DEL CALLAO
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES
CURSO:
INFORMATICA CONTABLE I
PROFESORA:
DRA. ANA LEON ZARATE
TEMA:
PDT 0600, 0601, PLAME, 0610, 0616
GRUPO:
01
INTEGRANTES:
BILBAO BRICEO MONICA
100427G
100409I
2012
INDICE
INTRODUCCION4
ANALISIS DEL PDT 0600-0601-PLAME-0610-0616..5
CAPITULO I: PDT 0600.6
1.1 DEFINICION
1.2 USUARIOS
1.3 ELABORACION DE LA DECLARACION
1.4 RECHAZO DE LA DECLARACION
CAPITULO II: PDT 0601.10
2.1 NORMAS LEGALES
2.2 DEFINICIONES BASICAS
2.3 DEFINICION DE PLANILLA ELECTRONICA.
2.4 USUARIOS
2.5 CONTENIDO DE LA PLANILLA ELECTRONICA
2.6 ANEXO: INFORMACION DE LA PLANILLA ELECTRONICA
2.7 NOVEDADES DE LA PLANILLA ELECTRONICA
I N F O R M AT I C A C O N TA B L E 1
Pgina 49
RESUMEN46
CONCLUSIONES47
RECOMENDACIONES..48
I N F O R M AT I C A C O N TA B L E 1
Pgina 49
INTRODUCCION
I N F O R M AT I C A C O N TA B L E 1
Pgina 49
ANALISIS
En este trabajo monogrfico analizaremos los puntos mas importantes de los PDT 0600-0601plame-0610-0616 que son parte del El Programa de Declaracin Telemtica-PDT, que es un
sistema informtico desarrollado por la SUNAT con la finalidad de facilitar la elaboracin de las
declaraciones juradas bajo condiciones de seguridad del registro de la informacin.
Estos PDT son declaraciones determinativas donde el Declarante determina la base imponible
y, en su caso, la deuda tributaria a su cargo, de los tributos que administre la SUNAT o cuya
recaudacin se le encargue.
Los PDT 0600-0601-PLAME-0610-0616 manejan las opciones de uso comn de todas las
declaraciones generadas por el Programa de Declaracin Telemtica (PDT) como son, entre
otras, el registro de declarantes, el generador de envos, el administrador de usuarios, reportes
y copias de seguridad y el actualizador de parmetros.
Para facilitar su uso, el programa tiene diversas caractersticas
El tema que se va a levar es de suma importancia tanto para las empresas, trabajadores
independientes y nosotros ya que las declaraciones es un proceso normado y manejado por el
rgano administrador del tributo SUNAT.
I N F O R M AT I C A C O N TA B L E 1
Pgina 49
CAPITULO I:
PDT 0600
I.I DEFINICION:
El PDT Remuneraciones es un producto informtico que sirve para la
elaboracin y presentacin de la declaracin mensual de Retenciones y
Contribuciones vinculadas a las remuneraciones.
La declaracin comprende los siguientes conceptos:
- Retencin del Impuesto a la Renta de Quinta Categora
- Impuesto Extraordinario de Solidaridad, Cuenta Propia.
- Contribuciones a ESSALUD. (Seguro Regular, Seguro de Salud Agrario y
Acuicultores).
- Contribuciones a la Oficina de Normalizacin Previsional (ONP), bajo el
Decreto Ley N 19990.
- Primas por ESSALUD VIDA de asegurados del seguro regular y seguro
agrario.
- Fondo de Derechos Sociales del Artista. 1
I.II USUARIOS:
El PDT Remuneraciones est dirigido a todas las personas o entidades que
tengan trabajadores en relacin de dependencia, incluyendo a quienes
obtengan Rentas de Quinta Categora a las que se refiere el inciso e) del
1
WWW.SUNAT.GOB.PE
I N F O R M AT I C A C O N TA B L E 1
Pgina 49
I N F O R M AT I C A C O N TA B L E 1
Pgina 49
I N F O R M AT I C A C O N TA B L E 1
Pgina 49
CAPITULO II:
PDT 0601
Publicado el 28 de agosto de
WWW.SUNAT.GOB.PE
I N F O R M AT I C A C O N TA B L E 1
Pgina 49
Publicada el 24 de agosto de
Resolucin Ministerial N.
