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UNIVERSIDAD SEOR DE SIPAN

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES


ESCUELA DE ADMINISTRACIN
ANAILISIS DE LA GESTIN FINANCIERA DE LA DISCOTECA
VINOS VIA DEL MAR
CURSO

: FINANZAS I

DOCENTE

: MG. LUIS ANTONIO MONTENEGRO PREZ

INTEGRANTES

: GUEVARA MAYTA JUDSON FRANCIS

RAMREZ WEEPIO FRANZ LENIN ALEISTER


RIVERA RODRIGUEZ MILAGROS
CICLO

:V

Pimentel 30 de mayo de 2015

INTRODUCCIN

El siguiente trabajo es un producto del anlisis realizado a la empresa Vinos Via del Mar,
ubicado en la AV. JOSE LEONARDO ORTIZ NRO. 122 de la ciudad de Chiclayo, esta empresa est
dedicada a las actividades de esparcimiento.
En la primera parte del informe se detalla las actividades de la empresa, se analizado el
entorno de la empresa identificando sus principales competidores locales, la tendencia del sector,
sus principales productos.
El informe tambin contiene los siguientes temas para el anlisis financiero, anlisis
horizontal y vertical de los estados financieros (balance y estado de situacin financiera) de los aos
2014 y 2013, ratios de liquidez y de gestin, apalancamiento operativo, financiero y apalancamiento
total, se analiza la gestin del capital y del efectivo, la prdida mnima oportuna. As como tambin la
forma de financiamiento de sus actividades.

1. LA EMPRESA
La empresa tiene por nombre Discoteca Vinos Via del Mar est constituida como persona
natural, se ubica en la AV. JOSE LEONARDO ORTIZ NRO. 122, en la provincia de Chiclayo, de la
regin Lambayeque.

La empresa se cre e inici sus operaciones en el ao 2001, est dedicada a brindar


servicios de esparcimiento, sus principales y nicos clientes son jvenes que oscilan entre los 18 y
25 aos.
1.1. PRINCIPALES PRODUCTOS
1.1.1.Licores y cervezas.
Entre los principales productos de la empresa est la venta de vinos a granel por jarra con
una medida de 500 mlt. Aprox. Con un precio de venta de S/. 15.00, las cervezas se venden
por jarra para las dos marcas comerciales como son Brahma y cristal. La jarra de cerveza
Brahma tiene un precio de venta de S/.15.00, la jarra de cerveza Cristal tiene un precio de
venta de S/. 18.00.
Tambin vende licores importados como wiskis, vinos, vodka, ron, piscos, brandi, de todas
las marcas internaciones y nacionales.

1.1.2.Entradas.
Otro de los principales ingresos que tiene es la venta de entradas, el precio normal entre los
das viernes y domingo es de S/. 7.00, los das de semana el ingreso es por consumo, en
algunos eventos el precio de entrada vara de S/. 20.00 a S/. 30.00 segn el personaje de la
farndula peruana que amenice el show.

1.1.3.Principales competidores
Los principales competidores de la empresa son.
NOMBRE

DIRECCIN

Discoteca Recuerdos

Av. Jos Leonardo Ortiz

Discoteca karaoke La voz


Complejo de discotecas Magno

Av. Jos Leonardo Ortiz


Av. Jos Leonardo Ortiz

Discoteca Night

Av. Bolognesi

Karaoke Akafala

Av. Balta

Discoteca Tavos

Av. Libertad

Discoteca Premium

Av. Balta

Discoteca Rstica

CC. Real Plaza Chiclayo

Discoteca Toitos Vip

Av. Los incas

Discoteca Toitos Disco Club

LOGO

2. PRESPECTIVAS MACROECONMICAS.
2.1. Crecimiento del sector.
Durante el 2014 la economa peruana report un crecimiento solo de un 2.4% respecto a su
PBI en comparacin con el 2013 la economa tuvo una cada, actualmente las expectativas de
crecimiento estimadas por el BCR son bajas se especula de un crecimiento de un 3.8%.
El sector de los servicios tambin se vio afectado ya que en el 2013 su crecimiento fue de un
6.1% y para el 2014 esta variacin bajo a 4.9%, aun as es el sector con mayor participacin.
Las principales fuentes de decrecimiento, son las polticas tributarias que tienen el estado, y los
fenmenos naturales que azotaron el pas, incrementando el ndice de precios al consumidor.
La confianza de los empresarios sigue en descenso, pese a los esfuerzos del Ministerio de
Economa y Finanzas (MEF) por restablecerla. El ndice que mide la expectativa de los
empresarios sobre la situacin de la economa en los prximos tres meses cay en 2,2 puntos, a
53,1, asomndose a terreno pesimista, segn la ltima encuesta de Expectativas
macroeconmicas 2014 elaborada por el Banco Central de Reserva (BCR) en la ltima
quincena de diciembre pasado.
El ndice de precios al consumidor para el mes de abril fue de un 0.37% representando una
baja donde en el mes marzo del presente ao es de un 0.67% actualmente el BCR reporta una
inflacin de 3.02%
2.2. Tendencias del sector
El BCR dijo que la economa peruana retomar su dinamismo este ao gracias al impulso
que vendr de una mayor produccin de los sectores primarios, as como por la recuperacin de
la inversin privada que crecera hasta un 3% tras una cada de 1,5 puntos porcentuales en
2014.
En detalle, el ente emisor seal que en el 2015 el sector minera e hidrocarburos se
expandir 5,6%, pesca se recuperar y crecer 17,2%. En tanto, los rubros manufactura,
servicios y construccin avanzarn 3,7%, 4,9% y 5,7%, respectivamente.

