FORMATO 1.

1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO
O CDIGO NICO DE LA OPERACIN

FECHA DE
LA OPERACIN

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCIN DE
LA OPERACIN
CDIGO

DENOMINACIN

TOTALES

DEUDOR

ACREEDOR

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

OPERACIONES BANCARIAS
NMERO CORRELATIVO
DEL REGISTRO O CDIGO
NICO DE LA OPERACIN

FECHA DE

LA OPERACIN

MEDIO DE PAGO

(TABLA 1)

DESCRIPCIN DE

LA OPERACIN

OS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

CIONES BANCARIAS

APELLIDOS Y NOMBRES,

DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

NMERO DE TRANSACCIN BANCARIA,

DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO O DE

CDIGO
CONTROL INTERNO DE LA OPERACIN

UENTA CONTABLE ASOCIADA

DENOMINACIN

TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR

ACREEDOR

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

NMERO CORRELATIVO

FECHA

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIN DE

O CDIGO NICO

OPERACIN

LA OPERACIN

DE LA OPERACIN

GLOSA O

REFERENCIA DE LA OPERACIN

CDIGO DEL LIBRO

O REGISTRO

(TABLA 8)

NMERO

CORRELATIVO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A L

NMERO DEL

DOCUMENTO

SUSTENTATORIO

CDIGO

A CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

DENOMINACIN

TOTALES

MOVIMIENTO

DEBE

HABER

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE

LA OPERACIN

NMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO (2)

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permita rela

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA

DE LA OPERACIN

DEUDOR

2,066.10

Efectivo y equivalentes de efectivo

Cuentas por cobrar comerciales a terceros
Estimacin
dudosa

para

cuentas

de

1613.00

cobranza

390.00

Mercaderas
Envases y embalajes

8.00

Inmueble, maquinaria y equipo

224.40

Depreciacin, amortizacin y agotamiento

acumulado
Tributos y aportes al sistema de pensiones y
de salud por pagar

53.60

Remuneraciones por pagar

27.90

Cuentas por pagar comerciales a terceros

CUENTAS POR
TERCEROS
Capital

215.20

PAGAR DIVERSAS
17.20

COMPRAS

333.00

Variacin de existencias

4.80

CARGAS DE PERSONAL

33.60

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS

POR TECEROS

9.00

GASTOS POR TRIBUTOS

1.50

ESTIMACION DESVALORIZACION
ACTIVOS Y DEPRESACION

DE

COSTOS DE VENTAS

32.40
182.00

VENTAS
INGRESOS FINANCIEROS
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS

41.30

GASTOS ADMINISTRATIVOS

40.00

TOTALES

5,293

el nmero correlativo no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento de origen.

OS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

1,228.90
1032.5
15.5

182.00
4.80

14.40
209.00

37.9
456.2
30.90
285.00

333.00

1370.00
11.2
81.30

in y/o documento de origen.

5,278

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
EJERCICIO O
PERIODO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima req

ALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO O
PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagars Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
Contingencias
Inters minoritario
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversin
Excedentes de Revaluacin
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

egistrar la informacin mnima requerida para este Formato.

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO:

01/01/11

RUC:

20500800200

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

NMERO

FECHA DE

FECHA

EMISIN DEL

DE

DEL REGISTRO O

COMPROBANTE

VENCIMIENTO

CDIGO UNICO

DE PAGO

O FECHA

O DOCUMENTO

DE PAGO (1)

CORRELATIVO

DE LA OPERACIN

04/01/11
06/01/11

001-4590

(1) Sealar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 d
(2) Slo para los casos de utilizacin de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.

(3) Slo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha in

COMPROBANTE DE PAGO

O DOCUMENTO

TIPO

(TABLA 10)

SERIE O

AO DE

CDIGO DE LA

EMISIN DE

DEPENDENCIA

LA DUA

ADUANERA

O DSI

(TABLA 11)

l inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.

ovenientes del exterior.

stema de enlace que mantenga dicha informacin y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectu e

N DEL COMPROBANTE DE PAGO,

INFORMACIN DEL

DOCUMENTO, N DE ORDEN DEL

FORMULARIO FSICO O VIRTUAL,

PROVEEDOR

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

N DE DUA, DSI O LIQUIDACIN DE

COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS

EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR

TIPO

NMERO

(TABLA 2)

EL CRDITO FISCAL EN LA IMPORTACIN

CPOMPUTADORAS 001-022
TELEVISORES

RADIOS
TELEVISORES

20700800900

RADIOS

20700800900

TELEVISORES

20700800900

RADIOS

20700800900

de pago respecto de los cuales se efectu el depsito.