2011.Aprueban
la
121-2011-TR.
informacin
de
la
Publicada el 19 de abril de
Planilla
Electrnica,
las
tablas
Publicada el 19 de mayo de
Publicada el 17 de enero de
I N F O R M AT I C A C O N TA B L E 1
Pgina 49
I N F O R M AT I C A C O N TA B L E 1
Pgina 49
dems
I N F O R M AT I C A C O N TA B L E 1
Pgina 49
Personal de Terceros:
Al Trabajador o Prestador de Servicios, que sea destacado o desplazado para
prestar servicios en los centros de trabajo, establecimientos, unidades
productivas
organizacin
laboral
de
otro
empleador
(Declarante),
I N F O R M AT I C A C O N TA B L E 1
Pgina 49
I N F O R M AT I C A C O N TA B L E 1
Pgina 49
I N F O R M AT I C A C O N TA B L E 1
Pgina 49
I N F O R M AT I C A C O N TA B L E 1
Pgina 49
I N F O R M AT I C A C O N TA B L E 1
Pgina 49
I N F O R M AT I C A C O N TA B L E 1
Pgina 49
Pgina 49
Fecha de fin
I N F O R M AT I C A C O N TA B L E 1
Pgina 49
Fecha de inicio
c) Fecha de fin
d) Das subsidiados en el mes
e) Das subsidiados con Certificado de Incapacidad Temporal para
el Trabajo - CITT
3.2.5 Das no laborados y no subsidiados
a) Tipo (Tabla 21)
b) Fecha de inicio
c)
Fecha de fin
I N F O R M AT I C A C O N TA B L E 1
Pgina 49
Nmero
d) Fecha de emisin
e) Fecha de pago
f) Monto total de la retribucin del servicio
g) Indicador de retencin
h) Monto retenido
3.5 Del prestador de servicios - Modalidades Formativas
3.5.1 Establecimientos propios y de terceros donde usualmente realiza
su labor
3.5.1 Monto pagado
3.6 Del personal de terceros
3.6.1 Base de clculo para el SCTR cuando la cobertura de Salud es
proporcionada por el EsSalud.
3.6.2 Establecimiento (debe ser centro de riesgo)
3.6.3 Tasa del SCTR - EsSalud (asociada al establecimiento
seleccionado anteriormente)
Notas:
(1) Opcional.
(2) Obligatorio slo para el trabajador, pensionista, prestador de servicios modalidades formativas y personal de terceros.
(3) Obligatorio slo para el trabajador y pensionista.
(4) Obligatorio slo para el trabajador, pensionista y personal de terceros,
cuando el documento de identidad es diferente al DNI.
(5) Obligatorio a partir del perodo enero de 2009. Se declara la situacin al
1 de enero de cada ao.
I N F O R M AT I C A C O N TA B L E 1
Pgina 49
informacin tanto
del
empleador
como
de
los
I N F O R M AT I C A C O N TA B L E 1
Pgina 49
WWW.SUNAT.GOB.PE
I N F O R M AT I C A C O N TA B L E 1
Pgina 49
CAPITULO III:
PDT PLAME
III.I DEFINICIONES BASICAS
Planilla Electrnica
I N F O R M AT I C A C O N TA B L E 1
Pgina 49
I N F O R M AT I C A C O N TA B L E 1
Pgina 49
Impuesto
Extraordinario
de
Solidaridad
(IES)
respecto
de
las
al
EsSalud,
respecto
de
I N F O R M AT I C A C O N TA B L E 1
Pgina 49
Ingrese a la opcin Mdulos independientes y encontrar el PDT 0601 Planilla Electrnica PLAME.
I N F O R M AT I C A C O N TA B L E 1
Pgina 49
I N F O R M AT I C A C O N TA B L E 1
Pgina 49
N. 095-2012/SUNAT
Cabe aadir que la obligacin de dar de alta y baja a los sujetos en el TREGISTRO, as como realizar la modificacin de sus datos se encuentra
vigente desde el 01.08.2011.
Entre los perodos agosto y octubre de 2011, los empleadores utilizarn
nicamente el PDT 601 Versin 1,91 para presentar la PLAME y realizar la
determinacin de conceptos tributarios y no tributarios que se declaran a travs
de este medio.
I N F O R M AT I C A C O N TA B L E 1
Pgina 49
Los usuarios SOL que podrn acceder al PDT PLAME sern aquellos que en
su perfil del men SOL, tengan habilitado el acceso a la opcin Mis
declaraciones y pagos. Si no cuenta con dicho acceso, el usuario de la cuenta
Administrador de SOL podr habilitarle el acceso, ingresando a la opcin
Administracin usuarios ubicada en el men SOL.
