INTRODUCCION
En trminos generales, el paisajismo no ha sido otra cosa que la manipulacin
de la naturaleza por el hombre. Por siglos, la concepcin ecolgica 1 o la
sostenibilidad 2 no eran conceptos que formaran parte del acervo cultural de los
profesionales, ni que inquietaran o motivaran a plantearse el tema del paisajismo
bajo otra perspectiva.
CAPTULO 2
ESTUDIO DEL MERCADO
Objetivo del estudio de mercado
A travs de estudio, se pretende conocer a los consumidores que estaran
dispuestos a contratar los servicios de una empresa de diseo y paisajismo en
la ciudad de Santa Cruz, al igual que su valor comercial, el tipo de oferta
existenteen la actualidad y mercado insatisfecho.
Identificacin del servicio
Se conoce como servicios a los beneficios o satisfacciones que se ofrecen a la
venta como un bien intangible pero en contacto con la naturaleza.
Los servicios son acciones, procesos y ejecuciones intangibles de consumo
simultneo.
Envase a estos conceptos, el diseo de paisajismo se identifica como un
servicio intangible de consumo simultaneo que busca mejorar aquel contacto
con la naturaleza, poder descansar y relajarse a travs de la optimizacin y
SERVICIO
Diseo
Intangible
construccin de
paisajismo
CARACTERSTICAS
INSEPARABLE.- Ya
que su produccin no
puede separase de su
consumo.
HETEROGENEO.- Se
produce nica e
individualmente.
PERECEDERO.- Una
vez creado, no puede
guardarse.
Instalacin de csped
Remodelacin de jardines.
ENTIDADES PUBLICAS
CONDOMINIOS Y
URBANIZACIONES
HOTELES
DOMICILIOS PARTICULARES
Diseo y
construccin de jardines en
terrazas.
Diseo, construccin
y mantenimiento de
jardines.
Remodelacin de
jardines.
Pas: Bolivia
VARIABLES GEOGRAFICAS
Departamento: Santa
Cruz
Ciudad: Santa Cruz de
La Sierra
VARIABLES
CONDUCTUALES
NEGOCIO
421
Cantidad de clientes.
Gustos y preferencias.
ESTILO DE DISEO
TROPICAL
RUSTICO
MINIMALISTA
DESCRIPCION
Est conformado por diversas plantas
que adornan El jardn como son:
palmeras exoras, orquideas,etc
Utiliza materiales nobles y naturales
poco tratados aplicados a objetos como
a pisos y paredes.
Se caracteriza por la simplicidad de sus
formas, con ausencia de ornamentos,
disposicin ordenada de elementos,
acabados finos y colores neutros.
OFERTA
COMPETITIVA O
MERCADO LIBRE
OLIGOPOLICA
La participacin en el mercado se
determina por precio, calidad y servicio.
Mercado dominado por pocos
productores
-
Determina precios
- Domina el mercado
- Impone precio, cantidad y calidad
10
TOTAL
Bs
3500
3000
2100
1500
2500
Es importante sealar que cuando el cliente solicita ejecucin total de obra, este valor
se incluye en el costo general del servicio por lo cual el precio del diseo en planos
disminuye.
Mrgenes de precios: rentabilidad, estacionalidad, y forma de pago.
11
CAPITULO 3
TAMAO Y LOCALIZACION
A travs del estudio tcnico se analizar la posibilidad de crear un servicio en
condiciones de tamao, localizacin de la unidad productiva, ingeniera, costos
y gastos de la forma ms ptima.
El objetivo de este captulo es exponer las bases de origen tcnico que
proporcionarn la informacin econmica con el fin de obtener datos
relevantes referentes a inversiones y costos de operacin para determinar la
viabilidad del proyecto de Diseo y Paisajismoen la ciudad de Santa Cruz de la
Sierra.
TAMAO DEL PROYECTO
La importancia de definir el tamao que tendr el proyecto es fundamental
para la determinacin de las inversiones y los costos que se derivan del
estudio tcnico.
El servicio de Diseo y Paisajismo, pertenece al tipo de mercado de
COMPETENCIA MONOPLICA puesto que quienes proveen este tipo de
servicio, pueden diferenciar y distinguir la oferta ante sus clientes variando la
calidad, funcionalidad y estilo adems de los precios como se ve a
continuacin:
PRECIOS DISEO y PAISAJISMO
Empresa
Precio por M2
Area en
M2
12
TOTAL
Bs
35,00
30,00
30,00
15,00
25,00
100
100
100
100
100
3500
3000
2100
1500
2500
FUNCIONALIDAD
COSTO
Elaboracin planos
Graficar presentaciones
15400
5600
13
Tiempo trabajo
(das)
1
1
1
3
14
Tipo de Servicio
Diseo de Planos
Asesora General Diseo y
Decoracin
Ejecucin de Obra
Paisajismo Diseo Jardines
Costo
por
Metro
cuadrado
5
5
30
30
Valor Total
Mensual
del
Contrato *
Metro
Cuadrado
140
70
5
1
525
25
2625
25
15
UBICACI
N
HABITAN
TE
No.
