EVALUACION DE PROYECTOS
PRESENTADO POR:
CARLOS DAVID MENDOZA GODOY
MIGUEL FERNANDO HERNANDEZ
YEISON ASDRUBAL PINZON
JULIAN MAURICIO ESPINOSA
INTRODUCCION
OBJETIVO GENERAL
Objetivos especficos
INTRODUCCIN AL PROYECTO
Esta parte pretende determinar la viabilidad del proyecto a realizar. Para esto se
hace una capitulacin econmica de todos los elementos que intervienen en el
montaje de la empresa.
Inversiones Fijas
Dentro de las inversiones fijas el proyecto tiene en cuenta el costo del
terreno en donde los costos de construccin del edificio y los materiales
para el levantamiento de la estructura.
DETALLE DE INVERSION
CANTIDAD
Portn
Terreno
Ladrillos
1200
Cemento
100
Varillas
600
Divisin modular
Luces
Pintura
60
COSTO
UNITARIO
$
580.000
$
50.000.000
$
600
$
24.000
$
2.800
$
420.000
$
35.000
$
10.000
$
25.000
Total
COSTO TOTAL
$
580.000
$
50.000.000
$
720.000
$
2.400.000
$
1.680.000
$
420.000
$
140.000
$
40.000
$
1.500.000
$
57.480.000
CANTIDAD
Taladro de rbol
Sierra de banco
Colilladora
Roteadora
Caladora
Sierra radial
Pulidora
1
Total
COSTO
UNITARIO
$
600.000
$
1.300.000
$
1.000.000
$
600.000
$
400.000
$
200.000
$
250.000
$
250.000
COSTO TOTAL
$
600.000
$
1.300.000
$
1.000.000
$
600.000
$
400.000
$
200.000
$
250.000
$
250.000
$
4.600.000
VIDA UTIL
(aos)
10
10
10
10
10
10
10
10
VIDA UTIL
(aos)
5
5
5
5
5
5
5
Archivador
Telfonos de escritorio
Extintor
Computador
Total
1.2.
130.000
$
190.000
$
120.000
$
550.000
$
45.000
$
70.000
$
800.000
$
90.000
130.000
$
190.000
$
120.000
$
550.000
$
90.000
$
140.000
$
1.600.000
$
360.000
$
3.610.000
10
10
5
5
10
5
10
Inversiones Diferidas
Estn constituidos por gastos antes de entrar en operacin el proyecto,
se causan una serie de egresos para realizar otro tipo de inversiones
necesarias para la puesta en marcha, tales como: estudio de
prefactibilidad y factibilidad, gastos de organizacin, gastos de montaje y
puesta en marcha, gastos de entrenamiento de personal y en general
todos aquellos en los cuales se incurre con el fin de dejar preparadas y
listas las instalaciones y el personal, para el inicio de las operaciones.
110.000
$
1.725.000
TOTAL GASTOS
PREOPERATIVOS
1.3.
Capital de trabajo
Consiste en establecer el monto de los costos operacionales que se
tendrn que financiar desde el momento en que se efecta el primer
pago por la compra de insumos hasta el momento en que se recibe el
dinero correspondiente a la venta de los servicios y queda a disposicin
de financiar el siguiente ciclo productivo.
Costos de produccin
Son los que se causan durante el periodo de operacin del proyecto, se
involucran estos para hacer funcionar las instalaciones y dems activos
necesarios para la operacin y funcionamiento normal del proyecto.
2.2.
CARGO
Operario
PRIMER AO
$
21.438.000
Auxiliar
$
1.200.000
$
800.000
Subtotal
Instalador
$
14.400.000
$
9.600.000
$
38.400.000
$
7.038.000
$
4.692.000
$
18.768.000
$
21.438.000
$
14.292.000
$
57.168.000
2.3.
Costo de materiales
Son los insumos necesarios o materia prima utilizada en la fabricacin
de los productos. Se
valores,
se
realizaron
varias
cotizaciones
diferentes
Bisagras * (2 Unid)
Unid
4000
10.000
Chazos
Unid
7200
200
Tornillos
Unid
36000
20
Laminilla
Metro
3000
800
Litro
120
30.000
Pliego
400
Caja
16
Unidad
50
Pegante bxer
Subtotal Materiales
Directos
B.
10.000.000
$
40.000.000
$
1.440.000
$
720.000
$
2.400.000
$
3.600.000
$
134.160.000
MATERIALES
INDIRECTOS
Lija
Lpiz
Papel multiusos
Subtotal Materiales
Indirectos
$
200
$
6.000
$
1.900
$
80.000
$
96.000
$
95.000
$
271.000
$
134.431.000
TOTAL
2.4.
Costos de servicios
Se tiene en cuenta los servicios necesarios para un normal desarrollo de
las operaciones de produccin como administrativas para ello se contara
con el servicio de energa elctrica, acueducto, alcantarillado, telfono,
alumbrado
pblico,
aseo,
mantenimiento de equipo.
internet,
televisin
por
cable
el
MEDIDA
CANTID
AD
Energa Elctrica
KW_ hora
9.600
Alumbrado pblico
Cargo fijo
10
Aseo
Cargo fijo
10
Acueducto
Mts3
Telfono
Promedio
12
Mantenimiento Equipo
Bimensual
Vigilancia Privada
Mensual
Internet
mensual
COSTO
UNITARIO
$
350
$
9.500
$
33.900
$
2.500
$
90.000
$
400.000
$
600.000
225
12
12
$ 38.000
TOTAL
2.5.
TOTAL AO
$
3.360.000
$
95.000
$
339.000
$
562.500
$
1.080.000
$
1.600.000
$
7.200.000
$
456.000
$
14.692.500
Depreciacin
Este costo de la depreciacin para cada activo se calcula con base en la
vida til estimado por los activos depreciables.
Mtodo de Depreciacin: El mtodo utilizado en el proyecto es el de
lnea recta, el cual se determina dividiendo el valor comercial del bien
por la vida til de cada uno, la cual ha sido establecida previamente por
la ley.
ACTIVO
Taladro
manual
inalmbrico
10
$
600.000
$
60.000
2
$
60.000
3
$
60.000
VALOR
RESIDUAL
4 5
$
60.000
$
60.000
$
300.000
Taladro de
rbol
Sierra de
banco
10
10
Colilladora
10
Roteadora
10
Caladora
10
Sierra radial
10
Pulidora
TOTAL
ACTIVOS DE
PRODUCCIO
N
10
$
$
1.300.000 130.000
$
$
1.000.000 100.000
$
$
600.000
60.000
$
$
400.000
40.000
$
$
200.000
20.000
$
$
250.000
25.000
$
$
250.000
25.000
$
130.000
$
100.000
$
60.000
$
40.000
$
20.000
$
25.000
$
25.000
$
130.000
$
100.000
$
60.000
$
40.000
$
20.000
$
25.000
$
25.000
$
130.000
$
100.000
$
60.000
$
40.000
$
20.000
$
25.000
$
25.000
$
130.000
$
100.000
$
60.000
$
40.000
$
20.000
$
25.000
$
25.000
$
650.000
$
500.000
$
300.000
$
200.000
$
100.000
$
125.000
$
125.000
$
$
460.00
460.000
0
$
460.00
0
$
460.00
0
$
460.00
0
$
2.300.000
3. Gastos
Corresponde a todas las erogaciones necesarias para el funcionamiento de la
empresa en trminos de administracin y ventas.
3.1.
Gastos de administracin
REMUNERACI REMUNERACI
N MENSUAL
N ANUAL
$
1.600.000
$
800.000
$
1.000.000
$
644.350
$
4.044.350
$
19.200.000
$
9.600.000
$
12.000.000
$
7.732.200
$
48.532.200
PRESTACION
ES SOCIALES
$
10.344.000
$
5.172.000
$
$
4.165.723
$
19.681.723
AOS
1
$
29.544.000
$
14.772.000
$
12.000.000
$
11.897.923
$
68.213.923
TOTAL AO 1
$
2.000.000
$
800.000
$
4.000.000
$
6.800.000
PLAZO (en
aos)
COSTO
AMORTIZAC DEL
IN
ACTIVO
Gastos
preoperativos
1.725.000
AMORTIZAR
ACTIVO
INTANGIBLE
PLAZO (en
aos)
COSTO
AMORTIZAC DEL
IN
ACTIVO
Amortizacin
en cifras
fsicas
3.2.
345.000
345.000
345.000
345.000
345.000
345.000
345.000
345.000
345.000
345.000
VALOR
AMORTIZACION
ANUAL
1
2
$57.480.0 $11.496.
00
000
$11.496.
000
$11.496.
000
$11.496.
000
$11.496.0
00
$11.496.
000
$11.496.
000
$11.496.
000
$11.496.
000
$11.496.0
00
TOTAL A
AMORTIZAR
TOTAL
AMORTIZACI
ON ANUAL
VALOR
AMORTIZACION
ANUAL
1
2
$59.205.
