de Mxico
LICENCIATURA EN GESTION Y ADMINISTRACION
DE PyME
Curso:
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ETICA
Andamio Cognitivo: La tica en los
mercados reales.
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Periodo
2015-1 Bloque 2
La lista Falciani es una relacin que contiene los nombres de unos 130 000 potenciales
evasores fiscales con cuentas no declaradas en la sucursal en Ginebra (Suiza) del banco
britnico HSBC. Recibe el nombre de Falciani por Herv Falciani, un informtico, ex
trabajador del banco, que la filtr desde su puesto de trabajo. Relacionada con esta lista
est la Lista Lagarde, un subconjunto de 2000 nombres pertenecientes a la Lista Falciani.
Recibe el nombre de Lagarde por la ministra de economa francesa Christine Lagarde,
quien en octubre de 2010 la envi (unos 2000 nombres) a funcionarios griegos para
ayudarles a tomar medidas con la evasin fiscal. Sin embargo, pasaron dos aos ms
hasta que la lista Lagarde fue conocida pblicamente, cuando el periodista griego Kostas
Vaxevanis la public en su revista Hot Doc,1 protestando as contra el fracaso del
gobierno griego para comenzar una investigacin. Entre 2006 y 2008, un tcnico
informtico del banco HSBC en Ginebra, Herv Falciani, copi presuntamente datos de su
empresa, que contenan los nombres de clientes defraudadores de varios pases de la
Unin Europea e intento informar a las autoridades suizas segn su versin. Al no tener
xito huy a Francia con esa informacin. En enero de 2009, las autoridades francesas,
despus de detener a Falciani ya que Suiza haba emitido una orden de arresto
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Ocultacin de ingresos
Cuales son los principios Eticos que estan faltando el banco HSBC en
Suiza?
R.
La corrupcin
bancaria, fraude
bancario, estafa
financiera o fraude
burstil es
el delito de fraude o estafa por prcticas
ilegales ya
sea
realizado
por
los bancos, entidades financieras o sus directivos en la comercializacin de productos
,hipoteca, depsito bancario, crditos, acciones, preferentes-, colaboracin en la evasin
fiscal, alteracin intencionada del tipo de referencia del inters variable, comisiones
bancarias abusivas, con la intencin de obtener mayores beneficios, pagar menos
impuestos o pagar menores retribuciones a los usuarios, clientes y accionistas bancarios.
El trmino tambin se usa para los delitos cometidos por particulares frente a otros
particulares o frente a las oficinas de recaudacin de impuestos, entidades
bancarias privadas o bancos centrales para conseguir beneficio econmico mediante el
uso fraudulento de tarjetas ,evasin de impuestos, elusin de impuestos, falsificacin de
monedas, dinero falsificado, robo de identidad, falsificacin de firmas y documentos as
como otros engaos y estafas.
LOS PRINCIPIOS
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Los principios que han llevado a la creacin de Banca tica, y que diferencian y
caracterizan su actividad cotidiana, son recogidos en el artculo 5 de los Estatutos:
La Sociedad se inspira en los siguientes principios de las Finanzas ticas:
1.- Las finanzas ticamente orientadas son sensibles a las consecuencias no econmicas
de las acciones econmicas;
2.- El crdito, en todas sus formas, es un derecho humano;
3.- La eficiencia y la sobriedad son componentes de la responsabilidad tica;
4.- El beneficio obtenido de la posesin e intercambio de dinero debe ser consecuencia de
la actividad orientada al bien comn y debe ser equitativamente distribuido entre todos los
sujetos que intervienen a su realizacin;
5.- La mxima transparencia de todas las operaciones es un requisito fundamental de
cualquier actividad de finanzas ticas;
6.- Favorecer la participacin en la toma de decisiones de la empresa, no slo a los
Socios, sino tambin a los ahorradores.
7.- La institucin que acepta los principios de las Finanzas ticas orienta con tales
criterios toda su actividad.
Por lo tanto podemos ver que el banco ha faltado en los siguientes puntos: 5, 6 y 7.
Consultando el codigo de conducta de la empresa , podremos observar que falto a los
codigos. PARTE 1, PART VI Y PARTE IX.
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Cuales son los principios Eticos que estan faltando los clientes que tienes
sus recursos en el banco HSBC en Suiza?
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Toda investigacin en que participen seres humanos debe realizarse de acuerdo con
cuatro principios ticos bsicos, a saber, el respeto por las personas, la
beneficencia, la no maleficencia y la justicia. Se da por sentado habitualmente que
estos principios guan la preparacin concienzuda de propuestas para los estudio
cientficos. En circunstancias diversas, pueden expresarse en forma diferente y se les
puede otorgar una importancia diferente, y su aplicacin, de absoluta buena fe, puede
tener efectos diferentes y provocar decisiones o cursos de accin diferentes. Estos
principios se han debatido y elucidado intensamente en las ltimas dcadas, y el objetivo
de estas Pautas es que se apliquen a la epidemiologa. por lo tanto el cliente esta faltnado
en los 4 principios.
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Por primera vez en materia fiscal se elimina la figura de la prescripcin para este tipo de
bienes, por lo que si a alguien le descubren en el futuro, y ahora sin secreto bancario ser
ms fcil descubrirlo, una cuenta en un paraso fiscal del orden de los 300.000 euros,
puede incurrir en delito fiscal e ir a la crcel.
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NOTA: Favor de detallar y fundamentar bien sus respuestas y no olviden inclupir las
referencias bibliogrficas.
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REFERENCIAS.
https://debitoor.es/glosario/definicion-evasion-fiscal
http://es.wikipedia.org/wiki/Fraude_bancario
http://www.uchile.cl/portal/investigacion/centro-interdisciplinario-de-estudios-enbioetica/documentos/76256/principios-generales-de-etica
http://www.bancaetica.it/la-idea-y-los-principios
https://www.hsbc.com.mx/1/PA_esf-ca-appcontent/content/inicio/grupo_hsbc/relacion_inversionistas/tab3_info_cnbv/archivos/codigo_
conducta_07.pdf
http://ccaa.elpais.com/ccaa/2014/04/19/paisvasco/1397926801_353415.html
http://www.derecho.duad.unam.mx/amicus-curiae/descargas/10_feb_09/ILICITOSpdf.pdf
http://es.wikipedia.org/wiki/Elusi%C3%B3n_fiscal