AUDITORIA DE GESTION A LA INFORMACION PRESUPUESTARIA

PARALA CUENTA GENERAL DE LA REPUBLICA

INDICE

PARTE I
Dictamen de auditoria
Estados presupuestarios
Notas a los Estados Financieros

I.

INTRODUCCION
1. Origen del examen
2. Naturaleza y objetivos del examen
3. Alcance del examen
4. Antecedentes y base legal de la entidad
5. Comunicacin de hallazgos
6. Memorando de control interno
7. Otros aspectos de importancia

II.
III.
IV.
V.

OBSERVACIONES
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
ANEXOS

PARTE I
Dictamen a los Estados Presupuestarios para la
Cuenta General de la Republica.
Notas a los Estados Presupuestarios

DICTAMEN A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS PARA LA CUENTA

GENERAL DE LA REPUBLICA

SEOR
PRESIDENTE EJECUTIVO DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JOSE LEONARDO
ORTIZ

Hemos efectuado una Auditoria a los Estados Presupuestarios: Programacin del

Presupuesto de Ingresos (PP-1) y Gastos (PP-2), Balance de Ejecucin del
Presupuesto (AP-1), Estado de Fuentes de Uso de Fondos (AP-2), Clasificacin
Funcional

(AP-3),

Programacin

Ejecucin

del

Gasto

Distribuido

geogrficamente (AP-4) y Conciliacin del Marco Legal del Presupuesto del LA

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JOSE LEONARDO ORTIZ al 31 de diciembre
del 2013. Estos Estados Presupuestarios son de responsabilidad de la entidad.
Nuestra responsabilidad cosiste en expresar una opinin sobre los mismos en
base, a nuestra auditoria.
Nuestro examen se efectu de acuerdo a las Normas de Auditoria Gubernamental
y lo dispuesto en la directiva N 013-2013-GB/B340 del 28 de julio del 2013
aprobado por Resolucin de la Contralora General N 117-2013-cg del 27 de julio
del 2013 y las Normas de Auditoria Generalmente aceptadas. Estas normas
requieren que planeemos y ejecutemos la auditoria de tal manera que podamos
obtener una seguridad razonable de que los Estados Presupuestarios estn libres
de errores importantes. La auditora incluye, el examen en base a pruebas
selectivas de la evidencia que soporta las cifras y revelaciones de los estados
presupuestarios; la evaluacin de los principios de contabilidad utilizados y las
estimaciones significativas efectuadas por la gerencia, as como la evaluacin de
la presentacin de los estados presupuestarios en general. Consideremos que
nuestra auditoria proporciona una base razonable para nuestra opinin.
En nuestra opinin, los Estados Presupuestarios antes mencionados presentan
razonablemente en todos los aspectos importantes la situacin de la integracin y
consolidacin presupuestaria del LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JOSE
LEONARDO ORTIZ al 31 de diciembre del 2013, y los resultados de sus
operaciones por el ao termino en esta fecha, de conformidad con principios de
contabilidad generalmente aceptados y normas legales aplicables en el sistema
de presupuesto.

Chiclayo, 01 de Julio del 2014.

PROGRAMACION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS

EJERCICIO 2012
(EN NUEVOS SOLES)
Rubro
07: FONDO DE COMPENSACION
MUNICIPAL
08: IMPUESTOS MUNICIPALES
09: RECURSOS DIRECTAMENTE
RECAUDADOS
13: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
18: CANON Y SOBRECANON, REGALIAS,
RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES

PIA
11,171,477

PIM
11,358,237

Recaudado
10,813,201

4,477,745
8,545,773

5,172,280
8,715,514

4,091,369
6,768,242

0
27,503

219,194
3,138,539

163,237
3,119,659

INFORME N 005-2014- MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JOSE LEONARDO ORTIZ

/GRAI
PROGRAMACION Y EJECUCION DEL GASTO DISTRIBUIDO GEOGRAFICAMENTE
EJERCICIO 2013
(EN NUEVOS SOLES)

PLIEGO: 458 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JOSE LEONARDO ORTIZ

PIM

EJECUCION

119,601,074

112,200,770

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHONGOYAPE

5,421,588

5,221,916

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ETEN

4,062,176

3,941,905

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ETEN PUERTO

1,607,341

1,357,928

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JOSE LEONARDO ORTIZ

28,603,764

24,955,708

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LA VICTORIA

19,953,086

18,907,308

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LAGUNAS

3,194,265

2,919,542

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MONSEFU

5,989,032

5,356,482

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NUEVA ARICA

2,134,755

2,051,505

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OYOTUN

3,864,018

2,989,784

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PICSI

2,467,469

1,875,639

12,277,244

10,390,186

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE REQUE

3,786,119

3,394,840

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTA ROSA

2,888,666

2,599,520

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ZAA

3,403,061

3,293,818

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CAYALTI

3,653,566

3,494,548

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PATAPO

4,073,306

3,284,159

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE POMALCA

4,813,947

4,060,601

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUCALA

2,323,991

2,019,644

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TUMAN

4,789,618

4,364,364

17,915,850

16,798,523

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE KAARIS

5,635,090

5,361,757

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE INCAHUASI

6,947,774

6,136,466

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MANUEL ANTONIO MESONES MURO

2,427,125

2,286,482

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PITIPO

6,993,011

6,872,386

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUEBLO NUEVO

3,555,626

3,310,653

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE LAMBAYEQUE

42,674,665

41,437,919

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHOCHOPE

1,100,333

1,042,955

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ILLIMO

4,081,526

3,709,957

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JAYANCA

7,554,745

6,852,132

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MOCHUMI

7,590,474

7,203,816

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MORROPE

17,152,157

14,448,903

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MOTUPE

11,475,520

11,235,426

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OLMOS

23,610,208

22,783,227

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PACORA

3,072,303

2,866,645

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SALAS

5,376,617

4,988,923

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN JOSE

4,824,693

4,481,155

10,040,407

8,390,886

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CHICLAYO

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PIMENTEL

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE FERREAFE

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TUCUME

Fuente: CTAR MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JOSE LEONARDO ORTIZ

CONTADOR GENERAL
PRESUPUESTO
PLANIFICACION

DIRECTOR DE
MAT N

NOTA A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS DE LA MUNICIPALIDAD

DISTRITAL DE JOSE LEONARDO ORTIZ AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013

1. Antecedentes y base de presentacin

La informacin presupuestaria ha sido preparada en cumplimiento de la
Resolucin de la Contadura N 067-97/EF/93.01, que aprueba el
compendio de la normatividad contable de las entidades del sector pblico,

a partir del 1 de enero de 1998, comprendiendo bsicamente el Balance

de ejecucin del presupuesto y el Estado de Fuentes y Usos.
La informacin presupuestaria y financiera ha sido elaborada de acuerdo
con los principios de contabilidad generalmente aceptados y obtenidos a
partir de los registros de contabilidad de la entidad a valores corrientes, y
fueron preparados sobre la siguiente base:
Los Ingresos y Egresos se presentan sobre la base del devengado.
Los Ingresos y Gastos de capital se presentan sobre la base del
devengado.

