensiones consiste en un esquema
relacionado con los ingresos. Adems, existe un
sistema no contributivo para adultos mayores en
pobreza extrema.
Gasto pblico
en pensiones
% del PIB
Esperanza de
Vida
Poblacin mayor
de 65
OCDE
40 600
1.5
7.0
Al nacer
75.0
78.9
A los 65 aos
83.3
83.1
% de la
poblacin en
edad de
trabajar
9.8
23.6
Condiciones de acceso
La pensin se paga, igual para hombres y mujeres, a cualquier edad con al menos 480 meses de
contribuciones; a los 60 aos con al menos 360 meses de contribuciones; a los 65 aos con al menos
180 meses o a los 70 aos con al menos 120 meses. 42
Si la persona decide continuar trabajando, no puede recibir una pensin.
Clculo de beneficios
Pensin de vejez
La pensin mensual equivale al porcentaje del ingreso mensual de cotizacin promedio de los ltimos
5 aos de ingreso percibido. El porcentaje vara de acuerdo con el total de numero de aos de
contribucin (50% por 10 aos, 75% por 30 aos, 81.25% por 35 aos, y 100% por 40 aos).
El ingreso mnimo de cotizacin para el propsito del clculo de beneficios de los trabajadores de
microempresas es USD 185, USD 200 para los trabajadores del hogar, USD 218 para trabajadores del
sector privado43.
42
Para el caso especial de las fuerzas armadas y polica, el retiro es permitido una vez se cumplan con
25 aos de servicio.
43
Retiro tardo
Es posible diferir la pensin despus de los 65 aos? Cules son las penalidades de hacerlo?
S es posible diferir la pensin ms all de los 65 aos y no existe beneficio por hacerlo.
44
http://i.hoy.ec/wp-content/uploads/2010/01/jubilados1.jpg y
http://www.iess.gob.ec/site.php?content=1989-iess-paga-incremento-de-pensiones-acumulado
154
Exceso Hasta
Impuesto
Fraccin Bsica
Impuesto
Fraccin
Excedente
0,00
8.910
0%
8.910
11.350
5%
11.350
14.190
122
10%
14.190
17.030
406
12%
17.030
34.060
747
15%
34.060
51.080
3.301
20%
51.080
68.110
6.705
25%
68.110
90.810
10.963
30%
90.810
En adelante
17.773
35%
Fraccin
Bsica
155
Para el clculo del salario bsico unificado, se toma el promedio de los sueldos de los mejores
5 aos, y no se realiza ningn ajuste.
156
2.5
1.5
.5
.75
.5
.25
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Ingreso individual, proporcin del ingreso promedio
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Ingreso individual, proporcin del ingreso promedio
Bruto
Neta
Bruta
1.25
2.5
1.5
.5
.75
.5
.25
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Ingreso individual, proporcin del ingreso promedio
Hombres
Mujeres (en caso de diferir)
Nivel de pensin relativa bruta
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Ingreso individual, proporcin del ingreso promedio
Mediana de
los
asalariados
0.75
1.5
81.0
50.0
75.0
100.0
150.0
200.0
88.2
54.4
81.7
108.9
163.3
217.8
100.0
100.0
100.0
100.0
100.0
100.0
108.8
108.3
108.7
108.9
109.1
109.2
157
24.1
24.1
24.1
24.1
24.1
24.1
26.6
26.6
26.6
26.6
26.6
26.6
24.1
24.1
24.1
24.1
24.1
24.1
26.6
26.6
26.6
26.6
26.6
26.6
Referencias
Ley de Seguridad Social N 2001-55
Ministerio de Finanzas del Ecuador, Subsecretaria de Presupuestos. Ejecucin presupuestaria
consolidad, Sectorial Bienestar Social 2010
Social Security Administration (2010), Social Security Programs throughout the World: The
Americas, 2009. http://www.ssa.gov/policy/docs/progdesc/ssptw/2008-2009/americas/index.html
United Nations, Department of Economic and Social Affairs, Population Division (2011). World
Population Prospects: The 2010 Revision http://esa.un.org/unpd/wpp/index.htm
158
EL SALVADOR
Indicadores relevantes
El Salvador
OCDE
Ingreso
USD
3 701
promedio
USD
Gasto pblico en
pensiones
% del PIB
1.7
7.0
Esperanza de vida
Al nacer
71.4
78.9
A los 65 aos
83.0
83.1
%
de
la
poblacin
en
edad de laborar
11.4
23.6
Poblacin mayor
de 65
Condiciones de acceso
Los hombres con un registro de contribuciones de 25 aos son elegibles para jubilacin cuando
alcanzan una edad de 60 aos y las mujeres cuando alcanzan una edad de 55 aos. Tambin se permite
el retiro cuando el saldo de la cuenta es suficiente para asegurar una anualidad equivalente al 60% de
los ingresos de base que se tom en cuenta para el clculo de las contribuciones o un 160% de la
pensin mnima.
Para calificar para una pensin mnima garantizada es necesario contar con veinticinco aos de
contribuciones.
Clculo de beneficios
Contribucin definida
Los empleados y los empleadores contribuyen con un 6.25 y un 6.75%, respectivamente, y de estos
montos se destina el 10.3% a cuentas de ahorro individuales45. Para los clculos de beneficio de
pensin realizados se consider que un mximo de 2.7% del ingreso sirve para financiar seguros de
discapacidad y de pensiones de sobrevivientes as como los costos administrativos. Los beneficios de
45
En abril de 2012, la tasa de contribucin aument a un 13% de la base de contribucin respectiva: un10.8% de la base de
contribucin se destina a las cuentas de ahorros individuales de los afiliados (6.25% de la tasa bsica de contribucin est a
cargo del trabajador y 4,55% a cargo del empleador) y 2.2% de la base de contribucin cubre los seguros de incapacidad y de
pensin de sobrevivientes, como lo establece la ley, as como el pago de los costos administrativos de la gestin de las
cuentas de ahorros individuales de pensin. Este porcentaje lo paga el empleador.
159
pensin pueden ser desembolsados como beneficios fijos, anualidades, o una combinacin de ambos,
aunque estas dos no tienen una aplicacin efectiva en realidad.
En el sistema de cuentas de ahorros individuales, aquellas personas que no alcanzan los requisitos
mnimos para obtener una pensin reciben un reembolso equivalente al saldo de sus cuentas
individuales. Estas personas pueden escoger entre recibir esta suma en un solo pago o en seis pagos
anuales. En el caso de los seis pagos anuales, las personas tienen derecho a cotizar a seguro mdico,
cuyo costo se deduce de los pagos anuales.
Objetivo
El monto mnimo de una pensin en la vejez o de discapacidad total en 2010 era de USD143.64, y de
USD 100.55 para discapacidad parcial.
Retiro tardo
Cualquier afiliado, ya sea empleado o independiente, puede diferir la pensin despus de alcanzar la
edad de retiro, ya que la pensin es un derecho que puede ejecutarse segn la voluntad del afiliado y
sin penalidad alguna sobre el monto de la pensin de vejez. Si despus de alcanzar la edad de retiro
el(la) afiliado(a) no ha ejercido su derecho y este(a) queda discapacitado(a) o fallece, l/ella o sus
beneficiarios reciben el equivalente a la pensin de vejez en ese momento, absolviendo as a la
compaa de gestin de las pensiones de cualquier responsabilidad suplementaria.
No existe ningn incentivo al retiro tardo a menos que la persona contine contribuyendo al sistema,
ya que en este caso el capital acumulado en la cuenta si sigue creciendo.
160
$ 685.71, y para pensin, los trabajadores pagan 6.25% de los ingresos declarados hasta un mximo de
ingresos con propsito de contribucin de USD 5,354.52.
Indexacin de pensiones
En el sistema de ahorros pensionales -mediante cuentas individuales- el ministro de Finanzas, segn la
ley sobre el presupuesto del Estado, slo ajusta anualmente el monto las pensiones mnimas. Este
ajuste se hace tomando en cuenta la variacin relativa del salario mnimo considerado para el clculo
de las pensiones y los recursos disponibles del gobierno central.
Para el ejercicio fiscal de 2009, que inici el 1 de Enero, las pensiones mensuales del Sistema Pblico
de Pensiones -el sistema contributivo- entre USD130.58 y USD300.00, fueron ajustadas por inflacin
en un 10%. Adems el monto mnimo de pensin por vejez y por discapacidad se estableci en USD
143.64 por mes, y la pensin mnima por discapacidad parcial se estableci en USD 100.55. Estos
aumentos tambin fueron aplicados para las pensiones de vejez mnimas parciales y totales en el
Sistema Pblico de Pensiones, es decir el sistema de contribuciones definidas.
161
DCCD
1.25
2.5
1.5
.5
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
.75
.5
.25
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
Leyenda:
CD
Eje Y: Nivel de pensin relativo bruto
EjeX: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
Leyenda:
CD
Eje Y: Tasa de reemplazo bruta
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
1.5
Neto
Net
2.5
Bruto
Gross
Net
.5
Bruto
Gross
1.25
.75
.5
.25
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
162
Hombres
Mujeres (donde difiere)
Nivel de pensin relativa bruta
Mediana de los
asalariados
46.6
0.75
1.5
46.6
46.6
46.6
46.6
61.2
46.6
45.2
45.2
45.2
45.2
45.2
45.2
57.5
93.1
62.1
46.6
31.0
59.8
30.6
23.3
54.4
85.4
58.1
45.2
31.2
31.6
23.9
10.6
17.2
11.5
8.6
5.7
5.7
13.0
21.1
14.1
10.6
7.0
5.3
9.5
15.3
10.2
7.7
5.1
5.1
11.6
18.8
12.5
9.4
6.3
4.7
163
GUATEMALA 2010
Indicadores relevantes
Guatemala
Ingreso promedio
GTQ
OCDE
21 909
40 600
Gasto pblico en
pensiones
% of GDP
0.846
7.0
Esperanza de vida
Al nacer
70.3
78.9
A los 65 aos
81.5
83.1
%
de
la
poblacin
en
edad de laborar
8.0
23.6
Poblacin mayor
de 65
Condiciones de acceso
En el ao 2010, la edad de retiro era de 60 aos, sujetos a tener al menos 180 meses (15 aos) de
contribuciones47.
En 2011 y en 2012, el tiempo de contribuciones mnimo necesario aument a 192 meses (16
aos). A partir de 2013 el requisito mnimo de contribuciones es de 204 meses y dicho requisito pasar
a ser de 216 meses en 2014.
Clculo de beneficios
Pensin en la vejez
El valor de la pensin en la vejez en 2010 era igual al 50% del salario promedio devengado en los
60 meses anteriores a la jubilacion, ms 0.5% por cada periodo de 6 meses de contribucin excediendo
120 meses.
46
Esto toma en cuenta nicamente el gasto del IGSS para las prestaciones por discapacidad, vejez y pensin a sobrevivientes que
era de GTQ 1,543 millones en 2010. En 2011, esta cifra alcanz GTQ 1,703 millones. El PIB real en 2010 era de GTQ
199,309 millones.
47
La regulacin estipul que las personas aseguradas y afiliadas en enero de 2011 deban tener al menos 240 meses de
contribuciones y haber alcanzado la edad de 62 para calificar a una pensin. Sin embargo la Corte Constitucional de
Guatemala public una decisin el 28 de septiembre de 2010 que declar estos cambios aprobados por la Junta Directiva
como anticonstitucionales. Por ende, la edad para calificar a una pensin sigui siendo de 60 aos.
164
Desde 2011, la tasa de sustitucin alcanz el 60% ms un 0.5% por cada periodo de seis meses de
contribuciones para aquellas personas que alcanzaron la edad mnima requerida para beneficiar de la
pensin,
as
como
el
nmero
mnimo
de
contribuciones.
Esto ltimo fue revocado el 28 de septiembre de 2012 por la Corte Constitucional.
En 2010 se atribuy un 10% adicional al monto de la pensin de cada beneficiario que se paga a
la esposa o a l(la) compaero(a) o al cnyuge discapacitado, a cada hijo menor de 18 aos y a cada
hijo discapacitado mayor de 18 aos, o a la madre dependiente o al padre discapacitado dependiente
que no reciben ninguna pensin.
En 2011 y hasta septiembre de 2012, este 10% se pag al beneficiario y se calcul con base en
los ingresos sin tener en cuenta la existencia de dependientes.
La pensin se paga en 12 pagos al ao ms un pago adicional cada diciembre equivalente a la pensin
pagada cada mes (esto es, 13 pagos al ao), adems de un bono en diciembre de GTQ 500, llamado el
Bono Anual Familiar.
La pensin mnima mensual es de GTQ 340. Sin embargo, dado el pago extra mencionado en el
prrafo anterior, el monto promedio de la pensiones mensuales es de GTQ 410 por mes.
El ingreso mnimo considerado para realizar clculos es de GTQ 6,000. La pensin mxima puede
alcanzar el 80% del ingreso mximo considerado para realizar cculos, es decir GTQ 4,800.
La base de compensacin se calcula con base al salario promedio de los 5 aos anteriores al
retiro, considerando un monto mximo de GTQ 6,000.
Si una persona asegurada no alcanza los requisitos mnimos de edad y de nmero de
contribuciones, el 70% de sus contribuciones le pueden ser devueltas si se hace la demanda.
Retiro tardo
Al alcanzar la edad de 60 aos, una persona asegurada por el Sistema de pensiones puede aplicar a una
pensin de Instituto Guatemalteco de Seguridad Social (IGSS) en cualquier momento, a condicin de
cumplir el requisito de nmero mnimo de contribuciones. Cada periodo adicional de seis meses de
contribuciones equivale a un aumento de la pensin de 0,5% en el momento del retiro. Este es el
incentivo a diferir el momento del retiro.
165
Ao
2010 Q 56 /da
Q 51.75 /da
Q 59.45 /da
2012 Q 68 /da
Q 62.5 /da
Adems del 1.83% de contribucin de su ingreso para los programas de discapacidad, vejez y
pensiones para sobrevivientes, los empleados contribuyen con el 1% de sus ingresos al seguro de
accidentes y el 2% por concepto de enfermedad y maternidad, lo que suma en total una contribucin
de 4.83%.
El empleador contribuye con un 3.67% de los ingresos de los empleados para los programas de
incapacidad, vejez y de pensiones para sobrevivientes.
