Kode WP : J-1

PT. BINA CITRA PESONA

Modal Saham dan Agio Saham
31-12-2005

Saldo 31-12-2004 Diotorisasi

20.000 lembar dikeluarkan dan beredar
9.250 lembar. Nilai nominal @ Rp 200.000
Saham yang dikeluarkan th. 2005
Saham yang ditarik th. 2005

Modal Saham
1,850,000,000
B3, H10

Agio Saham
1,106,054,000
B3, H10

0
1,850,000,000
TB-1

0
1,106,054,000
TB-1

: sesuai dengan kertas kerja tahun sebelumnya

: kutipan rapat dewan komisaris, buku sertifikat saham, jurnal penerimaan dan
pengeluaran kas telah diperiksa. Selama tahun 2005 tidak ada transaksi yang
berhubungan dengan Modal Saham dan Agio Saham
: buku sertifikat saham telah diperiksa

Catatan :
Berdasarkan informasi dari salah seorang pejabat perusahaan dalam tahun 2005 tidak ada transaksi yang
berhubungan dengan saham, hak opsi, hak beli saham dan saham konversi

PT. BINA CITRA PESONA

Laba Ditahan
31-12-2005

Saldo, 31-12-2004

Kode WP : K-1

1,099,449,400

B3, H61, K-1

B2, H25

B4, H16

B4, H16

(usulan jurnal reklasifikasi)

TB1

Dividen tahun 2005

31,450,000
1,067,999,400

Laba bersih tahun 2005 sebelum penyesuaian

Saldo 31-12-2005 sebelum penyesuaian

Penyesuaian (dari hasil pemeriksaan)

Saldo 31 Des 205 setelah penyesuaian

Pencadangan untuk pembayaran Utang jangka panjang

Saldo laba tahun 2005
Keterangan :

379,660,000
1,447,659,400

14,595,610
1,433,063,790

950,000,000
B2, H25
483,063,790

: Sesuai dengan kertas kerja tahun sebelumnya

: Sesuai dengan kutipan rapat pemegang saham
: Sesuai dengan Laporan Rugi Laba - Working Trial Balance

Jurnal Reklasifikasi
Laba Ditahan
Pencadangan Laba di tahan

n Laba di tahan

950,000,000
950,000,000

PT BINA CITRA PESONA

Working Trial Balance ---- Rekening Nerac

REKENING

INDEKS

Per Audit 31-12-04

Per Buku 31-12-05

PENYESUAIAN
Debit

AKTIVA:
101
102
103
105
106
107
109
110
111
112
113
114
115
116
201

UTANG
301
302

Kas Bank Ganesha

Kas Bank Dago
Kas Kecil
Piutang Dagang
Cadangan Kerugian Piutang
Piutang Lain-lain
Persediaan Barang
Asuransi Dibayar Dimuka
Sewa Dibayar Dimuka
Persediaan Supplies kantor
Persediaan Peralatan Kecil
Iklan Dibayar Dimuka
Surat-surat Berharga
Cadangan Penurunan Nilai
Investasi
Aktiva Tetap
Akumulasi Depresiasi
Jumlah Aktiva

Utang Dagang
Utang PPh Karyawan

678,680,000
10,530,000
840,000
248,042,000
-20,970,000

846,262,000
81,992,000
1,000,000
425,410,000
-37,030,000

1,554,304,000
62,876,000
10,000,000
12,250,000
9,500,000

1,647,346,000
74,182,000
18,476,000
14,800,000
17,800,000

852,280,000

353,322,000

2,210,432,000
-633,322,000
4,995,442,000

139,654,000
3,157,632,000
-766,100,000
5,974,746,000

446,322,000
61,532,500

397,660,000
69,536,000

303
304
305
306
307
308
401

MODAL
501
505
601
602
605

Utang Gaji dan Upah

Utang Pajak Bumi dan Bangunan
Utang Bunga
Utang Deviden
Utang PPh Perusahaan
Utang Wesel Jangka Pendek
Utang Wesel Jangka Panjang
Jumlah Utang

62,013,500
26,926,000
21,250,000
31,450,000
40,444,600
250,000,000
0
939,938,600

0
37,350,000
50,666,000
31,450,000
34,268,600
0
950,000,000
1,570,930,600

Modal Saham
Agio Saham
Laba Ditahan
Pencadangan Laba Ditahan
Deviden
Laba Tahun Berjalan
Jumlah Modal