VIVIEND
No.
COMERCI
PAIS
Bolivia
10.389.91
3
1027210
AS
URBANA
S
6.233.948
OS
59.377
DEPARTAMEN Santa
506.289
18744
TO
Cruz
Micro-localizacin. Por medio de la micro-localizacin se busca encontrar el sitio
ptimo para el funcionamiento del proyecto, es decir, direccin, reglamentos y leyes del
sector, costo de terrenos, infraestructura y medio ambiente.
Criterios de seleccin de alternativasLos factores que normalmente influirn en la
localizacin del proyecto de Diseo y Decoracin de Interiores de acuerdo a las
alternativas de seleccin, se detallan a continuacin:
FACTORES INFLUYENTES
1. TRANSPORTE
2. DISPONIBILIDAD DE MANO
DE OBRA
3. CERCANA A LAS
FUENTES DE
ABASTECIMIENTO
4. CERCANA AL MERCADO
5. DISPONIBILIDAD DE
SERVICIOS BASICOS
6. COMUNICACIONES
16
DESCRIPCION
Cercana a lneas de transporte
pblico, al transporte de materia prima
y servicios en general.
Sector de mucho movimiento
productivo por cuanto existe facilidad
para conseguir mano de obra.
Cercana
a
fuentes
de
materia
prima
(Proveedores de mobiliario y materiales
para construccin) al igual que
accesorios para acabados y
decoracin.
Los principales ofertantes del servicio
se encuentran localizados en estos
sectores alternativos, por lo que la
empresa estar dentro de la zona de
influencia y acceso a clientes.
Todos los servicios bsicos como Agua,
Gas, Electricidad y Alcantarillado se
encuentran cubiertos.
Disponibilidad de telefona pblica,
privada e internet.
7. INFRAESTRUCTURA
8. SEGURIDAD DE LA ZONA
CAPITULO 4
INGENIERIA DEL PROYECTO
Cadena de valor.Es la herramienta de anlisis que permite ver hacia adentro de la
empresa, en bsqueda de una fuente de ventaja en cada una de las actividades que se
realizan.Al hablar de competencia, debemos mencionar las 5 fuerzas competitivas de
Michael Porter quien dice que ellas, marcan el xito o fracaso de un sector o empresa,
tal como se detalla a continuacin:
Cinco Fuerzas Competitivas de Michael Porter
17
Patuj
VERGEL S.R.L
YAMAL
Negocios
y de
SECTOR DE DISEOFamilias
La Ciudad De Santa Cruz
Y PAISAJISMO
Servicios
Arquitectnicos
Todas las empresas buscan lograr Ventajas Competitivas, es til emplear el modelo
de la Cadena de Valor planteado por el Prof. Michael Porter de la Universidad de
Harvard en los aos 80, el mismo que consiste en disgregar la actividad total del
proyecto en actividades individuales diferentes lo que nos permitir comprender los
18
19
20
21
CAPITULO 5
ORGANIZACIN
Es el resultado de coordinar, disponer y ordenar los recursos disponibles (humanos,
financieros, fsicos y otros) y las actividades necesarias de tal manera que se logren los
fines propuestos.
Estructura orgnica .Es la forma como est estructurada la empresa y la relacin que
guardan las actividades realizadas entre los gerentes y colaboradores. El proyecto de
estudio de Diseo y Paisajismo, tiene la siguiente estructura:
22
PROFESIONAL
GERENTE GENERAL
PERFIL
Diseador con ttulo
universitario,
conocimientos de
gerenciales, espritu de
crear y mantener buenas
relaciones
GERENTE ING.
COMERCIAL
ADMINISTRATIVO
CONTADOR
DIBUJANTES
Estudiantes de diseo
con conocimientos de
AutoCAD, Corel drawplotero e impresin en
office.
ASISTENTE
Estudiante en fianzas,
administracin o carreras
afines contables con
conocimientos contables.
RECEPCIONISTA
Estudiantes universitario
con conocimiento de
23
RESPONSABILIDADES
Representacin legal
de la empresa
Contratar todas las
posiciones del
funcionamiento de la
empresa.
Planificacin y
desarrollo de metas de
direccin y liderazgo
Realizar la
comercializacin del
servicio con todos los
clientes de la empresa.
Plantear y definir
polticas y normas
Planificar, dirigir y
evaluar los procesos de
recursos humanos y de
finanzas
Aperturas de libros
contables
Establecimiento de
sistemas contables
Estados financieros y
anlisis
Dibujar planos de
anteproyectos.