En teora es responsabilidad del Estado pagar el equivalente al 25% de los beneficios de pensin
desembolsados, sin embargo, en la prctica el Estado nunca ha cumplido con esto.
El empleador contribuye con un 7% de los ingresos de los trabajadores para los programas de seguro
de salud, de enfermedad, maternidad y accidentes. En teora el Estado debe contribuir con 25% de los
ingresos, pero nunca ha cumplido con esto.
166
Los beneficios pensionales se ajustan peridicamente con base en variaciones actuariales del
programa. Si bien, la evaluacin actuarial incluye un aumento bsico de 6%, esto no est regulado. En
la prctica los aumentos han sido del 2% al 4% cada dos aos.
Valorizacin del ingreso
Los salarios no se valorizan.
167
Relativo
Relativoalalingreso
ingreso
Earnings-related
Relativo al ingreso
2.5
Earnings-related
1.5
.5
bruto
y brutos
netos
relativos
Niveles de pensin
relativo
pensin
Nivel de
1.25
.25
.5
.75
1.25
1.5
1.75
.75
.5
.25
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
Leyenda:
relativo al ingreso
Eje Y: Nivel de pensin relativo bruto
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
Bruto
Neto
Net
Gross
1.5
.5
2.5
Leyenda:
relativo al ingreso
Eje Y: Tasa de reemplazo bruta
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
.75
.5
.25
.25
.5
.75
1.25
1.5
1.75
Individual
earnings,proporcin
proportion ofingreso
average promedio
earnings
Ingresos
individuales,
Leyenda:
Neto
Bruto
Eje Y: Niveles de pensin relativos neto y bruto
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
Bruto
Gross
1.25
Leyenda:
Neto
Bruto
Eje Y: Tasas de reemplazo netas y brutas
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
168
Hombres
Mujeres (donde difiere)
Mediana de los
asalariados
0.75
1.5
64.8
40.0
60.0
80.0
120.0
160.0
67.0
41.3
62.0
82.7
124.0
165.4
80.0
80.0
80.0
80.0
80.0
80.0
82.5
82.5
82.5
82.7
83.1
85.2
18.4
18.4
18.4
18.4
18.4
18.4
20.8
20.8
20.8
20.8
20.8
20.8
18.4
18.4
18.4
18.4
18.4
18.4
20.8
20.8
20.8
20.8
20.8
20.8
169
GUYANA
Ingreso
promedio
GYD
Guyana
584 211
LAC 26
1 416 900
USD
El sistema de pensiones consiste en un
componente relacionado con los ingresos y
un subsidio de vejez para los que tienen
algunas pero insuficientes contribuciones.
Gasto pblico
en pensiones
% del PIB
0.1
7 000
3.1
73.6
Esperanza de
vida
Al nacer
68.7
73.6
A los 65
aos
80.0
17.4
% de la
poblacin
en edad
de
trabajar
6.9
12.3
Poblacin
mayor de 65
Condiciones de acceso
Tener 60 aos de edad con al menos 750 semanas de cotizaciones pagadas o acreditadas, incluyendo al
menos 150 semanas de cotizaciones pagadas; 25 semanas de contribuciones se acreditan por cada ao
que el asegurado era mayor de 35 aos de edad en 1969, hasta 600 semanas. La jubilacin no es
necesaria. El subsidio a la vejez se paga si el asegurado no cumple con las condiciones requeridas para
una pensin de vejez, pero si tiene al menos 50 semanas de cotizacin antes de los 60 aos.
Clculo de beneficios
Relacionado con ingresos
La pensin es del 40% de los ingresos semanales promedios del asegurado cubiertos, ms el 1% del
promedio de los ingresos semanales por cada 50 semanas de cotizacin superiores a 750. El promedio
de los ingresos semanales se basa en los tres mejores aos de ingresos del asegurado en los ltimos
cinco aos antes de los 60 aos.
Los ingresos mximos semanales para el clculo del beneficio son 29 193 GYD. El porcentaje de la
pensin, sin embargo, no debe ser inferior al 50% del Salario Mnimo de Servicio Pblico existente y
no superior al 60% del promedio semanal de los ingresos asegurables. El salario mnimo mensual del
sector pblico es 33 207 GYD. Los ingresos medios semanales de seguro se GYD 29 193. Para el
clculo de los beneficios, es necesario obtener el historial de cotizacin durante los ltimos cinco aos
trabajados antes de la edad de 60 aos cuando el contribuyente pag al menos 13 semanas (o tres
meses) de contribuciones anuales. De los ltimos cinco aos, los tres mejores aos de cotizaciones son
recogidos para hacer el clculo;
Suma
los
ingresos
asegurables
Anuales
Suma el nmero de Semanas de Contribucin Promedio semanal de ingresos asegurables (a)
Pensin semanal = (0.4a) + (0.01a) por cada grupo de 50 (50 contribuciones por encima de 750)
170
Un (1) ao se refiere a doce (12) meses antes del mes de nacimiento de la persona asegurada. 'Mejor'
ao
significa
el
ao
con
los
ms
altos
ingresos
asegurables
anuales.
Cuando se calcula la pensin titulada, se compara con la pensin mnima en el momento en que el
asegurado cumple 60. Si la pensin calculada es menor, la pensin recibida es la pensin mnima. De
lo
contrario,
el
pensionista
recibe
la
pensin
calculada.
Elemento
Multiple
(e)
Por
52
Promedio
de
Ingresos
Anuales
asegurables
Subvencin = 1/12 x artculo (f) x Nmero de grupos de cincuenta (50) Contribuciones (en el registro
total de la contribucin).
El retiro tardo es posible si una persona que rene los requisitos para la pensin tiene derecho
al 40% de su salario correspondiente a las primeras 750 contribuciones, y un 1% adicional por
cada bloque completo de 50 contribuciones por encima de 750. Por ejemplo, una persona con
1 222 contribuciones tendran derecho a (40 + 9) = 49%. Ninguna persona tiene derecho a
ms del 60% de su salario correspondiente.
Impuesto sobre la renta personal y contribuciones a la seguridad social
Impuesto a los trabajadores
171
172
SA
1.25
2.5
1.5
.75
.5
.5
.25
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
Net
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
Gross
Net
Gross
1.25
2.5
1.5
.5
con SA
ingresos
.75
.5
.25
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
Earnings-related
SA
Worker: total
Pensioner: total
.5
.75
Proportion of income
.4
.5
.25
.3
.2
.1
0
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
2
0
173
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual income, proportion of average earnings
Hombres
Mediana de
los
asalariados
0.75
0.5
1.5
0.5
53.5
34.1
49.5
66.0
99.0
132.0
61.3
39.1
56.7
75.7
103.2
128.6
66.0
68.2
66.0
66.0
66.0
66.0
71.1
72.0
69.6
75.7
75.7
74.4
13.9
16.7
13.9
16.7
14.3
17.3
14.3
17.3
13.9
16.7
13.9
16.7
13.9
16.7
13.9
16.7
13.9
16.7
12.6
15.2
13.9
16.7
11.8
14.2
174
HAIT
Ingreso promedio
Hait: sistema de pensiones en
2010
El sistema de pensiones consiste
en un componente relacionado con
los ingresos y un asentamiento de
vejez para los que tienen algunos
pero insuficientes contribuciones
Gasto pblico
pensiones
en
Esperanza de Vida
Poblacin mayor de
65
Hait
HTG
USD
27 155.55
475
% of GDP
0.7
LAC 26
277 200
7 000
3.1
73.6
% del PIB
61.0
77.7
73.6
17.4
7.4
12.3
Al nacer
A los 65 aos
Condiciones de acceso
Los empleados en sectores comerciales, industriales o agrcolas estn asegurados por el seguro de
ONA. La edad de pensin de vejez es igual a 55 aos con al menos 25 aos de cotizacin.
Un subsidio de vejez se paga si el asegurado no cumple con las condiciones requeridas para un
beneficio de pensin de vejez.
Clculo de beneficios
Pension a la vejez
El beneficio de pensin ONA es igual a un tercio del salario promedio del asegurado en los diez aos
anteriores a la jubilacin. Los ingresos promedios anteriores no se ajustan y los beneficios no son
indexados.
Prestacin de vejez
Las personas desempleadas mayores de 55 aos y con menos de diez aos de cotizacin tienen
derecho a la devolucin de las contribuciones por un periodo mximo de 12 meses.
Desde
0
HTG 60 001
HTG 240 001
HTG 480 001
HTG 1 000 001
Hasta
HTG 60 000
HTG 240 000
HTG 480 000
HTG 1 000 000
Y superior
Tasa de impuesto
0%
10%
15%
25%
30%
empleador;
empleador;
empleador;
empleador.
Un impuesto del 1% sobre los sueldos de los empleados pblicos y privados contribuye al fondo de
bienestar (Caisse d'Assistance Sociale).
Discapacidad y sobrevivientes se pagan con las cotizaciones sociales.
Para los empleados pblicos, el seguro de salud es financiado por gravmenes sobre los salarios.
Impuesto a los pensionados
Las pensiones estn exentas de impuestos.
Contribuciones a la seguridad social por parte de los pensionados
Los beneficiarios de pensiones de vejez no pagan contribuciones de seguridad.
176
Earnings-related
1.25
2.5
1.5
.75
.5
.5
.25
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
Net
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
Gross
Net
Gross
1.25
2.5
1.5
.5
SA
.75
.5
.25
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
Earnings-related
SA
Worker: total
Pensioner: total
.5
.75
Proportion of income
.4
.5
.25
.3
.2
.1
0
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
2
0
177
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual income, proportion of average earnings
Hombres
Mediana
de
los
asalariados
24.2
0.5
14.9
0.75
22.4
1
29.8
1.5
44.8
2
59.7
26.3
16.2
24.3
32.5
48.7
64.9
29.8
29.8
29.8
29.8
29.8
29.8
31.9
31.8
31.8
32.5
33.3
33.8
7.0
7.7
7.0
7.7
7.0
7.7
7.0
7.7
7.0
7.7
7.0
7.7
7.0
7.7
7.0
7.7
7.0
7.7
7.0
7.7
7.0
7.7
7.0
7.7
178
HONDURAS
Indicadores relevantes
Honduras
OCDE
Ingreso
HNL
promedio
USD
Gasto pblico en
pensiones
% del PIB
5.149
7.0
Esperanza de vida
Al nacer
72.1
78.9
A los 65 aos
82.1
83.1
%
de
la
poblacin
en
edad de laborar
7.3
23.6
Poblacin mayor
de 65
59 396
40 600
Condiciones de acceso
Por norma, la edad de jubilacin es de 65 aos para hombres y de 60 aos para mujeres. Todos
sujetos a 15 aos, o 180 meses de contribuciones.
Si los trabajadores no cumplen con el requisito de contribuciones en el momento de su jubilacin
y no califican para una pensin, se les reembolsan sus contribuciones en un solo pago.
Clculo de beneficios
Pensin para la vejez
En el sistema del IHSS, la pensin no debe ser inferior al 50% o superior al 80% del salario base de
contribucin.
La pensin se calcula a partir de los ltimos 180 salarios mensuales devengados o de los ingresos que
se usaron como el salario base de contribucin mensual, indexado al mes en el que la persona
asegurada califica para pensin. Si el nmero de meses en el que se hicieron contribuciones es inferior
a 180, los clculos tendrn como base los ingresos a la fecha en la que se solicita la pensin y se
indexarn ndice de precios del consumidor. El periodo que se toma en cuenta es el siguiente: la ltima
48
El Instituto Hondureo de Seguridad Social (IHSS) cubre a una mayora de trabajadores del sector privado y a algunas entidades
del sector pblico. Las instituciones restantes y los regmenes especiales: INPREMA, INJUPEMP, IPM, INPREUNAH e IPP
que son parte del Sistema de pensiones pero no cubren a trabajadores del sector privado no estn incluidos en este anlisis.
49
Segn las cifras oficiales, para el ao 2010 la contribucin del gobierno fue de L. 14,982.4 millones y el PIB de L. 290,991.0
millones (en valor presente).
179
y Vejez (%)
180
Compensacin
de Total
Maternidad (%)
trabajadores (%)
Empleador
0.02
Empleado
2.5
3.5
Gobierno
0.5
0.5
Total
3.5
0.02
7.02
11.52
181
2.5
1.5
.5
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Ingreso individual, proporcin del ingreso promedio
.75
.5
.25
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Ingreso individual, proporcin del ingreso promedio
Leyenda:
Relacinado con los ingresos
Eje Y: Nivel de pensin relativo bruto
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
Leyenda:
Relacionado con los ingresos
Eje Y: Tasa de reemplazo bruta
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
Neto
Bruto
Neta
1.5
.5
Bruta
1.25
2.5
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Ingreso individual, proporcin del ingreso promedio
.75
.5
.25
Leyenda:
Neto
Bruto
Eje Y: Niveles de pensin relativos neto y bruto
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Ingreso individual, proporcin del ingreso promedio
Leyenda:
Neto
Bruto
Eje Y: Tasas de reemplazo netas y brutas
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
182
Hombres
Mujeres (donde difiere)
Mediana de los
asalariados
0.75
1.5
64.8
40.0
60.0
80.0
120.0
160.0
60.8
37.5
56.3
75.0
112.5
150.0
66.9
41.3
62.0
82.6
123.9
165.3
62.7
38.7
58.1
77.5
116.2
154.9
80.0
80.0
80.0
80.0
80.0
80.0
75.0
75.0
75.0
75.0
75.0
75.0
82.7
82.5
82.7
82.6
81.7
81.3
77.5
77.4
77.5
77.5
76.6
76.2
15.5
15.5
15.5
15.5
15.5
15.5
19.9
19.9
19.9
19.9
19.9
19.9
15.5
15.5
15.5
15.5
15.5
15.5
19.9
19.9
19.9
19.9
19.9
19.9
183
JAMAICA
Indicadores relevantes
Jamaica
OCDE
Ingreso
JMD
429927
promedio
US$
Gasto pblico en
pensiones
% del PIB
0,7
7,0
Esperanza de vida
Al nacer
72,3
78,9
A los 65
82,0
83,1
%
de
la
poblacin
en
edad laboral
12,4
23,6
Poblacin mayor
de 65
40600
Condiciones de acceso
La edad de jubilacin es de 65 aos para los hombres y de 6050 aos para las mujeres con un mnimo
de 1716 semanas de contribuciones aportadas, incluyendo un promedio anual de 39 semanas de
contribuciones pagadas o acreditadas. El retiro es obligatorio desde los 70 aos (hombres) y 65 51 aos
(mujeres). Se paga una pensin reducida con un promedio anual de contribuciones entre 10 y 38
semanas.