000
Gastos de ventas.
Son los necesarios para comercializar los productos y ponerlos en
manos del consumidor.
SERVICIO
UNIDAD DE
MEDIDA
CANTIDAD
MES
MES
12
12
Publicidad
Transporte
COSTO UNITARIO
$ 120.000
$ 80.000
TOTAL
AO 1
$ 1.440.000
$ 960.000
$ 2.400.000
4. Distribucin de costos.
De los costos expuestos anteriormente procedemos a realizar su clasificacin
entre fijos y variables.
COSTO
VARIABLE
COSTO FIJO
Costo de Produccin
$
57.168.000
Subtotal
$
$
134.160.000
$ 271.000
$ 459.999
$
7.656.000
$
1.600.000
$ 9.715.999
Gastos de
Administracin
Sueldos y prestaciones
Otros gastos
Pre operativos
$ 66.387.313
$ 6.800.000
$ 11.841.000
$ 5.436.500
$
$
197.035.500
Depreciacin
Subtotal
$ 585.000
$ 85.613.313
Gastos de Ventas
Publicidad, promocin,
transportes
Sueldos y prestaciones
Depreciacin
Subtotal
TOTAL
$ 2.400.000
$
$
$ 2.400.000
$ 97.729.312
COSTOS TOTALES
$
197.035.500
$
294.764.812
5. Punto de equilibrio
Para determinar el punto de equilibrio o el nivel de ventas en el cual los
ingresos totales obtenidos son iguales a los costos totales para el primer ao
de operacin del proyecto, se procede a determinar el valor total de los costos
fijos y los costos variables y, por otro lado los ingresos totales netos del
proyecto para el primer ao de operacin.
precio de venta
unidades a producir
Costo fijo
Costo variable total
Costo variable unitario
Qo (pto equilibrio)
$
1.800.000
200
$
97.729.312
$
197.035.500
$
985.178
120
COSTO FIJO
COSTO VARIABLE
COSTO TOTAL
0
25
50
$ 97.729.312
$ 97.729.312
$ 97.729.312
0
$ 24.629.438
$ 49.258.875
$ 97.729.312
$ 122.358.749
$ 146.988.187
75
$ 97.729.312
$ 73.888.313
$ 171.617.624
100
$ 97.729.312
$ 98.517.750
$ 196.247.062
200
$ 97.729.312
$ 197.035.500
$ 294.764.812
INGRESO
TOTAL
$0
$ 45.000.000
$ 90.000.000
$
135.000.000
$
180.000.000
$
360.000.000
Punto de Equilibrio
$400,000,000
$350,000,000
$300,000,000
$250,000,000
$200,000,000
$150,000,000
$100,000,000
$50,000,000
$0
25
COSTO TOTAL
50
75
100
200
INGRESO TOTAL
6. Capital de trabajo
El capital de trabajo con el cual la empresa funcionara por un ao depende de
los costos directos e indirectos de prestacin del servicio, gastos de
administracin y gastos de ventas, incluida la depreciacin y la amortizacin.
No 18
CONCEPTOS
$
4.600.000
$
$ 3.610.000
SUBTOTAL
ACTIVOS DIFERIDOS
Adecuaciones ,obras
fsicas
Gastos preoperativos
SUBTOTAL
TOTAL INVERSION
FIJA
$ 8.210.000
$
57.480.000
$ 1.725.000
$ 59.205.000
$ 67.415.000
No 19 Costos Operacionales
CONCEPTO
AO
1
Gastos de produccin
Gastos Administrativos
Gastos de venta
$ 206.751.499
$ 85.613.313
$ 2.400.000
Total Costos
Operacionales
$ 294.764.812
(-) depreciacin
1.044.999)
(-) amort
($
diferidos
11.841.000)
(=) Costo
operacional
$
anual
281.878.813
COPA
$ 23.489.901
$ 22.660.526
Diferencia
$ 829.375
CAPITAL DE TRABAJO
$ 23.489.901
$ 829.375
$ 829.375
$ 829.375
$ 829.375
TOTAL INVERSION
$ 23.489.901
$ 829.375
$ 829.375
$ 829.375
$ 829.375
Incremento Valor en la
produccin
AOS
2
$
23.489.901
$
829.375
$ 829.375
$ 829.375
$ 829.375
$ 859.730
$ 891.197
$ 923.814
TOTAL INVERSION
$
23.489.901
$
829.375
$
1.689.106
$
1.720.572
$
1.753.190
Incremento de
produccin anual
Incremento capital trabajo1
Incremento capital trabajo2
Incremento capital trabajo3
Incremento capital trabajo4
$ 23.489.901
$
859.730
$
1.720.572
$
1.783.545
$
1.848.822
$
1.916.489
$ 829.375
Diferencia
$ 859.730
$ 891.197
$
923.814
$
860.841
$
892.348
$
925.008
$
958.863
Incremento En Capital de
trabajo
TOTAL INVERSION
$
23.489.901 $ 829.375
$ 859.730
$ 860.841
$ 892.348
$ 891.197
$
923.814
$
$ 925.008 958.863
$
$
$
$
23.489.901 1.690.217 1.752.079 1.816.205 $
1.882.678
$
11.500.000
$
17.248.401
$
28.748.401
Pasivos
Corrientes cuentas por
pagar
0.0
$
-
0.0
$
-
0.0
$
-
0.0
$
-
Capital de Trabajo
$
23.489.901
$
25.180.118
$
26.932.196
$
28.748.401
Incremento de capital de
trabajo
$
23.489.901
$
1.690.217
$
1.752.079
$
1.816.205
$ 12.000.000
$ 18.631.079
$ 30.631.079
0.0
$
-
$ 30.631.079
$
1.882.678
Capital de trabajo
$
23.489.901
0
$
-67.415.000
$
Capital de trabajo -23.489.901
$
-1.690.217
$
-1.690.217
$
-1.690.217
$
-1.690.217
TOTAL DE
INVERSIONES
$
-1.690.217
$
-1.690.217
$
-1.690.217
$
-1.690.217
$
-90.904.901
7. Valor Residual
No. 26 CUADRO VALOR RESISUAL ACTIVOS ALFINAL DEL PERIODO DE
EVALUACIN (Trminos constantes)
AOS
CONCEPTO
0
1
2
3
4
5
Otros activos
$
produccin
2.300.000
Activos
$
administrativos
685.000
Activos de ventas
_
Activos de
distribucin
_
Subtotal valor
residual
$
Activos fijos
2.985.000
$
Capital de trabajo
30.250.768
$
33.235.768
Subtotal Costos
Directos
2. Gastos
Generales de
produccin
Materiales
Indirectos
Mano de obra
indirecta
Servicios y otros
$
$
$
$
$
201.043.99 205.954.25 205.954.25 205.954.25 205.954.25
9
5
5
5
5
$
271.000 280.919
_
$ 5.436.500
$
280.919
$
280.919
$
280.919
$ 5.635.476
$ 5.635.476
$ 5.635.476
$
205.954.255
$
280.919
_
$ 5.635.476
$ 5.635.476
Subtotal Gastos
generales de
produccin
$
5.707.500
TOTAL COSTOS
DE PRODUCCIN
$
$
$
$
$
206.751.49 211.870.65 211.870.65 211.870.65 211.870.65
9
0
0
0
0
$
5.916.395
$
5.916.395
$
5.916.395
$
5.916.395
$
5.916.395
$
211.870.650
$
85.613.313
$
85.613.313
$
85.613.313
$
85.613.313
$
85.613.313
CONCEPTO
Publicidad
Transporte
TOTAL GASTOS
VENTA
1
$
1.440.000
$
960.000
$
2.400.000
2
$
1.440.000
$
960.000
$
2.400.000
3
$
1.440.000
$
960.000
$
2.400.000
4
$
1.440.000
$
960.000
$
2.400.000
5
$
1.440.000
$
960.000
$
2.400.000
Para el proyecto se ha estimado tener una produccin constante de 200 cocinas integrales, a un precio de $1.800.000
para el primer periodo, que ser reajustado para el ao 2 de acuerdo a la inflacin.
No. 31 PRESUPUESTO DE INGRESOS
AOS
CONCEPTO
1
2
3
4
Total
360.000. 373.176. 373.176. 373.176.
ingresos
000
000
000
000
Total
Ingresos
5
373.176.