1,850,000,000
1,106,054,000
818,328,000
0
-31,450,000
312,571,400
4,055,503,400

1,850,000,000
1,106,054,000
1,099,449,400
0
-31,450,000
379,660,000
4,403,713,400

Jumlah Utang dan Modal

4,995,442,000

5,974,644,000

101,038,400

T BINA CITRA PESONA

al Balance ---- Rekening Neraca

PENYESUAIAN
Kredit

Kode WP : TB-1

Reklasifikasi

Per Audit 31-12-2005

Debet

Kredit

Laporan Keuangan

1,850,000,000
1,106,054,000
1,099,449,400

950,000,000
950,000,000

86,342,790

-31,450,000
365,064,390

1,850,000,000
1,106,054,000
2,049,449,400
-950,000,000
-31,450,000
365,064,390

Working

REKENING

INDEKS

Per Audit 31-1204

PENDAPATAN
701 Penjualan
703 Retur dan Potongan Penjualan
Penjualan Bersih

4,848,500,000
-53,060,000
4,795,440,000

BEBAN
801 Harga Pokok Penjualan
Laba Kotor Penjualan

2,841,866,000
1,953,574,000

Beban-Beban Operasi:
820 Beban Gaji dan Upah
821 Beban Pph Karyawan
822 Beban Depresiasi
823 Beban Sewa
824 Beban Supplies Kantor
825 Peralatan Kecil
826 Beban Iklan
827 Beban Asuransi
828 Beban Reparasi dan Pemeliharaan
829 Beban Pajak Bumi dan Bangunan
830 Beban Listrik dan Telepon
831 Fee Konsultan
832 Beban lain-lain
833 Kerugian Piutang
834 Beban Angkut Penjualan
Jumlah Beban Operasi
Laba Bersih Operasi

955,630,000
105,424,000
128,844,000
7,500,000
17,230,000
5,976,000
22,626,000
51,474,000
35,738,000
26,926,000
21,340,000
23,750,000
914,000
19,850,000
56,300,000
1,479,522,000
474,052,000

PENDAPATAN DAN (BEBAN) LAIN-LAIN

901 Beban Bunga
910 Laba (Rugi) Penjualan Investasi
920 Pendapatan Investasi
930 Laba (Rugi) Penjualan Aktiva Tetap
950 Pendapatan Lain-lain dan Penyesuaian

-55,000,000
0
16,688,000
37,276,000
0

Jumlah Pendaptan Lain-lain

-1,036,000

Laba Bersih Sebelum Pajak

473,016,000

Pajak Penghasilan

160,444,000

LABA BERSIH ( TB-1 )

312,572,000

PT BINA CITRA PESONA

Working Trial Balance ----- Rekening Rugi - laba
31 -12 - 2005

Per Buku 3112-05

PENYESUAIAN
Debit

Per Audit 31-12-2005

Kredit

6,206,486,000
-62,220,000
6,144,266,000

6,206,486,000
-62,220,000
6,144,266,000

3,606,958,000
2,537,308,000

3,606,958,000
2,537,308,000

1,234,172,000
129,432,000
156,538,000
23,476,000
23,250,000
12,220,000
57,740,000
60,824,000
39,120,000
37,350,000
25,400,000
26,200,000
7,190,000
45,580,000
67,430,000
1,945,922,000
591,386,000

-61,292,000
64,438,000
10,870,000
-30,540,000
0

80,120,000
8,250,000
4,490,400
188,000
30,600,000
19,280,000

150,000

1,976,000
24,352,790

1,314,292,000
137,682,000
161,028,400
23,476,000
23,438,000
12,220,000
27,140,000
60,823,500
19,840,000
37,350,000
25,400,000
26,200,000
5,364,000
21,227,210
67,430,000
1,962,911,110
574,396,890

-16,524,000

-61,292,000
64,438,000
21,004,000
-30,540,000
-7,840,000
0
-14,230,000

574,862,000

560,166,890

10,134,000
7,840,000

195,202,000

195,202,000

379,660,000

364,964,890

JUMLAH

101,038,400

86,342,790

Kode WP : TB - 2

Reklasifikasi
Debit

Kredit

LAPORAN KEUANGAN