Anda di halaman 1dari 24

EMPRESA SAGITARIO

Rubros
Ventas
Depreciacion
Costo de Ventas
Dividendos
Gastos Financieros
Activos Corrientes
Activos Fijos Netos
Pasivos Corrientes
Deuda a largo plazo
Caja y bancos
Otros gastos
Existencias
Ctas por cobrar
Deudas a corto plazo
Cuentas por pagar
Impuesto a la renta

2001
2,050.00
295.00
705.00
250.00
137.00

2002
2,200.00
295.00
801.00
275.00
158.00

9,015.00

9,230.00

3,600.00
1,075.00
170.00
2,530.00
1,423.00
208.00
1,129.00
35%

4,200.00
1,099.00
140.00
2,600.00
1,603.00
195.00
1,085.00
35%

BALANCE GENERAL
2001

2002

ACTIVOS
Activo Corriente

5,028.00

5,302.00

Activo No Corriente
Activo Fijos Netos

9,015.00

9,230.00

14,043.00

14,532.00

TOTAL ACTIVO

RATIOS FINANCIEROS
Ratios de Liquidez
Razon corriente

2,001

Activo Corriente
Pasivo Corriente
RC

5,028.00
1,507.00

RC

3.34

Nos indica que por cada sol de obligacion a corto plazo la


empresa cuenta o dispone con 2.20 nuevos soles

RATIOS DE APALANCAMIENTO
Razon de Endeudamiento

Total de Pasivo
Total del Activo
RE

5,107.00
14,043.00

RE

0.36

Nos indica que el 43% de sus operaciones estan siendo


financierdas con endeudamiento

Rotacion de pagos de interes Utilidad neta


G. por intereses
RE

1,050.00
137.00

RE

7.66

Nos indica que la empresa cubre con 5.53 nuevos soles para
cubrir cada sol de interes

Estructura de capital

Pasivo total
Capital total
RE

5,107.00
8,592.55

RE

0.59

Nos indica que por cada sol de deuda la empresa esta


financiando con 0.80 con su capital contable
Cobertura de efectivo

Utilidad de operacin
intereses

RE

1,345.00
137.00

RE

9.82

Nos indica que la empresa tiene la capacidad de 9.89 nuevos


soles para cubrir cada sol de interes con flujo generado

ROTACION DEL ACTIVO TOTAL Ventas


Total del Acitvo
RAT

2,050.00
14,043.00

RAT

0.15

Nos indica que por cada sol de activos utilizado genera a un


ingreso de 0.44 por cada venta realizada.

ROTACION DE ACTIVOS FIJOS Ventas


Activo fijo neto
RAF

2,050.00
9,015.00

RAF

0.23

Nos indica que por cada sol de activos utilizado genera a un


ingreso de 0.57 por cada venta realizada.

RENTABIILIDAD
MARGEN DE UTILIDAD BRUTA Utilidad bruta
Ventas
MUB

1,345.00
2,050.00

MUB

0.66

La empresa presenta una utilidad bruta de 42 soles por cada


100 soles de venta

MARGEN DE UTILIDAD NETA

Utilidad neta despues de impues


Ventas

MUN

593.45
2,050.00

MUN

0.29

La empresa presenta una utilidad neta de 13 soles por cada


100 soles de venta

RENTABILIDAD DE LOS ACTIVOU. neta despues de impuestos


Activo Total
RA

593.45
14,043.00

RA

0.04

Por cada 100 soles de sus activos totales utilizados la


empresa a generado 6.00 soles de utilidad

RENTABILIDAD DE LAS OPERA Utilidad neta operativa


Ventas
RO

1,050.00
2,050.00

RO

0.51

La empresa presenta una utilidad neta de 24 soles por cada


100 soles de venta

RENTABILIDAD O. DE LOS ACTIUtilidad neta operativa


Activo Total
ROA

1,050.00
14,043.00

ROA

0.07

Por cada 100 soles de sus activos totales utilizados la


empresa a generado 10.00 soles de utilidad

RENTABILIDAD DEL CAPITAL T U. neta despues del impuesto


Capital total
RCT

593.45
8,592.55

RCT

0.07

Por cada 100 soles de capital total invertido la empresa a


generado 10.00 soles de utilidad.

0.00
0.00
0.00
0.00
1,174.00
-1,174.00

LANCE GENERAL
2001

2002

PASIVOS
Pasivo Corriente

1,507.00

1,420.00

Pasivo No Corriente
Deudas a largo Plazo

3,600.00

4,200.00

TOTAL PASIVO

5,107.00

5,620.00

8,592.55
343.45
14,043.00

8,572.10
339.90
14,532.00

PATRIMONIO
Capital Social
Resultado del Ejercicio
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

RATIOS FINANCIEROS
Ratios de Liquidez
Razon corriente

2,002

Activo Corriente
Pasivo Corriente
RC

5,302.00
1,420.00

RC

3.73

Nos indica que por cada sol de obligacion a corto plazo la


empresa cuenta o dispone con 1.94 nuevos soles

RATIOS DE APALANCAMIENTO
Razon de Endeudamiento

Total de Pasivo
Total del Activo
RE

5,620.00
14,532.00

RE

0.39

Nos indica que el 33% de sus operaciones estan siendo


financierdas con endeudamiento

Rotacion de pagos de interes Utilidad neta


G. por intereses
RE

1,104.00
158.00

RE

6.99

Nos indica que la empresa cubre con 4.70 nuevos soles para
cubrir cada sol de interes

Estructura de capital

Pasivo total
Capital total
RE

5,620.00
8,572.10

RE

0.66

Nos indica que por cada sol de deuda la empresa esta


financiando con 0.51 con su capital contable
Cobertura de efectivo

Utilidad de operacin
intereses

RE

1,399.00
158.00

RE

8.85

Nos indica que la empresa tiene la capacidad de 9.56


nuevos soles para cubrir cada sol de interes con flujo
generado
ROTACION DEL ACTIVO TOTAL Ventas
Total del Acitvo
RAT

2,200.00
14,043.00

RAT

0.16

Nos indica que por cada sol de activos utilizado genera a un


ingreso de 0.54 por cada venta realizada.