000
Flujo Neto de
Inversin
$
-90.904.901
CONCEPTO
Activos Fijos
Tangibles
Maquinaria y equipo
Mobiliario y decoracin
Muebles y equipos de
oficina
Cr
Cr
Cr
Cr
Cr
TOTAL INVERSIONES
$
-829.375
$
-829.375
Pr
33.235.768
$
6.428.366
$
-829.375
Total
Activos Diferidos
Gastos pre
operacionales
Capital de trabajo
$
-829.375
$
-4.600.000
_
$
-3.610.000
$
-8.210.000
$
-1.725.000
$
-57.480.000
$
-23.489.901
$
-1.690.217
$
-1.690.217
$
-1.690.217
$
-1.690.217
$
-90.904.901
$
-1.690.217
$
-1.690.217
$
-1.690.217
$
-1.690.217
PERIODO
PAGO ANUAL
INTERESES
SOBRE SALDOS
VALOR
DISPONIBLE
PARA
AMORTIZAR
SALDOS A
FINAL DEL
AO
DATOS
I=
18,16% EA
P= $
-67.415.000
N=
5 AOS
A= $
21.636.003
TABLA DE AMORTIZACION DE CREDITO
CUOTA
1
2
3
4
5
SALDO INICIAL
$
67.415.000
$
58.021.561
$
46.922.273
$
33.807.355
$
18.310.768
INTERES
$
12.242.564
$
10.536.715
$
8.521.085
$
6.139.416
$
3.325.235
ABONO
CAPITAL
$
9.393.439
$
11.099.288
$
13.114.918
$
15.496.587
$
18.310.768
VALOR
CUOTA
$
21.636.003
$
21.636.003
$
21.636.003
$
21.636.003
$
21.636.003
SALDO FINAL
$
58.021.561
$
46.922.273
$
33.807.355
$
18.310.768
$
-
P=F/(1+0,0366)^1
P= Valor presente de los
intereses
F= Valor a deflactar
I=Tasa de inflacin
n= Nmero de aos transcurridos con respecto
a cero
$12,242,564/1,0366
10,536,715/(1+0,0366)^2
8,521,085/(1+0,0366)^3
6,139,416/(1+0,0366)^4
3,325,235/(1+0,0366)^5
$
11.810.307
$
9.805.796
$
7.649.997
$
5.317.191
$
2.778.218
$
9.061.778
$
10.329.343
$
11.774.215
$
13.421.197
$
15.298.559
2
$
9.805.796
$
10.329.343
3
$
7.649.997
$
11.774.215
4
$
5.317.191
$
13.421.197
5
$
2.778.218
$
15.298.559
Utilidad operacional
Menos impuestos
Utilidad Neta
Ms depreciacin
$
65.235.188
$
21.527.612
$
73.292.038
$
24.186.372
$
73.292.038
$
24.186.372
$
73.292.038
$
24.186.372
$
73.292.038
$
24.186.372
$
43.707.576
$
1.044.999
$
49.105.665
$
1.044.999
$
49.105.665
$
1.044.999
$
49.105.665
$
1.044.999
$
49.105.665
$
1.044.999
Ms Amortizacin de
Diferidos
$
11.841.000
$
11.841.000
$
11.841.000
$
11.841.000
$
11.841.000
FLUJO NETO DE
OPERACIN SIN
FINANCIAMIENTO
$
56.593.575
$
61.991.664
$
61.991.664
$
61.991.664
$
61.991.664
$
-90.904.901
$
54.903.359
$
60.301.448
$
60.301.448
$
60.301.448
$
68.420.030
CONCEPTO
Inversin fija
Intereses durante la
implementacin
Capital de trabajo
$
-23.489.901
$
-1.690.217
$
-1.690.217
$
-1.690.217
$
-1.690.217
$
6.428.366
$
-90.904.901
$
-1.690.217
$
-1.690.217
$
-1.690.217
$
-1.690.217
$
6.428.366
Valor residual
Utilidad operacional
$
65.235.188
$
73.292.038
$
73.292.038
$
73.292.038
$
73.292.038
Menos Gastos
Financieros
$
11.810.307
$
9.805.796
$
7.649.997
$
5.317.191
$
2.778.218
$
53.424.881
$
17.630.211
$
63.486.242
$
20.950.460
$
65.642.041
$
21.661.873
$
67.974.847
$
22.431.700
$
70.513.819
$
23.269.560
Ms depreciacin
Ms Amortizacin de
Diferidos
$
35.794.671
$
1.044.999
$
11.841.000
$
42.535.782
$
1.044.999
$
11.841.000
$
43.980.167
$
1.044.999
$
11.841.000
$
45.543.148
$
1.044.999
$
11.841.000
$
47.244.259
$
1.044.999
$
11.841.000
Flujo Neto de
Operacin
$
48.680.670
$
55.421.781
$
56.866.166
$
58.429.147
$
60.130.258
Utilidad Gravable
Menos impuestos
Utilidad Neta
$
-21.123.832
$
48.680.670
$
55.421.781
$
56.866.166
$
58.429.147
$
60.130.258
$
46.990.453
$
53.731.565
$
55.175.950
$
56.738.930
$
66.558.624
Inversin fija
$
-67.415.000
Inters durante la
implementacin
Capital de trabajo
_
$
-23.489.901
$
-1.690.217
$
-1.690.217
$
-1.690.217
$
-1.690.217
$
33.235.768
Valor residual
Crdito
$
67.415.000
Amortizacin Crdito
$
-23.489.901
$
-9.061.778
$
-10.329.343
$
-11.774.215
$
-13.421.197
$
-15.298.559
$
-10.751.995
$
-12.019.560
$
-13.464.432
$
-15.111.414
$
17.937.208
$
73.292.038
$
9.805.796
$
73.292.038
$
7.649.997
$
73.292.038
$
5.317.191
$
73.292.038
$
2.778.218
$
53.424.881
$
17.630.211
$
63.486.242
$
20.950.460
$
65.642.041
$
21.661.873
$
67.974.847
$
22.431.700
$
70.513.819
$
23.269.560
Ms Depreciacin
Ms Amortizacin de
Diferidos
$
35.794.671
$
1.044.999
$
11.841.000
$
42.535.782
$
1.044.999
$
11.841.000
$
43.980.167
$
1.044.999
$
11.841.000
$
45.543.148
$
1.044.999
$
11.841.000
$
47.244.259
$
1.044.999
$
11.841.000
FLUJO NETO DE
OPERACIN
$
48.680.670
$
55.421.781
$
56.866.166
$
58.429.147
$
60.130.258
Utilidad operacional
Utilidad Gravable
Menos impuestos
Utilidad Neta
3
$
-13.464.432
$
56.866.166
$
43.401.734
4
$
-15.111.414
$
58.429.147
$
43.317.733
5
$
17.937.208
$
60.130.258
$
78.067.466
IMPLEMENTACION
0
$
Activos fijos tangibles
-8.210.000
$
Gastos pre operativos
-1.725.000
$
Intereses implementacin -57.480.000
$
$
Capital de trabajo
-23.489.901
-1.690.217
Inversin Total
$
-90.904.901
$
-1.690.217
OPERACIN (AOS)
2
3
$
-1.690.217
$
-1.690.217
$
-1.690.217
$
-1.690.217
$
-1.690.217
$
-1.690.217
$
-
Inversin Neta
$
-23.489.901
Amortizacin crditos
Valor Residual
Capital de trabajo
$
-1.690.217
$
-9.061.778
$
-1.690.217
$
-10.329.343
$
-1.690.217
$
-11.774.215
$
-1.690.217
$
-13.421.197
_
$
33.235.768
Activos fijos
Flujo neto de
inversores
OPERACIN
Ingresos:
Ventas
Total ingresos
Costos
Costo de Produccin
Gastos de Administracin
Gastos de Venta
Total costos
operacionales
Utilidad Operacional
Gastos financieros
Utilidad Gravable
$
$
-15.298.559
$
-23.489.901
$
-10.751.995
$
-12.019.560
$
-13.464.432
$
-15.111.414
$
17.937.208
$
360.000.000
$
360.000.000
$
373.176.000
$
373.176.000
$
373.176.000
$
373.176.000
$
373.176.000
$
373.176.000
$
373.176.000
$
373.176.000
$
206.751.499
$
85.613.313
$
2.400.000
$
294.764.812
$
65.235.188
$
11.810.307
$
53.424.881
$
211.870.650
$
85.613.313
$
2.400.000
$
299.883.962
$
73.292.038
$
9.805.796
$
63.486.242
$
211.870.650
$
85.613.313
$
2.400.000
$
299.883.962
$
73.292.038
$
7.649.997
$
65.642.041
$
211.870.650
$
85.613.313
$
2.400.000
$
299.883.962
$
73.292.038
$
5.317.191
$
67.974.847
$
211.870.650
$
85.613.313
$
2.400.000
$
299.883.962
$
73.292.038
$
2.778.218
$
70.513.819
Impuestos
Utilidad Neta
Depreciaciones
Amortizacin diferidos
Flujo neto de operacin
FLUJO DE FONDOS
PARA EL
INVERSIONISTA
$
-23.489.901
$
-17.630.211
$
35.794.671
$
1.044.999
$
11.841.000
$
48.680.670
$
-20.950.460
$
42.535.782
$
1.044.999
$
11.841.000
$
55.421.781
$
-21.661.873
$
43.980.167
$
1.044.999
$
11.841.000
$
56.866.166
$
-22.431.700
$
45.543.148
$
1.044.999
$
11.841.000
$
58.429.147
$
-23.269.560
$
47.244.259
$
1.044.999
$
11.841.000
$
60.130.258
$
37.928.675
$
43.402.222
$
43.401.734
$
43.317.733
$
78.067.466
2015
2016
2017
2018
2019
23.834.901
0
2.066.864
30.000.000
-300.000
5.590.000
16.066.578
16.066.578
0
1.072.881
70.562.900
51.830.000
7.366.080
4.291.524
1.857.587
0
1.278.128
0
0
66.623.319
0
137.186.219
28.562.262
31.098.000
-932.940
5.794.594
16.480.252
16.480.252
0
741.432
98.223.853
53.726.978
7.233.800
3.954.306
1.444.181
0
1.177.695
0
0
67.536.960
0
165.760.813
55.554.035
31.098.000
-1.554.900
5.794.594
16.484.903
16.484.903
0
384.284
124.245.819
55.693.385
7.081.971
3.586.654
998.025
0
1.068.199
0
0
68.428.235
0
192.674.054
84.659.982
31.098.000