Clculo de beneficios
Pensin de vejez
Se paga un beneficio bsico, por semana, de JMD2400 con un promedio anual de 39 semanas de
contribuciones, aportadas o acreditadas, ms un beneficio en funcin de los ingresos de JMD0,06 por
semana, por cada JMD13 de contribuciones patrono/empleado, pagadas durante la vida laboral.
Una pensin reducida de JMD1800 por semana (con un promedio anual de contribuciones de 26 a
38 semanas) o JMD1200 por semana (con 10 a 25 semanas) se paga, ms un beneficio en funcin del
50
51
La edad de retiro obligatorio de las mujeres subir a 66 en el 2012, 67 en el 2013, 68 en el 2014, 69 en el 2015, y
70 en el 2016, para equipararla a la edad de retiro de los hombres.
184
ingreso de JMD 0,06 por semana por cada JMD13 de contribuciones patrono/empleado pagadas
durante la vida laboral.
Tambin existe un complemento conyugal de JMD800 por semana.
En general, tomando en cuenta que el sistema es bastante redistributivo, la pensin consiste en un
beneficio bsico (o tasa fija) que constituye cerca del 90% de la pensin, y de un componente
relacionado con el salario por el resto del ~10% del beneficio total.
Los beneficios no son indexados, pero se revisan cada dos aos y se ajustan en la actualidad
actuarialmente. Para propsitos de modelizacin, aqu se asume indexacin de precios.
Retiro tardo
Si trabajan despus de los 65 aos, los hombres deben seguir contribuyendo al sistema, hasta alcanzar
los 70 aos o la edad calificada, cuando la pensin ya no pueda ser postergada. Para las mujeres, la
edad calificada es 65, pero se incrementar gradualmente hasta el 2016.
Debe sealarse que el reclamo de la pensin debe tramitarse en los tres aos despus de la fecha de
elegibilidad, y si esto no se cumple, ser pagado solamente un mximo de tres aos atrs.
Los ingresos mximos para calcular la contribucin de un empleado son de JMD19230,77 por semana
o de JMD1.000.000 por ao (no hay ingresos mximos para calcular la contribucin de trabajadores
domsticos.)
Las contribuciones de los trabajadores domsticos financian tambin prestaciones por maternidad en
efectivo.
Las contribuciones se deducen de forma semanal, quincenal o mensual, dependiendo de cmo reciben
el salario los trabajadores.
186
Basic
Earnings-related
1.25
2.5
1.5
.75
.5
.5
Basic
.25
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
Leyenda:
Relacionado con ingresos
Bsico
Eje Y: Nivel de pensin relativo bruto
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
Leyenda:
Relacionado con ingresos
Bsico
Eje Y: Tasa de reemplazo bruta
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
Net
Gross
Net
1.5
.5
Gross
1.25
2.5
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
.75
.5
.25
Leyenda:
Neto
Bruto
Eje Y: Niveles de pensin relativos neto y bruto
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
Leyenda:
Neto
Bruto
Eje Y: Tasas de reemplazo netas y brutas
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
187
Taxes/contributions
Earnings-related
Basic
Worker: total
Pensioner: total
.5
.75
Proportion of income
.4
.5
.25
.3
.2
.1
Leyenda:
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual income, proportion of average earnings
Mediana de los
asalariados
0.75
1.5
64.0
50.6
61.4
72.2
93.8
115.4
65.7
51.9
63.0
74.1
96.2
118.4
79.0
101.3
81.9
72.2
62.6
57.7
81.1
103.9
84.0
74.1
69.3
67.1
12.3
15.7
12.7
11.2
9.7
9.0
13.6
17.4
14.1
12.4
10.8
9.9
12.3
15.7
12.7
11.2
9.7
9.0
Leyenda:
Trabajador: total
Trabajador: impuesto
de la renta
Pensionado total
Eje Y: Proporcin del ingreso
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
Impuestos/contribuciones
Hombres
188
13.6
17.4
189
14.1
12.4
10.8
9.9
MEXICO 2010
Indicadores relevantes
Mxico
OCDE
Ingreso
MXN
76 000
452 800
promedio
USD
6 800
40 600
Gasto pblico en
pensiones
% del PIB
1.452
7.0
Esperanza de vida
Al nacer
76.2
78.9
A los 65 aos
82.8
83.1
%
de
la
poblacin
en
edad de trabajar
11.3
23.6
Poblacin mayor
de 65
Condiciones de acceso
Por norma, la edad de jubilacin para los trabajadores del sector privado es de 65 aos para hombres y
mujeres, todos sujetos a tener 1250 semanas (alrededor de 24 aos) de contribuciones.
Clculo de beneficios
Sistema financiado
En el sector privado: los trabajadores y patronos contribuyen un total de 6,275% de los ingresos a una
cuenta individual, a la que se suma una contribucin gubernamental equivalente a 0,225% de los
ingresos. Una contribucin adicional del 5% se hace a una cuenta individual de vivienda (conocido
como el esquema Infonavit), el cual se revierte a la cuenta de jubilacin cuando no ha sido usado.
Finalmente, el Gobierno contribuye con un monto fijo, indexado trimestralmente a la inflacin, a las
cuentas individuales de jubilacin, por da de contribucin, llamado cuota social. A partir de Mayo del
2009, la Ley de Seguridad Social fue modificada para establecer una cuota social progresiva,
buscando beneficiar a los trabajadores de ms bajos recursos. Las cuotas sociales, a diciembre del
2010, son las siguientes: para los trabajadores que ganan hasta un salario mnimo, la cuota social es de
MXN410647; para los que ganan entre 1,01 y 4 veces el salario mnimo, MXN393537; para los que
estn en el rango salarial de 4,01 a 7 veces el salario mnimo, MXN76427; para los que estn en el
rango salarial entre 7,01 y 10 veces el salario mnimo, MXN359316 y, finalmente, para los que ganan
entre 10,01 y 15 veces el salario mnimo, MXN342206. Para los que tienen salarios mayores no hay
una contribucin de cuota social. La cuota social es indexada a la inflacin cada tres meses.
52
190
Jubilacin
Empleado
Patrono
Gobierno
Total
0%
2%
0%
2%
Despido y vejez
1.125%
3.15%
0.225% +
cuota
4.5% + CS
social (CS)
Vivienda
0%
5%
0%
5%
Opcional
0%
Opcional
Otras
contribuciones,
Opcional
voluntarias
y
obligatorias
Pensin mnima
Trabajadores del sector privado: La pensin mnima es equivalente al salario mnimo de 1997, valor
indexado a la inflacin (MXN2409291 en el 2010). La pensin mnima es efectivamente indexada a
los precios.54
Trabajadores del sector pblico: La pensin mnima, llamada pensin garantizada, es equivalente al doble del salario
mnimo real del 2007, indexado a la inflacin (MXN41683,18 en el 2010). La pensin mnima es afectivamente indexada a
los precios.
191
Retiro tardo
Es posible diferir la pensin para despus de los 65 aos, tanto en el sector pblico como en el
privado.
Atencin infantil
Ni en el sector privado ni en el pblico existen crditos por periodoperiodos pasados fuera del trabajo,
por responsabilidades de cuidado infantil.
Desempleo
No existen crditos por periodos de desempleo ni para los trabajadores del sector privado ni el pblico.
Trabajadores del sector privado: El artculo 191, fraccin II, de la Ley de Seguridad Social Mexicana
(o Ley IMSS) indica que cuando un trabajador est desempleado, l o ella tiene el derecho de retirar
cierto dinero de su subcuenta de jubilacin de vejez cada cinco aos. Los afiliados desempleados que
abrieron su cuenta individual cinco aos antes de su periodo de desempleo, pueden retirar el menor del
equivalente de 90 das de su promedio salarial durante las ltimas 250 semanas en las que l o ella
pag contribuciones o el 11,5% del saldo de su cuenta. Pueden retirar hasta 30 das de su salario con
un mnimo de 10 salarios mensuales los afiliados desempleados que abrieron su cuenta individual al
menos tres aos antes de su periodo de desempleo, y han pagado al menos dos aos de
contribuciones56.
Tanto los trabajadores del sector privado como pblico pueden tramitar el monto del beneficio por
desempleo, desde el da hbil 46 desde que qued desempleado. Para que el trabajador califique para
este beneficio tienen que esperar por lo menos cinco aos desde la ltima vez que utiliz los
beneficios por desempleo.
55
Trabajadores del sector pblico: El retiro anticipado es posible a la edad de 60 aos para hombres y mujeres. Las
condiciones son: que el trabajador no est trabajando y que haya contribuido un mnimo de 25 aos. Los afiliados pueden
jubilarse a cualquier edad, si el capital acumulado en la cuenta permite comprar una anualidad de al menos 30% ms que la
pensin garantizada. En este caso, el trabajador no tiene requerimiento alguno, en lo que respecta a la duracin del periodo de
las contribuciones.
56
Trabajadores del sector pblico: El artculo 77 de la Ley del Instituto de Seguridad Social de servicios para los trabajadores
del Sector Pblico (Ley del ISSSTE) establece que cuando un trabajador se encuentra desempleado, l o ella tiene el derecho
de retirar cierto dinero de su subcuenta por jubilacin de vejez, cada cinco aos. Los miembros desempleados pueden retirar
el menor del equivalente de 65 das de su salario promedio, durante los cinco aos en los que l o ella ha pagado las
contribuciones o 10% del saldo de su cuenta.
57
http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/informacion_fiscal/decanu/150_20253.html
192
rea
geogrfica
Salario diario
MX $
Salario
mnimo
anual MX$
5 salarios mnimos
anuales MX$
57.46
20,972.90
104,864.50
55.84
20,381.60
101,908.00
54.47
19,881.55
99,407.75
Para el 2010, los ingresos anuales sobre el salario mnimo anual son imponibles de acuerdo a lo
siguiente:
Lmite inferior
Lmite superior
0.01
5,952.84
0.00
1.92
5,952.85
50,524.92
114.24
6.40
50,524.93
88,793.04
2966.76
10.88
88,793.05
103,218.00
7130.88
16.00
103,218.01
123,580.20
9438.60
17.92
123,580.21
249,243.48
13087.44
21.36
249,243.49
392,841.96
39929.04
23.52
392,841.97
O ms
73,703.40
30.00
193
194
Nivel
de
pensin
DC
relativo
DC-fixed
bruto Tasa
bruta
Targeted
DC
1.25
2.5
1.5
DC-fixed
reemplazo
Targeted
.75
.5
.5
de
.25
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
Leyenda:
CD
CD fijo
Focalizado
Eje Y: Nivel de pensin relativo bruto
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
Leyenda:
CD
CD fijo
Focalizado
Eje Y: Tasa de reemplazo bruta
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
Net
Gross
Net
1.5
.5
Gross
1.25
2.5
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
.75
.5
.25
Leyenda:
Neto
Bruto
Eje Y: Niveles de pensin relativos neto y bruto
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
Leyenda:
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
Neto
Bruto
195
Taxes/contributions
Targeted
DC
DC-fixed
Worker: total
Pensioner: total
.5
.4
Proportion of income
.75
.5
.25
.3
.2
.1
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
Leyenda:
Impuestos/contribuciones
CD
CD fijo
Focalizado
Eje Y: Niveles de pensin relativos neto y bruto
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
Hombres
Mujeres (donde difiere)
Nivel de pensin relativa bruta
Mediana de los
asalariados
28.7
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual income, proportion of average earnings
Leyenda:
Trabajador: total
Trabajador: impuesto
de la renta
Pensionado total
Eje Y: Proporcin del ingreso
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
0.75
1.5
28.7
28.7
30.9
44.4
57.9
28.7
39.6
51.6
32.2
46.3
60.3
29.9
41.3
53.8
30.9
29.6
28.9
28.7
26.4
25.8
32.2
33.3
33.5
29.9
29.7
29.9
29.9
29.9
29.9
46.3
57.5
38.3
46.9
58.2
38.8
7.2
8.9
5.9
4.8
4.6
4.5
8.1
10.0
6.7
5.0
4.6
4.5
7.2
8.9
5.9
4.8
4.6
4.5
8.1
10.0
6.7
5.0
4.6
4.5
196
NICARAGUA
Indicadores relevantes
Nicaragua
Ingreso
promedio
NIO
25 025
USD
El sistema de pensiones consiste en un esquema de
reparto y beneficio definido, relacionado con los
ingresos.
OCDE
40 600
Gasto
pblico
en pensiones
% del PIB
3.1
7.0
Esperanza
Vida
Al nacer
73.0
78.9
A los 65 aos
82.5
83.1
%
de
poblacin
edad
trabajar
7.6
23.6
de
Poblacin mayor
de 65
la
en
de
Condiciones de acceso
La edad de retiro es 60 aos para hombres y mujeres con al menos 750 semanas de
contribuciones. La condicin de permanencia en el sistema se reduce para quienes hayan entrado al
sistema de seguridad social despus de los 45 aos, que hayan cotizado la mitad del tiempo de
permanencia en el sistema desde la fecha de vinculacin hasta la edad de retiro, y que tengan un
mnimo de 250 semanas de cotizacin.
La edad de retiro para los empleados en el sector minero y trabajos forzosos es de 55 aos con al
menos 15 aos de cotizacin. La edad de retiro para maestros es de 55 aos de edad con al menos
1500 semanas de cotizacin para los hombres y 750 semanas para las mujeres.
La pensin puede ser diferida hasta los 65 aos.
Un pensionado que contine trabajando puede recibir una pensin y un salario, pero debe pagar las
contribuciones requeridas al sistema.
Existe una pensin especial no-contributiva para algunas vctimas de guerra y otros grupos,
incluyendo personas necesitadas, mineros y empleados pblicos.
Clculo de beneficios
Pensin de vejez
197
La pensin es del 40% del ingreso promedio de cotizacin (o 45% del ingreso promedio si este es
menos al doble del salario mnimo) ms 1.365% (o 1.59% si el ingreso promedio es menor que el
doble del salario mnimo) por cada periodo de 50 semanas adicionales de contribucin que exceda las
150 semanas.