DEL

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN

APELLIDOS

Y NOMBRES,

BASE

DENOMINACIN

IMPONIBLE

O RAZN
SOCIAL

MR ROBOTO EIRL
LOS GANADORES

LOS GANADORES
LOS WINNERS SAC
LOS WINNERS SAC
LOS WINNERS SAC
LOS WINNERS SAC

TOTALES

STINADAS A OPERACIONES

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

RTACIN

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS

BASE

IGV

IMPONIBLE

STINADAS A OPERACIONES

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

N Y A OPERACIONES NO GRAVADAS

NO GRAVADAS

BASE

IGV

IMPONIBLE

STINADAS A OPERACIONES

VALOR

GRAVADAS

DE LAS

ADQUISICIONES

IGV

NO

GRAVADAS

OTROS

ISC

TRIBUTOS Y

CARGOS

N DE

COMPROBANTE

IMPORTE

TOTAL

CONSTANCIA DE DEPSITO

DE DETRACCIN (3)

DE PAGO

EMITIDO POR

SUJETO NO
DOMICILIADO (2)

3500
2457
1497.6
2120
1650
2012.4
1563.12

FECHA

NMERO

DE
EMISIN

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

TIPO

DE

CAMBIO

N DEL

FECHA

TIPO

(TABLA 10)

SERIE

COMPROBANTE

DE PAGO O
DOCUMENTO

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO:
01/01/11
RUC:
20500800200
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO
CORRELATIVO

FECHA DE
EMISIN DEL

DEL REGISTRO O

COMPROBANTE

CDIGO UNICO

DE PAGO

DE LA OPERACIN

O DOCUMENTO
001-0555
001-557
001-557

FECHA

COMPROBANTE DE PAGO

DE

O DOCUMENTO

VENCIMIENTO
Y/O PAGO

TIPO
(TABLA 10)

LOS COCOLISOS SRL

COMPROBANTE DE PAGO

INFORMACIN DEL CLIENTE

O DOCUMENTO
N SERIE O
N DE SERIE DE LA
MAQUINA REGISTRADORA

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
NMERO

TIPO

NMERO

(TABLA 2)
TELEVISORES

1003006090

TELEVISORES

20300700900

RADIOS

20300700900

N DEL CLIENTE

VALOR

BASE

FACTURADO

IMPONIBLE

APELLIDOS Y NOMBRES,

DE LA

DE LA

DENOMINACIN

EXPORTACIN

OPERACIN

O RAZN SOCIAL
EL DERECHISTA
EL CENTRICO EIRL
EL CENTRICO EIRL

TOTALES

GRAVADA

IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN

EXONERADA O INAFECTA

EXONERADA

E TOTAL DE LA OPERACIN

OTROS TRIBUTOS

NERADA O INAFECTA

Y CARGOS QUE
ISC

INAFECTA

IGV Y/O IPM

NO FORMAN PARTE
DE LA
BASE IMPONIBLE

IMPORTE
TOTAL
DEL
COMPROBANTE
DE PAGO
3217.50
3000.00
2800.00

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

TIPO

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

DE
CAMBIO

N DEL
FECHA

TIPO
(TABLA 10)

SERIE

COMPROBANTE
DE PAGO O DOCUMENTO

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETA

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
ESTABLECIMIENTO (1):
CDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIN:
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MTODO DE VALUACIN:

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO,

DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
FECHA

TIPO (TABLA 10)

SERIE

NMERO

(1) Direccin del Establecimiento o Cdigo segn el Registro nico de Contribuye

MANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

TIPO DE
OPERACIN
(TABLA 12)

ENTRADAS
CANTIDAD

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

TOTALES

el Registro nico de Contribuyentes.

SALIDAS
CANTIDAD

COSTO UNITARIO

SALDO FINAL
COSTO TOTAL

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE

EJERCICIO O PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA
CDIGO

TOTALES

SALDOS INICIALES
DENOMINACIN

DEUDOR

CES - BALANCE DE COMPROBACIN"

N SOCIAL:

ALDOS INICIALES
ACREEDOR

MOVIMIENTOS
DEBE

HABER

RESULTADO DEL EJERCICIO O

SALDOS FINALES
DEUDOR

ACREEDOR

ULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO

TOTALES

SALDOS FINALES DEL

BALANCE GENERAL
ACTIVO

LDOS FINALES DEL

LANCE GENERAL
PASIVO Y PATRIMONIO

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE

PRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIN
PRDIDAS
GANANCIAS

SI QUIEREN BAJAR MAS ARCHIVOS VAYAN A L

ORIENTACION TRIBUTARIA
LIBROS Y REGISTROS
NUEVOS LIBROS Y REGISTROS
INFORMACION MINIMA

OS VAYAN A LA PAGINA WEB DE SUNAT