-3.109.800
5.794.594
16.489.724
16.489.724
0
0
151.422.223
57.731.763
6.909.337
3.186.793
517.277
0
949.110
0
0
69.294.281
0
220.716.504
116.351.028
31.098.000
-4.664.700
5.794.594
16.494.721
16.494.721
0
0
181.568.364
59.844.746
6.714.580
2.752.858
0
0
819.873
0
0
70.132.058
0
251.700.422
7.972.000
12.733.147
0
53.932.000
0
8.176.594
15.341.576
0
40.449.000
0
8.176.594
15.741.138
0
26.966.000
0
8.176.594
15.846.364
0
13.483.000
0
8.176.594
16.278.146
0
0
0
BALANCE GENERAL
Activo Corriente
Efectivo
Cuentas X Cobrar
Provisin Cuentas por Cobrar
Inventarios Materias Primas e Insumos
Inventarios de Producto en Proceso
Inventarios Producto Terminado
Anticipos y Otras Cuentas por Cobrar
Gastos Anticipados Neto
Total Activo Corriente:
Terrenos
Construcciones y Edificios Neto
Maquinaria y Equipo de Operacin Neto
Muebles y Enseres Neto
Equipo de Transporte Neto
Equipo de Oficina Neto
Semovientes pie de cra
Cultivos Permanentes
Total Activos Fijos:
Total Otros Activos Fijos
TOTAL ACTIVO
Pasivo
Cuentas X Pagar Proveedores
Impuestos X Pagar
Acreedores Varios
Obligaciones Financieras
Otros pasivos a LP
Obligacin Fondo Emprender
(Contingente)
0
0
0
0
1.380.000
25.214.901
50.000.000
7.480.000
4.600.000
2.240.000
0
1.370.000
0
0
65.690.000
0
90.904.901
0
0
67.415.000
TOTAL PASIVO
Patrimonio
Capital Social
Reserva Legal Acumulada
Utilidades Retenidas
Utilidades del Ejercicio
Revalorizacin patrimonio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PAS + PAT
67.415.000
74.637.147
63.967.170
50.883.732
37.505.958
24.454.740
23.489.901
0
0
0
0
23.489.901
90.904.901
23.489.901
0
0
38.199.441
859.730
62.549.072
137.186.219
23.489.901
3.819.944
26.739.609
46.024.729
1.719.461
101.793.643
165.760.813
23.489.901
8.422.417
58.956.919
47.223.414
3.697.671
141.790.322
192.674.054
23.489.901
11.744.951
93.413.116
47.539.093
7.023.485
183.210.546
220.716.504
23.489.901
11.744.951
131.444.391
48.834.439
11.732.000
227.245.681
251.700.422
De esta tabla de balance general, podemos inferir que el negocio es rentable pues notamos que aspectos como los
activos de la compaa aumentan y los pasivos disminuyen, lo que indica que cada vez ms la compaa es propia y no
del banco y esta genera rentabilidad.
2016
2017
2018
2019
360.000.000
0
191.328.000
1.470.935
0
15.423.499
151.777.566
85.613.313
2.400.000
300.000
357.627
63.106.626
373.176.000
0
196.238.256
1.524.772
0
15.632.394
159.780.579
85.613.313
2.400.000
632.940
370.716
70.763.610
373.176.000
0
196.238.256
1.580.578
0
15.632.394
159.724.772
85.613.313
2.400.000
621.960
384.284
70.705.215
373.176.000
0
196.238.256
1.638.427
0
15.632.394
159.666.923
85.613.313
2.400.000
1.554.900
398.349
69.700.361
373.176.000
0
196.238.256
1.698.394
0
15.632.394
159.606.957
85.613.313
2.400.000
1.554.900
0
70.038.744
13.769.070
-13.769.070
-859.730
2.467.389
0
-12.627
0
1.595.032
50.932.588
12.733.147
38.199.441
11.015.256
-11.015.256
-859.730
2.557.695
-53.836
-26.178
0
1.617.951
61.366.305
15.341.576
46.024.729
8.261.442
-8.261.442
-1.978.210
2.651.307
-111.613
-40.705
0
520.779
62.964.552
15.741.138
47.223.414
5.507.628
-5.507.628
-3.325.814
2.748.345
-173.547
-56.259
0
-807.276
63.385.457
15.846.364
47.539.093
2.753.814
-2.753.814
-4.708.516
2.848.934
-239.866
-72.898
0
-2.172.345
65.112.585
16.278.146
48.834.439
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas
Devoluciones y rebajas en ventas
Materia Prima, Mano de Obra
Depreciacin
Agotamiento
Otros Costos
Utilidad Bruta
Gasto de Ventas
Gastos de Administracin
Provisiones
Amortizacin Gastos
Utilidad Operativa
Otros ingresos
Intereses
Otros ingresos y egresos
Revalorizacin de Patrimonio
Ajuste Activos no Monetarios
Ajuste Depreciacin Acumulada
Ajuste Amortizacin Acumulada
Ajuste Agotamiento Acumulada
Total Correccin Monetaria
Utilidad antes de impuestos
Impuestos (35%)
Utilidad Neta Final
De esta tabla del estado de resultados proyectados desde el ao 2015 hasta el 2019 nos comprueba que el proyecto es
viable y confiable, que aunque no maneja unos ingresos y utilidades extra ordinarios, el proyecto es rentable, genera
mrgenes de ganancia bastante positivos y es seguro, pues podeos ver que ao tras ao aspectos, como las ventas, la
utilidad bruta, la utilidad operativa y la utilidad neta final presentan una tendencia creciente, lo que es muy bueno para la
organizacin, sus propietarios, empleados y para el pas.
IEA
IO=TIO
Tasa de Inflacin
II
x
Como inters
0,18 corriente
0,0366
IEA = (1-II)*(1+IO)-1
Cuando hay financiacin
(1+0,0366)*(1+0,18)IEA = 1
(1+IR) = (1+II)(1+IC)
IEA =
0,223188
(I+IC) = (1+IR)/(1+II)
(1+IR)/(1+II)
IR = - 1
AO
CONCEPTO
1
Flujo Financiero
Neto sf
54.903.359
60.301.448
60.301.448
60.301.448
68.420.030
0,223188
0,223188
0,223188
0,223188
0,223188
(1+i)
1,223188
(1+i)n
1,223188
1,2232
44.885.462
1,223188
1,4962
40.303.366
1,8301
32.949.445
1,223188
1,223188
2,2386
26.937.351
F=P(1+i)n
P=F/(1+i)n
VP Ingresos:
170.062.801
VP Egresos: - 90.904.901
VPN=
79.157.900
Valor de la inversin en el ao 0
2,7382
24.987.177
AO
CONCEPTO
1
Flujo
Financiero
Neto sf F
i
60.301.448
60.301.448
60.301.448
68.420.030
0,579315985
0,579315985
0,579315985
0,579315985
0,579315985
1,579316
1,579316
1,579316
(1+i)n
P
54.903.359
n
(1+i)
1,579316
1,579316
2,494239
3,939191
6,221228
34.764.011
24.176.291
15.308.077
9.692.853
F=P(1+i)n
P=F/(1+i)n
VP Ingresos:
90.904.901
VP Egresos: - 90.904.901
VPN= -
Valor de la inversin en el ao 0
57,93%
TIR=
El proyecto es viable si TIR > TIO
17.4. ANALISIS DE SENSIBILIDAD
1,579316
9,825285
6.963.669
Unidades iniciales
Modificacin porcentual
Trminos Constantes
Product
o
Unidades modificadas
Precio
Unitario
Unidades
Valor
Ao
220
220
220
220
220
1.98
0.000
2.05
2.468
2.05
2.468
2.05
2.468
2.05
2.468
10%
220
1.800
.000
Precio inicial
200
435.600.000
Modificacin porcentual
451.542.960
Precio modificado
10%
1.980
.000
451.542.960
451.542.960
Inflacin
3,66%
451.542.960
AO
CONCEPTO
1
Flujo
Financiero
Neto sf
105.555.359
112.807.311
112.807.311
112.807.311
120.925.893
0,223188
0,223188
0,223188
0,223188
0,223188
(1+i)
(1+i)n
1,223188
1,2232
1,223188
1,4962
1,223188
1,8301
1,223188
2,2386
1,223188
2,7382
86.295.286
75.396.437
61.639.288
50.392.325
44.162.459
F=P(1+i)n
P=F/(1+i)n
VP Ingresos:
317.885.795
VP Egresos: - 90.904.901
VPN=
Valor de la inversin en el ao 0
226.980.894
AO
CONCEPTO
1
Flujo
Financiero
Neto sf F
105.555.359
112.807.311
112.807.311
112.807.311
120.925.893
1,174481662
1,174481662
1,174481662
1,174481662
1,174481662
n
(1+i)
(1+i)n
2,174482
2,174482
2,174482
2,174482
4,728370
10,281755
2,174482
2,174482
22,357488
48,615947
48.542.768
23.857.545
10.971.601
F=P(1+i)n
P=F/(1+i)n
VP Ingresos:
90.904.901
VP Egresos: - 90.904.901
VPN= -
TIR=
Valor de la inversin en el ao 0
117,45%
5.045.617
2.487.371
2
Unidades iniciales
Modificacin porcentual
00
-10%
1
Trminos Constantes
Product
o
Precio
Unitario
Unidades
Unidades modificadas
Valor
Ao
1.800.00
0
Precio inicial
180
180
180
180
180
1.