El ingreso promedio del asegurado es igual al promedio de las ltimas 250 semanas de cotizacin o de
las 250 semanas antes de las 250 ltimas semana de ingreso percibido (cualquiera que sea mayor)
multiplicado por 4.33.
Para los asegurados con contribuciones entre 1000 y 1250 semanas, el ingreso promedio de cotizacin
puede ser calculado con base en el promedio de las ltimas 200 semanas de cotizacin multiplicado
por 4.08; con contribuciones de al menos 1250 semanas, el promedio de las ltimas 150 semanas de
contribucin multiplicado por 4.33.
La pensin de vejez mxima mensual equivale al 80% del ingreso promedio si el ingreso promedio de
cotizacin es mayor al doble del salario mnimo, al 100% si el ingreso promedio de cotizacin es
menos que el doble del salario mnimo
Las pensiones se pagan mensualmente, ms un pago adicional que se realiza anualmente en Navidad a
manera de aguinaldo anual.
Las pensiones de todos los pensionados son ajustadas al tipo de cambio del 30 de noviembre de cada
ao. Los ajustes de los ltimos cinco aos han sido del 5%.
Las pensiones cuyo monto sea menor que el salario mnimo de la industria manufacturera se ajustan
peridicamente, de acuerdo con los cambios en los salarios mnimos aprobados por la Comisin
Tripartita y dependiendo de las condiciones de sostenibilidad del sistema de pensiones.
Pensin no-contributiva
Existen pensiones para vctimas de guerra y pensiones especiales.
Retiro tardo
La pensin se incrementa en un 1% por cada periodo de 50 semanas de contribucin realizadas
despus de los 60 aos, hasta alcanzar un mximo de 5%.
198
Desde
Hasta
Impuesto
75,000.01
100,000.00
10%
100,001.00
200,000.00
15%
200,001.00
300,000.00
20%
300,001.00
400,000.00
25%
500,000.00
1,000,000.00
30%
Empleador
7.00%
1.50%
6.00%
1.50%
16.00%
Trabajador
4.00%
Estado
2.25%
0.25%
6.25%
0.25%
Rgimen IVM-RP
Ramas/ Fuentes de Financiamiento
Invalidez Vejez y Muerte
Riesgos Profesionales
Vctimas de Guerra
Total
Empleador
7.00%
1.50%
1.50%
10.00%
Trabajador
4.00%
Estado
0.25%
4.25%
0.00%
Total
11.00%
1.50%
8.50%
1.50%
22.50%
Total
11.00%
1.50%
1.75%
14.25%
Al hablar de 2010, es til conocer que la tasa de contribucin de IVM fue ajustada del 10% a 11%.
199
As, la contribucin del trabajador a la cuenta de largo plazo equivale al 4% del ingreso de cotizacin
(7% por el empleador).
Para las contribuciones voluntarias se pagan ya sea el 10% del ingreso declarado (para los beneficios
de vejez, invalidez y sobrevivencia y suplementos para dependientes) o el 18.25% de los ingresos
declarados (para los beneficios de vejez, invalidez y sobrevivencia y suplementos para dependientes,
salud y beneficios de maternidad; subsidios familiares).
El ingreso mnimo de cotizacin para el propsito del clculo es igual al salario mnimo. El salario
mnimo mensual legal se encuentra en el rango entre NIO 1 573.13 y NIO 3 587.54, de acuerdo con
nueve sectores econmicos.
El ingreso mximo de cotizacin para el propsito del clculo es NIO 37 518.
Las contribuciones a la seguridad social de igual manera financian los subsidios familiares.
Existe alguna otra contribucin a la seguridad social?
1.5% a cargo del empleador para riesgos profesionales y 1.75% (1.5% a cargo del empleador, 0.25%
del empleado) para vctimas de guerra. Existe algn subsidio adicional o cambio en la tarifa de
tributacin para pensionados?
No existe
La renta de pensin es gravable o est exenta de impuestos?
De acuerdo al Art 50 de la Ley Orgnica de Seguridad Social, los montos de las pensiones gozarn del
mantenimiento de valor con relacin a la tasa cambiaria oficial del crdoba establecida por el Banco
Central de Nicaragua con relacin al dlar de los Estados Unidos, para tal efecto debern ser
actualizadas al 30 de noviembre de cada ao. Se ha aplicado un ajuste anual al mantenimiento de valor
de 5%.
En el caso de los montos de pensiones mnimas de los causantes directos se ajustan conforme la
variacin de salario mnimo legal de la actividad econmica de la industria.
200
Los programas pblicos de atencin al adulto mayor. En la actualidad el gobierno est impulsando
programas de proteccin a la poblacin en general de escasos recursos o indigente, especialmente
adultos mayores, mediante bonos, crditos y otras formas.
Qu tipo de beneficio reciben las personas que no alcanzan los requisitos mnimos para obtener
una pensin?
No existen programas del Instituto Nicaragense de Seguridad Social. Se les asiste mediante
programas pblicos de salud y proteccin social.
201
2.5
1.5
.5
.75
.5
.25
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Ingreso individual, proporcin del ingreso promedio
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Ingreso individual, proporcin del ingreso promedio
Bruto
Neta
Bruta
1.25
2.5
1.5
.5
.75
.5
.25
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Ingreso individual, proporcin del ingreso promedio
Hombres
Mujeres (en caso de diferir)
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Ingreso individual, proporcin del ingreso promedio
40.0
60.0
80.0
120.
0
160.0
65.9
40.6
61.0
81.3
121.
9
162.6
202
80.0
80.0
80.0
80.0
80.0
80.0
80.4
80.0
80.0
81.3
82.7
82.0
18.9
18.9
18.9
18.9
18.9
18.9
21.0
21.0
21.0
21.0
21.0
18.9
18.9
18.9
18.9
18.9
18.9
21.0
21.0
21.0
21.0
21.0
Referencias
Decreto No.974. Ley de Seguridad Social
Social Security Administration (2010), Social Security Programs throughout the World: The
Americas, 2009. http://www.ssa.gov/policy/docs/progdesc/ssptw/2008-2009/americas/index.html
United Nations, Department of Economic and Social Affairs, Population Division (2011). World
Population Prospects: The 2010 Revision http://esa.un.org/unpd/wpp/index.htm
203
PANAM
indicadores relevantes
Panam
OCDE
Ingreso
PAB
7 593
promedio
USD
Gasto pblico
en pensiones
% del PIB
4.9
7.0
Esperanza
vida
Al nacer
75.5
78.9
A los 65 aos
83.05
83.1
%
de
poblacin
edad
laborar
10.2
23.6
Poblacin
mayor de 65
de
40 600
la
en
de
Condiciones de acceso
La edad de retiro para los hombres es de 62 aos, y de 57 para las mujeres si tienen un historial de
contribuciones durante al menos 216 meses (240 meses desde 2013). El retiro anticipado comienza a
pagarse desde los 60 aos a los hombres y 44 a las mujeres con un historial de contribucin de al
menos 180 meses.
A los 62 aos se paga una pensin parcial a los hombres y a los 57 a las mujeres, con un historial de
contribucin entre 180 y 215 meses, o 239 meses desde 2013.
Segn el esquema de beneficios definidos, existe un establecimietno de la vejez old age settlement,
pagado cuando se alcanza la edad estndar de jubilacin y cuando el asegurado no cumple los
requisitos en trminos de jubilacin para obtener una pensin de vejez.
Si el asegurado no cumple los requisitos para una pensin de vejez, puede solicitar el reembolso del
monto total ahorrado en su cuenta ms los intereses acumulados, cuando alcance la edad de referencia
para su retiro.
Para los asegurados que se retiran al alcanzar la edad o que exceden la edad de referencia sin el
nmero requerido de contribuciones, o que acumulan al menos 80 contribuciones, se aplicar el
siguiente clculo para determinar la tasa de reemplazo: 60% del ingreso mensual para fines de clculo
de beneficios, al cual se aplican los lmites considerados para los montos mnimos y mximos para
204
pensiones de vejez. El resultado de esta ecuacin se multiplica por el factor resultante de la divisin
del nmero de contribuciones por el nmero de contribuciones requeridas para obtener acceso.
Clculo de beneficios
Pensin de vejez exclusiva segn el subsistema de beneficios definidos
La pensin representa el 60% del promedio de los mejores 10 aos de ingresos (no ajustado), mas
1.25% de los ingresos para cada 12 meses de contribuciones por encima de los 216 meses (240 meses
desde 2013). Se aade el 2% del ingreso mensual para el clculo de los beneficios por cada 12
contribuciones si se realizaron despus de alcanzar la edad de referencia y exceden el nmero de
contribuciones de referencia.
Las pensiones parciales son equivalentes al 60% del promedio de los ltimos 10 mejores aos en
trminos de ingresos, multiplicado por el nmero de meses de contribucin, y dividido por 216 (o 240
comenzando en 2013).
El salario bsico promedio corresponde a los siete mejores aos de contribuciones hasta el 31 de
diciembre de 2009 o a los 10 mejores aos de contribuciones desde el 1 de enero de 2010.
La pensin mnima mensual es PAB 185 (2010).58
La pensin mxima mensual es PAB 1500.
Se asignan pensiones de un mximo mensual de PAB 2,000.00 y PAB 2,500.00 si el asegurado
cumple los siguientes requisitos: para los asegurados con al menos 30 aos de contribuciones y un
salario mensual promedio de al menos PAB 2,500.00 en los ltimos 20 aos en los cuales realiz
contribuciones, el monto de la pensin puede ascender a PAB 2,500.00 por mes.
Para los asegurados con al menos 25 aos de contribuciones e ingresos mensuales promedio de al
menos PAB 2,000.00 en los 15 mejores aos en los que realiz las contribuciones, la pensin puede
alcanzar hasta PAB 2,000.00 por mes.
Para los asegurados con al menos 30 aos de contribuciones e ingresos mensuales promedio de al
menos PAB 2,500.00 en los 20 mejores aos en los que realiz las contribuciones, la pensin puede
alcanzar hasta 2,500.00 por mes.
Los beneficios se ajustan con base ad hoc dependiendo de la situacin econmica del pas o segn los
mandatos de ley. Segn la Ley No. 70, desde el ao 2013 la pensin mnima (PAB 235) aumentar en
PAB 10 por mes cada cinco aos.
58
En 2013, la pensin mnima ser PAB 235, y desde julio de 2013, ascender a PAB 245.
205
Pensin de vejez: En primer lugar se determinan los ingresos; el ingreso base se calcula segn el
ingreso mensual promedio, que corresponde a:
1.
2.
El monto de la pensin es la suma del 60% del ingreso base mensual promedio (no ajustado), mas
1.25% del ingreso base mensual por cada 12 contribuciones completas adicionales al nmero mnimo
de contribuciones requeridas para calificar a la pensin. Se aplica el 2% del ingreso base mensual por
cada 12 contribuciones completas, si se realizan despus de alcanzar la edad de referencia y exceden el
nmero requerido de contribuciones.
El componente de beneficios definidos asigna a los asegurados que hacen parte del sistema beneficios
por discapacidad, vejez y muerte, segn los mismos requisitos establecidos por el Subsistema
Exclusivamente de Beneficios Definidos, hasta el monto mximo establecido de contribuciones
mensuales de PAB 500.00.
El componente de cuenta individual est orientado a las personas con ingresos mayores a PAB 500.00
por mes. Estas contribuciones hacen parte del componente de ahorro personal para la asignacin de
una pensin de retiro por contribuciones y capitalizada en una cuenta de ahorro, siempre y cuando se
cumplan los requisitos de edad establecidos en el componente de beneficios definidos. El monto se
determina en calidad de una pensin programada de retiro por vejez, dividiendo el monto total
ahorrado y los intereses acumulados en la cuenta individual en el momento en que inicia la pensin
por la esperanza de vida actuarial, segn la tasa de descuento correspondiente para esa fecha. El pago
de esta pensin se garantiza por medio de una anualidad colectiva, cuyo costo se prorratea entre los
participantes de este componente y se deduce de las contribuciones a este subsistema.
Retiro anticipado
Es posible la asignacin de una pensin reducida, equivalente a la pensin de vejez multiplicada por
0.9128 un ao antes de la edad normal de retiro, o por 0.8342 dos aos antes de la edad normal de
retiro.
Retiro tardo
Existe un pago adicional del 2% del ingreso por cada 12 meses de contribuciones adicionales a la edad
normal de retiro. nicamente los profesores de la Universidad de Panam tienen una edad obligatoria
de retiro de 75 aos.
Ao 2010 (IVM)
Ao
Contribuciones
los empleados
De 2008 a 2010
De 2011 a 2012
2013 y posterior
7.5%
8.5%
9.25%
Empleado
de
Contribuciones de
los empleadores
al IVM
3.5%
4.0%
4.25%
Total
IVM
11.0%
12.5%
13.5%
Empleador
Total
3.5%
11%
Cuenta
de
ahorro 7.5%
individual (desde PAB
59
Contribucin solidaria. Esta es la contribucin del componente de Ahorro Personal del Subsistema Mixto al Componente
de Beneficio Definido, equivalente al 3.5% del ingreso y honorarios por encima de PAB 500.00 de los empleados y
trabajadores independientes incluidos en el componente de ahorro personal del Subsistema Mixto.
60
Contingencia del Seguro Colectivo. Eventualidad futura e incierta que produce la afectacin de los medios econmicos
de subsistencia, cuya ocurrencia genera el pago de las prestaciones o beneficios cubiertos por la Caja de Seguro Social, por
medio del seguro colectivo del componente de Ahorro Personal del Subsistema Mixto.
207
Seguro
colectivo
61
invalidez : 0.07%
500.01 y superior)
de
Total
7.5%
3.5%
11%
Empleado
Empleador
Total
4.0%
12.5%
Cuenta
de
ahorro 8.5%
individual (desde PAB
500.01 y superior)
Total
8.5%
Contribucin
solidaria: 12.5%
2.5%
Seguro
colectivo
de
invalidez: 0.07%
4.0%
12.5%
Empleado
Empleador
Total
4.25%
13.5%
Cuenta
de
ahorro 9.25%
individual (desde PAB
500.01 y superior)
13.5%
Contribucin
solidaria: 2.5%
Seguro colectivo
de renta vitalicia: 0.93%
Seguro colectivo
de invalidez: 0.07%
4.25%
13.5%
Total
9.25%
El ingreso mnimo para el clculo de contribuciones es igual al salario mnimo mensual legal (PAB
235.00) para trabajadores domsticos; PAB 300 para asegurados con contribuciones voluntarias.