Ingresos corrientes

Comprende los ingresos recaudados a nivel pliego, por los conceptos de:
tasas laborales, grados y ttulos, constancias, certificado mdico, exmenes
psicosomticos, licencias, venta de productos agropecuarios, placas,
medicinas, venta de productos hidrobiolgicos, atencin mdica, anlisis
clnico y laboratorio, hospitalizacin, diagnstico por imgenes, alquileres e
intereses por prstamos, etc. Entre otros.

Gastos Corrientes

Comprende los gastos a nivel pliego y estn referidas a los desembolsos

por concepto de remuneraciones del personal permanente y contratado,
pensiones, aguinaldos, escolaridad, compra de bienes que influye el
consumo de suministros (tiles de oficina, alimentacin, material de salud,
combustibles y lubricantes, etc.), servicios, propinas, viticos por comisin
de servicio, pasajes y gastos de transporte, tarifas de servicios bsicos y
servicios no personales, etc.

Gastos de Capital

Comprende los gastos de nivel de pliego y estn referidas a los

desembolsos aplicadas en proyectos de inversin u obras por concepto de
remuneraciones del personal contratado, compra de combustibles y
lubricantes, materiales de construccin, bienes de consumo, servicios de
consultora, servicios de terceros obras por contrata, propinas, viticos

por comisin de servicio, pasajes y gastos de transporte, tarifas de servicios

bsicos, servicios no personales, equipamiento y bienes duraderos, etc.,
entre otros.

Saldo Presupuestal

Representada por partidas no consideradas en los calendarios de

compromiso por restricciones presupuestarias y medidas de austeridad,
incluye tambin partidas presupuestarias no utilizadas, as como el saldo
del balance.

Normas de Austeridad

La Municipalidad Distrital de Jos Leonardo Ortiz, realizo la ejecucin del

gasto en observancia a las normas de austeridad establecida en el Decreto
Legislativo N 909-2000 que aprueba el presupuesto del sector pblico para
el ao fiscal 2013; y la Ley de Prudencia y Transparencia Fiscal Ley N
27245 y su Reglamento.

Pruebas sustantivas de anlisis

La verificacin de pruebas sustantivas de anlisis de las cuentas

presupuestales y su relacin con las cuentas patrimoniales, determino
diferencias no significativas en razn de que las cuentas del Estado de
Gestin se presenta ajustadas y las presupuestales a valores histricos.
De acuerdo a lo establecido en la Directiva N 013-2001-CG/B340, se
adjunta el formato denominado Resultados del Examen Especial a la
informacin presupuestaria para la Cuente general de la Republica (anexo
2)

PARTE II
INFORME LARGO

AUDITORIA DE GESTION PRESUPUESTARIA

PARA LA CUENTA GENERAL DE LA REPUBLICA DEL EJERCICIO FISCAL 2013
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JOSE LEONARDO ORTIZ

I.

INTRODUCCION

1. Origen del examen

La presente accin de control se efectu en cumplimiento del plan anual de
control para el ao 2002 de la Municipalidad Distrital de Jos Leonardo
Ortiz, aprobado con Resolucin de Sub Contralo N 069-2013-CG.
2. Naturaleza y objetivos del examen
La presenta accin de control es de naturaleza presupuestaria, orientado a
la verificacin de la adecuada administracin de los recursos pblicos
dentro de las normas presupuestarias y procedimientos establecidos por la
entidad, y tendr como objetivo lo siguiente:

OBJETIVO GENERAL:

Emitir opinin sobre la razonabilidad del Estado de Ejecucin

Presupuestal, de ingresos y gastos correspondientes al periodo
Enero - Diciembre del 2013 de la municipalidad Jos Leonardo Ortiz.

OBJETIVOS ESPECIFICOS:
a. Estudiar y evaluar la estructura del control interno del rea de
presupuesto y de la oficina de contabilidad y tesorera a fin de
formar una opinin sobre la efectividad de los controles
internos implementados y determinar el riesgo de auditoria
para definir la naturaleza, oportunidad y alcance de las
pruebas del examen.
b. Evaluar el marco presupuestal de apertura y determinar su
consistencia y legalidad del presupuesto de ingresos y
egresos aprobados.
c. Determinar si la ejecucin del presupuesto institucional se ha
sujetado a la normativa presupuestaria mediante el anlisis de
comportamiento de los ingresos y gastos.
d. Determinar si las modificaciones presupuestarias se han
efectuado de acuerdo a los dispositivos legales vigentes.
e. Verificar la razonabilidad de los ingresos propios como una
fuente de funcionamiento del presupuesto de la entidad.
f. Verificar si la entidad ha cumplido con remitir la informacin
presupuestaria a: Contralora General de la Republica,
Presupuesto Pblico y Congreso de la Republica.
g. Revisar la documentacin entregada y comprobar

la

veracidad de esta misma mediante los argumentos necesarios

que sean pertinentes para efectuar el estudio.
h. Verificar si dentro del rea de contabilidad se estn
efectuando las operaciones financieras entre los entes
gubernamentales relacionados entre s.
i. Verificar si el rea de logstica cumple con dirigir y controlar el
sistema administrativo, conforme a los lineamientos y polticas
de la Municipalidad, normas presupuestarias, tcnicas de
control sobre adquisiciones y otras normas pertinentes.
j.

La accin de control practicada a la informacin presupuestaria y contable,

as como al ciclo presupuestal del ejercicio tuvo como objetivo la
verificacin de eficiencia y eficacia en la utilizacin de los recursos pblicos
por la Municipalidad Distrital de Jos Leonardo Ortiz; y por consiguiente
opinar sobre la razonabilidad y consistencia tcnica y legal de los estados
presupuestarios para la Cuenta General de la Republica, de acuerdo a las
normas profesionales y legales aplicables.
3. Alcance del examen
La presente accin de control ha comprendido la revisin selectiva de la
gestin presupuestaria por la Municipalidad Distrital de Jos Leonardo Ortiz
entre el 01 de enero al 31 de diciembre del 2013. La evaluacin
comprendi la verificacin y anlisis de la programacin, formulacin,
aprobacin, ejecucin, control y evaluacin presupuestaria, cumplimiento
de normas de austeridad, la presentacin de la informacin presupuestaria
para la Cuenta General de la Republica, aso como la aplicacin de la
normatividad presupuestal vigente, normas de contabilidad generalmente
aceptadas en la elaboracin de los estados presupuestarios.
El examen se realiz, de acuerdo con las Normas de Auditoria
Generalmente Aceptados y Normas de Auditoria Gubernamental (NAGU),
aprobado