620.000
1.
679.292
1.
679.292
1.
679.292
1.
679.292
80
291.600.000
Modificacin porcentual
302.272.560
Precio modificado
-10%
1.620.00
0
302.272.560
302.272.560
Inflacin
3,66%
302.272.560
AO
CONCEPTO
1
Flujo
Financiero
Neto sf
8.030.971
12.796.143
12.796.143
12.796.143
20.914.725
0,223188
0,223188
0,223188
0,223188
0,223188
(1+i)
(1+i)n
P
1,223188
1,223188
1,2232
6.565.606
1,4962
8.552.492
1,223188
1,223188
1,8301
6.991.968
2,2386
5.716.184
1,223188
2,7382
7.638.113
F=P(1+i)n
P=F/(1+i)n
VP Ingresos:
35.464.364
VP Egresos: - 90.904.901
VPN= - 55.440.537
Valor de la inversin en el ao 0
AO
CONCEPTO
1
Flujo
Financiero
Neto sf F
i
(1+i)n
P
8.030.971
12.796.143
12.796.143
12.796.143
20.914.725
-0,082950086
-0,082950086
-0,082950086
-0,082950086
-0,082950086
n
(1+i)
0,917050
0,917050
8.757.398
0,917050
0,917050
0,917050
0,917050
0,840981
0,771221
0,707248
0,648582
15.215.742
16.592.054
18.092.858
32.246.849
F=P(1+i)n
P=F/(1+i)n
VP Ingresos:
90.904.901
VP Egresos: - 90.904.901
VPN= -
TIR=
Valor de la inversin en el ao 0
-8,30%
Anlisis de sensibilidad:
VARIABLE
MODIFICACI
N
TIR
VIABILIDAD
Unidades a
vender
Ninguna
22,32%
79.157.900
Si es Viable
57,93%
Si es Viable
22,32%
226.980.894
Si es Viable
117,45%
Si es Viable
55.440.537 No es viable
-8,30%
No es viable
22,32%
79.157.900
Si es Viable
46,02%
Si es Viable
22,32%
226.980.894
Si es Viable
117,45%
Si es Viable
-8,30%
No es viable
10%
22,32%
-10%
Precio de
venta
Ninguna
10%
22,32%
55.440.537 No es viable
-10%
54903359
60301448
60301448
60301448
68420030
1
2
3
4
1 0,2232 1 0,2232 1 0,2232 1 0,2232 1 0,2232 5
P 170062801
P
90904901
1 0,2232 0
P 90904901
Ahora calculamos la relacin costo beneficio:
V .P.I
V .P.E
170062801
RBC
90904901
RBC 1,87
RBC
i * 1 i 5
C. A.E VPN
1 i 1
0,2232 * 1,2232 5
C. A.E. 79157900
5
1
,
2232
0,6112
C. A.E. 79157900
1,7383
C. A.E. 27.831.903
38.
44.
50.
56.
62.
68.
74.
80.
86.
92.
21. 2015
Indicadores Financieros
Proyectados
32.
Liquidez - Razn Corriente
Prueba Acida
Rotacin cartera (das),
Rotacin Inventarios (das)
Rotacin Proveedores (das)
Nivel de Endeudamiento Total
Concentracin Corto Plazo
Ebitda / Gastos Financieros
Ebitda / Servicio de Deuda
Rentabilidad Operacional
98.
Rentabilidad Neta
104.
Rentabilidad Patrimonio
110.
22. 2016
23. 2017
24. 2018
25. 2019
27.
28.
29.
30.
31.
33.
34.
40. 4,18
46. 3
52. 30,00
58. 37,4
64. 14,9
70. 38,6%
76. 0
82. 665,4%
88. 299,2%
94. 19,0%
100.
12
,3%
106.
45
,2%
112.
27
,8%
117.
119.
121.
39. 3,41
45. 3
51. 30,00
57. 37,7
63. 14,9
69. 54,4%
75. 0
81. 473,8%
87. 239,4%
93. 17,5%
99. 10,6%
105.
61,
1%
111.
27,
8%
116.
Criterios de Decisin
118.
120.
Tasa mnima de rendimiento a la que aspira el
emprendedor
122.
124.
126.
35.
36.
37.
41. 5,19
47. 4
53. 30,00
59. 37,4
65. 14,9
71. 26,4%
77. 0
83. 887,2%
89. 337,1%
95. 18,9%
101.
12
,7%
107.
33
,3%
113.
24
,5%
42. 6,30
48. 5
54. 30,00
60. 37,4
66. 14,8
72. 17,0%
78. 0
84. 1330,7%
90. 385,9%
96. 18,7%
102.
12,
7%
108.
25,
9%
114.
21,
5%
43. 7,42
49. 6
55. 30,00
61. 37,4
67. 14,9
73. 9,7%
79. 1
85. 2661,5%
91. 451,4%
97. 18,8%
103.
13,
1%
109.
21,
5%
115.
19,
4%
18
%
123.
27,
09%
125.
20.
796.201
127.
2,0
2
128. De estos criterios de decisin analizamos que el proyecto es viable, ya que el VPN o VAN son superiores a 0
Cero, la TIR es mucho mayor que la TIO, esto ltimo nos indica que el inversionista al invertir su dinero en otro
negocio obtendra el 18 % de rentabilidad, pero con este proyecto obtendra el 27,09 % de rentabilidad por su
dinero, adems el PRI est en 2,2, lo que es un periodo bastante bajo para recuperar la inversin lo que es muy
favorable econmicamente hablando.
129.
130.
131.
132.
133.
135.
137.
139.
134.
Rendimiento sobre la
Inversin
Rendimiento sobre el
Patrimonio
Rentabilidad sobre
los Ingresos
141.
Nivel de
endeudamiento Inicial
143.
Punto de Equilibrio
Anual
145.
Recuperacin de la
Inversin
136.
(90.904.90143.707.576)/43.707.576=
1,07*100 =107%
138.
(43.707.576 /62.549.072)*100=69,8%
140.
142.
(43.707.576 /90.904.901)*100=48%
67.415.000/90.904.901=0,74=74%
144.
146.
120*12=1440
726.826/90.904.901=0,803
147.
148.
149.
150.
151.
152.
IMPACTO SOCIAL
153.
IMPACTO SOCIAL
154.
En nuestra empresa tenemos el propsito de acompaar a los clientes en sus gustos y necesidades por
eso se brinda el ms completo asesoramiento personalizado y la posibilidad de hacer muebles para las cocinas
integrales especialmente a medida de acuerdo a las necesidades y al espacio. Con nuestra fabricacin a medida y
la creatividad de nuestros diseadores le ofrecemos lo ltimo en diseos se favorecen tambin el gremio
transportador porque al adquirir materia prima y al vender nuestros productos fuera de la zona de influencia como
a otros poblados de la regin se activa el transporte para realizar el traslado desde el lugar de origen hasta el
punto de destino.
155.
Una nueva empresa genera una expectativa grande en cualquier lugar donde se cree, el impacto a nivel de
la comunidad siempre es grande y va encaminado a lograr una identidad dentro de la comunidad con relacin a los
productos que ofrece cocinas y algo ms; Consideramos que la creacin de la empresa genera una nueva serie de
opciones de productos innovadores para los pobladores de la zona de influencia de la empresa.
156.
