CURSO DE EXCEL INTERMEDIO I

MANEJO DE ESCENARIOS Y
USO DE LA HERRAMIENTA
BUSCAR OBJETIVO

POR: JUAN CARLOS VERGARA SCHMALBACH - AO 2007 - PROGRAMA DE ADMINISTRACIN INDUSTRIAL

ERMEDIO I

DE ADMINISTRACIN INDUSTRIAL

INTRODUCCIN AL EJERCICIO
INICIO
INICIO

DEMANDA
DEMANDA

COSTOS
COSTOS

GASTOS
GASTOS

El siguiente ejercicio tiene el objetivo de: practicar frmulas y funciones bsicas, manejar la
herramienta Buscar Objetivo y aplicar la herramiebta Escenario para mejorar el anlisis de
presupuestos en MS EXCEL. Un presupuesto consta de cuatro partes bsicas: proyeccin d
la demanda, estado de costos, determinacin de gastos y utilidad del ejercicio.
DIGITE SU NOMBRE AQU
Nombre:
Nombre:

JERCICIO

ASTOS
GASTOS

UTILIDAD
UTILIDAD

y funciones bsicas, manejar la

nario para mejorar el anlisis de
atro partes bsicas: proyeccin de
tos y utilidad del ejercicio.

DEMANDA PROYECTADA
PORTADA
INICIO
PORTADA
INICIO

DEMANDA
DEMANDA

COSTOS
COSTOS

GASTOS
GASTOS

La proyeccin de la demanda del producto A analizado se basa en los datos histricos suministrad
por la compaa de los ltimos 15 meses. Emplee la funcin pronstico para determinar la deman
de los seis meses proyectados
Mes
Jan-06
Feb-06
Mar-06
Apr-06
May-06
Jun-06
Jul-06
Aug-06
Sep-06
Oct-06
Nov-06
Dec-06
Jan-07
Feb-07
Mar-07

Mes No.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15

Demanda
1000
1200
1400
1500
1700
1800
2000
2100
2100
2100
2700
2900
3200
3500
3700

La proyeccin de la demanda se basa en los datos histricos suministrados por la compaa de l

ltimos 15 meses. Emplee la funcin PRONSTICO para determinar la demanda de los seis me
proyectados (La demanda proyectada es un valor ENTERO)
Mes
Mes No.
Demanda

Apr-07

May-07

Jun-07

Jul-07

Aug-07

El precio de venta cuyo valor inicial proyectado para el prximo ao es de $15000 la unidad. Se
calcula adems que el 1,5 % de las ventas equivalen a las devoluciones en venta.
Precio de Venta Proyectado
Devoluciones en Venta

$ 15,000.00
1.50%

El ingreso Neto para los meses proyectados, equivale a la multiplicacin de la demanda por el pre
de venta - Devoluciones en Venta. Esta parte se basa en el supuesto de que se produce lo que
demanda y no existen inventarios de productos terminados.

Mes
Ingreso Vtas.
Devoluciones
Ingreso Neto

Apr-07

May-07

Jun-07

Jul-07

Aug-07

En esta hoja se muestra el resultado de la utilidad neta. Es solo para efecto de manejar los
Excenarios. NO MODIFIQUE SU FRMULA
Mes
Utilidad Neta

Apr-07
$

May-07
-

Jun-07
-

Jul-07
-

Aug-07
-

TADA

ASTOS
GASTOS

UTILIDAD
UTILIDAD

n los datos histricos suministrados

nstico para determinar la demanda
s

ministrados por la compaa de los

minar la demanda de los seis meses
valor ENTERO)
Sep-07

Total

ao es de $15000 la unidad. Se
as devoluciones en venta.

cacin de la demanda por el precio

uesto de que se produce lo que se
os terminados.

Sep-07

Total

olo para efecto de manejar los

RMULA
Sep-07
$

Total
-

DETERMINACIN DE COSTOS
INICIO
INICIO

DEMANDA
DEMANDA

COSTOS
COSTOS

GASTOS
GASTOS

UTILIDAD
UTILIDAD

La siguiente es una lista de datos para la realizacin de un estado de costos. Se estima que no
existirn inventarios de productos en proceso y productos terminados.
Valor Unitario Materiales Directos
Mat. Directos requeridos por Unidad
Recargo por Fletes por Unidad de MD
Horas Requeridas por Unidad de PT
Valor de la Hora Laboral MOD
% Recargo por Prestaciones de MOD
Costo Fijo Mano de Obra Indirecta
Costo Fijo Materiales Indirectos
Otros Costos Indirectos de Fabrica.