por

Resolucin

de

Contralora

162-95-CG

sus

modificaciones.
4. Antecedentes y base legal de la entidad
La Municipalidad Distrital de Jos Leonardo Ortiz, fue creada creado
mediante Ley 13734 del 28 de Noviembre de 1961, es un organismo
pblico descentralizado su misin es la responsabilidad social con la
poblacin Leonardina constituye al mejoramiento en la calidad de vida por
cuanto estamos dispuestos a la prestacin de servicios pblicos en todos
los niveles, mediante la ejecucin de obras de corto y largo plazo que
garanticen ser oportunos y ptimos con una administracin transparente,
capacidad de gestin adecuada y prctica concertadora, abierta al dialogo y

al cambio social; y su visin es ser competentes en el Gobierno Municipal,

demostrando acercamiento a los Pueblos Jvenes, garantizando su
bienestar y progreso acorde con la tecnologa, la democracia y la ciencia.
"Nuestra responsabilidad social con la poblacin Leonardina constituye al
mejoramiento en la calidad de vida por cuanto estamos dispuestos a la
prestacin de servicios pblicos en todos los niveles, mediante la ejecucin
de obras de corto y largo plazo que garanticen ser oportunos y ptimos con
una administracin transparente, capacidad de gestin adecuada y prctica
concertadora, abierta al dialogo y al cambio social"
Ser competentes en el Gobierno Municipal, demostrando acercamiento a
los Pueblos Jvenes, garantizando su bienestar y progreso acorde con la
tecnologa, la democracia y la ciencia.
El presupuesto institucional se rige por las normas y directivas emitidas por
el ministerio de economa y finanzas a travs de la Direccin Nacional de
Presupuesto Pblico.
El personal del distrito de JLO est comprendido en el rgimen laboral de la
actividad pblica.
MISIN
"Nuestra responsabilidad social con la poblacin Leonardina constituye al
mejoramiento en la calidad de vida por cuanto estamos dispuestos a la
prestacin de servicios pblicos en todos los niveles, mediante la ejecucin
de obras de corto y largo plazo que garanticen ser oportunos y ptimos con
una administracin transparente, capacidad de gestin adecuada y prctica
concertadora, abierta al dialogo y al cambio social".

VISIN
Ser competentes en el Gobierno Municipal, demostrando acercamiento a
los Pueblos Jvenes, garantizando su bienestar y progreso acorde con la
tecnologa, la democracia y la ciencia.

BASE LEGAL

Ley N 27680 De Reforma Constitucional.

Ley N 27783 de Bases de la Descentralizacin.
Ley orgnica gobiernos regionales.
Ley N 27972 Orgnica de Municipalidades.
Ley N 13734 de creacin de la Municipalidad Jos Leonardo Ortiz.
Ley N 16048 por el cambio de nombre de la Municipalidad Jos Leonardo

Ortiz.
La constitucin poltica del Per.
Ley Marco de Modernizacin del estado N 27658.
Decreto Supremo N 043- 2006 PCM. Lineamiento para elaboracin y
aprobacin del reglamento de organizacin y funciones ROF por parte de

las entidades de la administracin pblica.

Comits Multisectoriales Distritales:
Comit de Seguridad Ciudadana, Ley N 27933 Ley del Sistema Nacional
de Seguridad Ciudadana.

Ley N 29951; Ley de presupuesto del sector pblico para el ao fiscal

2013
Ley N 29952 Ley de Equilibrio Financiero del Presupuesto Sector Pblico

para el Ao Fiscal 2013

Ley N 29953 Ley de Endeudamiento del Sector Pblico para el Ao Fiscal

2013
Ley N 28708 Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad
Texto nico Ordenado de la Ley N 28411, Ley General del Sistema

Nacional de
Presupuesto, aprobado por el Decreto Supremo N 304-2012-EF.
Ley n 28693- Ley general del sistema nacional de tesorera.

5. Comunicacin de hallazgos
Los hallazgos que se revelan en este informe, fueron comunicados por
escrito a los funcionarios y servidores que tuvieron parte en la ejecucin y
control presupuestal de la Municipalidad Distrital de Jos Leonardo Ortiz,

en cumplimiento de la NAGU 3,60, y de conformidad con lo establecido en

la Resolucin de Contralora N 259-2013-CG, otorgndoles el derecho de
defensa para realizar sus descargos, que fueron evaluados previamente a
la emisin del presente informe. Se seala en el anexo 01, la relacin de
funcionarios y servidores comprendidos en las observaciones contenidas
en el presente informe.

6. Memorando de control interno

Las debilidades detectadas en la evaluacin del control interno del rea de
presupuesto se comunicaron con informe Memorando de Control Interno,
a la Presidencia Ejecutiva de la Municipalidad Distrital de Jos Leonardo
Ortiz, con Oficio N 35-2014-MDJLO/AI de fecha 28-06-14

7. OTROS ASPECTOS DE IMPORTANCIA

Del examen practica a la gestin del presupuesto de ingresos y gastos del
ejercicio fiscal 2013 de la Municipalidad Distrital de Jos Leonardo Ortiz,
sea obtenido el resultado siguiente:
Comentarios:
1) Ingresos
Los ingresos constituyen los recursos pblicos que sirven para financiera
los gastos de los presupuestos anuales.
La Municipalidad Distrital de Jos Leonardo Ortiz recibi de recursos
pblicos por la fuente de financiamiento de Recursos Ordinarios (Tesoro
Pblico) S/3, 705,358 Nuevos soles, que representa el

11.47%, por

recursos directamente recaudados, fue la suma de S/. 8, 715,514, que

representa el 26.98%, por Foncomun la suma fue de S/. 11, 358,237 que
represente el 35.15%, para Otros Impuestos Municipales la suma fue S/.
5, 172,280 que representa el 16.01%, para Canon y sobrecanon fue el
monto de S/. 219,194 que representa 0.68%, para renta de aduanas y
participaciones el monto fue S/. 3, 138,539 que representa 9.71% del total
del Presupuesto Institucional Modificado; estos ingresos fueron generados

por el Pliego Presupuestario, por concepto de renta de propiedad, tasas,

venta de bienes y prestacin de servicios entre otros.