No existe un monto mximo de ingresos para el clculo de contribuciones.
Adems de las contribuciones al IVM, tanto el empleador como el empleado contribuyen al esquema
de enfermedad y maternidad, como muestra la siguiente tabla:
61
Seguro Colectivo de Pensin por Invalidez. Esta es la modalidad de seguros colectivos que garantiza el pago de la
diferencia cuando el monto de la pensin por invalidez en el componente de ahorro personal, sumado a la pensin
correspondiente de invalidez segn el componente de beneficios definidos no es suficiente para cubrir el equivalente de una
pensin de invalidez segn el Subsistema Exclusivamente de Beneficio Definido.
208
Porcentaje de contribucin
Ao
2010
2011
2012
2013==>
Trabajador
8.00%
9.00%
9.00%
9.75%
I.V.M
7.50%
8.50%
8.50%
9.25%
E. y M.
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
Empleador
11.75%
12.00%
12.00%
12.25%
I.V.M.
3.50%
4.00%
4.00%
4.25%
E. y M.
8.25%
8.00%
8.00%
8.00%
Total
19.75%
21.00%
21.00%
22.00%
I.V.M.
11.00%
12.50%
12.50%
13.50%
E. y M.
8.75%
8.50%
8.50%
8.50%
un aumento del monto mnimo de pensin, de PAB 185.00 por mes a PAB 210.00 al mes desde julio
de 2011; posteriormente, en enero de 2012 aument de PAB 220.00, por medio del Artculo 2 de la
Ley N 70; comenzando desde julio de 2012, se aument la pensin mnima a PAB 235.00, y desde
julio de 2013, se aumentar a PAB 245.00.
El Artculo 2 de la Ley N 70 establece que las pensiones vigentes desde el 1 de enero de de 2012
aumentarn automticamente cada cinco aos en PAB 10.00 por mes, con excepcin de las pensiones
de PAB 800.01 o ms.
Desde 1970 hasta ahora, se han realizado 12 aumentos; los ms recientes ocurrieron en 1996, 2007,
2009 y 2011. En 2009 el aumento de las pensiones se realiz en diferentes fases, 15 PAB en 2009 y 10
PAB en 2010. En 2011 se decret un aumento de las pensiones de la siguiente forma:
Desde 250-375 PAB/ mes, un aumento de 15 PAB en julio de 2012, y 10 PAB en julio de
2013, no debe exceder $395 PAB.
Programas adicionales
Pensin para trabajadores en agricultura y construccin por temporadas: desde 2008, los trabajadores
en agricultura y construccin cuya historia de contribuciones a la CSS es baja y quienes al alcanzar la
edad de referencia tienen al menos 120 contribuciones pero no han alcanzado 180 contribuciones,
pueden solicitar que la suma total de ingresos sobre los cuales realizaron contribuciones, se computen
cada ao como si las contribuciones se hubieran realizado en un periodo de 12 meses, siempre y
cuando el monto total contribuido no exceda PAB 3,500.00 al ao.
Una vez realizados los clculos mencionados anteriormente, la CSS reconocer una pensin de vejez
equivalente al 60% del ingreso base vigente en el momento en que el trabajador se retira, multiplicado
por un factor igual a todas las contribuciones dividido por la contribucin de referencia. Esta pensin
no tiene un monto mnimo.
CD
1.25
2.5
1.5
.5
.75
.5
.25
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Ingreso individual, proporcin del ingreso promedio
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Ingreso individual, proporcin del ingreso promedio
Leyenda:
DC
Relacionado con ingresos
Eje Y: Nivel de pensin relativo bruto
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
Leyenda:
DC
Relacionado con ingresos
Eje Y: Tasa de reemplazo bruta
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
Neto
Bruta
Neta
1.5
.5
Bruta
1.25
2.5
.75
.5
.25
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Ingreso individual, proporcin del ingreso promedio
Leyenda:
Neto
Bruto
Eje Y: Niveles de pensin relativos neto y bruto
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
Hombres
Mujeres (donde difiere)
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Ingreso individual, proporcin del ingreso promedio
Leyenda:
Neto
Bruto
Eje Y: Tasas de reemplazo netas y brutas
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
Mediana de los
asalariados
0.75
1.5
63.5
39.2
58.8
78.4
117.6
156.9
59
36.4
54.6
72.8
109.2
145.7
65.3
40.3
60.4
80.6
120.9
161.2
60.6
37.4
56.1
74.8
112.3
149.7
78.4
78.4
78.4
78.4
78.4
78.4
211
72.8
72.8
72.8
72.8
72.8
72.8
81
81
81
80.6
81.5
85.5
75.2
75.2
75.2
74.8
75.7
79.4
13.8
13.8
13.8
13.8
13.8
13.8
16.1
16.1
16.1
16.1
16.1
16.1
12.9
12.9
12.9
12.9
12.9
12.9
15
15
15
15
15
15
212
PER
Indicadores relevantes
Ingreso
promedio
Per
OCDE
5 401
40 600
1.7
7.0
PER
USD
1/
Gasto pblico
en pensiones
% del PIB
Esperanza de
Vida
Al nacer
74
78.9
A los 65 aos
86
83.1
11.7
23.6
Poblacin mayor
de 65
% de la
poblacin en
edad de
trabajar
Condiciones de acceso
Los nuevos trabajadores del sector pblico y privado pueden escoger entre el sistema de cuentas
individuales (SPP Sistema Privado de Pensiones) y el sistema pblico de seguro social (SNP
Sistema Nacional de Pensiones). Quienes no elijan ninguno de los sistemas sern afiliados del sistema
privado. Los afiliados al sistema pblico pueden cambiarse al sistema privado, los afiliados al sistema
privado no pueden regresar al sistema pblico, excepto bajo circunstancias especiales62.
La edad estndar de pensin tanto para hombres como para mujeres es de 65 aos. Se requieren 20
aos de contribuciones.
62
Se abren ventanas de oportunidad en las que un afiliado puede elegir afiliarse al sistema pblico.
213
Clculo de beneficios
Pensin de vejez Sistema pblico
El salario de referencia para quienes alcancen 20 o 25 aos de contribuciones es el ingreso promedio
durante los ltimos 5 aos; si han contribuido entre 25 y 30, el ingreso promedio en los ltimos 4 aos;
si lo han hecho durante ms de 30 aos, el ingreso promedio de los ltimos 3 aos. Para efectos del
clculo de la pensin no se ajustan los salarios.
La pensin futura del asegurado se determina multiplicando el ingreso actual por la tasa de remplazo
correspondiente (por lo que no existe ajuste). Para esto se asignan cinco tasas de reemplazo distintas
segn cada rango de edad:
Tasas de reemplazo
Rango de edad
0-36
30%
2%
37-46
35%
2%
47-56
40%
2%
57-61
45%
2%
62-110
50%
4%
Finalmente, se aplican topes mximo y mnimo de S./ 857.36 y S./ 415 respectivamente.
Adems de la pensin futura del asegurado, se calcula la reserva correspondiente al derecho derivado
generado por el cnyuge (se asume que todos los asegurados son de estado civil casado).
Por otro lado, personas que nacieron antes del 31 de diciembrede 1946 reciben entre un 30% y un 45%
del ingreso promedio en los ltimos 60 meses (30% si a 14 de junio de 2002 eran menores de 31 aos,
35% si tenan entre 31 y 39, 40% entre 40 y 49 o 15% si eran mayores de 49 aos), mas un 2% por
cada ao adicional de contribucin que exceda los 20 aos, hasta alcanzar el 100% del ingreso
promedio. Hombres que nacieron despus del 18 de diciembrede 1932 o mujeres que nacieron antes
del 18 de diciembrede 1937 pero no despus del 31 de diciembre de 1946 reciben un 50% del salario
de referencia, ms un 4% por cada ao adicional de contribucin que exceda los 20. Personas que
nacieron antes del 18 de diciembrede 1932 (hombres) o 18 de diciembrede 1937 (mujeres) reciben un
50% del salario de referencia, ms un 2% (hombres) o un 2.5% (mujeres) por cada ao adicional de
contribucin que exceda los 15 y 13 aos respectivamente.
La tasa de contribucin al esquema pblico realizada por el empleado es del 13%.
Focalizado
Personas que nacieron despus del 31 de diciembre de 1945 que no alcancen las condiciones de acceso
tienen derecho a una pensin mnima. La pensin mnima establecida por la ley es 415 nuevos soles
por mes para aquellos afiliados que acrediten 20 aos de contribuciones.
La tasa de contribucin al esquema privado es 10%. Adicionalmente hay contribuciones del 1.87% y
el 0.96% en promedio para los costos administrativos y para los seguros de invalidez y sobrevivencia
respectivamente.
El salario mximo mensual de contribucin para el clculo de los beneficios de invalidez y
sobrevivencia es PEN 7 306.96.
No existe un salario mximo de contribucin establecido para el propsito del clculo del beneficio
por vejez o para los costos administrativos.
La edad estndar de pensin tanto para hombres como para mujeres es de 65 aos. Se requieren 20
aos de contribuciones.
A.
Jubilacin anticipada (Ley N 29426 para afiliados al SPP): es la pensin de jubilacin que el
afiliado puede obtener antes de cumplir la edad legal de jubilacin (65 aos), siempre y cuando el
saldo de la CIC sea suficiente para otorgarle una pensin igual o mayor al 50% al promedio de sus
remuneraciones efectivamente percibidas y rentas declaradas durante los ltimos 10 aos (120 meses)
anteriores a la fecha de la presentacin de la solicitud de jubilacin, actualizada por IPC.
B.
Jubilacin anticipada para afiliados que realizan actividades de riesgo (Ley N 27252)63: es
aquel tipo de jubilacin al que pueden acceder aquellos afiliados que realicen trabajos pesados y de
riesgo para su vida o salud dentro de las siguientes actividades:
Construccin civil.
Bajo este esquema especial, edades de retiro van desde los 45 aos, dependiendo de la exposicin al riesgo. Por
ejemplo, minera desde 50 aos de edad, construccin desde 55 aos de edad.
64
http://www.mef.gob.pe/contenidos/pol_econ/documentos/sistemas_pensiones.pdf
215
(hombres) o 25 aos (mujeres). Los trabajadores despedidos por reduccin de personal o cese
colectivo podrn optar a la jubilacin adelantada. Si cuenta con el mnimo de 20 aos de aportes,
tambin podr retirarse bajo este esquema, sin embargo, esta pensin se reduce en 4% por cada ao de
adelanto respecto de la edad de jubilacin establecida en como base (La pensin base es la pensin
que hubiera recibido el trabajador bajo el Rgimen General).
Retiro tardo
S es posible diferir la pensin despus de los 65 aos y no existen penalidades por realizar tal accin.
En el caso del sistema pblico, una vez cumpliendo con el requisito de 20 aos de contribucin, dado
que el afiliado tiene una edad de 65 o ms, cae en el rango que corresponde a un incremento del 4% de
tasa de remplazo adicional por ao, en tanto el monto de la pensin mxima no rebase 857 soles.
216
realiza por actualizacin trimestral65 (en funcin del IPC66) o a una tasa fija no menor a 2%; mientras
que, en moneda extranjera, se reajusta a una tasa fija no menor a 2%. Cabe resaltar que en la prctica,
esta tasa coincide generalmente con la mnima posible (2%) y no sigue a la evolucin de la inflacin o
la depreciacin del tipo de cambio nominal.
En tal sentido, el reajuste del monto de pensin depende de la denominacin elegida, este se realiza
sobre el promedio de los doce ltimos salarios67.
Pensiones no contributivas
En el caso peruano, el Programa Nacional de Asistencia Solidaria conocido como Pensin 65 fue
creado en octubre del 2011, con el fin de proteger aquellos adultos mayores de de 65 aos que se
encuentren en condiciones de vulnerabilidad y que no cubran sus necesidades de subsistencia. Este
subsidio se ha dado, desde su creacin, en forma progresiva a los distritos ms pobres del territorio
peruano. Se estableci como monto por persona 125 nuevos soles. A fecha de julio de 2012, ms de
126 mil adultos mayores reciben los beneficios del programa.
65
A excepcin de las pensiones bajo la modalidad de Retiro Programado y Renta Temporal con Renta Vitalicia Diferida, en este ltimo caso
en el extremo referido a Renta Temporal.
66 ndice de Precios al Consumidor.
67
Artculo 105 del Reglamento del Texto nico Ordenado (T.U.O) de la Ley del Sistema Privado de Administracin de Fondos de Pensiones.
217
CD
1.25
2.5
1.5
.5
.75
.5
.25
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Ingreso individual, proporcin del ingreso promedio
Bruto
Neta
Bruta
1.25
2.5
1.5
.5
.75
.5
.25
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Ingreso individual, proporcin del ingreso promedio
Hombres
Mujeres (en caso de diferir)
Nivel de pensin relativa bruta
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Ingreso individual, proporcin del ingreso promedio
Mediana de
los
asalariados
0.75
1.5
56.7
35.0
52.5
70.0
70.6
70.6
63.0
38.9
58.3
77.8
78.4
78.4
70.0
70.0
70.0
70.0
47.0
35.3
77.8
77.8
77.8
77.8
52.3
39.2
218
15.9
15.9
15.9
15.9
10.7
8.0
18.0
18.0
18.0
18.0
12.1
9.1
13.5
13.5
13.5
13.5
9.1
6.8
15.3
15.3
15.3
15.3
10.3
7.7
Referencias
Decreto Ley 19990, 20530, 25967
Ley 27617
Ministerio de Economa y Finanzas, Cierre del Presupuesto del Sector Publico para el ao fiscal 2010.
SUNAT Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria
Social Security Administration (2010), Social Security Programs throughout the World: The
Americas, 2009. http://www.ssa.gov/policy/docs/progdesc/ssptw/2008-2009/americas/index.html
United Nations, Department of Economic and Social Affairs, Population Division (2011). World
Population Prospects: The 2010 Revision http://esa.un.org/unpd/wpp/index.htm
219
PARAGUAY
Condiciones de acceso
Indicadores relevantes
Paraguay
Ingreso
promedio
PYG
OCDE
116 00 000
USD
40 600
Gasto
pblico
en pensiones
% del PIB
7.0
Esperanza
Vida
Al nacer
71.7
78.9
A los 65 aos
81.6
83.1
%
de
poblacin
edad
trabajar
8.3
23.6
de
Poblacin mayor
de 65
la
en
de
Clculo de beneficios
Pensin de vejez68
La pensin de jubilacin mensual equivale al 100% del ingreso promedio de cotizacin.