Levantamiento fsico y
fotogrfico de espacios
a travs de
dimensiones.
Clasificacin y registro
de documentos
contables.
Participacin en control
de activos informticos.
Recibe y procesa
ingresos, cheques
egresos pagos.
paquetes
Operacin de telfonos.
Recepcin de
correspondencia
informtico.
24
Gerencia General
Gerencia Administrativa
Dibujantes (2)
Contador
Asistente Contable
25
Recepcionista
CAPITULO 6
INVERSION Y FINANCIAMIENTO
Requerimiento anual de materiales, insumos y servicios
Muebles y Enseres
26
tiles de Oficina
27
28
29
Para efectos contables, los activos fijos se encuentran sujetos a depreciacin la cual
afectar el resultado de la evaluacin sobre el clculo de los impuestos.
Inversiones en Activos Intangibles Las inversiones en activos intangibles son las que
se realizan sobre activos constituidos por los servicios o derechos adquiridos
necesarios para la puesta en marcha del proyecto. Este tipo de inversin est
representada por gastos de constitucin, estudios de factibilidad, capacitacin,
publicidad inicial y otro imprevisto.
Inversiones en
Capital de
Trabajo Es el conjunto de recursos necesarios en forma de activos corrientes para la
operacin normal del proyecto durante su ciclo productivo para una capacidad y
tamao determinados.
30
Mtodo del Dficit acumulado mximo: Supone calcular para cada mes los
flujos de ingresos y egresos proyectados y determinar su cuanta como el
equivalente al dficit acumulado mximo. Para el proyecto de estudio de Diseo
y Decoracin de Interiores, se utilizar el mtodo del
Dnde:
Ca = Costo anual
= Nmero de das de desfase
31
32
PRESUPUESTO DE INVERSIONES
El Presupuesto de Operacin representa las estimaciones que se relacionan en
forma directa con la parte neurolgica de la empresa partiendo desde la produccin
misma hasta los gastos que conllevan ofertar el servicio.Incluye presupuestar todas
las actividades para el perodo siguiente al cual se labora y cuyo contenido se
resume generalmente en un estado de prdidas y ganancias proyectadas. En l se
incluyen los presupuestos de Ingresos (Valor individual de cada servicio ofrecido por
la empresa) y Egresos.
Presupuesto de Ingresos.El presupuesto de ingresos se sustenta en la venta del
servicio de Diseo y Paisajismo, puesto que en el estudio de mercado se defini el
tipo de servicio y la demanda insatisfecha que ser captada por el proyecto.
Para poder elaborar este presupuesto, debemos establecer el volumen de ventas del
servicio por mes y anualmente por cada proyecto de Diseo y Decoracin, donde
constan los siguientes rubros:
Diseo de Planos
Ejecucin de Obras
33
Diseo Paisajismo
226135 40.026
70000 12.390
MAQUINARIAS Y EQUIPO
20230 3.581
VEHICULOS
84000 14.868
EQUIPO DE OFICINA
34
DEPRECIA
CION
ANUAL
3850 681
MUEBLES DE OFICINA
24955 4.417
EQUIPO DE COMPUTO
23100 4.089
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Deuda al
inicio del
periodo
Cuota
401.023
362.692
323.978
284.877
245.385
205.498
165.213
124.524
83.428
41.922
42.341
42.341
42.341
42.341
42.341
42.341
42.341
42.341
42.341
42.341
Interes
del
periodo
4.010
3.627
3.240
2.849
2.454
2.055
1.652
1.245
834
419
Total
Amortizaci
amortiza
n a capital
do
38.331
38.714
39.101
39.492
39.887
40.286
40.689
41.096
41.507
41.922
38.331
77.045
116.146
155.638
195.525
235.810
276.499
317.595
359.101
401.023
35
36
37
CAPITULO 7
INGRESOS Y COSTOS
PUNTO DE EQUILIBRIO
Costos Fijos y Variables
INGRESOS TOTALES:
3.441.06
7
bolivianos
COSTO FIJO
PUNTO DE EQUILIBRIO
=
COSTO VARIABLE
1
INGRESOS TOTALES
Bolivianos
CALCULO DE TIEMPO EN
QUE SE ALCANZA EL
PUNTO DE EQUILIBRIO
Empleando una regla de 3:
38
3.441.067
1
2.881.921
0,8
=
8 MESES
Elaborado por: DMM, 2009
Por lo tanto, el punto de equilibrio en el que las ventas son iguales al total de los
costos operativos es de Bs. 2.881.921.
Adems, se llega a este punto en un lapso de tiempo de 8 meses despus de
iniciada la actividad empresarial.