PIA
RECURSOS ORDINARIOS PARA GOBIERNOS
LOCALES
FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL
OTROS IMPUESTOS MUNICIPALES
RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
CANO Y SOBRECANON

1,629,726

PIM

6.30%

3,705,358

8,545,773 33.06%
27,181 0.11%

8,715,514 26.98%
219,194 0.68%

322 0.00%

25,852,22
4

100
%

3,138,539

32,309,1
22

La programacin del gasto y su ejecucin se realiza mediante

asignacin trimestral del gasto, programacin trimestral del gasto y
calendario de compromisos conforme a las disposiciones sealadas por
la Ley de Gestin Presupuestaria del Estado y las Directivas emitidas
por el MEF.
En el cuadro 2, se presenta el Presupuesto Institucional de Apertura por
S/. 11, 171,477 para el ao 2013 desagregada en gastos corrientes y de
capital; el Presupuesto Institucional Modificado ascendi a S/. 11,
358,237 Desagregado por categoras de gastos se tiene:
Cuadro2. Comportamiento del presupuesto de gastos 2013

Concepto
Gasto
Corriente

S/.
8,071,392.1
3

PIM
%
72.25%

11.47%

11,358,237 35.15%
5,172,280 16.01%

2) Gastos

PIA

11,171,477 43.21%
4,477,745 17.32%

RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES

TOTAL INGRESOS

S/.
8,206,326.3
3

%
72.25%

Variacin
PIA %
134,934.10

9.71%

100%

Gasto
Capital
TOTAL

de 3,100,084.8
7
11,171,477

27.75%

3,151,910.7
7

27.75%

51,825.90

100%

11,358,237

100%

186,760

a. Gastos Corrientes.
Estos gastos estn destinados a mantener el funcionamiento de la
entidad. En este rubro se cumpli con la ejecucin en el 98%
(S/.8,206,326.33) del Presupuesto Institucional Modificado. Las
partidas genricas ms representativas se muestran en el cuadro
siguiente:
Cuadro 3. Comportamiento de ejecucin del gasto corriente
Partidas genricas

Ejecucin

Personal
y
obligaciones
sociales
Obligaciones previsionales

14,965,438

95.3%

1,945,000

80.3%

b. Gastos de Capital
Constituye

los

gastos

por

adquisiciones,

instalaciones

acondicionamiento de bienes duraderos que, por su naturaleza, vario

unitario o destino, incrementan el patrimonio del Estado. Este rubro
representa el 25.26% (8, 161,806) del total del presupuesto
institucional modificado.

Cuadro 4. Composicin de gasto de capital

Partidas genricas

Ejecucin S/.

Inversiones
Financieras

8,161,806

85.3%

Como se podr apreciar el gasto del capital es irrelevante en el cual

se encuentran el presupuesto de obras o proyectos de inversin de
la municipalidad, en efecto no hay incentivo de inversin para
generar nuevos recursos y mejorar la condicin de vida de la
poblacin.

II. OBSERVACIONES
A. AREA DE PLANIFICACION Y PRESUPUESTO
1. LA EJECUCION PRESUPUESTAL DEL EJERCICIO 2013 NO CUMPLE CON
LO PRESUPUESTADO AL INICIO DE SU PERIODO ECONOMICO EXISTIENDO
MODIFICACIONES AL FINALIZAR ESTE MISMO
La Municipalidad Distrital de Jos Leonardo Ortiz cuenta con el rea de
Presupuesto, encargada de elaborar la ejecucin presupuestal al inicio
de un periodo econmico en el cual en los rubros especificados dentro
de su ejecucin presupuestal existen modificaciones sustentadas
mediante resoluciones aprobatorias que sustentan que el sobrante se
encuentra actualmente en la reserva de la municipalidad, as como
tambin

el

excedente

que

tambin

existen

sus

resoluciones

aprobatorias que acreditan el exceso de gasto.

2. EL AREA DE PRESUPUESTO CON EL PERSONAL CALIFICADO Y
CAPACITADO PARA EJERCER LA LABOR ESTIPULADA DENTRO DE SU
MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES
El personal de esta rea cuenta con la capacitacin a las actualizaciones
implementadas durante los ltimos aos, ya sea referente a informticas
como tambin a los libros textuales que son usados para el manejo del
presupuesto de la entidad.
3. EL AREA DE PLANIFICACION, PRESUPUESTO Y RACIONALIZACION
EJERCEN SUS LABORES DENTRO DE UNA MISMA OFICINA
En la misma oficina ejercen su labor, 3 diferentes reas relacionadas
entre s las cuales son planificacin, presupuesto y racionalizacin,
siendo el gerente de planificacin el mismo para las 3 reas y de los 2
restantes solo ejerciendo el cargo de subgerente.

B. AREA DE ABASTECIMIENTOS
1. EL PLAN DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIONES ELABORADO
DENTRO DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JLO ESTABLECEN Y
REFLEJAN EL CUADRO ANUAL DE ADQUISICIONES Y SERVICIOS Y LOS
CUADROS DE NECESIDADES DE BIENES Y SERVICIOS

Los cuadros de necesidades de bienes y servicios reflejan la adquisicin

establecida dentro de la municipalidad. Por lo cual podemos afirmar que
estn siguiendo el plan anual de adquisiciones y contrataciones
establecidos por el MEF.

2. EL PLAN ANUAL DE ADQUISICIONES DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL

DE JOSE LEONARDO ORTIZ SI CUMPLE COMO SE INDICA SEGN LEY

El Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones de una Entidad detalla

todas las licitaciones, concursos y adjudicaciones directas que van a
ejecutarse durante un ejercicio presupuestal. El Texto nico Ordenado
de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, aprobado
mediante Decreto Supremo N 012-2001-PCM determina en el artculo
7 que las entidades deben prever el tipo de bienes y servicios que
requerirn durante el ejercicio presupuestal as como el monto
referencial.

C. AREA DE CONTABILIDAD
1.

EL

AREA

DE

CONTABILIDAD

CUMPLE

CON

LAS

FUNCIONES

ESTABLECIDAS DENTRO DEL MOF Y CON EL PERSONAL APTO PARA

EJERCER SU LABOR EN LOS DISTINTOS PUESTOS

Actualmente el rea de contabilidad cuenta con 8 trabajadores, los

cuales se encuentran aptos y capacitados para ejercer la labor

estipulada en su mof, con lo cual podemos determinar que todo lo

realizado internamente est vigente en el sistema nacional de
contabilidad.

2. LA SUBGERENTE DE CONTABILIDAD REALIZA EN CONJUNTO CON SUS

TRABAJADORES EL REGISTRO DE LA EJECUCION PRESUPUESTADA
REALIZADA POR EL AREA DE PLANIFICACION.

El rea de contabilidad realiza el registro segn lo presupuestado en su

Presupuesto Institucional de Apertura, estableciendo y registrando las
modificaciones estipuladas en su Presupuesto Institucional Modificado.

D. AREA DE TESORERIA
1. LOS OPERADORES SIAF CUENTAN CON LA CAPACITACION Y LA
ACTUALIZACION DE LA ULTIMA VERSION EN EL SISTEMA INTEGRADO DE
ADMINISTRACION FINANCIERA.

La ltima capacitacin realizada en la municipalidad distrital de Jos

Leonardo Ortiz sobre los registros realizados de las operaciones de la
municipalidad acreditan que los operadores del rea de tesorera
cuentan con la capacitacin suficiente para el manejo de esta misma.

2. LAS OPERACIONES REALIZADAS EN EL AREA DE TESORERIA SON

ELEVADAS AL AREA DE CONTABILIDAD MEDIANTE EL SISTEMA SIAF,
PARA VERIFICAR EL REGISTRO CORRECTO DE ESTOS.