La pensin de jubilacin mensual anticipada equivale al 80% del ingreso promedio de cotizacin
ms el 4% del ingreso promedio por cada ao en que el asegurado sea mayor a los 55 aos de edad,
hasta los 59 aos.
Existe tambin la Jubilacin Proporcional que se otorga con 15 aos de antigedad y 65 de edad,
con una tasa de sustitucin del 60% incrementndose en un 4% por cada ao de edad que sobrepasan
los 15 aos de antigedad.
68
El ingreso promedio de cotizacin tiene como base el ingreso durante los ltimos 36 meses
(excluyendo el ltimo mes) antes de la jubilacin.
El haber jubilatorio y de pensiones mnimo mensual es PYG 300 000, el cual estaba establecido por
Ley del Presupuesto General de la Nacin (PGN) y no era un derecho adquirido. En el 2012, se ajusta
el nivel de la pensin de jubilacin mnima all 33% del Salario Mnimo Legal en el Paraguay (un
beneficio de Gs. 547.217,-), el cual se encuentra establecido por una Ley y ya no depende del PGN.
La pensin de jubilacin de vejez mxima mensual es de 300 veces el salario mnimo diario (el salario
mnimo mensual equivale a PYG 1.507.484 en 2010. En 2012 el salario mnimo es Gs. 1.658.232)
Toda actividad que genere algn ingreso debe cesar despus de la edad de retiro.
La pensin se paga mensualmente ms un bono (Beneficio Adicional Anual) en diciembre
equivalente a un mes de pensin/ jubilacin, lo cual no es un derecho adquirido, ya que la ley
establece que est supeditado a la viabilidad financiera y actuarial del Fondo de Jubilaciones.
Los beneficios se ajustan anualmente de acuerdo al ndice de Precios al Consumidor (IPC) publicado
por el Banco Central del Paraguay.
Retiro tardo
Es posible diferir postergar la pensin despus de la edad de retiro? En tal caso, cules
son los beneficios?
S, es posible. Una vez alcanzada la edad y antigedad necesaria para obtener la jubilacin ordinaria
ya recibe el 100% del promedio de los ltimos 36 meses y para el asegurado no existe ningn
beneficio adicional por aportar ms tiempo del requerido.
222
El IPS se maneja como una Caja Previsional, donde es requisito indispensable haber aportado
para recibir un beneficio.
Sin embargo, existe un programa administrado por el Ministerio de Hacienda que de acuerdo
a la Ley 3.728/09 establece el derecho a la pensin alimentaria para las personas adultas mayores en
situacin de pobreza. Recibirn pensin del Estado no menor a la cuarta parte del salario mnimo
vigente: todo paraguayo natural, mayor de 65 aos de edad, en situacin de pobreza, residente en el
territorio paraguayo. El monto en 2010 equivale a $376,871 Gn. Restricciones: No podrn acogerse a
los beneficios las personas que tengan deudas pendientes con el Estado; quienes reciban remuneracin
del sector pblico o privado, tales como sueldo, jubilacin, pensin y/o seguro social.
223
2.5
1.5
.5
.75
.5
.25
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Ingreso individual, proporcin del ingreso promedio
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Ingreso individual, proporcin del ingreso promedio
Bruto
Neta
Bruta
1.25
2.5
1.5
.5
.75
.5
.25
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Ingreso individual, proporcin del ingreso promedio
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Ingreso individual, proporcin del ingreso promedio
Mediana
de
los
asalariados
0.5
0.75
1.5
87.8
54.2
81.3
108.3
131.2
131.2
87.8
54.2
81.3
108.3
131.2
131.2
108.3
108.3
108.3
108.3
87.5
65.6
108.3
108.3
108.3
108.3
87.7
67.3
Hombres
224
24.1
24.1
24.1
24.1
19.5
14.6
26.4
26.4
26.4
26.4
21.3
16.0
24.1
24.1
24.1
24.1
19.5
14.6
26.4
26.4
26.4
26.4
21.3
16.0
Referencias
Instituto de Prevision Social Paraguay
Social Security Administration (2010), Social Security Programs throughout the World: The
Americas, 2009. http://www.ssa.gov/policy/docs/progdesc/ssptw/2008-2009/americas/index.html
United Nations, Department of Economic and Social Affairs, Population Division (2011). World
Population Prospects: The 2010 Revision http://esa.un.org/unpd/wpp/index.htm
225
REPBLICA DOMINICANA
Indicadores relevantes
Repblica
Dominica
na
Ingreso
promedio
DOP
196 050
USD
Los nuevos participantes en el mercado laboral estn
obligados a ingresar al nuevo esquema privado de
contribucin definida. Una garanta de pensin mnima
aplica despus de 30 aos de contribuciones, a la edad de
60 aos. Tambin se est introduciendo un beneficio de
asistencia social para personas en edad de vejez
Gasto pblico
en pensiones
% del PIB
Esperanza de
Vida
Al nacer
Poblacin mayor
de 65
OCDE
40 600
7.0
72.96
78.9
A los 65 aos
83.2
83.1
% de la
poblacin en
edad de
trabajar
10.0
23.6
Condiciones de acceso
Los trabajadores que hayan contribuido por 30 aos pueden retirarse a los 60
aos y son elegibles para la garanta de pensin mnima. Sin importar la historia
de contribuciones, si ellos tienen fondos suficientes para adquirir una anualidad
equivalente superior en 50% a la pensin mnima, pueden retirarse a la edad de
55 aos.
Clculo de beneficios
Relacionados con ingresos
Los esquemas de beneficios definidos cubran a empleados pblicos y a un segmento reducido de los
trabajadores formales del sector privado, en la actualidad se mantienen ofreciendo cobertura del
seguro de vejez a un universo cerrado de afiliados a los cuales la ley 87-01 les permiti permanecer en
los mismos. Al resto de la poblacin se le exige ingresar al esquema basado en capitalizacin
individual.
Focalizado
226
La pensin mnima del Rgimen Contributivo es equivalente al salario mnimo legal ms bajo en el
pas: aproximadamente un 44% del salario promedio cotizable.
Contribucin Definida
Las tasas de contribucin crecern en un periodo de cinco aos. Desde el 2007, los empleados y
empleadores contribuyen con el 2,87% y el 7,10% de los salarios brutos, respectivamente, para
personas en edad de vejez, sobrevivientes y el seguro de invalidez. De esa cantidad, 8.0 puntos
porcentuales son destinados a las cuentas individuales. Las primas de seguro de discapacidad y
sobrevivencia son establecidas por ley hasta un 1.0% de los salarios brutos, y las comisiones hasta un
0.5% de los salarios, aunque son posibles los cargos sobre los retornos de las inversiones. Existen un
cargo de 0.07% para financiar la Superintendencia de Pensiones, y se exige una contribucin de 0.4%
al Fondo de Solidaridad Social. Los beneficios pueden ser tomados como retiros programados o
anualidades indexadas a los precios.
Retiro tardo
Es posible diferir la pensin despus de los 60 aos? Cules son las penalidades de hacerlo?
Es posible diferir la pensin despus de los 60 aos, eso queda a opcin del afiliado y no existe
ninguna penalidad en caso de hacerlo.
El salario mnimo mensual legal para trabajadores del sector privado est dentro del rango de DOP 5,
158 a DOP 7, 360, dependiendo del tipo y tamao de la empresa; el salario mnimo mensual legal para
trabajadores del sector pblico es DOP 2 600 pesos (2008).
Cul es la cifra para el 2009? El salario cotizable para el ao 2009 es RD$5,635. El salario
cotizable es el promedio de los salarios mnimos del sector privado.
Existe alguna otra contribucin a la seguridad social? S. Existen contribuciones al Seguro de
Salud y al Seguro de Riesgos Laborales.
Preguntas Generales
Cmo estn indexados los beneficios?
Las pensiones de discapacidad y sobrevivencia se determinan sobre la base del promedio indexado de
los ltimos 36 salarios de los ltimos tres aos. La ley 87-01 establece que todas las pensiones deben
ser indexadas por el ndice de Precio al Consumidor (IPC), de acuerdo a la metodologa que establezca
el Consejo Nacional de la Seguridad Social. Hasta la fecha, dicha normativa no se ha establecido.
Para fines de determinar el salario base para el clculo de la pensin de discapacidad y sobrevivencia
la ley establece que se debe indexar por el IPC los ltimos 36 salarios.
En adicin la Ley 87-01 establece en su Artculo 79 que el Consejo Nacional de Seguridad Social
(CNSS) gestionar ante el Estado Dominicano la ejecucin gradual de servicios sociales a fin de que
los jubilados y pensionados del Sistema Dominicano de Seguridad Social, tanto del Rgimen
Contributivo como de los regmenes subsidiado y contributivo subsidiado, tengan acceso a las
siguientes prestaciones sociales y consideraciones especiales:
229
CD
CD
1.25
2.5
1.5
.5
.75
.5
.25
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Ingreso individual, proporcin del ingreso promedio
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Ingreso individual, proporcin del ingreso promedio
Bruto
Neta
Bruta
1.25
2.5
1.5
.5
.75
.5
.25
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Ingreso individual, proporcin del ingreso promedio
Hombres
Mujeres (en caso de diferir)
Nivel de pensin relativa bruta
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Ingreso individual, proporcin del ingreso promedio
Mediana de
los
asalariados
0.75
1.5
18.8
11.6
17.4
23.2
34.7
46.3
19.5
12.0
18.1
24.1
36.1
48.2
23.2
23.2
23.2
23.2
23.2
23.2
24.0
23.7
23.9
24.1
24.3
24.8
230
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2
4.6
4.6
4.6
4.6
4.6
4.6
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2
4.6
4.6
4.6
4.6
4.6
4.6
Referencias
Oficina Nacional de Estadstica (2011), Repblica Dominicana en Cifras 2011.
Secretaria de Estado de Trabajo. Consejo Nacional de Seguridad Social. Ley 87-01 que crea el
Sistema Dominicano de Seguridad Social.
Social Security Administration (2010), Social Security Programs throughout the World: The
Americas, 2009. http://www.ssa.gov/policy/docs/progdesc/ssptw/2008-2009/americas/index.html
United Nations, Department of Economic and Social Affairs, Population Division (2011). World
Population Prospects: The 2010 Revision http://esa.un.org/unpd/wpp/index.htm
231
SURINAM
Indicadores relevantes
Surina
m
OCDE
Ingreso
SRD
21239
promedio
USD
7,64)
40600
Gasto pblico
en pensiones
% del PIB
1.21
7.0
Esperanza de
vida
Al nacer
70.3
78.9
A los 65 aos
79.8
83.1
% de la
poblacin en
edad laboral
9.9
23.6
Poblacin
mayor de 65
aos
Condiciones de acceso
Bajo el Plan General de pensin de Vejez (AOV)69, a todos los residentes de
Surinam se les otorga cierta pensin fija de vejez, a la edad de 60 aos.
Para una pensin AOV son elegibles, los residentes de Surinam que alcanzaron los 60 aos y quienes:
a. tengan la nacionalidad de Surinam; b. tengan otra nacionalidad diferente a la de Surinam y hayan
vivido en Surinam por un mnimo de 10 aos consecutivos y/o hayan contribuido al Fondo por un
mnimo de 10 aos.
69
El Gobierno surinams, mediante la resolucin n 6244 del 27 de junio de 1973, introdujo un plan, muy modesto,
para otorgar una pensin de vejez de Sf. 25 por mes, a los residentes de Surinam, que hayan alcanzado los 70
aos.
La edad de retiro se redujo, gradualmente, de los 70 a los 65 aos y, despus, a los 60 aos y la pensin se
increment de igual manera. Por la ley del 20 de Marzo de 1981, se estableci un Fondo General de Pensin de
Vejez, con la responsabilidad de proveer por el beneficio general de vejez (pensin AOV).
232
En Surinam, no hay una ley que regule, de manera alguna, en lo que respecta a los beneficios o a los
clculos de beneficios para los planes de pensin en el sector privado.
Estos planes tienen el objetivo de proveer una pensin de vejez y una pensin por incapacidad que
cubra tambin a los sobrevivientes, es decir, una pensin para el cnyuge y los hijos de los empleados
de una empresa. No todos los planes de pensin proveen pensiones por incapacidad. La mayora de los
planes de pensin son establecidos como planes de beneficio definido, focalizados en la tasa de
remplazo, que oscila entre un 60% y un 70%. (La tasa de reemplazo se define como la pensin de
vejez que puede ser obtenida al tomar el mximo de aos de servicio destinados a la pensin sobre el
salario bsico). Sin embargo, las contribuciones de los empleados y patronos, para sustentar el plan de
pensiones, son definidas como cierto porcentaje del salario bsico o el salario pensionable. En un
nmero reducido de estos planes, las contribuciones, tanto de los empleados como de los patronos, son
determinadas como un porcentaje fijo del salario bsico de los empleados, estas contribuciones son
utilizadas para la compra de anualidades a una compaa de seguros.
Se ha identificado, estrictamente, un slo plan de pensin de contribucin definida. Dicho plan cuenta
con una cantidad limitada de afiliados.
Existen planes de ahorro bajo la modalidad de cuentas individuales, en los que al cese de las funciones
laborales, el saldo acumulado en estas cuentas de ahorro es pagado, en su totalidad, al beneficiario, en
un slo tracto o en cuotas. Estos planes de ahorro individual estn bajo la administracin de fondos de
previsin. A efectos de esta evaluacin, pueden obviarse tanto el plan de contribucin definida como
los planes de ahorro en cuentas individuales.
Clculo de beneficios
Bsicos
Ha habido un crecimiento estable de la provisin por valor de la pensin de vejez: 175, -Dlar
Surinams (SRD) por mes, desde el 4 de enero del 2005, aumentando a SRD225,- en el 10 de enero
del 2005, creciendo a SRD425,- en el 2011 y amplindose a SRD525,- en el 2012.
La edad general de retiro es de 60 aos. La AOV se paga a partir de los 60 aos y no depende del
estatus laboral de la persona.
Retiro tardo
No existe el retiro tardo bajo el sistema de pensin AOV.
