Diplomado

Auditoria Interna Basada en Riesgos

Plani cacin, Ejecucin, Informe y Valoracin de E cacia del Control Interno
Bajo Estndares Internacionales
COSO 2013, COSO ERM, Metodologa Risk Management, ISO 31000 e ISO 31004

Programa Tcnico
Dirigido a
Dirigido a Gerentes de la Unidad de
Riesgos, analistas de riesgos, Gerentes
de Auditora Interna, Auditores Senior,
Asistentes de Auditora, Supervisores
de Negocio, Especialistas en riesgos,
Directores del comit de Auditora y
Riesgos Profesionales de entidades del
Sector Pblico, Privado, Entidades
Financieras Bancarias, Micronancieras,
Cooperativas y las diferentes
empresas interesadas.

Mdulo I.- Planeamiento

1. La Auditora Basada en Riesgos (ABR)
1.1 Denicin
1.2 Consideraciones para la aplicacin de una ABR
2. Enfoque y rol de auditora interna
3. Benecios de la auditora interna
4. Plan de Auditora Basado en Riesgos (PBR)
4.1 Mapeo de riesgos clave
4.2 Asignacin de recursos
4.3 Validacin del PBR
4.4 Revisin del PBR

Mdulo II.- Ejecucin

Objetivos
Proveer una metodologa de auditora
interna adecuada para instituciones privadas,
pblicas y nancieras que incluya las
prcticas de metodologas y estndares
lderes globales para que las unidades de
auditora interna se constituyan
realmente en unidades que generen valor
aadido para todos sus grupos de
inters: accionistas, directores, gerencia,
reguladores, proveedores de fondos,
entre otros.

Metodologa
Aprende Haciendo, los participantes en
grupo desarrollarn casos prcticos junto
con el expositor. Los casos prcticos, son
producto de las experiencias de los
expositores que pertenecen a importantes
empresas del pas.

1. Proceso de la ABR
1.1 Fases del proceso de ABR
2. Plan de pruebas
2.1 Diseo del plan de pruebas
2.2 Estrategia de muestreo
2.3 Planes de prueba
3. Ejecucin de las pruebas
3.1 Ejecucin y documentacin de las pruebas
3.2 Tratamiento de las excepciones
3.3 Papeles de trabajo

Mdulo III.- Elaboracin

de informes
1. Comunicacin de resultados
1.1 Principios de diseo de informes
1.2 Expectativas de los clientes internos
1.3 Secciones tpicas de los informes
1.4 Componentes de las observaciones
1.5 Seguimiento de recomendaciones
1.6 Evaluaciones internas y externas de la Auditora Interna.
2. Programa de Aseguramiento y Mejora de la Calidad (PAMC)
2.1 Requisitos
2.2 Control de calidad del proceso de auditora
2.3 Evaluaciones internas
2.4 Evaluaciones externas
2.5 Informe sobre el PAMC
2.6 Impacto en el plan de Auditora

Mdulo IV.- Valoracin de la

ecacia del Control Interno
1. Metodologa para implementar un sistema de Administracin
de Riesgos
1.1 Perspectiva Moderna del riesgo basado en la ISO 31000 e
ISO 31004 - Risk Management
1.2 Esquema del proceso interactivo de la administracin de riesgo.
1.3 Cmo denir el apetito, tolerancia y capacidad del Riesgo.
1.4 Establecer el contexto del Sistema de Administracin de Riesgo- SAR.
1.5 Denir el rea de impacto (interno y externo) de los negocios mltiples casos.
1.6 Denir las fuentes de riesgo (interno y externo) - mltiples casos.
1.7 Identicar los Riesgos en los procesos y la descripcin de cada uno.
1.8 Valorar/Medir los Riesgos absolutos (inherentes).
1.9 Valoracin del Riesgo: Consecuencia (Impacto), Probabilidad
(Posibilidad) y Severidad.
1.10 Mtodos para la valoracin probabilidad usando factores de riesgo,
utilizando el SCORING.
.
2. Valoracin del Control Interno
2.1 Riesgo con Controles (Residual)
2.2 Valoracin del Riesgo con controles (Probabilidad, Consecuencia
y Severidad con controles), usando SCORING.
2.3 Evaluacin individual de la cobertura (reduccin y efectividad)
del control sobre los diferentes riesgos que mitigan.
2.4 Toma de decisiones en base a riesgos.
2.5 Implementar planes de tratamiento de Riesgos.
3. Caso Prctico
Con uso de Excel: Construccin de la Matriz y Mapa del Riesgo (Objetivos,
meta, inicio, nal, procesos, cadena de valor, Riesgos, documentacin y
modelamiento del riesgo, valoracin mtodo semi-cuantitativo, tipo de
controles, valoracin de la eciencia, ecacia, cobertura del control frente
al riesgo mtodos semi-cuantitativo, estructura del control, probabilidad
con control, consecuencia y severidad con control y con tratamiento,
sugerencia de mejora de control), desarrollo de la Metodologa, paso a
paso con procesos reales conocidos por los participantes, como:
Proceso de obras pblicas.
Proceso de adquisiciones.
Proceso crediticio.
Proceso de Recursos Humanos.