Otro impacto social importante es que trae beneficios econmicos a la ciudad toda vez que se generaran de
empleos directos (los trabajadores de planta fijos) empleos indirectos (vendedores en almacenes, en la calle, el
gremio de transportadores, ferreteras, aserradero etc.) los cuales mejoraran la calidad de vida de sus
trabajadores. La generacin de empleo no solo se dara para la etapa de produccin pues tambin debemos
contar con la etapa de construccin de la planta de produccin tambin se crearan empleos encargados de la
construccin de la edificacin donde funcionaran las instalaciones tanto de la parte administrativa como de la parte
de produccin.
157.
El impacto social respecto a la generacin de empleo ser grande debido a que las polticas de la empresa
expresan la bsqueda de mano de obra y personal calificado dentro de los habitantes de la zona, lo que
ocasionaran ingresos para ms familiar y un incremento del comercio de manera directa para la localidad y sus
zonas aledaas.
158.
Otro impacto social importante es que el cliente al tener ms opciones para elegir dnde adquirir sus
productos obliga a las empresas ya existentes a realizar productos de calidad y esto conviene a los usuarios que al
final adquieren productos de muy buena calidad. De esta forma se generara una mayor competitividad por el
mercado objetivo y lograra que los precios de los productos eviten ser inflados debido a que con una mayor oferta
los precios se estandarizan y los productos son valorados de acuerdo a la calidad de los materiales con que son
producidos y al diseo, el cual se debe ajustar a las necesidades de cada uno de los clientes.
159.
Otro impacto social de carcter econmico aparte del tema de empleo es el tema comercial como tal pues
como sabemos la nueva empresa traer nuevas personas que tambin consumen bienes y servicios, los cuales
debern ser brindados por las personas de la zona de influencia de operaciones de la empresa, con esto
queremos decir que veremos incrementar otros sectores econmicos como el hotelero en el caso de que la mano
de obra sea de otra parte, el servicio de restaurante y el mismo comercio.
160.Efectos que puede producir esta inversin en el medio econmico social
161.
162.Es el aumento del empleo. Por lo general, cuando la produccin aumenta, el empleo lo hace tambin, incluso
cuando la productividad se ve incrementada
163.Movimiento del gremio transportador al traer insumos materia prima y llevar productos.
164.Necesidad por parte del usuario en adecuar las viviendas para su familia.
165.
Planes de financiacin.
168.La generacin de empleo se har desde el momento en que se empiece la construccin del edificio que servir de
rea de administracin y produccin de la empresa. Dentro de la organizacin del proyecto se prev que las
personas que se encuentren dentro de la zona en la cual se construir Cocinas y algo ms con el fin de ser buscar
un beneficio para la poblacin objetivo y de fortalecer la economa de la regin.
169.
170.Primero la fase de construccin y pre operacin con la creacin de puestos dedicados a la construccin y al
diseo de edificaciones dedicadas a la produccin, con esto se busca personal con perfiles de maestros de obra,
ebanistas y personal no calificado de trabajo material.
171.
La segunda fase de generacin de empleo va encaminada a definir la estructura organizativa de la empresa
pues se implementaran los cargos que regirn los lineamientos de la empresa y se determinaran los perfiles de
cargo para las reas administrativas, de ventas y de produccin de la empresa.
172.
173.
174.
IMPACTO AMBIENTAL DEL PROYECTO
175.
176.
Descripcin
177.
178.
El estudio de impacto ambiental es un instrumento importante para la evaluacin del impacto ambiental de
una intervencin. Es un estudio tcnico, objetivo, de carcter pluri e interdisciplinario, que se realiza para predecir
199.
impersonal.
200.
201.
202.
203.
204.
Principales Acciones
205.
Lazos participativos y control social: Su objetivo es el fortalecimiento y creacin de Comits de Desarrollo y
Control ambiental, a travs de las diferentes manifestaciones y espacios de participacin democrtica, mediante
estrategias que incluyen informacin, formacin, reflexin, discusin y conocimiento sobre el negocio De muebles
modulares, dirigidas a Comits de Control medio ambiente.
206.
Capacitaciones: Crear un grupo de profesionales y realizar capacitaciones de acuerdo a las necesidades del
entorno.
207.
Mtodos Ambientales: A nivel interno aplicar los mtodos de reciclaje e implementarlos en cada hogar para
generar conciencia acerca del dao que se crea al medio ambiente y luego de tener cierta cantidad crear un centro
de acopio y con estos materiales darle un uso adecuado.
Reduccin de residuos y de la polucin: El objetivo de lo sustitucin qumica es reemplazar los compuestos
qumicos altamente contaminantes o con propiedades txicos, por otros que provocan menor incidencia ambiental
o que son ms susceptibles a ser tratados en el vertido, intentando siempre mantener lo calidad de producto final.
208.
Control y Seguimiento: Realizacin de una evaluacin ecolgica de los proveedores respecto a sus estndares
medioambientales
209.
210.
M Y M Muebles y modulares al dedicarse a la construccin de muebles de cocinas integrales unos de los
impactos ambientales significativo que tiene el proyecto es en la utilizacin de la madera la cual para conseguirla
se estn interviniendo especialmente los bosques causando daos de mucho impacto como: la deforestacin,
entendida como la destruccin a gran escala del bosque por la accin humana, la cual avanza a un ritmo
acelerado Colombia tiene una de las tasas de deforestacin ms altas del mundo (entre 300 mil y 500 mil
hectreas al ao), la tala indiscriminada de este recurso, motivada por procesos de colonizacin, comercializacin
de la madera, utilizacin de la vegetacin leosa para fines energticos, ampliacin de la frontera agrcola y
pecuaria, establecimiento de cultivos ilcitos, han ocasionado no tan solo una alta reduccin en la oferta de este
recurso, sino tambin una serie de implicaciones negativas al ecosistema que lo sustenta. Una solucin para este
impacto es trabajar el proceso de tumba de bosque natural con un plan previo de aprovechamiento cvico - cultural,
o un sistemas de certificacin forestal que aseguran que los bosques de los que se ha extrado la madera son
gestionados de forma correcta garantice su sostenibilidad y, por tanto, no peligra su existencia.
211.
212.
Adems de esta estrategia y atendiendo a la normatividad vigente se deben prever la reforestacin
inmediata de los espacios de los cuales se obtenga la madera pues es una parte importante de la responsabilidad
social con la que se deben afrontar los procesos de produccin en nuestro pas, la reforestacin de las zonas
objetivo de la tala es importante para para la regulacin del ciclo hidrolgico, mantener un microclima adecuado
para purificar la atmosfera, evitan la erosin del suelo y la propagacin de plagas y para evitar la extincin de
plantas y animales.
213.
214.
Otro impacto ambiental que nos vamos a encontrar es el uso de sustancias catalogadas como peligrosas
(barniz, tintes, cola y disolventes) hace que esta industria tenga impactos importantes en el medio ambiente. Entre
otros, encontramos la emisin a la atmsfera de COVs (Compuestos Orgnicos Voltiles), los sobrantes de estas
sustancias, y los residuos generados tras el contacto y transmisin de las propiedades contaminantes de estos
productos.
215.
216.
Una solucin para este impacto sera el uso tanto de barnices como de tintes de base solvente se puede
sustituir por la utilizacin de los mismos en base acuosa. Estas nuevas sustancias conllevan la no utilizacin de
disolventes y, por tanto, la reduccin, de forma considerable, de los residuos peligrosos derivados de stos y la
reduccin de emisiones de COVs.
217.
218.La otra forma seria implementar un programa de manejos de residuos definiendo los lineamientos que rigen los
procesos de recoleccin, almacenamiento temporal, transporte y disposicin final de los residuos slidos y lquidos
generados en M Y M Muebles y modulares.
219.
220.
221.
222.
223.
224.
225.
226.
227.
228.
229.
230.
ENTR
ADA
231. 232.
236.
235.
PROC
ESO
233. 234.
238.
237.
239.
SALID
A
240.
Lmina
MDF,
Laminilla,
Energa
elctrica
242.
CORT
E
241.
246.
245.
250.
Lmina
s de MDF
cortadas,
Pegante;
Tornillos,
Manijas,
bisagras,
Energa
elctrica
247.
252.
251.
256.
255.
257.
PREA
RMADO
244.
Viruta
de Lmina
MDF, Residuos
slidos
Retales de
Lmina MDF
y de laminilla,
Material
particulado
Polucin de
madera MDF,
243.
Ruido, lminas
cortadas
248.
249.
254.
Viruta
de lmina
MDF, Material
particulado
Polucin de
madera MDF,
Ruido,
253.
secciones pre
armadas
258.
259.
260.
Mueble
seccionado o
dividido en
partes
manejables,
Chazos,
Energa
elctrica
265.
262.
261.
264.
Poluci
n y Viruta de
lmina MDF,
Ruido, mueble
de cocina
instalados
INSTA
LACION
FINAL
263.
Corte
303. 304.
A
A
313.
N
283.
Aspe
ct
o
C
ul
tu
r
al
301.
Tendencias de desarrollo
282.