Ya que el sistema SIAF esta interconectada con todas las reas de la

municipalidad, el rea de tesorera tambin efecta registros contables
en dicho sistema, pero estas son revisadas por el rea de contabilidad
para corroborar el registro correcto

III. CONCLUSIONES

A. AREA DE PLANIFICACION Y PRESUPUESTO

Los trabajadores de dicha rea poseen la capacidad suficiente y trabajan en

conjunto para la elaboracin de los presupuestos de la municipalidad distrital de
Jos Leonardo Ortiz.
De acuerdo a una de las observaciones determinadas podemos concluir que el
rea de planificacin, presupuesto y racionalizacin operan y realizan su trabajo
dentro de una misma oficina, lo cual puede causar problemas internos en dicha
rea ya que los espacios son muy reducidos.
Tambin se observ que el personal que labora en dicha rea cuenta con la
capacidad suficiente para poder ejercer la laboral en la cual se ha sido
encomendada.

B. AREA DE ABASTECIMIENTOS

Esta rea si cumple con los abastecimientos requeridos por cada rea de la
municipalidad establecidos dentro del plan anual de contrataciones y servicios.
La municipalidad elabora su plan anual de contrataciones y servicios de acuerdo a
lo establecido en la ley vigente, aprobado mediante Decreto Supremo N 0122001-PCM.

C. AREA DE CONTABILIDAD
Mediante la observacin realizada en el rea de contabilidad y la entrevista
realizada a los trabajadores de dicha rea se resalta que el personal se encuentra
con la capacidad suficiente para ejercer las funciones estipuladas en el mof.
Los trabajadores del rea de contabilidad trabajan en conjunto con el rea de
presupuesto al realizar el registro de la ejecucin presupuestal de la entidad
presupuestal.
D. AREA DE TESORERIA
Mediante la observacin realizada al rea de tesorera, se obtuvieron las
siguientes conclusiones, que realiza operaciones de registros contables elevados
al rea de contabilidad para su verificacin oportuna.
Los operadores encargados de realizar los registros en el sistema SIAF en el rea
de tesorera reciben capacitacin constante para mantenerse actualizados en el
manejo de este SOFTWARE

ANEXOS

RELACION DE FUNCIONARIOS VINCULADOS CON LA GESTION

PRESUPUESTARIA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013

DATOS DE
LOS
FUNCIONARI
OS

FUNCIONARIOS
TITULAR DE LA ENTIDAD
RAUL CIEZA VASQUEZ
DIRECTOR GENERAL DE
ADMINISTRACION

MIRIAM LAOS BARRIOS

CONTADOR GENERAL
ROSA EDITA RUBIO DELGADO

FIRMA
COMPLETA

RESPONSABLE DE PRESUPUESTO
MARINO PEREZ FRIAS
RESPONSABLE DE PERSONAL Y
RECURSOS HUMANOS
OSCAR FERNANDEZ GONZALES
RESPONSABLE DEL AREA DE
TESORERIA
EVER ASALDE ZEA
RESPONSABLE DE ABASTECIMIENTO Y
SERVICIO AUXILIARES
TERESA YOLANDA BENAVIDES CAMPOS

MARCO DE EJECUCION DE INGRESOS Y GASTOS

2013
RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
5-21 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
2 . 1 . 1 1 . 1 1 FUNCIONARIOS ELEGIDOS POR ELECCION POLITICA
2 . 1 . 1 1 . 1 2 PERSONAL ADMINISTRATIVO NOMBRADO (REGIMEN
PUBLICO)
2 . 1 . 1 1 . 1 3 PERSONAL CON CONTRATO A PLAZO FIJO (REGIMEN
LABORAL PUBLICO)
2 . 1 . 1 8 . 1 1 OBREROS PERMANENTES

PIA

PIM

Ejecucio V
n

7,330,19 7,347,99 6,672,08 6

8
5
3
70,200

70,200

54,559

754,239

2,110,026

1,812,100

184,715
957,873

947,148
1,061,129

941,731
797,994

2 . 1 . 1 8 . 2 1 OBREROS CON CONTRATO A PLAZO FIJO

2 . 1 . 1 9 . 1 2 AGUINALDOS

325,699
984,713

310,758
1,298,538

289,713
1,298,538

2 . 1 . 1 9 . 1 3 BONIFICACION POR ESCOLARIDAD

2 . 1 . 1 9 . 2 1 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS (CTS)

710,728
0

855,419
3,170

855,419
2,774

2 . 1 . 1 9 . 3 1 ASIGNACION POR CUMPLIR 25 O 30 AOS

2 . 1 . 1 9 . 3 2 BONIFICACION ADICIONAL POR VACACIONES

124,188
889,569

21,697
94,409

16,987
94,408

2 . 1 . 1 9 . 3 3 COMPENSACION VACACIONAL (VACACIONES TRUNCAS)

2 . 1 . 1 9 . 3 99 OTRAS OCASIONALES

0
928,887

1,315
192,526

857
191,066

231,660
1,167,727

231,660
150,000

175,082
140,855

2 . 1 . 1 10 . 1 2 DIETAS DE REGIDORES Y CONSEJEROS

2 . 1 . 3 1 . 1 5 CONTRIBUCIONES A ESSALUD

5-23 BIENES Y SERVICIOS

1,215,575

1,367,519

40,797

2 . 3 . 1 3 . 1 1 COMBUSTIBLES Y CARBURANTES
2 . 3 . 1 6 . 1 1 DE VEHICULOS

1,035,575
30,000

1,181,994
30,000

0
15,202

2 . 3 . 1 99 . 1 99 OTROS BIENES
2 . 3 . 2 5 . 1 1 DE EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS

100,000
0

100,000
5,525

19,245
2,550

2 . 3 . 2 7 . 1 99 OTROS SERVICIOS SIMILARES

50,000

50,000

3,800

8,545,77 8,715,51 6,712,88 2

3
4
0

TOTAL DE RECURSOS ORDINARIOS

RECURSOS ORDINARIOS

PIA

PIM

5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES

1,353,052

1,353,052

2 . 2 . 2 3 . 1 1 ALIMENTOS PARA PROGRAMAS SOCIALES

5-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

2 . 4 . 1 3 . 1 3 DONACIONES A OTRAS UNIDADES DEL GOBIERNO LOCAL

Ejecucion Variacion
1,353,044

1,353,052

1,353,052

1,353,044

276,674

276,674

276,674

276,674

6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS

2 . 6 . 2 3 . 2 3 COSTO DE CONSTRUCCION POR CONTRATA- INFRAESTRUCTURA
VIAL
2 . 6 . 2 3 . 2 5 COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA
BIENES
2 . 6 . 2 3 . 2 6 COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA
SERVICIOS
2 . 6 . 2 3 . 5 2 COSTO DE CONSTRUCCION POR CONTRATA-AGUA Y
SANEAMIENTO