Impuesto sobre la renta personal y contribuciones a la seguridad social
Impuesto a los trabajadores
233
En Surinam, la exencin fiscal se basa en el ingreso anual. Todos los trabajadores que reciban ms que
el subsidio personal deben pagar el impuesto como se muestra en el siguiente cuadro.
Desde
Hasta
SRD 0.00
SRD 2646.00
0%
SRD 2646.01
SRD14002.80
8%
SRD14002.81
SRD21919.80
18%
SRD21919.81
SRD32839.80
28%
SRD32839.81
38%
Las contribuciones son recaudadas por la Administracin Fiscal y, por ley, deben ser transferidas al
Fondo, el que, sin embargo, no est completado. Cerca del 35% de la poblacin entre los 20 y los 60
aos contribuye al sistema.
Las contribuciones de los empleados de las empresas son retenidas por el patrono en el entendido de
que pagar segn lo percibido y lo har mediante transferencias mensuales a la Administracin Fiscal.
Las contribuciones de los trabajadores independientes deben ser pagadas trimestralmente sobre la base
de una valoracin de ingresos gravables, realizada por ellos mismos.
234
Las contribuciones del Gobierno no se especifican en la ley. En la prctica, el financiamiento del plan
de pensiones funciona como un sistema de reparto, porque:
las contribuciones no son suficientes para igualar los beneficios de la pensin y,
las contribuciones del Gobierno estn establecidas para cubrir ese dficit.
En esta situacin no hay fondo de acumulacin.
No existe un sistema de seguridad social. La cobertura depende del convenio colectivo laboral. Por lo
tanto, vara la tasa de las contribuciones de los empleados.
235
Basic
Basic
1.25
2.5
1.5
.75
.5
.5
.25
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
Leyenda:
Bsico
Eje Y: Nivel de pensin relativo bruto
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
Leyenda:
Bsico
Eje Y: Tasa de reemplazo bruta
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
Net
Gross
Net
1.5
.5
Gross
1.25
2.5
.75
.5
.25
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
Leyenda:
Neto
Bruto
Eje Y: Niveles de pensin relativos neto y bruto
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
Hombres
Mujeres (en caso de diferir)
Nivel de pensin relativa bruta
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
Leyenda:
Neto
Bruto
Eje Y: Tasas de reemplazo netas y brutas
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
Mediana de
los
asalariados
0.75
1.5
13.2
13.2
13.2
13.2
13.2
13.2
15.3
15.3
15.3
15.3
15.3
15.3
236
16.3
26.5
17.6
13.2
8.8
6.6
18.5
29.1
19.8
15.3
10.9
8.7
3.4
5.6
3.7
2.8
1.9
1.4
6.4
4.3
3.2
2.1
1.6
3.4
5.5
3.7
2.8
1.8
1.4
3.9
6.4
4.2
3.2
2.1
1.6
237
TRINIDAD Y TOBAGO
Condiciones de acceso
Indicadores relevantes
Trinidad y Tobago: sistema
de pensiones en el 2010
Trinidad
y Tobago
Ingreso
TTD
promedio
USD
Gasto
pblico en
pensiones
% del PIB
4.4
Esperanza
de vida
al nacer
69.8
Poblacin
mayor de 65
72 432
OCDE
(1)
40
600
(1)
(2)
7.0
78.9
A los 65 aos
79.8
83.1
% de la
poblacin en
edad laboral
9.6
(2)
23.6
La edad de retiro es de 60 aos y se debe contar con un mnimo de 750 semanas de contribuciones
aportadas o acreditadas.
El asegurado entre los 60 y 65 aos recibir una pensin si cesa de ser empleado asegurado y
continuar recibiendo el beneficio an si vuelve a tener un empleo asegurado antes de alcanzar los 65
aos.
El convenio por vejez se otorga para los que no califican para una pensin de vejez, que se
encuentren entre los 60 y 65 aos y no cuenten con 750 contribuciones semanales, en forma
de pagos globales, con un mnimo de TTD2000.
Clculo de beneficios
Pensin de vejez
La pensin se establece entre un 30% y un 40% del promedio de ingresos semanales, de acuerdo con
las 16 categoras salariales, ms un monto entre 0,56% y 0,71%, del promedio de ingresos semanales,
por cada periodo de 25 semanas cotizadas que excedan las 750 semanas.
El promedio de ingresos semanales se basa en el promedio del salario profesional, de acuerdo con las
16 categoras de salarios.
238
Categora
de
ingresos
Ingresos semanales
(TTD)
120.00 - 199.99
II
200.00 - 269.99
III
270.00 - 359.99
IV
360.00 - 449.99
450.00 - 549.99
VI
550.00 - 659.99
VII
660.00 - 769.99
VIII
770.00 - 879.99
IX
880.00 - 1009.99
1010.00 - 1129.99
XI
1130.00 - 1259.99
XII
1260.00 - 1399.99
XIII
1400.00 - 1549.99
XIV
1550.00 - 1719.99
XV
1720.00 - 1914.99
XVI
Promedio de ingresos
semanales supuesto
(TTD)
Ingresos
mensuales(TTD)
160.00
520.00 - 866.99
235.00
867.00 - 1169.99
315.00
1170.00 - 1559.99
405.00
1560.00 - 1949.99
500.00
1950.00 -2382.99
605.00
2383.00 - 2859.99
715.00
2860.00 - 3336.99
825.00
3337.00 - 3812.99
945.00
3813.00 - 4376.99
1,070.00
4377.00 - 4896.99
1,195.00
4897.00 - 5459.99
1,330.00
5460.00 - 6066.99
1,475.00
6067.00 - 6716.99
1,635.00
6717.00 - 7452.99
1,818.00
7453.00 - 8299.99
1,915.00
Beneficios
semanales
(primera
semana)
(TTD)
Incremento
(Semanal) despus
de la 1a semana
(TTD)
77.50
1.13
100.75
1.58
119.35
2.00
137.95
2.42
155.00
2.85
183.68
3.46
216.23
4.05
248.78
4.68
283.65
5.32
320.85
6.05
358.05
6.73
376.65
7.49
440.05
8.31
487.78
9.21
542.23
10.24
571.31
10.79
239
El Subsidio para los Adultos Mayores, sujeto a la comprobacin de recursos, se otorga a los 65 aos
o ms, con al menos 20 aos de residencia en Trinidad y Tobago y, un ingreso mensual que no exceda
los TTD3000. Un subsidio mensual, de TTD3000 a TTD1000, se otorga a los residentes70 de 65 aos o
ms, con ingresos mensuales menores a los TTD3000.
La Asistencia Social se paga mensualmente y el monto del beneficio depende del ingreso hasta los
TTD3000.
Ingreso
(TTD)
Monto de la
pensin (TTD)
A partir del
9/1/2010
0 - 500
3000
500 - 1450
2550
1450 -1650
2350
1650 - 1800
2200
1800 - 2000
2000
2000 - 2200
1800
2200 - 2400
1600
2400 - 2600
1400
2600 - 2800
1200
2800 - 3000
1000
Retiro tardo
70
Haber residido en Trinidad y Tobago por 20 aos antes de la fecha de solicitud. Durante esos 20 aos, los
periodos de ausencia del pas, no pueden sumar ms de 5 aos, o el solicitante tiene que haber vivido un total
de 60 aos en Trinidad y Tobago.
240
No hay beneficio al retardar una pensin. La pensin puede solicitarse hasta un ao despus a los 65
aos. Al transcurrir ms de un ao, la solicitud se considera tarda y puede ser aceptada slo por
razones justificadas.
Categoras
de
ingresos
(TTD)
Ingresos
semanales
(TTD)
Promedio
semanal de
ingresos
supuestos
(TTD)
120.00 199.99
160.00
II
200.00 269.99
235.00
III
270.00 359.99
315.00
IV
360.00 449.99
405.00
450.00 -
500.00
Contribucin
semanal de
los empleados
(TTD)
Contribucin
semanal de
los patronos
(TTD)
Contribucin
total por
semana (TTD)
5.76
11.52
17.28
8.46
16.92
25.38
1.72
11.34
22.68
34.02
2.30
14.58
29.16
43.74
2.96
18.00
36.00
54.00
3.65
241
Clase z semanal
(Trabajador
independiente y
patrono) (TTD)
1.17
549.99
VI
550.00 659.99
605.00
VII
660.00 769.99
715.00
VIII
770.00 879.99
825.00
IX
880.00 1009.99
945.00
1010.00 1129.99
1,070.00
XI
1130.00 1259.99
1,195.00
XII
1260.00 1399.99
1,330.00
XIII
1400.00 1549.99
1,475.00
XIV
1550.00 1719.99
1,635.00
XV
1720.00 1914.99
1,818.00
XVI
1915.00
and over
1,915.00
21.78
43.56
65.34
4.42
25.74
51.48
77.22
5.22
29.70
59.40
89.10
6.02
34.02
68.04
102.06
6.90
38.52
77.04
115.56
7.81
43.02
86.04
129.06
8.72
47.88
95.76
143.64
9.71
53.10
106.20
159.30
1.77
58.86
117.72
176.58
11.94
65.43
130.86
196.29
13.27
68.94
137.88
206.82
13.98
Todos los beneficios de la seguridad social estn cubiertos por la Junta Nacional de Seguros de
Trinidad y Tobago.
No existe valorizacin, ya que la frmula del beneficio, se basa en la categora del promedio salarial.
Programa de asistencia social para los adultos mayores
Existe tambin, una lista de programas que ayudan a mejorar la calidad de vida de los adultos
mayores, por ejemplo, vestimenta, transporte pblico, medicinas, etc.
243
Earnings-related
Earnings-related
1.25
2.5
1.5
.75
.5
.5
.25
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
Leyenda:
Relacionado con ingresos
Eje Y: Nivel de pensin relativo bruto
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
Leyenda:
Relacionado con ingresos
Eje Y: Tasa de reemplazo bruta
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
Net
Gross
Net
1.5
.5
Gross
1.25
2.5
.75
.5
.25
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
Leyenda:
Neto
Bruto
Eje Y: Niveles de pensin relativos neto y bruto
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
Leyenda:
Neto
Bruto
Eje Y: Tasas de reemplazo netas y brutas
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
Hombres
Mujeres (en caso de diferir)
Nivel de pensin relativa bruta
Mediana de
los
asalariados
29.6
244
0.5
0.75
1.5
22.5
27.4
36.6
54.9
73.2
34.2
25.9
31.7
42.2
63.3
79.5
36.6
44.9
36.6
36.6
36.6
36.6
40.7
46.4
40.1
42.2
44.2
42.6
7.6
9.3
7.6
7.6
7.6
7.6
9.1
11.1
9.1
9.1
9.1
9.1
7.6
9.3
7.6
7.6
7.6
7.1
9.1
11.1
9.1
9.1
9.1
8.5
245
URUGUAY
Indicadores relevantes
Uruguay
OCDE
Ingreso
UYU
226 162
promedio
USD
Gasto pblico en
pensiones
% del PIB
8.2
7.0
Esperanza de vida
Al nacer
76.55
78.9
A los 65 aos
82.3
83.1
%
de
la
poblacin
en
edad de laborar
21.6
23.6
Los trabajadores con ingresos bajos pueden optar por dividir sus
contribuciones de forma equivalente entre los dos componentes del
sistema.
Poblacin mayor
de 65
40 600
Condiciones de acceso
La edad de retiro es de 60 aos para los hombres y mujeres que tengan registrados 30 aos de
contribuciones.
Clculo de beneficios
Beneficio definido
La pensin de retiro es equivalente al 45% de los ingresos usados como base de clculo, ms un 1%
por cada ao de contribuciones adicional a los 30 aos mnimos requeridos y hasta 35 aos. Se suma
un 0.5% adicional por cada ao de contribucin adicional despus de 35 aos de contribuciones (hasta
2.5%). La pensin aumenta de 3% por cada ao que el retiro sea diferido ms all de la edad mnima
de 60 aos (hasta 30%)71
71
El sistema combinado se aplica a aquellos que se retiraron a partir del 2003. La pensin mnima bajo este sistema era de
$4,223 en 2010 y la pensin mxima en 2010 era de $ 2,576 igual a 1.25 de la Base para Contribucin (BPC) entre enero y
246
Los ingresos para el clculo de la contribucin equivalen al promedio de los ingresos mensuales
elegibles de los ltimos 10 aos que resultan de trabajo registrado en el historial laboral, hasta un
mximo igual al equivalente al promedio mensual de los mejores 20 aos de ingresos actualizados,72
aumentados de 5%.
Si es ms favorable para el empleado, la base para los clculos es el promedio de los 20 aos con
mayores ingresos.
Los afiliados con bajos ingresos que optan por distribuir sus contribuciones entre los dos pilares del
Sistema de pensiones, reciben un beneficio en el Sistema pblico (solidaridad intergeneracional), con
un aumento del 50% de prestaciones elegibles.
Objetivo
La pensin de retiro mnima en diciembre de 2010 era igual a 1.75 BPC (1 BPC = UYU$2,061 en
2010; 1 BPC = UYU$2,417 en 2012) [BPC = Base Para Contribuciones]. Esta cantidad representaba
59% del salario mnimo nacional (salario mnimo nacional = $ 7,200 en 2012).
Retiro tardo
Las pensiones se otorgan a personas mayores que tienen 70 aos con 15 aos de contribuciones, o 69
aos con 17 aos de contribuciones, o 68 aos con 19 aos de contribuciones, o 67 aos con 21 aos
de contribuciones, o 66 aos con 23 aos de contribuciones, o 65 aos y 25 aos de contribuciones.
septiembre y de $3,607 entre octubre y diciembre (igual a 1.75 BPC). Bajo el sistema de transicin, la pensin mxima era de
$27,199.
72
247
El monto del beneficio busca posponer el retiro del afiliado (aunque en la prctica, si el
asegurado es elegible, el retiro puede darse a cualquier edad). Como se mencion anteriormente, a los
60 aos de edad y 30 aos de contribuciones la tasa de reemplazo es del 45%, mientras que a los 80
aos y 40 aos de contribuciones, la tasa de reemplazo es del 82.5% de los ingresos usados para
realizar los clculos.
