U. E.

JOSE FILOMENTOR CUESTA

EMPRESA UNIPERSONAL DE RESPONSABILIDAD
LIMITADA
PLAN DE CUENTAS
CODIGOS

C U E N TAS

1.

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
1.1.1.
DISPONIBLE
1.1.1.1.
CAJA GENERAL
1.1.1.1.1
Caja
1.1.1.1.2
Caja chica
1.1.1.1.3
Cheques por depositar
1.1.1.1.4
Caja M.E.
1.1.1.2.
BANCOS
1.1.1.02.01
Banco de Guayaquil
1.1.1.02.02
Banco
1.1.2.
EXIGIBLE
1.1.2.01.
CUENTAS POR COBRAR
1.1.2.01.01
Cuentas por cobrar matrculas
1.1.2.01.02
Cuentas por cobrar pensiones
1.1.2.01.03
1.1.2.02.
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
1.1.2.02.01
.
1.1.2.99
(PROVISION PARA CTAS. INCOBRABLES)
1.1.2.03.
IMPUESTOS ANTICIPADOS
1.1.2.03.01
Crdito tributario por IVA (IVA Pagado)
1.1.2.03.02
Crdito tributario por I. R. (Retenciones I.R.)
1.1.2.03.03
Anticipos Impuesto Renta (Empresa)
1.1.3.
INVENTARIOS
1.1.3.01.
Mercaderas
1.1.4.
PAGOS ANTICIPADOS
1.1.4.01
Arriendos pagados por anticipado
1.1.4.02
Suministros de oficina y didcticos
1.1.4.03
Suministros de aseo y limpieza
1.1.5.
OTROS ACTIVOS CORRIENTES
1.1.5.01
..
1.2.

ACTIVOS FIJOS

1.2.1.
1.2.1.01

TANGIBLE NO DEPRECIABLE
TERRENOS
1

1.2.1.02
1.2.2.
1.2.2.1
1.2.2.2
1.2.2.3
1.2.2.4
1.2.2.5
1.2.2.6
1.2.2.7
1.2.2.8
1.2.2.99.
1.2.2.99.1
1.2.2.99.2
1.2.2.99.3
1.2.2.99.4
1.2.2.99.5
1.2.2.99.6
1.2.2.99.7
1.2.2.99.8
1.2.3.
1.2.3.1
1.2.3.2
1.2.3.99
1.2.3.99.1
1.2.3.99.2
1.3.
1.3.1.
1.3.1.1
1.3.1.2
1.3.1.99
1.3.1.99.01

1.3.1.99.02
2.
2.1.
2.1.1.
2.1.1.01.
2.1.1.01.01
2.1.1.01.02
2.1.1.01.03
2.1.1.02.
2.1.1.02.01
2.1.1.02.02
2.1.1.03.
2.1.1.03.01
2.1.1.03.02

CONSTRUCCIONES EN CURSO
TANGIBLE DEPRECIABLE
EDIFICIOS
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE OFICINA
MUEBLES Y EQUIPOS DE USO DOCENTE
BIBLIOTECA
EQUIPOS DE COMPUTACION
VEHICULOS
.
(DEPRECIACIONES ACUMULADAS)
(Deprec. Acum.. Edificios)
(Deprec. acum. Muebles y enseres)
(Deprec. acum. Equipo de oficina)
(Deprec. acum. Muebles y equipo de uso docente)
(Deprec. acum.. Biblioteca)
(Deprec. acum. Equipos de computacin)
(Deprec. acum. Vehculo)
(Deprec. acum..
)
INTANGIBLE
PROGRAMAS DE COMPUTACIN
(AMORTIZACIONES ACUMULADAS)
(Amortiz. Acum. Prog. de computacin)
.
ACTIVO DIFERIDO
DIFERIDO
GASTOS DE CONSTITUCIN
GASTOS DE ORGANIZACION
(AMORTIZACIONES ACUMULADAS )
(Amortizacin Acumulada Gastos de Constitucin)
(Amortizacin Acumulada Gastos de Organizacin )
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
EXIGIBLE
PROVEEDORES
..
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
OBLIGACIONES PATRONALES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
13er. Sueldo por pagar
2