IMPORTANTE:
Podr acceder al PDT PLAME Con clave SOL, el usuario SOL que en su perfil
de opciones del men SOL tenga habilitada la opcin Mis declaraciones y
pagos. A travs de esta forma de acceso al PDT, usted podr sincronizar
datos en lnea con el T-REGISTRO.
Sin clave SOL: Al ingresar por primera vez al PDT PLAME, a travs de esta
opcin, debe ingresar el N. de RUC del empleador y por defecto el aplicativo
generar el usuario Administrador (ADMINIST) cuya contrasea inicial ser
ADMINIST.
I N F O R M AT I C A C O N TA B L E 1
Pgina 49
I N F O R M AT I C A C O N TA B L E 1
Pgina 49
Juradas
Este mdulo del PDT presenta funcionalidades que permiten:
- Elaborar una nueva declaracin. En la declaracin se cuenta con opciones
para obtener del T-REGISTRO la relacin de trabajadores, pensionistas,
personal en formacin y personal de terceros, as como informacin necesaria
para elaborar su declaracin, sincronizando con el T-REGISTRO o importando
el Archivo personalizado del T-REGISTRO. Los datos de los PS 4ta categora
se ingresan directamente al PDT.
I N F O R M AT I C A C O N TA B L E 1
Pgina 49
I N F O R M AT I C A C O N TA B L E 1
Pgina 49
En esta seccin encontrar los textos de ayuda que contienen el detalle de las
funcionalidades de cada opcin del PDT.
I N F O R M AT I C A C O N TA B L E 1
Pgina 49
FECHA
DE
VENCIMIENT
BUENOS
O SEGN EL
CONTRIBUYENTES,
LTIMO
0
DGITO DEL
Feb-12
Mar-12
Abr-12
May-12
Jun-12
Jul-12
FACT.
ELECTR. Y UESP
RUC
Ene-12
AFILIADOS
0, 1, 2, 3 y 45, 6, 7, 8 y 9
21 22 09 10 13 14 15 16 17 20 24
23
Feb Feb Feb Feb Feb Feb Feb Feb Feb Feb Feb
Feb
21 08 09 12 13 14 15 16 19 20 22
23
Mar Mar Mar Mar Mar Mar Mar Mar Mar Mar Mar
Mar
11
25
12 13 16 17 18 19 20 23 24 26
Abr Abr Abr Abr Abr Abr Abr Abr Abr Abr Abr
Abr
11
25
14 15 16 17 18 21 22 23 10 24
May May May May May May May May May May May
May
13 14 15 18 19 20 21 22 11
25
12 26
Jun Jun Jun Jun Jun Jun Jun Jun Jun Jun Jun
Jun
13 16 17 18 19 20 23 10 11
12 24
25
Jul Jul Jul Jul Jul Jul Jul Jul Jul Jul Jul
Jul
15 16 17 20 21 22 09 10 13 14 24
23
Ago Ago Ago Ago Ago Ago Ago Ago Ago Ago Ago
Ago
I N F O R M AT I C A C O N TA B L E 1
Pgina 49
Ago-12
Set-12
Oct-12
Nov-12
Dic-12
18 19 20 21 24 11
12 13 14 17 25
26
Set Set Set Set Set Set Set Set Set Set Set
Set
18 19 22 23 10 11
24
12 15 16 17 25
Oct Oct Oct Oct Oct Oct Oct Oct Oct Oct Oct
Oct
21 22 23 12 13 14 15 16 19 20 26
27
Nov Nov Nov Nov Nov Nov Nov Nov Nov Nov Nov
Nov
20 21 10 11
26
12 13 14 17 18 19 27
Dic Dic Dic Dic Dic Dic Dic Dic Dic Dic Dic
Dic
23 10 11
25
14 15 16 17 18 21 22 24
Ene Ene Ene Ene Ene Ene Ene Ene Ene Ene Ene
Ene
WWW.SUNAT.GOB.PE
I N F O R M AT I C A C O N TA B L E 1
Pgina 49
CAPITULO IV:
PDT 0610
IV.I DEFINICIONES BASICAS
* LOS CONTRIBUYENTES:
Son aquellos respecto del cual se verifica el hecho generado de la obligacin
tributaria , es toda persona fsica o natural y jurdica o moral obligada a cumplir
y hacer cumplir los deberes formales segn lo estableces las leyes tributarias
del pas, esto debe proveerse del nmero de registro nacional del contribuyente
(RNC) el cual le sirve como cdigo de identificacin en sus actividades fiscales
y como control de la administracin para dar seguimiento al cumplimiento de
los derechos y deberes de stos. La identificacin de los contribuyentes ante la
I N F O R M AT I C A C O N TA B L E 1
Pgina 49
Seguro
Complementario
de
Trabajo
de
Riesgo:
El
Seguro
I N F O R M AT I C A C O N TA B L E 1
Pgina 49
I N F O R M AT I C A C O N TA B L E 1
Pgina 49
I N F O R M AT I C A C O N TA B L E 1
Pgina 49
CAPITULO V:
PDT 0616
WWW.SUNAT.GOB.PE
I N F O R M AT I C A C O N TA B L E 1
Pgina 49
RENTA DE 4 TA CATEGORA:
De a cuerdo al artculo 33 de la Ley del Impuesto a la Renta, son rentas de
cuarta categora por declarar las obtenidas por:
El ejercicio individual, de cualquier profesin, arte, ciencia, oficio o actividades
no incluidas expresamente en la tercera categora.