En el siguiente grfico se puede observar el comportamiento de los costos y su
punto de equilibrio:
39
Flujo Neto de Fondos Mide los ingresos y egresos en efectivo que se estima tendr la
nueva empresa en un perodo determinado, permitiendo observar si realmente necesita
financiamiento y si los recursos con los que cuentan son suficientes para pagar las
diferentes obligaciones que mantiene.Es uno de los estados financieros proyectados
ms importante puesto que la evaluacin del proyecto se realizar en funcin de los
resultados obtenidos de este flujo. La informacin necesaria para realizar esta
proyeccin se toma tanto del estudio de mercado como del estudio tcnico y de tablas
anteriores como el estado de resultados, como se demuestra en el siguiente cuadro:
RUBROS
40
AOS
INGRESOS
3.441.060
3.441.060
3.441.060
3.441.060
3.441.060
- COSTO DE EJECUCION DE
OBRA
2.513.413
2.513.413
2.513.413
2.513.413
2.513.413
927647
927647
927647
927647
927647
734.811
734.811
734.811
734.811
734.811
42341
42341
42341
42341
42341
192836
192836
192836
192836
192836
28924
28924
28924
28924
28924
163912
163912
163912
163912
163912
40978
40978
40978
40978
40978
122934
122934
122934
122934
122934
40.026
40.026
40.026
40.026
40.026
5670
5670
5670
5670
5670
23.100
-556.416
- INVERSION DE REEMPLAZO
+ VALOR DE DESECHO
+ RECUP. CAPITAL DE TRABAJO
FLUJO DE CAJA DEL
PROYECTO
40.026
259.931
-556416
168.630
168.630
145.530
168.630
468.587
Puesto que el proyecto est destinado a una vida til de 5 aos, los gastos para poner
en marcha la empresa (inversin inicial), se realizan en el ao cero, mientras que las
inversiones de reemplazo se harn en el transcurso del tiempo establecido
considerando el ingreso por la venta del equipo antiguo y el egreso por la compra del
nuevo. Adems, al transcurrir el tiempo fijado, el valor de deshecho (depreciaciones),
reflejar el valor remanente de la inversin.
CAPITULO 8
EVALUACION DEL PROYECTO
41
PP1=72%
PP2=28%
42
Criterio
<0
=0
>0
43
44
Dnde:
tm= tasa menor =
23% tM= tasa mayor
= 25%
VAN tm = VAN a la tasa menor =
10465
VAN tM = VAN a la tasa mayor =
-16464
45
TIR= 23+(25-23)(10465/(10465-(16464)))
TIR= 23+2(10465/26929)
TIR= 23+2(0,39)
TIR= 23,77%
R B/C = 11.969.223 /
11.250.113 R B/C = 1,06
Como resultado de este anlisis, la R B/C para el Proyecto es de 1.06 lo cual significa
que por cada boliviano de inversin, se recuperarn :0.06 ctvs.
PERODO DE RECUPERACIN
46
AOS
FLUJO DE
F.
FONDOS
ACUM.
FONDOS
PROYECTO
ACT.PROYE
CTO
-556.416
1
147.917
-408.499
129.752
-278.747
98.231
-180.516
99.841
-80.675
243.369
162.694
CAPITULO 9
EVALUACION DEL IMPACTO AMBIENTAL
La Evaluacin de Impacto Ambiental (EIA) es el Procedimiento Tcnico Administrativo
destinado a identificar e interpretar, as como a prevenir o recomponer, los efectos de
corto, mediano y largo plazo que actividades, proyectos, programas y/o
emprendimientos pblicos o privados puedan causar daos al ambiente.
Se entiende por Impacto Ambiental a cualquier cambio neto, positivo o negativo, que se
provoca sobre el medio ambiente como consecuencia directa o indirecta, de acciones
atpicas que puedan producir alteraciones susceptibles de afectar la salud y la calidad
de vida, la capacidad productiva de los recursos naturales y los procesos esenciales.
El medio ambiente est ntimamente relacionado a la arquitectura y el diseo , pero
estos son procesos transformadores de la realidad, siendo a su vez actividades que
producen un impacto en el medio ambiente. Utilizan al medio ambiente de diversas
maneras, ya sea a favor o para establecer algn tipo de vnculo, entre el diseo y el
medio ambiente.
47
Hace mucho nfasis y reflexin sobre el impacto ambiental y de todos los procesos
implicados en una vivienda. Estos procesos van desde los materiales con los que
fueron construidos hasta las tcnicas de construccin, la ubicacin de la vivienda y su
impacto en el entorno, el consumo energtico y el reciclado.
CAPITULO 10
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
CONCLUSIONES
El Estudio de Mercado, da a conocer que existe oferta y demanda
aceptables en el campo del Diseo y Decoracin de Interiores, ya que al
encontrarse vinculado de forma cercana al sector de la construccin, su
desarrollo es creciente, generando fuentes de empleo adems de brindar
excelencia en la calidad de vida del ser humano.
48
RECOMENDACIONES
49
50