TOTAL DE RECURSOS ORDINARIOS

1,629,726

276,674

2,075,632

8
8

276,674

2,058,920

16,712

15,000

15,000

6,843

5,132

1,711

12,367

12,366

2,041,422

2,041,422

3,705,358

3,688,638

16,720

FONCOMUN

PIA

PIM

Ejecucion

Variacion

2. 1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES

2 . 1 . 1 1 . 1 2 PERSONAL ADMINISTRATIVO NOMBRADO
(REGIMEN PUBLICO)
2 . 1 . 1 1 . 1 3 PERSONAL CON CONTRATO A PLAZO FIJO
(REGIMEN LABORAL PUBLICO)

7479019

7526451

7524348

2103

2.1.18.11

OBREROS PERMANENTES

2.1.18.21

OBREROS CON CONTRATO A PLAZO FIJO

2.1.19.12

AGUINALDOS

2.1.19.13

BONIFICACION POR ESCOLARIDAD

2,908,201

3,592,580

3,592,331

249

55,007

2,608,478

3,031,008

3,030,340

668

272,220

12,161

12,160

1,102,068

824,465

823,444

1,021

533,045

2 . 1 . 1 9 . 3 9 OTRAS OCASIONALES

39,000

38,836

164

2.1.21.11

27,237

27,237

UNIFORME PERSONAL ADMINISTRATIVO

2. 2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES

2 . 2 . 1 1 . 1 1 REGIMEN DE PENSIONES DL. 20530
2 . 2 . 1 1 . 2 1 ESCOLARIDAD, AGUINALDOS Y
GRATIFICACIONES

591948

593823

240892

352931

159,806

174,806

170,421

4,385

432,142

297,142

36,945

260,197

2.2.21.21

SUBSIDIO POR INCAPACIDAD TEMPORAL

18,000

4,960

13,040

2.2.21.22

SUBSIDIO POR MATERNIDAD

17,000

7,752

9,248

2.2.21.23
2.2.23.42
ACTIVO

SUBSIDIO POR LACTANCIA

GASTOS DE SEPELIO Y LUTO DEL PERSONAL

20,000

20,000

66,875

20,814

46,061

2. 3 BIENES Y SERVICIOS

2 . 3 . 2 7 . 11 99 SERVICIOS DIVERSOS

2. 5 OTROS GASTOS

1969
0

1600

1,969

54162

369

1,600

369

54162

2.5.51.11

PERSONAL ADMINISTRATIVO

23,171

23,171

2.5.51.18

PERSONAL OBRERO

30,991

30,991

2. 6 ADQUISICIONES DE ACTIVOS NO FINANCIEROS

2.6.21.12

3100510

3181832

3035543

146289

COSTO DE CONSTRUCCION POR CONTRATA

358,942

358,942

2 . 6 . 2 3 . 2 3 COSTO DE CONSTRUCCION POR CONTRATA

2 . 6 . 2 3 . 2 4 COSTO DE CONSTRUCCION POR
ADMINISTRACION DIRECTA PERSONAL
2 . 6 . 2 3 . 2 5 COSTO DE CONSTRUCCION POR
ADMINISTRACION DIRECTA BIENES
2 . 6 . 2 3 . 2 6 COSTO DE CONSTRUCCION POR
ADMINISTRACION DIRECTA SERVICIOS

115,456

115,455

633,911

387,600

366,251

21,349

1,004,241

935,750

904,880

30,870

997,583

409,329

358,559

50,770

369,568

369,567

80,000

194,775

190,000

12,690

12,690

64,219

64,218

13,786

12,143

1,643

3,500

1,000

2,500

2 . 6 . 2 3 . 5 2 COSTO DE CONSTRUCCION POR CONTRATA

2 . 6 . 2 3 . 5 3 COSTO DE CONSTRUCCION POR
ADMINISTRACION DIRECTA PERSONAL
2 . 6 . 2 3 . 5 4 COSTO DE CONSTRUCCION POR
ADMINISTRACION DIRECTA BIENES
2 . 6 . 2 3 . 5 5 COSTO DE CONSTRUCCION POR
ADMINISTRACION DIRECTA SERVICIOS
2 . 6 . 2 3 . 99 3 COSTO DE CONSTRUCCION POR
ADMINISTRACION DIRECTA PERSONAL
2 . 6 . 2 3 . 99 4 COSTO DE CONSTRUCCION POR
ADMINISTRACION DIRECTA BIENES
2 . 6 . 2 3 . 99 5 COSTO DE CONSTRUCCION POR
ADMINISTRACION DIRECTA SERVICIOS
2 . 6 . 2 3 . 99 6 COSTO DE CONSTRUCCION POR
ADMINISTRACION DIRECTA OTROS
2.6.31.11

PARA TRANSPORTE TERRESTRE

20,000

20,000

2.6.32.11

MAQUINAS Y EQUIPOS

87,700

87,700

2.6.32.96

EQUIPOS PARA VEHICULOS

80,075

52,802

27,273

2.6.81.21

ESTUDIO DE PREINVERSION

70,266

70,266

2.6.81.31

ELABORACION DE EXPEDIENTES TECNICOS

111,550

106,755

4,795

2.6.81.42
2.6.81.43
SERVICIOS

GASTO POR LA COMPRA DE BIENES

GASTO POR LA CONTRATACION DE

11,122

10,936

186

130,279

123,379

6,900

TOTAL FONCOMUN

11,171,477

11,358,237

10,802,383

555,854

DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
2 . 6 . 2 3 . 2 4 COSTO DE CONSTRUCCION POR
ADMINISTRACION DIRECTA - PERSONAL
2 . 6 . 2 3 . 2 6 COSTO DE CONSTRUCCION POR
ADMINISTRACION DIRECTA - SERVICIOS
TOTAL DE DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