Las cuotas mensuales que determinaran aplicando la tasa del 10% (diez por
ciento) sobre la renta bruta mensual abonada o acreditada, dentro de los
plazos previstos por el Cdigo tributario
PAGOS A CUENTA DEL IMPUESTO:
Se considera como Pagos a Cuenta del Impuesto, a los montos que usted
deber abonar mensualmente como adelanto del pago anual del Impuesto a la
Renta que le corresponda.
I N F O R M AT I C A C O N TA B L E 1
Pgina 49
VI.III FINALIDAD
El PDT es un programa creado por SUNAT para agilizar el proceso de
declaracin de impuestos.
El PDT 616 es uno de los formularios que asiste al contribuyente en la
declaracin de impuestos siendo este usado solo en la renta de Cuarta
Categora por los trabajadores independientes, que son
realizan alguna actividad profesional, arte, ciencia, entre otros, pero ya sea de
manera individual, Haciendo la declaracin mas fcil y ahorrando tiempo.
WWW.SUNAT.GOB.PE
I N F O R M AT I C A C O N TA B L E 1
Pgina 49
RESUMEN
Los PDT`S tienes varias subdivisiones entre ellas tenemos el PDT 0600 que es
una herramienta para poder declarar sobre las retenciones mensuales
referente a remuneraciones, este es un sistema no tan utilizado actualmente
pero eso no quita su importancia; el 0601 es planilla electrnica aqu podemos
ver dos subdivisiones una de ellas el PDT planilla electrnica y el otro el PDT
Plame el cual es un software nuevo que esta conformado o hace uso del t
registro.
Segn dispuesto por la SUNAT este PDT tendr que usarse obligatoriamente.
Por otro lado tambin hablamos del Pdt 0610 esta dirigido a los contribuyentes
que tienen algn convenio con Essalud por ejemplo las empresas que pagan el
Essalud o el seguro a sus trabajadores.
Por ultimo hemos tratado el Pdt 0616 este Pdt se dirige a los trabajadores
independientes los cuales generan un impuesto a la renta de cuarta categora.
I N F O R M AT I C A C O N TA B L E 1
Pgina 49
CONCLUSIONES
I N F O R M AT I C A C O N TA B L E 1
Pgina 49
RECOMENDACIONES
Para efectuar un buen y correcto desarrollo tanto del manejo como del
funcionamiento de los PDT 0600-0601-PLAME-0610-0616, es necesario que
cada punto tocado durante la monografa sea analizado para el uso de este
programa.
Adema nosotros tenemos que conocer los trminos usados en esta monografa
como contribuyente, empleador etc. ya que es de suma importancia para poder
entender este tema.
I N F O R M AT I C A C O N TA B L E 1
Pgina 49
REFERENCIAS
WWW.SUNAT.GOB.PE
HTTP://WWW2.SUNAT.GOB.PE/PDT/PDTDOWN/INDEPENDIENTES/I
NDEPENDIENTES.HTM#P601
HTTP://ASTERION.ALMADARK.COM/2007/03/23/LLENAR-EL-PDT/
HTTP://WWW2.SUNAT.GOB.PE/PDT/PDTDOWN/INDEPENDIENTES/I
NDEPENDIENTES.HTM
HTTP://ORIENTACION.SUNAT.GOB.PE/INDEX.PHP?
OPTION=COM_CONTENT&VIEW=ARTICLE&ID=987:DEMOSPLANILLA-ELECTRONICA&CATID=84:PLANILLAELECTRONICA&ITEMID=135
HTTP://WWW.ESCUELADELIDERESCUSCO.ORG/PDF/3.RENTAS.PD
F
I N F O R M AT I C A C O N TA B L E 1
Pgina 49