2.1.1.03.03
2.1.1.03.04
2.1.1.03.05
2.1.1.03.06
2.1.1.04.
2.1.1.04.01
2.1.1.04.02
2.1.1.04.03
2.1.1.05.
2.1.1.05.01
2.1.1.05.02
2.1.1.05.03
2.1.1.05.04
2.1.1.05.05
2.1.1.06.
2.1.1.06.01
2.1.1.06.02
2.2.
2.2.1.
2.2.1.01
2.2.1.02
2.2.1.03
2.2.1.04
2.3.
2.3.1.
2.3.1.01
3.
3.1.
3.1.1.
3.1.1.01
3.1.1.02
3.1.1.03
3.1.1.04
3.1.2.
3.1.2.01
3.1.3.
3.1.3.01
3.1.3.02
3.1.3.03

14to. Sueldo por pagar

Participacin trabajadores en utilidades (15%)
Vacaciones por pagar
..
IESS POR PAGAR
Aportes al IESS y otros
Fondo de reserva por pagar
Descuentos por prstamos por pagar
IMPUESTOS POR PAGAR
Retencin fuente Impto. Renta
Retencin IVA en la fuente
IVA por pagar (IVA Cobrado)
Impuesto Renta por pagar (Empresa)
Otros impuestos por pagar
VARIOS ACREEDORES

3.1.4.
3.1.4.01
3.1.4.3

SUPERAVIT
DONACIONES
OTROS SUPERAVITS

..
PASIVO A LARGO PLAZO
EXIGIBLE A LARGO PLAZO
DOCUMENTOS POR PAGAR
HIPOTECAS POR PAGAR
PROVISIONES PARA JUBILACIN PATRONAL
PROV. INDEMNIZACIONES Y DESAHUCIOS
PASIVO DIFERIDO
PASIVO DIFERIDO
Anticipo de clientes
PATRIMONIO
CAPITAL PAGADO
CAPITAL PAGADO
APORTES DE PROPIETARIO
.
REINVERSIONES
RESERVAS DE CAPITAL
.
APORTES PARA FUTURA CAPITALIZACIN
AP PROPIETARIO FUTURA CAPITALIZACIN
RESERVAS
RESERVA LEGAL
RESERVA ESTATUTARIA
RESERVA FACULTATIVA

3.1.5
3.1.5.1
3.1.5.1.1
3.1.5.1.2
3.1.5.2
3.1.5.2.1
3.1.5.2.2
4.
4.1.1.1
4.1.1.2
4.1.1.3
4.1.2.1
4.1.2.2
4.1.2.3
4.1.2.4
4.1.2.5
4.1.2.6
4.1.2.7
4.1.2.8
4.1.2.9
4.1.3.
4.1.3.01
4.1.3.02
5.
5.1.1.1
5.1.1.2
5.1.1.3
5.2.1.1

5.2.1.2
5.2.1.3

5.2.1.4
5.2.1.5
5.2.1.6
5.2.1.7
5.2.1.8
5.2.1.9

RESULTADOS
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Prdidas de ejercicios anteriores
RESULTADOS DEL EJERCICIO
Utilidad del ejercicio
Prdida del ejercicio
GASTOS
GASTOS Y COSTOS OPERACIONALES
GASTOS Y COSTOS DE VENTAS
Costo de ventas
Publicidad y propaganda
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gasto sueldos y salarios
Gasto luz, gua y telecomunicaciones
Gasto arriendos
Gasto suministros de aseo y limpieza
Gasto suministros de oficina y didcticos
Gasto depreciaciones
Gasto amortizaciones
Gasto mantenimiento y reparaciones
Otros gastos administrativos
GASTOS FINANCIEROS
Gasto inters
Gasto comisiones
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES
INGRESOS OPERACIONALES
Ingresos por matrculas
Ingresos por pensiones
Ventas
INGRESOS NO OPERACIONALES
INGRESOS NO OPERACIONALES
Comisiones por venta de uniformes
Comisiones por venta de escarapelas
Ingresos por servicio de copiado
Ingresos por venta de desechos reciclables
Ingresos diversos
Intereses ganados
Dividendos ganados
Utilidad en venta de activos