$
$
$
$
$
$

50.00
2.00
5.00
5.00
10.00
50%
250,000.00
25,000.00
75,000.00

Siga las instrucciones para establecer el estado de costo simplificado para la compaa.

Mes
Demanda
MD Requeridos
(+) Costo MD
(+) Rec. Fletes
Total Costo MD
Total Horas
(+) Valor MOD
(+) Recargo
Total Costo MOD
(+) Costo MI
(+) Costo MOI
(+) Otros CIF
Total Costo CIF
Total Costo Fab.

Apr-07

May-07

Jun-07

Jul-07

Aug-07

Sep-07

S
UTILIDAD
UTILIDAD

Se estima que no
nados.

a la compaa.

Total
0

DETERMINACIN DE GASTOS
INICIO
INICIO

DEMANDA
DEMANDA

COSTOS
COSTOS

GASTOS
GASTOS

Algunos de los gastos dados a continuacin varan con respeto al tiempo, mientras que otros se
mantienen constantes.
Gastos de Venta Mes de Abril 07
Incremento mensual Gasto de Ventas
Gastos Fijos de Administracin
Otros Gastos Operacionales
Mes
Demanda
(+) Gasto Venta
(+) Gasto Admon.
(+) Otros Gastos
Total Gastos

$ 130,000.00
5%
$ 75,000.00
$
3,500.00

Apr-07

May-07

Jun-07

Jul-07

Aug-07

ASTOS

ASTOS
ASTOS

UTILIDAD
UTILIDAD

tiempo, mientras que otros se

Sep-07

Total

UTILIDAD
INICIO
INICIO

DEMANDA
DEMANDA

COSTOS
COSTOS

GASTOS
GASTOS

Para calcular la Utilidad Neta hay que tener en cuenta el clculo de los impuestos. Emplee un
condicional, ya que los impuestos solo se calculan si la Utilidad Antes de Impuesto es positiva
Impuesto de Venta
Mes
Ingreso Neto
(-) Total Costo Fab.
Utilidad Bruta
(-) Total Gastos
Utilidad Operacional
(+) Otros Ingresos
(-) Otros Egresos
Utilidad AI
(-) Impuesto
Utilidad Neta

38%

Apr-07

May-07

Jun-07

Jul-07

Aug-07

$ 1,200,000.00

$ 1,200,000.00

$ 1,200,000.00

$ 1,200,000.00

$ 1,200,000.00

$ 7,540,000.00

$ 7,540,000.00

$ 7,540,000.00

$ 7,540,000.00

$ 7,540,000.00

IR A BUSCAR OBJETIVO Y ESCENARIO >>

STOS
STOS

UTILIDAD
UTILIDAD

de los impuestos. Emplee un

Antes de Impuesto es positiva

RIO >>

Sep-07

Total

$ 1,200,000.00

$ 7,200,000.00

$ 7,540,000.00

$ 45,240,000.00

BUSCAR OBJETIVO Y ESCENARIOS

INICIO
INICIO

DEMANDA
DEMANDA

COSTOS
COSTOS

GASTOS
GASTOS

ESCENARIO
1

(Presupuesto Normal). El precio de ven

se mantiene en $15000. No se alteran
ninguno de los valores

ESCENARIO
2

(Presupuesto Mnimo). El precio equiva

al valor cuya utilidad neta generada en
primer mes de pronstico es igual a cer
(PUNTO DE EQUILIBRIO)

ESCENARIO
3

(Presupuesto Optimista). El precio de

venta sube a $17000.

ESCENARIO
4

ESCENARIO
ESCENARIO11 ESCENARIO
ESCENARIO22 ESCENARIO
ESCENARIO33 ESCENARIO
ESCENARIO44

(Presupuesto Pesimista). El precio baja

$14000.

ESCENARIO
4

(Presupuesto Pesimista). El precio baja

$14000.

ESCENARIO
5

(Presupuesto Catastrfico). El precio ba

a $12000.

ENARIOS

STOS
STOS

UTILIDAD
UTILIDAD

NARIO
NARIO44 ESCENARIO
ESCENARIO55

). El precio de venta
000. No se alteran
os valores

). El precio equivale
neta generada en el
stico es igual a cero.
EQUILIBRIO)

mista). El precio de
a $17000.

sta). El precio baja a

00.

fico). El precio baja

000.