Aspecto
Eco
nm
ico
300.
Empleo
281.
Asp
e
c
t
o
S
o
c
i
a
l
299.
297.
280.
Fauna
296.
279.
F
272.
COMPONENTE
SOCIOECONOMICO Y
CULTURAL
298.
271.
CO
MPONEN
TE
BIOTICO
295.
293.
294.
278.
Suelo
292.
276.
Hidrolog
a
291.
residuos solidosCalidad escnica por
302.
277.
Pais
a
j
e
290.
284.
PROC
ES
OS
QU
E
PU
ED
EN
CA
US
AR
287.
Calidad de aire
268.
275.
Atmosf
era
286.
267.
269.
ELEME
NTO
S
AMB
IENT
ALE
SA
IMP
ACT
AR
285.
COMPONENTE ABIOTICO
289.
270.
288.
266.
318.
B
319.
336.
353.
Pre armado
Instalacin
final
354.
372.
373.
382.
383.
320. 321.
A
A
337. 338.
A
A
355. 356.357.
322.
N
339.
N
358.
323.324.
N N
340.341.
N N
359.360.
325.
A
342.
A
361.
326. 327.328.
N N N
343. 344.345.
N N N
362. 363.364.
329.
N
346.
N
365.
330.
N
347.
N
366.
331. 332.
N B
348. 349.
N B
367. 368.
333. 334.
A
B
350. 351.
A
B
369. 370.
335.
B
352.
B
371.
377.
I
379.
Imp
mpacto
acto
374.
CO
375.376.
Adverso
378.
Benfico
380. 381.
Impacto Nulo
NVENCIO
(A)
(B)
(N)
NES
384. 385.386. 387. 388.389. 390.
391. 392.393. 394. 395. 396. 397. 398. 399.
400.
401.
402.
403.
404.
409.
406.
411.
Atmosf
era
COMPONENTE ABIOTICO
412.
H
idrolo
ga
413.
P
414.
Suelo
407.
C
OMPON
ENTE
BIOTICO
415. 416.
Fl
Faun
a
408.
COMPONENTE
SOCIOECONOMICO Y
CULTURAL
417.
As
p
e
c
t
o
S
o
c
i
a
418.
Aspec
to
Eco
n
mic
o
419.
Aspec
to
Cul
tur
al
472.
489.
501.
520.
538.
Pre armado
Instalacin final
490.
502.
521.
539.
437.
Tendencias de desarrollo
436.
Empleo
433.
435.
449.
N
466.
N
483.
N
434.
448.
N
465.
N
482.
N
430.
429.
428.
426.
425.
424.
432.
455.
Corte
439.440.
441. 442. 443. 444.
A
N
A
N
N
N
456.457. 458. 459. 460. 461.
A
A
N
N
N
N
473.474. 475. 476. 477. 478.
A
A
N
N
N
N
492.
IMPA
491. CTO
493.494.
BENEFICO
503.504.
505.506. 507.508.509.
431.
438.
421.
423.
Calidad de aire
P
ROCE
SOS
QUE
PUEDE
N
CAUS
AR
IMPAC
TO
422.
420.
427.
Calidad escnica por
452.453.
450. 451.
B
N B A
469.470.
467. 468.
B
N B A
485.
486.
487.
484.
B
N B A
454.
B
471.
B
488.
B
495.
IMPACTO
496.
497.
498.499.
ADVERSO
510.
516.
517.518.
511.512.513. 514. 515.
500.
525.
524.
530.
522.523.
B
526.527.528. 529.
531.
Bajo
540.541.
542.543.
544.545. 546.
547.548.
Medio
Medi
519.
532. 533.
534.
535.536.
537.
549. 550.
551.
552.553.
554.
o
560.
559.
565.
A
566.
561. 562.563. 564.
Alto
557.558.
555.
556.
567. 568.569.570.571.
572.
573.
574.
575.
579.
COMPONENTE ABIOTICO
576.
580.
C
OMP
ONEN
TE
BIOTI
CO
577.
583.
585.
Atmos
fer
a
586.
Hidrolo
ga
587.
P
588.
Suelo
589. 590.
Fl
Fa
582.
Tota
l
p
581.
COMP
o
ONENTE
r
SOCIOECON
el
OMICO Y
e
CULTURAL
m
e
n
t
o
591.
592. 593. 594.
Asp
A
A
e
c
t
o
S
o
c
614.
632.
650.
668.
Corte
Pre armado
Instalacin
final
Total por
Proceso
620. 621.622.623.
3
0 0 0
638. 639.640.641.
1
0 0 0
656. 657.658.659.
1
0 0 0
617.
0
635.
0
653.
0
669. 670.
8
5
624.
0
642.
0
660.
0
625.626.627.628.629.
0 0 4
2
3
643.644.645.646.647.
0 0 4
2
3
661.662.663.664.665.
0 0 4
2
3
681.
679.680. 1
682. 683.
0 0
6
9
612.
611.
610.
609.
608.
615.616.
4
2
633.634.
2
1
651.652.
2
2
618.619.
0 0
636.637.
0 0
654.655.
0 0
607.
606.
605.
604.
602.
Calidad escnica por
603.
601.
600.
599.
596.
598.
Calidad de aire
595.PROC
ESOS
QUE
PUEDE
N
CAUSA
R
IMPAC
TO
597.
i
a
l
613.
630. 631.
3
21
648. 649.
3
16
666. 667.
3
17
684.
9
686.
Valor mnimo "1" Valor mximo "5" siendo 1 poco adverso o poco benfico y 5 muy
adverso o muy benfico
688.
689.
700.
701.
685.
687.
690.
IMPAC
693.
IMPAC
TO
691.692.
TO
694.
695.696.697. 698. 699.
BENEFICO
ADVERSO
705.
704.
710.
702.
703. B
706.
707.708. 709. 711.
712.
713.
714.715.716. 717. 718.
Bajo
719.
720.
737.
738.
724.
729.
723.
728.
721.
722. Medi
725.726. 727. Medi
o
o
742.
741.
747.
A
748.
739.740.
743.
744.745. 746.
Alto
730.
731.
732.733.734. 735. 736.
749.
750.
751.752. 753. 754. 755.
756.
757.
En este estudio ambiental, se puede determinar que los impactos a los
diferentes aspectos o elementos ambientales, pueden ser afectados de manera
negativa o adversa pero tambin de manera positiva o benfica.
769.
770. ESTRATEGIAS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL Y AMBIENTAL
771.
Dentro de las muchas actividades que podran patrocinar el proyecto
para conservar el medio ambiente y generar impacto social de las
comunidades presentes en la regin podramos nombrar las siguientes:
772.
Reciclado
773.
774.
Elaboracin de un programa de reciclaje para ejecutar en cada una
de las comunidades de la localidad.
775.
776.
777.
Este punto es de vital prioridad para la conservacin del ecosistema
de la localidad, porque los vertederos incontrolados, la lixiviacin de los
residuos puede contaminar el suelo y el agua subterrnea con sustancias
tales como metales pesados, compuestos nitrogenados, compuestos
clorados u otros compuestos orgnicos como hidrocarburos. Los lixiviados
de residuos orgnicos pueden tener altas concentraciones en amonio que
pueden causar una grave contaminacin de las fuentes de agua potable y
la eutrofizacin de las aguas superficiales en las reas circundantes.
778.
779.
La gestin integral de residuos es una actividad que slo puede ser
exitosa si involucra a toda la sociedad. Prcticamente toda la actividad
humana genera residuos o contribuye a que otros lo hagan. Por lo tanto,
una gestin integral del manejo de Residuos Slidos debern abarcar los
distintos aspectos de la vida social que tienen una contribucin significativa
en su generacin, recoleccin, transporte y disposicin final, as como a las
actividades directamente destinadas a minimizar los residuos o su impacto
ambiental. Adems con la implementacin y colaboracin en este punto se
hace un trabajo ecolgico, que redundara en beneficios a la naturaleza y
habitantes en nuestra localidad, convirtindose en una posibilidad laboral,
de la cual podramos obtener algunos recursos adicionales que permitan un
mejor bienestar para algunos habitantes de la zona.
780.
781.
782.
783.
784.
Restauracin de suelos.
785.
Identificar por cada comunidad las zonas donde se observe una
prdida de suelo considerable, determinar predios prioritarios para la
recuperacin de suelos
786.
Realizar un diagnstico comunitario participativo, en el que se refleje
la situacin de la comunidad, de manera que los habitantes sean quienes
propongan las soluciones y dirigidos por personal capacitado, realicen
acciones que favorezcan el manejo adecuado de este importante recurso
natural.
787.
Realizar obras de conservacin de suelos de acuerdo al fenmeno
presente en la zona.
788.
789.
790.
791.
Conservacin de suelos
792.
Disminuir los efectos ocasionados por la deforestacin que causara
el proyecto para su funcionamiento.
793.
Identificar las diferentes causas de prdida de suelo por medio de
talleres y recorridos en los que se propicia la participacin de la comunidad.