Desde
Hasta
Tasa
Hasta 7 BPC
14.427
0%
Ms de 7 a 10 BPC
14.427
20.610
10%
Ms de 10 a 15 BPC
20.610
30.915
15%
Ms de 15 a 50 BPC
30.915
103.050
20%
Ms de 50 a 100 BPC
103.050
206.100
22%
Ms de 100 BPC
206.100
25%
74
Desde
Hasta
Tasa
Hasta 8 BPC
19.336
0%
Ms de 8 hasta 15 BPC
19.337
36.255
10%
Ms de 15 hasta 50 BPC
36.256
120.850
20%
Ms de 50 BPC
120.851
25%
Indexacin de pensiones
Los beneficios de pensin y retiro se indexan de acuerdo con el ndice Mediano de Salario (IMS).
En 2010, el IMS fue de 11.16% y en 2011, fue de 12.94%.
75
El monto de la pensin no contributiva (vejez y discapacidad) era de $4,341.60 (aplicable desde el 1/1/2010 hasta el
31/12/2010).
249
250
CD
1.25
2.5
1.5
.5
.75
.5
.25
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Ingreso individual, proporcin del ingreso promedio
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Ingreso individual, proporcin del ingreso promedio
Leyenda:
DC
Relacionado con ingresos
Eje Y: Nivel de pensin relativo bruto
EjeX: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
Leyenda:
Neto
DC
Relacionado con ingresos
Eje Y: Nivel de pensin relativo bruto
EjeX: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
Bruto
Neta
Bruta
1.25
2.5
1.5
.5
.75
.5
.25
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Ingreso individual, proporcin del ingreso promedio
Leyenda:
Neto
Bruto
Eje Y: Niveles de pensin relativos neto y bruto
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
Hombres
Mujeres (donde difiere)
Nivel de pensin relativa bruta
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Ingreso individual, proporcin del ingreso promedio
Leyenda:
Neto
Bruto
Eje Y: Tasa de reemplazo neta y bruta
Eje X: Ingreso individual, proporcin del ingreso
promedio
Mediana de los
asalariados
0.75
1.5
42.5
26.2
39.4
52.5
79.2
126.6
54.1
34.8
50.3
65.9
95.7
148.4
251
52.5
52.5
52.5
52.5
52.8
63.3
66.3
67.7
66.5
65.9
64.4
75.2
12.1
12.1
12.1
12.1
12.2
14.1
14.5
14.5
14.5
14.5
14.6
16.8
10.4
10.8
10.5
10.3
9.9
11.1
12.5
13
12.5
12.3
11.9
13.3
252
VENEZUELA
Indicadores relevantes
Venezuela
Ingreso
promedio
VEF
42 828
USD
El sistema de pensiones tiene un componente
bsico y un componente adicional relacionado con
los ingresos. Quienes no sean elegibles para la
pensin bsica tienen un componente de asistencia
social.
OCDE
40 600
Gasto pblico
en pensiones
% del PIB
4.8
76
7.0
Esperanza de
Vida
Al nacer
73.7
78.9
A los 65 aos
81.7
83.1
% de la
poblacin en
edad de
trabajar
8.6
23.6
Poblacin mayor
de 65
Condiciones de acceso
La edad de retiro es de 60 aos para los hombres y 55 para las mujeres, con al menos 750
semanas de contribuciones. La edad de retiro es menor para quieres realicen trabajos arduos e
insalubres. Es posible continuar trabajando despus de la edad de retiro.
Es importante destacar que la Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela establece en su
Art. 86 que toda persona tiene derecho a la seguridad social como servicio pblico de carcter no
lucrativo que asegure la proteccin en diversas contingencias entre las cuales se encuentran
enfermedad, invalidez, riesgos laborales, vejez y viudedad; y se establece a su vez, que la ausencia de
capacidad contributiva no ser motivo para excluir a las personas de su proteccin. En concordancia
con este planteamiento y con base en los valores superiores de su ordenamiento jurdico, la Repblica
Bolivariana de Venezuela por rgano del Ejecutivo Nacional ha adoptado medidas extraordinarias y
temporales para facilitar y garantizar el otorgamiento y disfrute de pensiones adultas y adultos
mayores con cotizaciones por debajo del mnimo legal establecido.
Clculo de beneficios
Pensin de vejez
76
Incluye las Pensiones por Vejez; Invalidez; Incapacidad Parcial y Sobreviviente; Indemnizaciones Diarias;
Pensiones por Convenios Internacionales.
253
La Pensin por Vejez para el asegurado y la asegurada no tiene clculo ya que el monto de la misma
corresponde al salario mnimo nacional vigente.77
El monto de la pensin para el ao 2010 se homolog al salario mnimo de 1.223,89 Bolvares.
Actualmente (ao 2012) el monto de la pensin se sita en 1.780,45 Bolvares y en el mes de
septiembre 2012 se ubicar en 2.047,52 Bolvares.
La pensin se incrementa conforme al aumento del salario mnimo nacional, ajuste que acurre
anualmente. 78
El monto de la Pensin de Sobreviviente es igual al salario mnimo vigente.
Liquidacin de vejez
Se otorga a quienes una vez cumplan la edad de retiro no alcancen las semanas de cotizacin
requeridas. La garanta de pensin es el 10% del ingreso de cotizacin. Los beneficios son ajustados
peridicamente de acuerdo con cambios en los precios y salarios.
Retiro tardo
77
Aunque la Ley del Seguro Social establece la consideracin de salarios anteriores para el clculo de la
pensin, en la actualidad, el monto de las pensiones corresponde al salario mnimo nacional vigente. La Ley
establece que la pensin es por lo menos igual al salario mnimo, ms el 30% del salario de referencia y un 1%
del ingreso por cada periodo de 50 semanas de contribucin que exceda las 750 semanas. El salario de referencia
es el 20% del ingreso de cotizacin en los ltimos 5 aos o 10% en los 10 aos (cualquiera sea mayor). El
ingreso mximo mensual de cotizacin para el propsito del clculo es de cinco veces el salario mnimo urbano.
78
En cuanto a la Pensin de Invalidez, el monto no podr ser menor, en ningn caso, del 40% del salario mensual de
referencia del asegurado. Si este, a causa de enfermedad profesional o accidente de trabajo queda con una incapacidad del
67% o mayor tiene derecho a una pensin equivalente al salario mnimo vigente.
Si se trata de una Incapacidad Parcial el monto ser igual al resultado de aplicar el porcentaje de incapacidad atribuido al
caso, a la pensin que habra correspondido al asegurado de haberse incapacitado totalmente.
254
Es posible diferir la pensin despus de la edad de retiro? Cules son las penalidades de
hacerlo?
Las pensiones comenzarn a pagarse desde la fecha en que se cause el derecho, siempre que la
solicitud se haga dentro del ao siguiente a esa fecha. Si fuere hecha posteriormente, la pensin
comenzar a pagarse desde la fecha de la solicitud.
Existe un pago adicional del 5%79 de la pensin por cada ao que la pensin sea postergada despus de
la edad de retiro. Aunque la normativa legal lo establece, en la actualidad no se aplica y el pago es
considerado desde la fecha de la solicitud de la pensin.
79
https://www.socialsecurity.gov/policy/docs/progdesc/ssptw/2010-2011/americas/venezuela.html
https://www.socialsecurity.gov/policy/docs/progdesc/ssptw/2008-2009/americas/venezuela.html
80
Equivalentes a ingresos brutos superiores a mil quinientas unidades tributarias (1.500 UT)
81
82
https://www.socialsecurity.gov/policy/docs/progdesc/ssptw/2010-2011/americas/venezuela.html
https://www.socialsecurity.gov/policy/docs/progdesc/ssptw/2008-2009/americas/venezuela.html
255
No existe ningn tipo de impuesto ni subsidio que se le calcule al monto de la pensin por estar
exenta.
Impuesto sobre la renta de pensin
La renta de pensin es gravable o est exenta de impuestos?
La pensin est exenta de impuestos.
Las pensiones no pueden ser gravadas por impuesto sobre la renta, sin embargo cabe mencionar que
no existen registros que para el 2010 alguna de las pensiones pagadas exceda el monto de 1 000 TU.
Contribuciones a la seguridad social pagada por los pensionados
Los pensionados contribuyen a la seguridad social? Cul es la tasa de contribucin?
Las personas beneficiarias de jubilaciones y pensiones, quedan exceptuadas de contribucin o
cotizacin alguna, salvo que continen desempeando actividades remuneradas, por lo cual su aporte
es del 4%.
Preguntas generales
Cmo estn indexados los beneficios?
No se valorizan.
Existe algn programa de asistencia social para la poblacin en edad de vejez?
Si, tienen el derecho a la salud como servicio pblico de carcter no lucrativo. A partir del ao 2009 se
puso en funcionamiento el Programa Farmacia de Medicamentos de Alto Costo a travs del cual se
proporcionan gratuitamente medicamentos para el tratamiento de enfermedades catastrficas; as como
la instalacin de farmacias gratuitas y especializadas en hospitales y ambulatorios.
De igual modo, tienen derecho al Programa de Turismo Social, creado por iniciativa del Ejecutivo
Nacional, a travs del cual se brinda la oportunidad a las y los adultos mayores de conocer el territorio
nacional, reivindicando as el derecho al turismo y a la recreacin.
A su vez, se brinda la posibilidad de que las y los pensionados puedan adquirir con facilidad,
electrodomsticos sin inicial y con una tasa de inters mnima de 2% y hasta 48 meses para pagar, a
travs del Programa Nacional Mi Casa Bien Equipada.
256
Qu tipo de beneficio reciben las personas que no alcanzan los requisitos mnimos para obtener
una pensin?
Para aquellos que no alcanzan los mnimos de contribucin, no se les otorga la Pensin por Vejez
hasta tanto cumpla con los requisitos establecidos en la normativa vigente (Ley del Seguro Social). Sin
embargo, el asegurado puede a su eleccin esperar hasta el cumplimiento de los requisitos, o bien
recibir una indemnizacin nica equivalente al 10% de la suma de los salarios correspondientes a las
cotizaciones acreditadas.
En Venezuela, el programa social denominado Gran Misin en Amor Mayor garantiza la Pensin por
Vejez (Salario nio nacional vigente) a mujeres de 55 aos de edad o ms y a hombres mayores de 60
aos o ms que trabajaron, que nunca cotizaron en el Instituto Venezolano de los Seguros Sociales
(IVSS) y viven en ncleos familiares con ingresos por debajo del salario mnimo vigente. Los
beneficiarios reciben hasta un salario mnimo mensual.
Los adultos y adultas mayores que no cumplen con el requisito mnimo de las cotizaciones para el
otorgamiento de la pensin de vejez, se han incluido a travs de decretos promulgados por el Ejecutivo
Nacional por via de excepcin en los cuales se han beneficiado: (i) Asegurados de (60) aos de edad y
Aseguradas de (55) aos de edad, que no tienen un mnimo de 750 cotizaciones, podrn cancelar las
cotizaciones que les falten hasta llegar al menos 700 cotizaciones y el Estado aporta la diferencia hasta
llegar al mnimo exigido. (ii) Personas venezolanas y extranjeras mayores de 70 aos de edad, que
residan en el territorio nacional, recibirn una asignacin mensual equivalente al salario mnimo
nacional, mientras se encuentre en alguno de los siguientes estados de necesidad: desamparo familiar,
carencia de medios de subsistencia, carencia de habitacin, discapacidad diagnosticada, dependencia
de otra persona de escasos recursos y jefe o jefa de familia en estado de necesidad. (iii) Mujeres
mayores de 65 aos venezolanas o extrajeras con residencia interrumpida no menor a 10 aos,
recibirn una asignacin mensual equivalente al salario mnimo nacional, mientras se encuentre en
alguno de los siguientes estados de necesidad: dedicadas al oficio del hogar, desprovista de atencin y
proteccin familiar, carente de vivienda propia, con discapacidad que limite su actividad diaria,
dependencia de otra persona y sean sostn de hogar. (iv) Campesinos y campesinas, pescadores y
pescadoras que hayan cumplido, si es hombre (60) aos de edad y si es mujer (55) aos edad.
Referencias
Anuario de Estadsticas Precios y Mercado Laboral 2009
Ley Orgnica del Sistema de Seguridad Social, Gaceta Oficial N 37.600 de fecha 30 de diciembre
de 2002.
Ministerio de Planificacin y Finanzas. Sistema Integrado de Indicadores Sociales de Venezuela.
Social Security Administration (2010), Social Security Programs throughout the World: The
Americas, 2009. http://www.ssa.gov/policy/docs/progdesc/ssptw/2008-2009/americas/index.html
United Nations, Department of Economic and Social Affairs, Population Division (2011). World
Population Prospects: The 2010 Revision http://esa.un.org/unpd/wpp/index.htm
Resultados de la simulacin de pensin: Venezuela
257
Earnings-related
Earnings-related
1.25
2.5
1.5
.75
.5
.5
.25
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
Gross
Net
Gross
1.25
2.5
1.5
.5
.75
.5
.25
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
.25
.5
.75
1
1.25
1.5
1.75
Individual earnings, proportion of average earnings
Mediana de
los
asalariados
0.5
0.75
1.5
43.7
27.0
40.5
54.0
73.2
73.2
39.7
24.5
36.8
49.0
66.4
66.4
45.7
28.2
42.3
56.5
76.5
76.5
41.5
25.6
38.4
51.2
69.4
69.4
54.0
54.0
54.0
54.0
48.8
36.6
49.0
49.0
49.0
49.0
44.3
33.2
56.4
56.4
56.4
56.5
50.8
38.0
51.2
51.2
51.2
51.2
46.1
34.5
Hombres
Mujeres (en caso de diferir)
258
9.6
9.6
9.6
9.6
8.7
6.5
10.9
10.9
10.9
10.9
9.9
7.4
9.0
9.0
9.0
9.0
8.2
6.1
10.3
10.3
10.3
10.3
9.3
7.0
Referencias
Anuario de Estadsticas Precios y Mercado Laboral 2009
Ley del Seguro Social. Decreto No. 6266Instituto Venezolano de los Seguros Sociales
Ley Orgnica del Sistema de Seguridad Social, Gaceta Oficial N 37.600 de fecha 30 de diciembre de
2002
Ministerio de Planificacin y Finanzas. Sistema Integrado de Indicadores Sociales de Venezuela
Social Security Administration (2010), Social Security Programs throughout the World: The
Americas, 2009. http://www.ssa.gov/policy/docs/progdesc/ssptw/2008-2009/americas/index.html
United Nations, Department of Economic and Social Affairs, Population Division (2011). World
Population Prospects: The 2010 Revision http://esa.un.org/unpd/wpp/index.htm
259