ROTACION DE ACTIVOS FIJOS Ventas


Activo fijo neto
RAF

2,200.00
9,230.00

RAF

0.24

Nos indica que por cada sol de activos utilizado genera a un


ingreso de 0.59 por cada venta realizada.

MARGEN DE UTILIDAD BRUTA Utilidad bruta


Ventas
MUB

1,399.00
2,200.00

MUB

0.64

La empresa presenta una utilidad bruta de 42 soles por


cada 100 soles de venta

MARGEN DE UTILIDAD NETA

Utilidad neta despues de impuestos


Ventas

MUN

614.90
2,200.00

MUN

0.28

La empresa presenta una utilidad neta de 10 soles por cada


100 soles de venta

RENTABILIDAD DE LOS ACTIVOU. neta despues de impuestos


Activo Total
RA

614.90
14,532.00

RA

0.04

Por cada 100 soles de sus activos totales utilizados la


empresa a generado 5.00 soles de utilidad

RENTABILIDAD DE LAS OPERACUtilidad neta operativa


Ventas
RO

1,104.00
2,200.00

RO

0.50

La empresa presenta una utilidad neta de 20 soles por cada


100 soles de venta

RENTABILIDAD O. DE LOS ACTI Utilidad neta operativa


Activo Total
ROA

1,104.00
14,532.00

ROA

0.08

Por cada 100 soles de sus activos totales utilizados la


empresa a generado 9.00 soles de utilidad

RENTABILIDAD DEL CAPITAL TOU. neta despues del impuesto


Capital total
RCT

614.90
8,572.10

RCT

0.07

Por cada 100 soles de capital total invertido la empresa a


generado 7.00 soles de utilidad.

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS


2001
Ventas
Costo de Venta
Utilidad Bruta
(-)Costo de Enajenacion
U. antes de impuestos e intereses
(-)Gastos Financieros
Utilidad antes del impuesto
Impuesto 35%
U. antes de Dividendos
Dividendos
Utilidad Neta

ECUACION CONTABLE

2002

2,050.00
-705.00
1,345.00
-295.00
1,050.00
-137.00
913.00
-319.55
593.45
-250.00
343.45

2,200.00
-801.00
1,399.00
-295.00
1,104.00
-158.00
946.00
-331.10
614.90
-275.00
339.90

2,050.00
705.00

100

34.39

14,043.00
Capital Social

14,532.00
Capital Social

pues de impuestos

de impuestos

del impuesto

UACION CONTABLE
2001
5,450.45
8,592.55

2002
5,959.90
8,572.10

DETALLE
ACTIVO
Activo Circulante
Activo Corriente

12/31/2002
S/.

12/31/2001
VARIACIONES
S/.
AUMENTOS

5,302.00

5,028.00

274.00

9,230.00
14,532.00

9,015.00
14,043.00

215.00

PASIVO Y CAPITAL
Pasivo corriente

1,420.00

1,507.00

Deudas a largo plazo


TOTAL PASIVO

4,200.00
5,620.00

3,600.00
5,107.00

Capital
Capital social
Utilidad
Total de capital

8,572.10
339.90
8,912.00

8,592.55
343.45
8,936.00

14,532.00

14,043.00

Activo Fijo
Activos fijos al costo
TOTAL ACTIVO FIJO

TOTAL DE PASIVO Y CAPITAL

DETALLE
ACTIVO
Activo Circulante
Activo Corriente

12/31/2002
S/.

Pasivo corriente
Capital de trabajo (A-P)
Incremento en el capital de trabajo
TOTALES

12/31/2001
VARIACIONES
S/.
AUMENTOS

5,302.00

5,028.00

1,420.00
3,882.00

1,507.00
3,521.00

274.00

-361.00
-87.00

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO


ESTADO DE FLUJO EN OPERACIN
Utilidad antes de impuestos
(+) Depreciacion
(-) Impuestos
Flujo de efectivo en operaciones

600.00

1,104.00
295.00
-331.10
1,067.90

GASTOS NETO DE CAPITAL


Activos fijos netos finales
(-)Activos fijos netos iniciales
(+)Depreciacion
Gastos netos de capital

9,230.00
-9,015.00
295.00
510.00

CAMBIOS EN EL CAPITAL DE TRABAJO


Capital neto final
(-)Capital de trabajo neto inicial
Cambios en el capital de trabajo neto

361.00
0.00
361.00

FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTES DE LOS ACTIVOS


Flujo de efectivo en operacin
(-)Gastos de capital netos
(+)Cambios en capital de trabajo neto
Gastos netos de capital

1,067.90
-510.00
-361.00
196.90

FLUJO DE EFECTIVO PARA LOS ACREEDORES


Gastos financieros
(+)Monto neto de la nuevas solicitus
Gastos netos de capital

510.00
600.00
1,110.00

FLUJO DE EFECTIVO PARA LOS ACCIONISTAS


Dividendos pagados

275.00

(-)Monto de los fondos obtenidos por la


emision de nuevos instrumentos de capital
contanle
Gastos netos de capital

20.45
295.45

VARIACIONES
DISMINUCION

87.00

20.45
3.55

VARIACIONES
DISMINUCION

-87.00

-87.00

Anda mungkin juga menyukai