794.
Realizar talleres participativos en los que se aborden prcticas
empresariales alternativas.
795.
Reducir la presin sobre los bosques naturales, contrarrestando las
malas prcticas de aprovechamiento forestal.
796.
797.
798.
Impartir un taller sobre la importancia del cuidado de la flora y fauna
local y regional.
799.
Proponer un reglamento comunitario para el respeto de la vida
silvestre.
800.
Determinar reas de reserva natural por comunidad, respetando la
no explotacin de la zona.
801.
Buscar la gestin para el pago de servicios ambientales con lo cual
se buscar tener un ingreso por los cuidados de la flora y fauna local.
802.
Atmosfera
803.
Este es uno de los recursos que mayor impacto recibe por los
procesos industriales, porque a diario son descargadas miles de toneladas
de elementos nocivos, que causan un impacto directo en el ambiente y por
ende en el ser humano. Debemos recordar que la atmsfera es esencial
para la vida por lo que sus alteraciones tienen una gran repercusin en el
hombre y otros seres vivos y, en general, en todo el planeta. Es un medio
extraordinariamente complejo y la situacin se hace todava ms
complicada y difcil de estudiar cuando se le aaden emisiones de origen
humano en gran cantidad, como est sucediendo en estas ltimas
dcadas. Una atmsfera contaminada puede daar la salud de las
personas y afectar a la vida de las plantas y los animales. Pero, adems,
los cambios que se producen en la composicin qumica de la atmsfera
pueden cambiar el clima, producir lluvia cida o destruir el ozono,
fenmenos todos ellos de una gran importancia global. Se entiende la
urgencia de conocer bien estos procesos y de tomar las medidas
necesarias para que no se produzcan situaciones graves para la vida de la
humanidad y de toda la biosfera.
804.
Inversin social
805.
La inversin social es una manera en la cual la empresa contribuira
al desarrollo de las comunidades en las que opera, buscando mantener y
fortalecer sus relaciones con la sociedad.
806.
En nuestro caso la idea consistira en colaborar a las sociedades
presentes en la zona donde se desarrollara el proyecto, mediante la
destinacin de recursos en infraestructura y otros programas que buscan
mejorar aspectos sociales de la vida comunitaria. Estas inversiones
Desarrollo de la comunidad
810.
Tomar en cuenta la promocin del desarrollo comunitario en la
planeacin de proyectos de inversin social. Todas las acciones deberan
ampliar las oportunidades para los residentes por ejemplo incrementado las
compras locales y externalizando para apoyar el desarrollo local.
811.
Evaluar iniciativas comunitarias existentes y dar retroalimentacin
sobre su xito e idoneidad para la comunidad y el personal de la
organizacin e identificar donde se puede mejorar.
812.
Considerar la posibilidad de contribuir a programas que aporten
productos y servicios esenciales para los grupos vulnerables o
discriminados y a personas de bajos ingresos, tomando en cuenta la
importancia de contribuir a desarrollar capacidades, recursos y
oportunidades.
813.
Capacitacin e implementacin de proyectos en la sociedad
rural como:
814.
815.
Gestin de recursos
816.
817.
Teniendo en cuenta que la empresa tendra una mayor capacidad e
influencia para llevar a cabo dilogos con entes gubernamentales,
contaramos con su intermediacin en la bsqueda de apoyos de
diferentes instituciones para asesora y realizacin de obras de
conservacin y restauracin ambiental.
818.
Afianzar la voluntad poltica de instituciones nacionales y regionales
en pro de la conservacin del entorno, como necesidad regional.
819.
Se considera que lo ms imprescindible, para que se pueda
desarrollar la propuesta de contribuir a la conservacin del ecosistema en la
localidad, depende en su totalidad de los residentes del lugar, porque es un
tema de concientizacin y de cultura, por esto es importante hacerles ver la
jerarqua de los recursos all presentes, para un mejor bienestar de todos
los moradores en las sociedades y del proyecto a, si no tenemos esto es
muy difcil tener un control estricto sobre los integrantes de las
colectividades, afectando enormemente la propuesta a formalizar, pero esta
sera la mejor propuesta para la recuperacin y conservacin del entorno,
respetando sus ciclos y desarrollando actividades amigables que permitan
su resurgimiento y manutencin. A continuacin veremos cules seran las
temticas a seguir por parte de los residentes para lograr la propuesta
sugerida.
820.
El diagnostico de los factores que mayor contaminacin causan en la
regin dira que son los componentes de insumos utilizados como: pinturas,
barnices, colorantes, pegantes entre otros y los desechos provenientes de
aguas contaminadas con restos combustibles que son la base en especial
de pinturas al igual que al suelo y atmosfera, en el caso de gases que
proviene de los productos aplicados en labores de la empresa.
821.
Otras estrategias ambientales que pueden ser implementadas
822.
823.
824.
Gestin Ambiental
825.
826.
827.
Propender por el cuidado y proteccin del medio ambiente,
minimizando los impactos en la operacin del negocio que afectan el
planeta.
828.
829.
Manejo integral de residuos slidos
830.
831.
832.
Identificar, medir y disminuir y los residuos
generados, para que puedan ser utilizados como materias
primas o productos. Incluye programas pos consumos:
pilas, bombillas, llantas, bateras.
833.
834.
Huella de Carbono
835.
836.
837.
Contar con informacin de GEI (Inventario Gases Efecto
Invernadero) para la medicin huella de carbono de la compaa.
838.
839.Construcciones sostenibles
840.
841.
842.
Mejorar el rendimiento y minimizar el impacto en:
ahorro de energa, eficiencia del agua, reduccin de las
emisiones de CO2, mejoramiento de la calidad del
ambiente interior y la administracin de los recursos.
843.
844.
Hogar Verde
845.
846.
847.
Contribuir con la pedagoga en los hogares en el manejo
adecuado del medio ambiente y el uso de productos ahorradores.
848.
849.
850.
851.
852.
853.
854.
855.
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858.
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862.
863.
864.
865.
866.
867.
868.
869.
870.
CONCLUSIONES
871.
El presente trabajo se constituye como el producto de una
investigacin exploratoria, en donde se revisaron las metodologas que
permiten el uso simple y confiable de mecanismos prcticos para una
correcta elaboracin.
872.
873.
De acuerdo al anlisis de la rentabilidad del proyecto o asignacin
de recursos ya sea ste en la creacin de uno nuevo es preciso recopilar y
analizar satisfactoriamente los diferentes herramientas y razones
econmicas que satisfacen la realizacin del proyecto, no puede decirse
que este es rentable, ya que cualquier proyecto por simple o completo que
sea tiene un origen y un fin definido en tiempo desde su concepcin hasta
su puesto en marcha su operacin y el fin respectivamente el proyecto pase
por una serie de fase intermedia o alternativa independientemente.
874.
875.
Adems con la ejecucin del actual trabajo colaborativo estamos
adquiriendo conocimientos en el campo de Evaluacin de proyectos, que
nos sern de gran ayuda para nuestro discernimiento en el campo laboral,
porque estaremos en capacidad de realizar proyectos ya que sabremos
sobre los diferentes puntos que se realizan en su consecucin. Sabiendo
que en nuestros das se utilizan para todos los campos como en la
industria, ingeniera, arquitectura, comunicacin y otras disciplinas
creativas, es importante que entendamos cuales son los pasos para la
realizacin de los mismos para su desarrollo, miramos que se debe
Observar y analizar el medio en el cual se desenvuelve el ser humano,
descubriendo alguna necesidad. Tambin Evaluar mediante la organizacin
y prioridad de las necesidades identificadas, otro de los puntos que
debemos conocer y entender en su proceso es saberlos aplicar en cada
una de las etapas de estudio, debido a que este proceso juega un papel
trascendente, al permitir realizar ajustes en el diseo y ejecucin del
proyecto, de tal forma que facilite el cumplimiento de las actividades
programadas y el logro de los objetivos.
876.
Como ya miramos la realizacin de proyectos, es
de gran
importancia en todas las ciencias y por ende en la de nuestro inters, en la
medida que sus conocimientos se aplica a las diferentes actividades
relacionadas a esta como: gestiones productivas y de planificacin del uso
y gestin de los recursos naturales, gestiones empresariales entre muchas
otras, es una disciplina bsica en la formacin de un profesional, en
cualquiera de las ciencias para un mejor desempeo en el funcionamiento
en las actividades que se realicen.
877.
Es por esto que es una disciplina aplicada que est encargada de
alcanzar los mejores resultados al usarse como instrumento o herramienta
que provee informacin a quien debe tomar decisiones de inversin,
utilizando la capacidad de las personas en cualquier tipo de organizacin
humana, se busca el logro de determinado objetivo con eficiencia y eficacia.
La evaluacin de proyectos es un proceso que permite emitir un juicio sobre
la conveniencia del proyecto es un criterio que debe estar presente en cada
etapa del ciclo del proyecto.
878.
879.
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