ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIN

Almacn MP
Inventario inicial de PT
Mas: Costos de produccin
Inventario Inicial de PP
Mas: Costos de MP
Inv. Inicial
+Compras
Stock
-Inv.Final
Costo MO
Costo CIF
COSTO TOTAL
Menos:
Inventario Final de PP
STOCK TOTAL
Menos:
Inventario Final de PT
COSTO DE VENTA

COSTO DE VENTAS COMERCIAL

Inv, Inicial de Mercaderas
+Compras de Mercaderas
Stock
-Inv. Final de Mercaderas
Costo de Venta Mercaderas

COSTO

PRODUCCIN Almacn PT
290000
15000

40000
375000
415000
10000

405000
220000
320000

945000
960000
50000

910000
1200000
400000
800000

180000
620000
800000
100000
700000

ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
Ventas Netas (ingresos operacionales)
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos Operacionales
Gastos de Administracin
Gastos de Venta
Utilidad Operativa
Otros Ingresos (gastos)
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Utilidad antes de Participaciones
Participaciones
Utilidad antes de Impuestos
Impuesto a la Renta
Utilidad Neta

2200000.00
1500000.00
700000.00
180000.00
110000.00

13000.00
16000.00

290000.00
410000.00

3000.00
407000.00
20350.00
386650.00
115995.00
270655.00

ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
Ventas Netas (ingresos operacionales)
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos Operacionales
Gastos de Administracin
Gastos de Venta
Utilidad Operativa
Otros Ingresos (gastos)
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Utilidad antes de Impuestos
Impuesto a la Renta
Utilidad Neta

2200000.00
1500000.00
700000.00
200350.00
110000.00

13000.00
16000.00

310350.00
389650.00

3000.00
386650.00
115995.00
270655.00

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE

PASIVO CORRIENTE

Efectivo y Equivalentes de Efectivo

Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

130000.00
215000.00
203000.00
540000.00
330000.00
1418000.00

Sobregiros Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Obligaciones Financieras Parte Corriente
TOTAL PASIVO CORRIENTE

50000.00
250000.00
191345.00
80000.00
571345.00

PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin acumulada)
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

Obligaciones Financieras Parte No Corriente

1700000.00
1700000.00

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

1000000.00
1000000.00
1571345.00

PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional

640000.00
60000.00

Reservas Legales

TOTAL PATRIMONIO NETO

77067.00
100000.00
669588.00
1546655.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

3118000.00

Otras Reservas
Resultados Acumulados

TOTAL ACTIVO

3118000.00

ANEX
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Caja
Cta. Corriente Bco. Financiero
Depsito a plazo

Cuentas por Cobrar Comerciales

Facturas por cobrar
Letras por cobrar
1.002.

Cobranza dudosa

1.106.
1.106.

Otras Cuentas por Cobrar

Prstamos a terceros
Prstamos a directores
Prstamos a personal
Intereses por cobrar
Fondo sujeto a restriccin
Crdito Fiscal IGV

Existencias
Inventario Final de MP
Inventario Final de PP
Inventario Final de PT
Inventario Final de Mercaderas
1.002.

Desvalorizacin de MP

Gastos Pagados por Anticipado

Gastos Pagados por Anticipado
Anticipo a proveedores

S/.
80000.00
10000.00
40000.00
130000.00

80000.00
150000.00
230000.00
15000.00
215000.00

15000.00
80000.00
50000.00
8000.00
10000.00
40000.00
203000.00

10000.00
50000.00
400000.00
100000.00
560000.00
20000.00
540000.00

300000.00
30000.00
330000.00

ACTIVO NO CORRIENTE

Inmuebles, Maquinaria y Equipo

Terrenos
Muebles y Enseres
Maquinaria y Equipo

800000.00
300000.00
900000.00

#REF!

ANEXOS
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
1.301.

Sobregiros Bancarios
Cta. Cte. Bco. Continental

Cuentas por Pagar Comerciales

Facturas por Pagar
Letras por Pagar

1.403.

Otras Cuentas por Pagar

Remuneraciones por Pagar
Participaciones por Pagar
Impuesto a la Renta del Periodo
Anticipos de Clientes

Obligaciones Financieras Parte Corriente

Parte Corriente D.L.P
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras Parte No Corriente
Prstamos Bancarios
Bonos (emisin)

PASIVO

1.002.

1.702.

Capital
Capital
Cuentas por Cobrar a Accionistas

Capital Adicional
Capitalizaciones en Trmite

Reservas Legales
Reservas Acumuladas
Reservas del Periodo

1.706.

Otras Reservas
Reservas Estatutarias

Resultados Acumulados
Resultados de Ejercicios Anteriores
Resultado del Periodo

S/.
50000.00

50000.00
200000.00
250000.00

15000.00
20350.00
115995.00
40000.00
191345.00

80000.00

800000.00
200000.00
1000000.00

700000.00
60000.00
640000.00

60000.00

50000.00
27067.00
77067.00

100000.00

425990.00
243598.00
669588.00