Expositores

Dante Torres Martnez

Contador Pblico, Titulado en la Universidad de Lima.
Inscrito en el Colegio de Contadores Pblico de Lima:
Matrcula N 17840.Contador Pblico Colegiado
Certicado, Optado por Certicacin Profesional
Extraordinaria de los Contadores Pblicos de Lima.
Certied Internal Auditor (CIA) de The Institute of Internal
Auditors, Florida, USA. Certied in Control Self
Assessment (CCSA) de The Institute of Internal Auditors,
Florida, USA. Estudios de Maestra en Administracin en
la Universidad del Pacco.Magster en Finanzas de la
Universidad Pacco.
La experiencia profesional en auditora nanciera ha sido
desarrollada en las siguientes sociedades de auditora:
Bravo de Rueda Gaete y Asociados Lima, Per /
Representantes de Ernst & Whinney USA, Moreno
Patio y Asociados Lima, Per / Firma Miembro de
Pricewaterhouse USA, (Actualmente
PriceWaterHouseCoopers).
El desempeo gerencial en auditora interna de
instituciones nancieras ha sido llevado a cabo en las
siguientes empresas bancarias: Banco Mercantil del
Per, Banco Exterior de los Andes y de Espaa, Banco
Internacional del Per, Banco Sudamericano y Banco de
la Microempresa.

Jos Antonio Jimnez Falcn

Economista egresado de la Universidad Particular
Inca Garcilaso de la Vega. Con Post-grado en
Diplomado de Especializacin en Micronanzas
(UPC) y Curso a nivel de Post-Grado de Experto
en Tributacin (UNMSM). Profesional con slida
experiencia en las funciones de Auditoria Interna
y Externa; con habilidad para la evaluacin del
equilibrio entre los controles internos y el riesgo
en los diferentes procesos de negocios, evaluacin
de estados nancieros y revisiones tributarias a
travs de compulsas y/o Auditorias.
Actualmente se desempea como Jefe de
Auditora de MIBANCO, Entidad nanciera
especializada en atender nanciamiento a los
microempresarios del pas.
Se ha desempeado como Audito interno en
diversas sociedades de Auditora y Consultora
con representacin internacional como:
H L B I N T E R N AT I O N A L ( L o n d r e s ) y
P r i c e Wa t e r h o u s e C o o p e r s .
Adems se desempe como Auditor Interno en
British American Tobacco del Per, la empresa
transnacional con presencia en ms de 180 pases

Alfonzo Muoz Canales

Consultor y Auditor independiente con ms de
20 aos de experiencia Profesional.Es Contador
Pblico Colegiado Certicado CPCC, cuenta con
C E R T I C AT I O N I N R I S K M A N A G E M E N T
ASSURANCE - CRMA, (Certicacin de
Aseguramiento de Gestin de Riesgos CRMA),
otorgado por THE INSTITUTE OF INTERNAL
AUDITOR EE.UU. Diplomado de Gestin Integral
de Riesgo Financiero, Diplomado de Auditora
Interna en Base a Riesgos ABR de la Universidad
Sergio Arboleda Colombia; Diplomate
Investigative Financial Forensic Auditing Emphasis
on Anti-Money Laundering & Terrorism Financing
United States Inter American Community Affairs
EE.UU; Postgrado en Banca y Finanzas en la
UNMSM Per; Postgrado en Diplomado de
Gestin de Control Interno en la Universidad de
Lima Per. Es socio de AMS Consulting y
representante exclusivo en Per del Software
Methodware (Software especializado en la
automatizacin de la metodologa de Gestin de
Riesgos y Auditora Integrada).

Informacin
General
Fechas y horarios

Pagos

17 y 18 de Abril de 09:00 a 17:00 horas

24 y 25 de Abril de 09:00 a 17:00 horas
22 y 23 de Mayo de 09:00 a 17:00 horas
29 y 30 de Mayo de 09:00 a 17:00 horas

Titular de la cuenta: Escuela Internacional de Estudios

Gerenciales S.A.C

Horas Acadmicas

Organizado por

Al nalizar los 4 mdulos, contar con 100 horas acadmicas.

Lugar
Hotel Britania
Ca. Independencia 211 - Miraores

Banco de la Nacin - Cta de Detracciones

Nuevos soles: N 00 - 031038 - 634
Banco Continental - BBVA
Nuevos Soles: N 0011 - 0383 - 0200206812 - 76
N Interbancario
Nuevos soles: N 011 - 383 - 000200206812 - 76

Informes e inscripciones
Contacto: Silene Pacheco
Telfonos: (511) 460-2385 / 460-2364
anexos 26 - 27

Inversin
Pago nico: S/. 2,500.00 nuevos soles ( Incl. IGV )

E-mail: contacto@igsglobal.org // contactoigs@gmail.com