PIA
0

PIM

219,1 114,20 104,99

94
0
4
149,37
0
107,275 42,096
1
0

Ejecuc Variaci
ion
on

69,823

6,925

62,898

219,1 114,20 104,99

94
0
4

CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y

PARTICIPACIONES

PIA

PIM

Ejecucion

5-23: BIENES Y SERVICIOS

609,191

374,942

2 . 3 . 1 2 . 1 1 VESTUARIO, ACCESORIOS Y PRENDAS DIVERSAS

2,852

2,852

2 . 3 . 1 3 . 1 1COMBUSTIBLES Y CARBURANTES

78,000

8,000

2 . 3 . 1 5 . 1 2 PAPELERIA EN GENERAL, UTILES Y MATERIALES DE OFICINA

2 . 3 . 1 5 . 3 1ASEO, LIMPIEZA Y TOCADOR

1,861

1,861

2 . 3 . 1 6 . 1 1DE VEHICULOS

16,030

16,030

2 . 3 . 1 11 . 1 1 PARA EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS

2 . 3 . 1 99 . 1 99OTROS BIENES

75,811

40,643

2 . 3 . 2 1 . 1 1 PASAJES Y GASTOS DE TRANSPORTE

2 . 3 . 2 1 . 1 2VIATICOS Y ASIGNACIONES POR COMISION DE SERVICIO

2 . 3 . 2 2 . 4 1SERVICIO DE PUBLICIDAD
2 . 3 . 2 2 . 4 4SERVICIO DE IMPRESIONES, ENCUADERNACION Y
EMPASTADO

2,360

2,360

34,110

22,500

2 . 3 . 2 4 . 1 1DE EDIFICACIONES, OFICINAS Y ESTRUCTURAS

11,400

1,400

2 . 3 . 2 4 . 1 3DE VEHICULOS

116,413

73,330

2 . 3 . 2 5 . 1 2DE VEHICULOS

20,580

20,579

2 . 3 . 2 6 . 2 1 CARGOS BANCARIOS

3,776

3,775

2 . 3 . 2 7 . 1 99OTROS SERVICIOS SIMILARES

195,998

155,817

2 . 3 . 2 7 . 4 1 ELABORACION DE PROGRAMAS INFORMATICOS

2 . 3 . 2 7 . 11 99 SERVICIOS DIVERSOS

50,000

25,795

6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS

2 . 6 . 2 3 . 2 3COSTO DE CONSTRUCCION POR CONTRATA
2 . 6 . 2 3 . 2 4 COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA
PERSONAL
2 . 6 . 2 3 . 2 5 COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA
BIENES
2 . 6 . 2 3 . 2 6COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA
SERVICIOS
2 . 6 . 2 2 . 4 2 COSTO DE CONSTRUCCION POR CONTRATA
2 . 6 . 2 2 . 4 3 COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA
PERSONAL

27,503

2,529,348

1,707,132

354,109

310,034

27,503

699,402

477,931

406,103

242,605

26,923

26,922

27,000

26,854

2 . 6 . 2 2 . 4 4COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA

BIENES
2 . 6 . 2 2 . 4 5 COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA
SERVICIOS
2 . 6 . 2 1 . 1 3 COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA
PERSONAL
2 . 6 . 2 1 . 1 4COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA
BIENES

9,000

9,000

1,062

45,483

23,025

11,386

11,386

2 . 6 . 3 1 . 1 1 PARA TRANSPORTE TERRESTRE

13,527

13,527

2 . 6 . 3 2 . 1 1 MAQUINAS Y EQUIPOS

2 . 6 . 3 2 . 1 2 MOBILIARIO

13,950

3,950

2 . 6 . 3 2 . 3 1 EQUIPOS COMPUTACIONALES Y PERIFERICOS

28,478

18,477

2 . 6 . 3 2 . 9 6EQUIPOS PARA VEHICULOS

2 . 6 . 3 2 . 9 99 MAQUINARIAS, EQUIPOS Y MOBILIARIOS DE OTRAS
INSTALACIONES

232,332

156,049

62,692

62,692

2 . 6 . 6 1 . 3 2 SOFTWARES

5,664

5,664

2 . 6 . 7 1 . 2 2 GASTOS POR LA COMPRA DE BIENES

9,065

9,065

2 . 6 . 7 1 . 2 3 GASTOS POR LA CONTRATACION DE SERVICIOS

6,990

6,990

2 . 6 . 7 1 . 3 2 GASTOS POR LA COMPRA DE BIENES

4,068

4,068

2 . 6 . 7 1 . 3 3 GASTOS POR LA CONTRATACION DE SERVICIOS

38,100

38,100

2 . 6 . 8 1 . 2 1 ESTUDIO DE PREINVERSION

330,856

85,617

2 . 6 . 8 1 . 3 1 ELABORACION DE EXPEDIENTES TECNICOS

65,458

63,403

2 . 6 . 8 1 . 4 2 GASTO POR LA COMPRA DE BIENES

1,120

1,120

2 . 6 . 8 1 . 4 3 GASTO POR LA CONTRATACION DE SERVICIOS

128,642

118,591

TOTAL CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y

PARTICIPACIONES

27,503

3,138,539

2,082,074

IMPUESTOS MUNICIPALES

2. 1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES

2 . 1 . 1 1 . 1 3 PERSONAL CON CONTRATO A PLAZO FIJO
(REGIMEN LABORAL PUBLICO)

PIA

PIM

EJECUCIO
N

Variacion

90,992

9,891

81,101

53,793

53,793

2 . 1 . 1 8 . 2 1 OBREROS CON CONTRATO A PLAZO FIJO

2 . 1 . 1 9 . 2 1 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS
(CTS)

24,685

24,685

3,014

3,006

2 . 1 . 1 9 . 3 1 ASIGNACION POR CUMPLIR 25 O 30 AOS

2 . 1 . 1 9 . 3 3 COMPENSACION VACACIONAL (VACACIONES
TRUNCAS)

2,000

2,000

7,500

4,885

2,615

2. 2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES

125,090

69,710

55,380

2 . 2 . 1 1 . 1 1 REGIMEN DE PENSIONES DL. 20530

2 . 2 . 1 1 . 2 1 ESCOLARIDAD, AGUINALDOS Y
GRATIFICACIONES

29,035

13,142

15,893

8,157

8,157

2 . 2 . 2 1 . 2 1 SUBSIDIO POR INCAPACIDAD TEMPORAL

19,803

13,040

6,763

2 . 2 . 2 1 . 2 2 SUBSIDIO POR MATERNIDAD

6,364

4,681

1,683

2 . 2 . 2 1 . 2 3 SUBSIDIO POR LACTANCIA

2 . 2 . 2 3 . 4 2 GASTOS DE SEPELIO Y LUTO DEL PERSONAL
ACTIVO

5,000

5,000

56,731

38,847

17,884

2.3.11.11
HUMANO
2.3.12.11
DIVERSAS

2. 3 BIENES Y SERVICIOS
ALIMENTOS Y BEBIDAS PARA CONSUMO

4,477,745 4,473,303

3,719,155

754,148

159,000

33,616

29,124

4,492

60,000

16,005

14,403

1,602

5,000

700

4,300

1,250,000 1,572,514

1,555,641

16,873

VESTUARIO, ACCESORIOS Y PRENDAS

2.3.12.12

TEXTILES Y ACABADOS TEXTILES

2.3.13.11

COMBUSTIBLES Y CARBURANTES

2.3.13.13
2.3.15.12
DE OFICINA

LUBRICANTES, GRASAS Y AFINES

PAPELERIA EN GENERAL, UTILES Y MATERIALES

2.3.15.31

ASEO, LIMPIEZA Y TOCADOR

2.3.15.41
2.3.16.11

180,945

121,716

95,852

25,864

250,000

52,587

44,648

7,939

50,000

23,710

16,447

7,263

ELECTRICIDAD, ILUMINACION Y ELECTRONICA

265

265

DE VEHICULOS

148,312

90,611

57,701

2,751

1,152

1,599

20,000

48,000

675

675

100,000

210,163

163

2 . 3 . 1 11 . 1 2 PARA VEHICULOS

5,405

2 . 3 . 1 11 . 1 3 PARA MOBILIARIO Y SIMILARES

3,185

2,804

2 . 3 . 1 6 . 1 3 DE CONSTRUCCION Y MAQUINAS
2 . 3 . 1 8 . 2 1 MATERIAL, INSUMOS, INSTRUMENTAL Y
ACCESORIOS MEDICOS, QUIRURGICOS, ODONTOLOGICOS Y DE
LABORATORIO
2 . 3 . 1 9 . 1 1 LIBROS, TEXTOS Y OTROS MATERIALES
IMPRESOS
2 . 3 . 1 9 . 1 99 OTROS MATERIALES DIVERSOS DE ENSEANZA