3. Anlisis vertical
DISCOTECA VINOS
JOSE LEONARDO
LAMBAYEQUE BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIMEMBRE

2014

Activo corriente
Efectivo y equivalente de efectivo
Bancos
Cuentas por cobrar comerciales
Inventarios
Total activo Corriente

S/.
1,340.00
S/. 496,911.80
S/.
S/.
35,000.00
S/. 533,251.80

0.1%
53.8%

Activo no corriente
propiedades
Equipos y maquinaria
Total activo no corriente
Total Activo

ACTIVO

PASIVO y PATRIMONIO NETO

2013

3.8%
57.8%

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

10,465.00
322,992.67
28,874.00
362,331.67

S/. 270,000.00
S/. 120,000.00
S/. 390,000.00

29.2%
13.0%
42.2%

S/. 923,251.80

100.0%

2014

VARAICIN
%

-87.2%
53.8%

S/.
S/.
S/.

270,000.00
87,760.00
357,760.00

1.5%
44.9%
0.0%
4.0%
50.3%
0.0%
0.0%
37.5%
12.2%
49.7%

S/.

720,091.67 100.0%

28.2%

2013

21.2%
47.2%

0.0%
36.7%
9.0%

VARIACIN
%

y horizontal.
VIA DEL MAR. AV.
ORTIZ NRO. 122
CHICLAYO - CHICLAYO
HISTRICO DEL 2013 DEL 2014

Pasivo corriente
Cuentas por pagar comerciales
Tributos
Total pasivo corriente

S/.
S/.
S/.

200.00
200.00

0%
0.022%
0.02%

S/.
S/.
S/.

200.00
200.00

0%
0.03%
0.03%

0%
0.00%

Pasivo no corriente
Obligaciones financieras de largo plazo
Total pasivo

S/. 65,664.00
S/. 65,864.00

7.11%
7.13%

S/.
S/.

200.00

0.03%

32832.00%

Total patrimonio

S/. 857,387.80

92.9%

S/. 719,891.67

100.0%

19.1%

Total pasivo y patrimonio

S/. 923,251.80

100.0%

S/. 720,091.67

100.0%

28.2%

3.1. INTERPRETACION DEL ANLISIS DEL BALANCE.


Para el ao 2013 la empresa Vinos via del Mar la mayor participacin en sus activos representan los depsitos
bancarios con un 44.9% para el 2014 la participacin es de un 53.8% habiendo incrementado en un 53.8%, esto indica
que la empresa cuenta con recurso monetarios en efectivo sin trabajar (dinero ocioso), que ah un largo plazo podra
perder validez por la prdida de oportunidad.
Por otro lado la variacin de las propiedades se mantuvo, sin embargo se increment la inversin en sus
maquinarias para el 2014 en un 36.7%, esto debido al giro de negocio enfocados en ofrecer una ambiente ms
agradable para los clientes. Las existencias tambin se incrementaron en un 21.2%
Respectos a sus pasivos las obligaciones financieras de largo plazo tienen una participacin para el 2014 de un
7.11%, sin embargo la variacin entre el 2013 al 2014 es de un 32,832%, el patrimonio el que mayor participacin tiene
con un 92.9%, cabe explicar que la empresa no posee deudas comerciales, las comprar de sus existencias las cancela
de manera inmediata.

DISCOTEKA VINOS VIA DEL MAR


ESTADO CONSILIDADO DE RESULTADOS HISTORICO DEL 2013 - AL 31 DE DICIMBRE DEL 2014
VARICIN
(s/)

2014

2013

(+)Ventas netas o ingresos por servicios

S/. 1,172,112.00

100
%

S/. 1,054,900.80

100.0%

S/. 117,211.20

(-)Costo de ventas (Compras)

S/. 596,000.00

51%

S/.

558,000.00

52.9%

S/. 38,000.00

(=)Resultado bruto

S/. 576,112.00

49%

S/. 496,900.80

47.1%

S/. 79,211.20

(-)Gastos de ventas

S/.

6%

S/.

6.0%

S/. 6,232.00

(-)gastos administrativos

S/.

(=) Resultado de la operacin

S/. 506,112.00

43%

S/. 433,132.80

(-)Gastos Financieros

S/.

1%

S/.

(=)Utilidad antes de los impuestos

S/. 497,904.00

42%

S/. 433,132.80

41.1%

S/. 64,771.20

(-)Impuesto a la renta

S/. 149,371.20

13%

S/.

129,939.84

12.3%

S/. 19,431.36

(=)Utilidad Neta del ejercicio

S/. 348,532.80

30%

S/. 303,192.96

28.7%

S/. 45,339.84

70,000.00
-

8,208.00

S/.

63,768.00
-

S/.
41.1%

S/. 72,979.20
S/. 8,208.00

3.2. Interpretacin del anlisis del estado de resultados.


Para el ao 2014 los costos de ventas disminuyeron su participacin siendo de un 51% frente a un 52.9% del 2013.
La variacin fue ligeramente relativa de un 7% esto indica un mayor aumento en las utilidades.
La utilidad tambin tuvo mejor participacin en el 2014 respecto al ao 2013 con un 38% y un crecimiento de un
15% respecto al ao anterior. Pese a que sus ventas solo se incrementaron en un 11%, esto tiene relacin a que sus
gastos administrativos son cero, por lo tanto incrementa el volumen monetario de sus utilidades.
4.

APALANCAMIENTO