210,000
5,405
381

2 . 3 . 1 11 . 1 4 PARA MAQUINARIAS Y EQUIPOS

5,500

5,000

2 . 3 . 1 99 . 1 99 OTROS BIENES

196,080

175,642

20,438

125,000

31,170

21,462

9,708

190,000

91,350

75,085

16,265

2 . 3 . 2 1 . 1 1 PASAJES Y GASTOS DE TRANSPORTE

2 . 3 . 2 1 . 1 2 VIATICOS Y ASIGNACIONES POR COMISION DE
SERVICIO

500

2 . 3 . 2 1 . 1 99 OTROS GASTOS
2 . 3 . 2 2 . 1 1 SERVICIO DE SUMINISTRO DE ENERGIA
ELECTRICA

32,000

22,322

9,678

70,000

70,992

56,776

14,216

2 . 3 . 2 2 . 1 2 SERVICIO DE AGUA Y DESAGUE

45,000

91,922

72,213

19,709

2 . 3 . 2 2 . 2 1 SERVICIO DE TELEFONIA MOVIL

79,000

18,163

2,468

15,695

2 . 3 . 2 2 . 2 2 SERVICIO DE TELEFONIA FIJA

87,000

22,133

7,133

15,000

2 . 3 . 2 2 . 4 1 SERVICIO DE PUBLICIDAD

100,000

32,070

23,331

8,739

2 . 3 . 2 2 . 4 2 OTROS SERVICIOS DE PUBLICIDAD Y DIFUSION

250,000

28,823

23,983

4,840

2 . 3 . 2 2 . 4 3 SERVICIOS DE IMAGEN INSTITUCIONAL

2 . 3 . 2 2 . 4 4 SERVICIO DE IMPRESIONES, ENCUADERNACION
Y EMPASTADO

20,000

75,000

106,781

86,640

20,000

550

550

2,316

2,316
42,435

2 . 3 . 2 3 . 1 1 SERVICIOS DE LIMPIEZA E HIGIENE

0
20,141

2.3.24.11

DE EDIFICACIONES, OFICINAS Y ESTRUCTURAS

2.3.24.12

DE CARRETERAS, CAMINOS Y PUENTES

2.3.24.13

DE VEHICULOS

40,000

88,784

46,349

2.3.24.14

DE MOBILIARIO Y SIMILARES

10,000

2.3.24.15

DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS

20,000

2.3.25.12

DE VEHICULOS

24,114

13,718

2 . 3 . 2 5 . 1 99 DE OTROS BIENES Y ACTIVOS

15,000

425

425

2.3.26.11

GASTOS LEGALES Y JUDICIALES

10,000

5,000

5,000

2.3.26.12

GASTOS NOTARIALES

10,000

15,000

6,491

8,509

2.3.26.21

CARGOS BANCARIOS

10,000

51,997

33,114

18,883

2 . 3 . 2 6 . 3 2 SEGURO DE VEHICULOS
2 . 3 . 2 6 . 3 3 SEGURO OBLIGATORIO ACCIDENTES DE
TRANSITO (SOAT)

25,000

3,519

3,249

270

2.3.27.11

CONSULTORIAS

50,000

2.3.27.12

ASESORIAS

50,000

2.3.27.13

AUDITORIAS

48,000

2.3.27.14

PERFILES DE INVERSION

70,000

2.3.27.22

ASESORIAS

50,000

250,000

700,135

658,469

41,666

8,448

5,847

2,601

2 . 3 . 2 7 . 2 99 OTROS SERVICIOS SIMILARES

10,396
0

2.3.27.31

REALIZADO POR PERSONAS JURIDICAS

2.3.27.41

ELABORACION DE PROGRAMAS INFORMATICOS

45,000

2.3.27.43

SOPORTE TECNICO

10,000

35,000

2 . 3 . 2 7 . 10 99 OTRAS ATENCIONES Y CELEBRACIONES

2 . 3 . 2 7 . 11 2 TRANSPORTE Y TRASLADO DE CARGA, BIENES Y
MATERIALES

150,000

18,885

8,782

10,103

33,479

30,928

2,551

2 . 3 . 2 7 . 11 99 SERVICIOS DIVERSOS

270,000

597,763

487,368

110,395

2.3.28.11

CONTRATO ADMINISTRATIVO DE SERVICIOS

120,000

2.3.28.12

CONTRIBUCIONES A ESSALUD DE C.A.S.

10,800

2 . 3 . 2 7 . 4 99 OTROS SERVICIOS DE INFORMATICA

2.5 OTROS GASTOS

327,095

234,864

92,231

2 . 5 . 3 1 . 1 99 A OTRAS PERSONAS NATURALES

11,000

2,650

8,350

2.5.41.31

MULTAS

12,170

12,170

2.5.51.11

PERSONAL ADMINISTRATIVO

251,746

221,573

30,173

2.5.51.18

PERSONAL OBRERO

45,319

4,781

40,538

2.5.51.31

A PERSONAS JURIDICAS

2,360

2,360

2.5.51.32

A PERSONAS NATURALES

4,500

3,500

1,000

2.6 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS

155,800

2.6.32.11

MAQUINAS Y EQUIPOS

2.6.32.12

MOBILIARIO

2.6.32.96

EQUIPOS PARA VEHICULOS

TOTAL IMPUESTOS MUNICIPALES

45,200

110,600

27,100

4,645

22,455

22,200

14,055

8,145

106,500

26,500

80,000

8,955,490.00

10,253,568.00

8,147,749.00

2,105,819.00

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JOSE LEONARDO ORTIZ

RESULTADO DE LA AUDITORIA A LA INFORMACION
PRESUPUESTARIA
PARA LA CUENTA GENERAL DE LA REPUBLICA
AL 31 DE DICIEBMRE DEL 2013
Anexo 2
(En miles de nuevos soles)
Genrica
1: IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
OBLIGATORIAS
3: VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y
DERECHOS ADMINISTRATIVOS
4: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
5: OTROS INGRESOS
9: SALDOS DE BALANCE

PIA
4,477,745

PIM
4,687,745

Recaudado
3,606,834

8,349,430

8,501,374

6,195,461

11,198,980
196,343
0

14,209,898
196,343
1,008,404

13,581,406
563,603
1,008,404

DE LA SITUACION PATRIMONIAL:
Componentes
Total Activo
Total Pasivo
Total Patrimonio
Total Pasivo + Patrimonio

Total
148227,329.51
55678,742.13
92548,587.38
148227,329.51

Fuente: Estados Financieros 2013.